상업 은행의 유동성 관리. 상업 은행의 유동성 개념. 유동성의 종류와 의미 은행의 가장 유동성 있는 담보물은 무엇인가
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코스 작업
주제: 상업 은행의 유동성
- 소개
- 3. 시중은행의 유동성 관리
- 3.1 은행 유동성 관리의 문제점
- 3.2 최적 유동성 달성을 위한 권장 사항
- 결론
- 사용된 소스 목록
소개
현대 은행 시스템은 모든 국가의 국가 경제에서 가장 중요한 영역 중 하나입니다. 은행은 항상 경제 관리에서 중심적인 위치를 차지해 왔으며 앞으로도 계속 차지할 것입니다. 은행 부문에서 발생하는 변화의 다양성과 복잡성으로 인해 시장 관계 시스템에서 상업 은행의 기능을 구현하기 위한 메커니즘에 대한 효과적인 접근 방식을 개발할 필요성뿐만 아니라 깊은 이해가 필요합니다.
최적화 은행업에 현재 단계개발은 주로 상업 은행에 대한 벨로루시 공화국 국립 은행의 영향을 통해 거시적 수준에서 수행되는 통화 규제 과정에서, 그리고 미시적 수준에서는 각 은행의 자율 규제를 통해 보장됩니다.
자율 규제의 방법 중 하나는 은행 유동성 관리입니다. 유동성 수준의 정확한 평가와 효과적인 관리는 신용 기관의 활동에서 가장 중요한 문제 중 하나이며 은행 전략의 필수 구성 요소입니다.
은행의 유동성을 관리하는 이론적 토대와 은행의 유동성을 유지하고 증가시키는 효과적인 메커니즘에 대한 연구는 현재와 미래의 국내 은행 시스템이 당면한 시급한 과제 중 하나입니다. 그리고이 주제는 은행 시스템이 시장 경제의 필수 구조 중 하나이기 때문에 가장 중요합니다.
이 연구의 목적은 시중 은행의 유동성, 유동성 위험 및 유지 방법, 유동성 관리에 대한 연구인 CJSC VTB Bank(벨로루시) 은행의 예를 들어 유동성 및 지급 능력에 대한 이론적 연구입니다.
목표의 틀 내에서 다음 작업을 해결해야 합니다.
1. 상업 은행의 유동성과 지급 능력의 개념을 정의합니다.
2. 유동성 위험의 개념과 상업 은행의 유동성을 평가하는 방법을 연구합니다.
3. 상업 은행 CJSC Bank "VTB"(벨로루시)의 예에서 유동성과 지급 능력을 분석합니다.
4. 은행 유동성 관리의 문제점을 식별하고 은행 유동성의 최적 수준을 달성하기 위한 권장 사항을 제공합니다.
연구의 목적은 상업 은행의 유동성과 지급 능력입니다.
본 논문의 연구 주제는 상업은행의 유동성을 평가하는 방법론이다.
연구의 이론적 및 방법론적 기초는 다음을 포함하여 은행 유동성 문제에 전념하는 경제학자들의 작업이었습니다. 외국 - J.M. 케인즈, J.F. Sinki, E. Reid, R. Kotter 등; 국내 - V.I. 콜레스니코바, O.I. Lavrushina, A.N. 트리포노바, 버지니아 포노마레바, A.Yu. Simanovsky, S. Rumas, T.N. Loban, K. Uzkikh 및 기타.
연구의 정보 기반은 상업 은행의 활동을 규제하는 입법 및 규제 문서를 기반으로 합니다. 작업 주제에 대한 정기 언론의 자료; 은행 CJSC VTB 은행 (벨로루시)의 공식 웹 사이트에 제시된 재무 제표 데이터.
연구 방법 - 현상의 비교 및 체계적인 분석, 인과 관계 및 상호 의존성 분석, 연구에 대한 체계적인 접근 경제적 과정, 지표의 역학을 연구하기 위한 통계적 방법, 지표를 결정하기 위한 계산 방법.
유동성 상업 은행
1. 시중은행 유동성의 이론적 토대
1.1 시중은행의 유동성 개념과 분류
상업 은행의 유동성 개념은 은행이 모든 거래 상대방에 대한 부채 및 재정적 의무를 적시에 완전하게 이행할 수 있는 능력을 의미하며, 이는 충분한 형평성은행, 적절한 타이밍을 고려하여 대차 대조표의 자산 및 부채에 대한 최적의 배치 및 자금 금액. 특히 경제학자들은 19세기말 유동성의 관점에서 능동조작과 수동조작의 용어의 대응관계를 관찰하는 것의 중요성에 대해 썼다.
유동성이라는 용어는 유동성, 액체, 즉 유동성을 의미하는 라틴어 Iiquidus에서 유래했습니다. 유동성은 이 물건 또는 저 물건에게 움직임, 움직임의 용이함의 특성을 부여합니다.
유동성은 다음 중 하나입니다. 주요 컨셉은행에서. 유동성은 지불 능력을 위한 조건을 만들기 때문에 상업 은행의 신뢰성과 안정성의 기초가 됩니다.
유동성과 지급 능력은 은행의 안정성과 안전한 기능을 보장하는 중요한 보증인입니다.
현대에서 경제 문학"유동성"과 "지불 능력"이라는 용어는 때때로 혼동되어 서로를 대체합니다. 실제로 이러한 개념은 의미가 유사하지만 이러한 범주를 구분할 필요가 있습니다.
유동성의 개념은 구현, 판매, 변환의 용이함을 의미합니다. 물질적 자산및 기타 자산을 현금으로 전환합니다.
지급 능력의 개념에는 거래, 신용 및 기타 화폐 거래에서 발생하는 지급 의무를 적시에 완전히 이행할 수 있는 은행의 능력도 포함됩니다. 따라서 유동성은 필요하고 필수 조건은행의 지급 능력 및 신뢰성: (그림 1.1.)
그림 1.1 은행의 지급능력과 신뢰성을 위한 필요조건으로서의 유동성
은행 문헌에서 신뢰성이라는 용어가 가장 자주 사용됩니다. 이 아래에서 일반적인 경우은행의 현재 재무 및 경제 상태와 예상 가능한 미래의 복잡한 (통합) 특성으로 이해되며, 일반적으로 공식 및 발표된 진술에 대한 원격(비접촉) 분석을 기반으로 합니다.
개념 - 은행의 신뢰성은 말하자면 외부, 주로 고객 측면에서 은행을 보는 것을 반영합니다. 은행 자체의 신뢰성과 이를 보장하는 방법에 대한 은행의 관점은 지속 가능성의 개념으로 가장 잘 표현됩니다.
은행의 유동성은 자산과 부채의 균형에 의해 결정되며, 어느 정도는 예치된 자산과 차입한 부채의 조건이 일치합니다. 지급 능력은 신뢰성, 즉 시장의 모든 상황에서 부담되는 의무를 이행할 수 있는 능력으로 이해되며 다가오는 지불 기한에 따르지 않습니다.
은행의 유동성, 지급 능력 및 신뢰성 간의 관계는 그림 1.2에 나와 있습니다.
그림 1.2 신뢰성 유지를 위한 기본 조건
은행의 현금 및 기타 유동 자산의 금액과 다른 출처에서 신속하게 자금을 조달할 수 있는 능력이 부채 및 재정적 의무를 상환하기에 충분한 경우 은행은 유동적인 것으로 간주됩니다.
상업 은행의 유동성은 안정성과 성과의 핵심입니다. 유동성이 충분한 은행은 최소한의 손실로 다음과 같은 기능을 수행할 수 있기 때문입니다.
고객을 대신하여 지불합니다(결제 자금에 대한 의무, 결제를 위해 예약된 경상 계정 및 해당 계정).
만기가 있고 예정보다 빨리 자금을 채권자(예금자)에게 반환합니다(예금 자금).
예를 들어 체결 된 대출 계약, 신용 한도에 따라 가정 된 의무의 틀 내에서 자금에 대한 고객의 요구를 충족시킵니다.
은행에서 발행한 증권을 상환합니다.
예를 들어 대차대조표 외의 의무(발행된 보증, 신뢰 관리, 현금 및 선물 거래) 등
따라서 상업 은행의 경우 유동성은 능동적 및 수동적 운영의 위험, 포트폴리오 균형(대출, 귀중한 서류, 투자) 은행, 운영 수익성.
안정성을 유지하기 위해 은행은 예상치 못한 의무를 충족하기 위해 일정량의 유동성 준비금을 보유해야 하며, 이러한 준비금의 출현은 단기 금융 시장의 상태, 고객의 재무 상태 또는 파트너의 은행.
은행의 유동성 상태는 여러 내부 및 외부 요인에 따라 달라집니다.
내부 요인에는 은행의 안정적인 자본 기반, 은행 자산의 질, 예금의 질, 외부 소스에 대한 적당한 의존도, 만기별 자산과 부채의 균형, 은행의 긍정적인 이미지, 적절한 관리 수준이 포함됩니다. .
은행의 유동성에 영향을 미치는 주요 외부 요인은 국가의 일반적인 경제 및 정치 상황, 증권 시장 및 은행 간 시장의 발전 정도, 재융자 시스템의 조직, 국가 감독 기능의 효율성입니다. 벨로루시 공화국 은행.
유동성을 특징짓는 주요 특징은 대상, 유동성 출처, 시간 및 지불 수단 유형을 포함합니다.
따라서 은행 유동성은 여러 기능에 따라 분류될 수 있습니다(그림 1.3).
그림 1.3 은행 유동성 특성 분류
은행 유동성은 다양한 기능의 영향을 받기 때문에 각 기능은 관리, 분석 및 상업 은행 활동에 대한 고유한 의미와 중요성을 가지므로 전체 기능 집합을 포괄적이고 체계적으로 사용하는 조건에서만 , 일반적으로 어느 정도의 확신으로 은행의 유동성을 특성화하는 것이 가능합니다.
1.2 은행의 유동성 위험 개념
유동성 위험의 개념은 문헌에서 다양한 정의가 제공됩니다. 한편으로, 유동성 위험은 은행이 수용할 수 없는 손실을 일으키지 않고 모든 의무를 적시에 이행할 수 없기 때문에 발생하는 반면, 유동성 위험은 금융 자산을 용매로 신속하게 전환할 수 없는 것과 관련이 있습니다. 손실 없는 자금. 유동성 관리 리스크는 가격(위험은 자산을 매각할 수 있는 가격과 부채를 인상할 수 있는 이자율로 인한 것임) 정량적구성 요소(위험은 판매할 수 있는 자산 은행의 위치와 시장에서 모든 가격으로 자금을 구매할 수 있는 능력으로 인해 발생합니다.)
대부분의 경우 유동성 위험은 현대 은행의 두 가지 다른 위험을 통해 나타납니다. 위험 이자율환율 위험.
시장 경제에서 운영되는 경제 주체뿐만 아니라 활동을 수행하는 상업 은행은 최대 이익을 얻는 것을 목표로합니다. 그러나 은행에서 수행하는 거의 모든 작업에는 손실 위험이 따른다는 점을 염두에 두어야 합니다.
은행에서 리스크 관리는 매우 중요합니다. 금융 부문은 다양한 사회경제적 요인뿐만 아니라 정치적 요인에도 매우 민감하기 때문에 은행의 모든 경영 결정은 위험하고 예측하기 어렵습니다. 사회의 사소한 불안정은 모든 계층의 상태와 역학에 매우 고통스러운 영향을 미칩니다. 금융 시장. 그리고 거시경제 지표는 예측하기 어렵기 때문에 경영상의 결정을 내릴 때 리스크를 완전히 회피하는 것은 불가능합니다.
따라서 은행 위험 관리의 주요 임무는 특정 운영 중 위험 가능성을 정확하게 평가하고 이를 최소 수준으로 줄이는 것입니다.
상업 은행의 효과적인 운영은 위험과 소득의 적절한 균형에 달려 있습니다. 은행 운영을 계획할 때 각 유형의 수익성과 비용을 결정하는 것이 필요합니다. 활성 작업은행의 목표를 달성하고 업무를 수행하고 유동성과 지급 능력을 유지하는 데 필요한 자원을 유치하기 위한 운영.
유동성 위험을 측정하는 가장 일반적인 도구는 자산과 부채의 기간 구조와 유동성이 높은 자산의 적정성을 특징짓는 다양한 계수(즉시, 유동, 단기 유동성 비율)입니다.
상업 은행의 유동성 상태를 감독하기 위해 다음과 같은 유동성 비율이 설정됩니다.
1) 즉각적인 유동성 - 20%;
2) 현재 유동성 - 70%;
3) 단기 유동성 - 1;
4) 유동자산과 총자산의 최소 비율 - 20%
각각에 대해 자세히 살펴보겠습니다.
1) 즉시 유동성은 수요에 따른 자산과 수요에 따른 부채의 비율을 특징으로 합니다.
공식에 의해 결정:
평균 *100% / Ov+Op? 20%, 어디
Av - 주문형 자산
오브 - 요구 부채;
작전 - 연체 의무.
즉시 유동성 비율은 은행이 영업일 기준 1일 이내에 유동성을 잃을 위험을 제한합니다.
2) 유동유동성은 수요에 따라 잔여만기가 30일 이내인 자산(유동자산)과 잔여만기가 30일 이내인 수요에 따라 연체되는 부채(유동부채)의 비율을 의미한다.
공식에 의해 결정:
(Av+Azo) *100% / Ov+Ozo+Op? 70% 어디
Av - 주문형 자산
Azo - 만기가 최대 30일인 자산
Ozo - 만기가 최대 30일인 채무
Op - 기한이 지난 의무.
이 비율을 계산하면 대차 대조표에서 필요한 수준의 유동성을 유지하기 위해 은행의 능동적 및 수동적 운영을 규제할 수 있습니다.
3) 단기유동성이란 만기가 1년 이내인 자산(실제유동성)과 만기가 1년 이내인 부채(필요유동성)의 비율을 의미한다.
공식에 의해 결정:
Al * Va / Ov * Bo + Op + H * 0.8? 1, 어디
알 - 유동 자산;
Ba - 판매 중 자산 가치를 잃을 위험의 무게;
Ov - 요구 의무;
Bo - 요구에 따른 의무 이행을 위한 동시 제시 위험의 가중치;
Op - 기한이 지난 의무;
N - 보상되지 않은 자산 및 부채의 만기 측면에서 음수 불일치의 합계 긍정적인 차이이전 기간에 만기가 도래하고 최대 12개월까지 행사할 수 있습니다.
4) 은행의 유동자산과 자산총액의 최소비율의 최소허용가치는 20% 이상이어야 한다.
공식에 의해 결정:
Avl *100% / 아로? 20%, 어디
Avl - 유동성이 높은 자산
A - 은행의 총 자산;
로- 필요한 준비금항아리.
유동성 비율은 관리 위원회의 결의에 의해 승인된 은행 활동 규제 규칙에 의해 결정됩니다. 국립 은행 2001년 6월 28일자 벨로루시 공화국 No. 173, 수정 및 추가될 수 있음.
상업 은행의 표준 준수는 의무적이며 매월 1일 기준으로 벨로루시 공화국 국립 은행에서 관리합니다.
"유동성"의 개념과 함께 더 넓은 "은행 지급 능력"의 개념이 있습니다.
은행의 지급능력은 채권자와 예금자뿐만 아니라 예산, 보험당국 등에 대해서도 적시에 필요한 금액만큼 의무를 이행할 수 있는 능력입니다. 자산이 부채를 초과하는 은행은 지급능력이 있는 것으로 간주되므로 형평성. 은행의 지급능력은 규제자본적정성비율의 설정을 통해 국립은행에 의해 규제된다. 벨로루시 공화국 국립 은행의 요구 사항에 따라 은행의 자본 적정성 비율은 NAS에 따라 계산된 위험 가중 자산 금액의 8% 수준으로 유지되어야 합니다.
따라서 은행 관리의 기술은 자산에 투자된 자본에 대한 최고 수익률을 보장하는 동시에 허용되는 유동성 기준을 초과하지 않는 것입니다.
1.3 시중은행의 유동성 분석
시중은행의 유동성 분석을 통해 은행의 대차대조표 유동성 악화를 나타내는 잠재적 및 실제적 추세를 파악하고, 부정적 추세의 전개 요인을 분석하고, 이를 시정하기 위한 적절한 조치를 취할 수 있습니다. 상황.
보유 재무 분석은행에서 경영진은 결과를 기반으로 기존 은행 정책을 평가하고 유망한 은행 정책을 개발하고 특정 유형의 운영 효율성을 결정하고 새로운 유형의 개발을 계획하기 때문에 매우 중요합니다.
따라서 재무 분석 결과를 바탕으로 은행 경영진은 은행의 재무 상태를 강화하기 위한 조치를 개발합니다.
은행 유동성 분석의 주요 목적은 다음과 같습니다.
은행의 유동성에 부정적인 경향을 유발하는 요인을 식별하고 그 영향을 최소화합니다.
계산된 평가 계수 시스템의 개선, 계산의 가능한 결점 식별 및 이러한 문제의 제거
은행의 대차대조표 유동성 악화의 실제 또는 잠재적인 부정적인 추세를 식별하고 이를 변경하기 위한 적절한 조치를 취합니다.
은행의 유동성 상태에 대한 분석 자료의 형성;
분석 결과를 고려하여 은행 관리 및 개발 전략 결정에 관한 권장 사항의 정교화.
가장 포괄적으로 특성화하는 은행 활동 분석을 위한 주요 정보 출처는 은행의 대차대조표입니다.
대차대조표 데이터를 분석하여 재무 분석가주요 목표의 구현, 수익성 및 운영 위험 지표, 능동적 및 수동적 운영의 균형, 은행 활동에 대해 법적으로 설정된 표준의 구현에 대한 결론을 도출할 수 있습니다. 유동성 지표 분석은 또한 은행의 대차대조표 분석에서 얻은 정보를 기반으로 합니다.
상업 은행의 유동성 분석의 주요 단계에 대한 연구는 은행 성과의 다른 지표와 유동성의 상호 관계 시스템을 보는 데 도움이 될 것이며 문제에 대한 더 깊은 이해를 바탕으로 유동성 관리 문제를 고려합니다 .
구체적인 방법의 차이에도 불구하고 유동성 분석의 주요 방향과 단계는 동일하며 다음과 같이 공식화할 수 있습니다(그림 1.4).
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그림 1.4 은행 유동성 분석의 주요 단계
은행에서 유동성 분석의 주요 단계를 고려하십시오.
스테이지 1. 유동성 측면에서 은행의 재무 상태 평가.
이 단계는 준비 단계입니다. 이 단계에서 은행의 유동성은 분석 시작 시점에 결정됩니다. 여기서 재무 분석가는 추가 분석을 위한 시작점인 베이스를 결정하는 작업에 직면합니다. 이 단계에서 유동성 및 지급 능력 분야에서 심각한 문제가 드러나지 않으면 상황 발전에 대한 추세와 전망을 결정하기 위해 추가 분석을 수행하는 것이 합리적입니다. 문제가 식별되면 추가 분석을 통해 현재 상황의 원인을 파악하고 해결 방법을 설명합니다.
2단계. 유동성에 영향을 미치는 요인 분석.
은행의 유동성과 지급 능력은 물론 은행의 전반적인 활동은 수많은 다방면 행동 요인의 영향을 받습니다. 따라서 유동성의 새로운 부정적인 추세를 식별할 때 은행 재무 분석가는 이러한 추세를 일으킨 주요 요인을 식별해야 합니다. 또한 그 영향을 분석하고 부정적인 결과를 방지하기 위해 은행 정책을 변경하기 위한 권장 사항을 개발합니다. 따라서 분석의 두 번째 단계의 주요 사슬은 일반적으로 은행 정책, 특히 유동성에 대한 내부 및 외부 요인의 영향을 고려하는 것입니다.
3단계. 은행 자산 및 부채 분석
상업 은행의 유동성은 한편으로는 은행의 자기 자본과 차입금, 다른 한편으로는 예치금이라는 세 가지 구성 요소 간의 객관적으로 필요한 비율의 운영 관리를 통한 지속적인 유지를 기반으로 합니다. 이 목표의 구현에는 은행의 자산과 부채에 대한 분석, 통제 및 관리가 포함됩니다.
4단계. 유동성 비율 계산 및 분석
분석의 이 단계에서 얻은 데이터는 유동성 유지를 위한 단기 권고를 준비하고 은행 활동을 위한 글로벌 전략을 개발할 때 모두 고려되어야 합니다.
비율 분석 은행 활동에 대한 일종의 정량적 분석이며 실제로 유동성 분석에 적용하는 것은 매우 중요합니다. 계수를 계산하는 방법을 사용하면 대차 대조표 항목의 다양한 항목, 섹션 또는 그룹 간의 정량적 관계를 식별할 수 있습니다. 따라서 그룹화 및 비교 방법도 병행하여 사용해야 합니다.
유동성 분석과 관련하여 계수를 계산하는 방법은 얻은 계산된 값과 설정된 값에 대한 준수 제어를 기반으로 재무 분석가가 유동 자산의 양을 정량화할 수 있다는 사실로 구성됩니다. 현재와 미래에 예측할 수 없는 요구 사항뿐만 아니라 예측된 양을 초과해야 합니다.
은행의 유동성 분석에서 마지막이자 가장 중요한 단계는 위의 모든 분석 단계의 결과를 요약하고 긍정적이고 긍정적인 분석 자료를 준비하는 것입니다. 부정적인 측면은행 활동, 자산 및 부채의 구조 및 균형, 유동성의 양적 및 질적 지표, 추가 유동성 관리를 위한 권장 사항 개발 및 은행 발전에 대한 예측 준비.
2. 은행 CJSC Bank "VTB"의 사례에 대한 유동성 평가
2.1 은행 CJSC 은행 "VTB"의 활동 특성
CJSC VTB 은행(벨로루시)은 지속적으로 국내 10대 은행 중 하나이며 1996년부터 벨로루시 공화국 시장에서 운영되는 보편적인 은행입니다. 국제에 속해 금융그룹은행의 지배지분(71.4%)이 JSC VTB Bank(러시아)에 속해 있다는 사실로 표현되는 VTB는 VTB 은행(벨로루시) 모든 수준의 복잡성 문제를 해결합니다. VTB 그룹은 러시아 출신의 선도적인 국제 금융 그룹입니다. VTB 그룹의 사명은 고객, 주주 및 사회 전체의 미래를 보다 안전하게 만들기 위해 국제적 수준에서 금융 서비스를 제공하는 것입니다. VTB 그룹의 31
CJSC VTB Bank(벨로루시)는 구현을 위한 라이선스를 기반으로 운영됩니다. 은행 업무벨로루시 공화국 국립 은행에서 발행한 외화로 은행 업무를 수행하고 자금을 조달하기 위한 업무를 수행할 수 있는 권리를 포함합니다. 개인. 또한 CJSC VTB Bank(벨로루시)는 벨로루시 공화국 재무부가 발행한 증권 및 특정 유형의 은행 업무에 대한 기타 라이선스로 전문적이고 교환 활동을 수행할 수 있는 권한에 대한 특별 허가(라이선스)를 보유하고 있습니다. 활동.
CJSC VTB 은행(벨로루시)은 인구로부터 예금을 받고 대출을 발행하고 벨로루시 안팎에서 지불하고 환전을 처리하고 고객(법인 및 개인)에게 은행 서비스를 제공합니다. 은행의 본사는 민스크에 있습니다. 은행은 벨로루시 공화국의 현금 센터 외부에 6개의 지역 이사, 25개의 추가 사무소, 23개의 신용 및 현금 사무소, 10개의 운영 현금 데스크가 있습니다.
현재까지 은행 발행 주식의 5% 이상을 다음 주주들이 소유하고 있습니다.
JSC VTB 은행(러시아) - 71.4%. 러시아 연방은 은행의 실제 지배 당사자입니다.
석유 및 화학에 대한 벨로루시 국가 우려(국가에서 통제) - 16.3%
벨로루시 공화국 재산에 대한 국가 위원회 - 6.1%
기타 - 6.2%.
CJSC VTB Bank(벨로루시)의 개발 전략에는 대규모 프로젝트의 구현, 은행 서비스, 소매 사업의 발전, 비즈니스 커뮤니티에 대한 개방, 다큐멘터리 및 투자 사업을 포함한 VTB 그룹 제품의 교차 판매 활성화.
전통적으로 은행의 위치는 무엇보다도 벨로루시의 석유화학 산업에 서비스를 제공하는 데 있어 강력합니다. 향후 몇 년 동안 목표는 에너지, 야금 및 식품 산업의 서비스를 확장하고 해당 산업을 선도하는 기업과의 협력을 심화하는 것입니다.
CJSC VTB Bank(벨로루시)는 서비스에 있어 많은 경쟁 우위를 가지고 있습니다. 기업 고객. 이것은 가장 큰 국제 금융 그룹 VTB, 대규모 프로젝트 자금 조달 가능성, 개별 관세에 속합니다.
은행은 개인과의 운영 개발을 포함하여 은행 부문의 리더 중 하나가 되기 위해 노력합니다.
현재 은행의 승인 된 자본은 844 억 루블입니다. 벨로루시 루블, 규제 자본 - 4,858억 벨로루시 루블.
은행은 벨로루시 상공 회의소의 회원이며 벨로루시 은행 협회의 회원입니다. 통화 및 증권 거래소"및 벨로루시 기업가 연합(Belarusian Union of Entrepreneurs) 통화 대출벨로루시 공화국 재무부.
부분 은행 보유 CJSC VTB 은행(벨로루시)은 은행 자체인 농업 기업 "SNB-Agro" LLC 외에 포함됩니다.
활동을 다양화하면서 VTB Group은 지속적으로 운영 범위를 확장하고 있으며 고객에게 국제적으로 인정되는 광범위한 서비스를 제공합니다. 은행 업무:
1) 정산 및 현금 서비스.
2) 대출.
3) 고객으로부터 긴급 자금 유치.
4) 국제 지불 및 은행 보증.
5) 통화 통제.
6) 파생금융상품.
7) 비현금 전환 거래.
8) 은행 및 지불 카드 작업.
9) 투자 서비스.
10) 보관 작업.
은행 역사상 처음으로 은행의 주주에는 수많은 기관 및 소액 투자자가 포함되었습니다. IPO 동안 받은 자금으로 VTB는 자기 자본 측면에서 세계 100대 은행 중 하나가 되었습니다. 이는 더욱 가속화된 성장을 위한 견고한 토대를 마련했습니다. VTB 사업리더십 위치를 강화하고 국제 시장은행 서비스.
공기업으로의 전환과 함께 VTB의 개방도가 크게 높아졌습니다. 사외이사는 은행 경영에 참여했습니다. VTB 감독위원회 산하에 감사위원회가 구성되었고 은행 내에 투자자 관계 부서가 설치되었습니다. 2007년 국제 평가 기관 Standard & Poor's는 VTB를 가장 정보적으로 투명한 은행 중 하나로 인정했습니다.
VTB Bank의 조직 구조는 그림 2.1과 같습니다.
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그림 2.1 VTB은행의 조직구성
관리 현재 활동은행 "VTB"는 은행의 유일한 집행 기관인 사장 - 이사회 의장과 은행의 공동 집행 기관인 이사회에 의해 수행됩니다. 집행 기관은 책임이 있습니다 총회은행의 주주 및 감독 위원회.
주주총회는 은행의 최고 경영기관입니다. 회의는 반드시 매년 감독위원회가 지정한 날에 개최되어야 합니다.
2.2 은행의 유동성 평가 CJSC VTB Bank
VTB Bank의 유동성 수준에 대한 객관적인 평가와 VTB Bank의 효과적인 관리는 활동의 가장 중요한 측면 중 하나입니다.
은행은 원칙적으로 유동성을 분석하고 규제합니다. 개인 기준, NBRB에서 설정한 유동성 비율을 기반으로 합니다. 유동성 위험 관리 시스템을 통해 은행 활동의 변화 가능성, 원인 및 결과를 평가하고 손실을 최소화하고 유동성을 유지하기 위한 조치를 취합니다.
유동성 손실 위험 분석의 기초는 일일 예측입니다. 현금 흐름금융자산과 금융부채의 만기별, 금융자산의 유동성 특성 분석, 금융부채의 자금 동시 유출 위험.
유동성 위험을 제한하기 위해 경영진은 기존 원금 외에도 다양한 자금 출처를 사용할 수 있도록 합니다. 은행 예금, 유동성을 고려하여 자산 관리를 수행하고 미래 현금 흐름 및 유동성을 매일 모니터링합니다. 이 프로세스에는 예상 현금 흐름의 추정과 다음을 얻기 위해 사용할 수 있는 고품질 담보의 가용성이 포함됩니다. 추가 자금필요하다면 .
유동성 리스크 관리에 사용되는 주요 방법은 모니터링, 제한, 시나리오 분석, 거래 동의(승인) 시스템, 분산화입니다.
은행은 예상치 못한 유입 중단 시 현금으로 신속하게 매각될 수 있는 다양하고 인기 있는 자산 포트폴리오를 보유하고 있습니다. 돈. 은행도 오픈 신용 한도유동성 요건을 충족하기 위해 사용할 수 있는 자금. 또한 은행은 벨로루시 공화국 국립 은행에 현금 예치금 (필요한 준비금)을 가지고 있으며 그 금액은 유치 된 자금에 따라 결정됩니다.
유동성 손실 위험에 대한 독립적인 평가는 유동성 요인 분석, 건전성 유동성 지표 준수에 대한 포괄적인 분석의 형태로 수행되어 은행의 유동성 위험 수준에 대한 합리적인 판단을 내립니다.
유동성 요인의 영향에 대한 은행의 저항은 위험 표시에 대한 은행의 유동성 포지션에 대한 스트레스 테스트 과정에서 평가됩니다.
더 나아가 단락에서 학기말지난 몇 년간 완료된 회계 연도에 대한 CJSC VTB 은행(벨로루시)의 의무 수행 기준에 대한 분석이 제공됩니다.
먼저 지난 4년 동안의 유동성 수치를 고려하십시오.
표 1. 2008-2011년 12월 31일 현재 유동성 비율
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지표의 이름 |
즉각적인 유동성, % |
현재 유동성, % |
단기 유동성, % |
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NB RB 제한 |
(2008-09년 30명) |
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따라서 2008-2011 년에 VTB Bank는 원칙적으로 벨로루시 공화국 국립 은행이 설정 한 모든 필수 유동성 비율을 마진으로 준수했으며 실제 값은 위의 표에 나와 있습니다.
지표에 대한 최신 보고를 기반으로 올해 더 자세한 분석을 제공할 예정입니다(표 2).
표 2. 2012년 유동성 지표
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지표의 이름 |
즉각적인 유동성, % |
현재 유동성, % |
단기 유동성, % |
유동자산 및 총자산 비율 |
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기준 |
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의미 |
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출처: 데이터 재무보고은행 CJSC VTB 은행(벨로루시) 웹사이트에서
표 2에 따르면 2012년 요구 유동성 비율의 값을 월 단위로 추적하여 지표를 비교하는 것이 편리합니다.
대차 대조표 구조의 모든 유동성 요구 사항 및 규범 준수를 유지하는 것은 담당 부서 및 공동 기관의 지속적인 통제하에 은행이 원금 및 은행이 발행한 유가증권 보유자에 대한 이자.
동안 최근 몇 년 VTB 은행 현재 보고 날짜유동성을 특징 짓는 표준을 완전히 준수했습니다. 보고 기간 시작 시점 기준의 값이 요구되는 최소값보다 높았습니다.
은행은 활동에 내재된 위험으로부터 보호하기 위해 자본적정성 수준을 적극적으로 관리합니다. 은행의 자본 적정성은 1988년 바젤 자본 협정에 의해 수립된 원칙 및 비율과 은행을 감독할 때 NBRB가 채택한 기준을 사용하여 모니터링됩니다.
바젤위원회는 시중은행의 유동성 상태에 대한 통제가 지속적으로 이루어져야 하며, 주로 유동성 위기 가능성을 예측하고 예방하는 데 기여해야 한다고 생각합니다. 위원회는 과거 대차대조표일에 대한 유동성 포지션을 모니터링할 뿐만 아니라 몇 (3, 5, 30)일 전에 일일 기준으로 예측을 구축할 것을 제안합니다.
수년 동안 은행은 모든 외부 법정 자본 적정성 요건을 완전히 준수해 왔습니다.
은행에 대한 자본 관리의 주요 목적은 은행이 외부 자본 요구 사항을 준수하고 높은 수준을 유지하도록 하는 것입니다. 신용 등급및 주주 가치를 운영하고 극대화하는 데 필요한 자본 적정성 비율.
은행은 경제 상황의 변화와 활동의 위험 특성에 비추어 자본 구조를 관리하고 조정합니다. 은행은 자본구조를 유지 또는 변경하기 위하여 주주에게 지급하는 배당금을 조정하거나 자본금을 주주에게 반환하거나 지분증권을 발행할 수 있습니다.
벨로루시 공화국 국립 은행의 요구 사항에 따라 은행의 자본 적정성 비율은 NAS에 따라 계산된 위험 가중 자산 금액의 8% 수준으로 유지되어야 합니다.
2008년 12월 31일부터 2011년 12월 31일까지 상기 규정에 따라 계산된 은행의 자기자본비율은 다음과 같습니다(표 3).
출처: 은행 CJSC VTB Bank(벨로루시) 웹사이트의 재무제표 데이터
2012년 9월 1일 현재 은행의 안전한 운영을 위한 VTB Bank CJSC(벨로루시) 표준 준수에 대한 정보는 다음과 같습니다.
표 4. 안전한 운전을 위한 기준
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규제 자본의 최소 금액 |
RUB 261,750.0백만 |
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은행 표시: |
RUB 485,917.3백만 |
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규제자본적정성비율 |
표준 값: 규제 자본 적정성 |
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은행 표시: |
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표준 값: 자본적정성 |
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은행 표시: |
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개인의 유치자금과 위험이 제한된 은행자산의 비율 |
표준 값: |
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은행 표시: |
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신용위험에 노출된 자산의 손실 가능성을 충당하기 위한 특별준비금 규모 |
예상 예치금: |
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표 4 끝. |
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신용위험에 노출된 우발부채의 손실 가능성을 충당하기 위한 특별준비금 규모 |
예상 예치금: |
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실제로 생성된 준비금의 양: |
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유가 증권 감가 상각 특별 준비금 금액 |
예상 예치금: |
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실제로 생성된 준비금의 양: |
상업 은행의 유동성 관리는 높은 수준의 안정성, 지속 가능성 및 활동 신뢰성을 제공하기 때문에 은행 재무 관리의 중요한 영역입니다.
유동성의 개념은 다음과 같습니다.
- 시장 유동성 – 정상적인 기능을 보장하기 위해 시장 참여자로부터 충분한 양의 자금
- 고객 및 상대방에 대한 의무를 이행하기 위해 다양한 출처에서 자금을 동원합니다.
- 대차 대조표의 유동성 - 개별 대차 대조표 항목의 비율이 설정된 표준을 준수합니다.
- 자산의 유동성 - 상당한 가치 손실 없이 개별 유형을 현금으로 전환할 수 있는 기회의 속도와 가용성.
유동성 관리의 임무는 자산에 대한 자금 릴리스 금액 및 기간과 은행의 의무에 대한 향후 지불 금액 및 기간 간의 균형을 유지하고 유동성 간의 최적 비율을 유지하는 것입니다. 대차 대조표 및 활동의 수익성.
은행 유동성은 두 가지 요소 그룹의 영향을 받습니다.
1) 외부:
- 국가 또는 지역의 정치적 상황;
- 경제 상황의 상태 (중앙 은행의 재 융자 가능성, 개발 수준 주식 시장, GNP 수준, 인플레이션, 경쟁 등);
- 은행법 및 기타의 완성.
2) 내부:
- 은행의 자기 자본 제공;
- 대출 및 기타 활성 운영을 위한 예비 자본(보험 자금)의 사용;
- 자산의 유동성 - 일류 유동 자산의 비중이 더 커짐 총액자산, 대차 대조표의 유동성이 높으므로 은행의 유동성이 높아집니다.
- 개별 능동 및 수동 운영의 위험 정도 - 은행의 대차 대조표에서 고위험 자산(부채)의 비중이 높을수록 유동성이 낮아집니다.
- 부채의 구조 - 요구불 예금 비중의 증가와 정기예금 비중의 감소는 은행 유동성을 감소시킵니다.
- 은행의 관리 수준 - 회계 및 분석 결론의 신뢰성; 은행 남용; 관리의 전문적인 실수, 특히 은행 분야에서 은행 활동의 경제 전술 및 전략을 잘못 개발했습니다. 수행 인력의 전문적인 약점; 은행 관리 및 재분배의 빈번한 변경 기능적 의무은행 이사회 구성원 중.
- 다른.
유동성 수준에 따라 은행 자산은 일반적으로 세 그룹으로 나뉩니다.
- 즉시 준비된 일급 유동성(즉시 유동성) 자금, 또는: 현금 보유; 귀금속; 중앙 은행의 거래 계좌에 있는 자금; 중앙 은행에서 재할인하기에 적합한 일류 지폐; 국채;
- 은행이 처분할 수 있는 현재 유동 자금(현금으로 전환할 수 있음): 최대 30일의 만기를 가진 은행에 유리한 대출 및 지불; 증권 거래소에 상장된 조건부 실현 가능 증권 기타 가치(무형 자산 포함);
- 비유동 자산: 연체 대출; 인용되지 않은 유가 증권; 부실 채권; 은행의 건물 및 구조물; 부동산 투자, 기타 비용.
은행 유동성은 다음과 같이 관리됩니다. 주 수준상업 은행 수준에서.
국가 통화 분야의 권한을 기반으로 은행 유동성을 관리하기 위해 러시아 중앙 은행 신용 정책, 은행 규제 및 활동 감독 기능의 구현 신용 기관, 2004년 1월 16일자 지침 No. 110-I "은행의 의무 비율"에 따라 의무적으로 설정됨 경제 표준표 3에 제시된 상업 은행의 경우.
다음 지정이 표에서 사용됩니다.
LAm - 유동성이 높은 자산
OBm - 요구 부채;
위도 - 은행의 유동 자산;
OBT - 최대 30일 동안 주문형 부채;
Krd - 만기가 1년 이상인 루블 및 외화로 은행에서 발행한 대출과 1년 이상의 유효 기간을 가진 은행에서 발행한 보증 및 보증의 50%
K - 중앙 은행 No. 215-P 규정에 따라 결정된 은행 자체 자본.
ML - 만기가 1년 이상인 루블 및 외화로 시장에 유통되는 부채;
RC* m - 개인 계정의 최소 총 잔액 가치 및 법인(신용 기관 제외) 요청 시;
OV* t - 요구 시 개인 및 법인(신용 기관 제외) 계정의 최소 총 자금 잔액 가치 및 향후 30일의 의무 만기;
M* - ML 지표 계산에 포함되지 않은 개인 및 법인(신용 기관 제외)의 최대 365일 만기 계좌 및 온디맨드 계좌의 최소 총 자금 잔액 가치;
Аi - 은행의 i번째 자산;
Крi는 부록 B의 표에 따라 결정된 i번째 자산의 위험 계수입니다.
Ркi - i 번째 자산의 대출 및 이에 상응하는 부채에 대한 가능한 손실에 대한 준비금 또는 가능한 손실에 대한 준비금,
KRV - 가치 신용 위험신용 성격의 우발 부채;
KRS - 선물 거래에 대한 신용 위험 금액
РР는 시장 위험의 양입니다.
Krz - 대출, 할인된 약속 어음, 귀금속 예금 및 은행 보증에 따라 징수되지 않은 금액, 부외 청구(보증, 이 차용인(차용인)과 관련하여 은행의 보증인)은 현금으로 집행을 제공합니다. 차용인에 대한 은행의 청구 총액에는 연체 대출, 귀금속 운영에 대한 연체 부채 및 차용인의 취득한 부채 의무(약속 어음에 대한 이자는 제외)가 포함됩니다.
Σ Kcr은 대규모 대출의 총액입니다. 대부금이란 한 명의 차주(관련 차용인의 집합)에게 발행된 금액으로 채권은행 자본금의 5%를 초과하는 금액입니다.
Σ Kra - 주주(참가자)와 관련하여 루블, 외화 및 귀금속으로 된 은행의 위험 및 청구를 고려하여 은행의 모든 청구(부외 청구 포함)의 총액
Σ 킨 - 자신의 자금다른 법인의 지분(주식)을 취득하는 데 사용되는 신용 기관.
상업 은행이 이러한 표준을 준수하는지 여부는 해당 은행이 위치한 중앙 은행 부서에서 관리합니다. 계산의 기초는 은행의 대차 대조표와 설정된 표준의 실제 값입니다. 대차대조표의 유동성 수준이 위반될 경우 시중은행은 한 달 이내에 재정 상황을 개선하기 위한 조치를 취해야 한다.
기준을 체계적으로 위반하는 은행과 관련하여 자금 예치 기준 인상(설정한 최대치 이하), 재융자 금액 제한 등 경제 제재가 적용될 수 있습니다.
시중은행 수준의 유동성 관리는 다음과 같은 이론을 기반으로 합니다.
상업 대출 이론은 19세기의 고전적인 영국 은행 관행에 그 기원을 두고 있습니다. 은행은 기관의 유동성을 유지하기 위해 생산 과정의 상품이나 판매 장소로 이동합니다.
필수 조건 실용적인 응용 프로그램이 이론은 정상적인 비즈니스 활동 상태에서 대출을 적시에 상환하는 것과 최후의 수단으로서 중앙 은행의 역할입니다.
경기 침체기에, 금융 위기, 일부의 약화 및 다른 잠재적 차용인의 파산, 은행의 체납 및 높은 시스템 위험, 단기 대출의 반환조차도 문제가되어 상업 대출 이론을 사용하기 어렵게 만듭니다.
또한이 이론은 은행의 참여를 제한합니다. 투자 프로젝트기업의 확장 및 기술 재 장비, 모기지 프로그램 등
변위 또는 전이 가능성 이론은 1918년 미국 과학자 H.J. 몰튼. 예치금의 일정 비율이 2차 시장이 있는 자산의 취득에 사용되는 경우 유동성이 제공될 수 있다고 명시되어 있습니다. 즉, 돈을 인출하려는 예금자의 요구 사항과 증가하는 대출 수요를 충족시키기 위해 은행은 유동성이 높은 자산을 판매합니다.
따라서 이동 이론은 은행이 필요한 경우 손실 없이 충분히 신속하게 실현할 수 있는 여러 유형의 투자가 존재한다고 가정합니다. 이 이론에는 몇 가지 단점이 있습니다.
– 많은 유형의 자산 판매는 지불과 관련이 있습니다. 수수료중개자;
– 긴급매각의 경우 실제 가치 이하의 자산은 강제매각이 가능합니다.
따라서 은행 유동성 관리의 실행에서 이전 이론의 사용은 다음 요구 사항을 충족하는 충분히 안정적인 시장이 있는 경우 효과적입니다.
- 시장에서의 거래 회전율 및 빈도는 시장 자체의 존재를 확실히 확인할 수 있어야 합니다.
- 유동 자산에 대한 가격 역학이 있고 수요와 공급 간의 관계에 대한 시장 패턴이 관찰됩니다.
- 초기 투자금의 미반환 위험이 최소화됩니다.
세계 관행에서 2차 준비금으로 작용하는 주요 금융 상품은 정부 증권에 대한 투자입니다.
또한 은행간 단기 대출, REPO 거래, 은행 인수, 상업지, 유로화 및 유로달러 대출 등
유효성 2차 시장유가 증권, 특히 다양한 발행인의 유가 증권에 대한 러시아 중앙 은행의 작업은 은행이 유동성을 관리할 수 있는 기회의 범위를 확장합니다.
예를 들어, 유가 증권으로 담보된 대출에 불이행이 발생한 경우 은행은 담보된 증권을 판매하거나 이러한 증권의 담보에 대해 러시아 중앙 은행으로부터 대출을 받을 수 있어야 합니다. 현재 우리나라에서 러시아 중앙 은행이 롬바르드 대출에 대한 담보로 수락하는 증권 목록에는 정부 증권 (러시아 은행의 채권, 연방 주체 포함), 모기지 기관의 채권, 회사 채권 만 포함됩니다. 신뢰할 수 있는 발행인, 모기지 코팅된 채권, 국제 금융 기구의 채권.
하나의 예비 기금 (“커먼 팟”)은 대공황 동안 미국 은행가에 의해 공식화되었으며 모금된 모든 은행 자금을 단일 펀드로 간주합니다. 이 기금의 자금은 다음과 같이 분배됩니다. 먼저 기본 준비금이 보충됩니다(현금 및 중앙 은행의 해당 계정). 그런 다음 2차 준비금이 단기 유동성이 높은 증권에서 형성됩니다(이 접근 방식에서는 2차 준비금이 은행에 유동성을 제공하는 주요 수단입니다). 또한 기금의 자금은 정당한 모든 자금을 조달하는 데 사용됩니다. 대출 신청, 대출 포트폴리오는 유동성 제공 수단으로 간주되지 않습니다. 그 후 나머지 자금은 한편으로는 수입원이 되고 다른 한편으로는 만기가 가까워짐에 따라 2차 준비금을 보충하는 장기 증권 구매에 사용됩니다.
단일 준비금 방식을 사용하여 장기간국가의 경제 상황을 안정시키는 동안 다음과 같은 여러 가지 단점이 있습니다.
– 충분한 수준의 수익성을 제공하지 못하고 장기적으로 부정적인 영향을 미치는 유동성이 높은 펀드를 극대화하는 데 중점을 둡니다. 재정적 안정항아리;
- 긴급성을 고려하지 않음 다양한 종류예금: 요구불 예금은 결제를 목적으로 하는 반면 저축 및 정기 예금은 수입을 창출하고 상당한 기간 동안 보관됩니다.
– 발행된 대출 포트폴리오의 유동성은 고려하지 않습니다.
기대 소득 이론은 1950년대 G. Proshnov에 의해 개발되었습니다. 모기지론과 장기이표수익률 증권은 지속적인 소득 유입을 제공하여 은행의 유동성을 증가시킨다는 것을 의미합니다.
이 이론의 핵심은 경제에서 안정적이거나 최소한 예측 가능한 경제 상태에 있는 은행에 대한 광범위한 활성 운영의 존재입니다.
기대 소득 이론의 적용은 높은 인플레이션과 대규모 미납 조건에서 미래의 자금 수령을 예측하는 어려움과 관련이 있습니다.
부채관리이론은 은행의 유동성을 유지하기 위해 화폐시장에서 추가적인 재원을 유치할 수 있는 가능성을 내포하고 있다. 장기간담보를 고려하여 대출 상환을 보장하고 은행 간 대출 등과 같은 출처에서 예기치 않은 의무를 상환하기 위한 자금의 필요성을 충당합니다. 이 이론의 주요 장점은 언뜻 보기에 은행의 유동성 위험을 증가시키지 않으면서 지속적인 운영에 대한 비용을 최적화할 수 있다는 것입니다.
현재 빠른 자금 조달을 위해 러시아 은행머니 마켓에는 다음과 같은 옵션이 있습니다.
– 은행간 대출
– 정기 예금 및 예금 증명서. 대부분의 국내 기업 및 조직의 제한된 자금으로 인해 우리나라에서이 소스를 널리 사용하는 것은 불가능합니다.
– REPO 작업
- 중앙 은행에서 대출.
책임 관리 이론의 적용은 낮은 가격으로 자원을 찾을 수 없고 유인율을 높여 자금 부족을 보충해야 하는 것과 관련된 특정 위험과 관련이 있습니다.
전환성 접근 은행 자금잉여 현금을 모으는 다양한 출처를 기반으로 합니다. 각 출처에는 고유한 변동성, 비용이 있으며 특정 요구 사항이 부과되므로 각 자금 출처를 개별적으로 고려하고 유사한 만기를 가진 자산과 연관시키는 것이 좋습니다. 예를 들어 요구불예금의 대부분은 1차, 2차 준비금을 보충하는 데 사용해야 하고, 채권 발행 대금은 장기 대출 자금으로 사용해야 합니다.
이 접근 방식의 주요 이점은 은행 수익성을 달성할 필요성을 강조한다는 것입니다. 이론적으로 능동 운영과 수동 운영 간의 일치를 유지하면 은행에 100% 유동성을 제공할 수 있습니다. 그러나 실제로는 역학을 예측하기 어려운 요인이 큰 영향을 미칩니다. 예를 들어, 고객이 대출을 적시에 상환하는 것은 은행이 자금을 반환하려는 욕구와 고객의 신의성실뿐만 아니라 차용인과 그 사람 모두와 관련된 여러 위험에 달려 있습니다. 상대방뿐만 아니라 국가, 정치적 위험.
지난 10년 동안 러시아 은행의 실제 활동에서 유동성 관리는 모든 이론을 어떤 식으로든 사용했습니다. 하나 또는 다른 이론의 선택은 은행 규모, 능동적 및 수동적 운영 규모, 고객 특성, 해당 지역의 금융 시장 발전 및 기타 여러 요인에 따라 결정됩니다.
은행 예금 수준은 유동성 계획을 필수적으로 만드는 많은 경제적 요인에 의해 영향을 받습니다. 그들 중 일부는 명백하고 그들의 영향력은 의심의 여지가 없으며 다른 일부는 은행의 유동성에 간접적으로 영향을 미치므로 적절한 분석 후에 만 식별할 수 있습니다.
유동성에 영향을 미치는 요소는 내부 및 외부이며 모두 여러 그룹으로 나뉩니다.
1. 자산 및 부채 이동의 비례 요인, 즉 상호 연결된 부분 간의 정의 관계 준수. 여기에는 다음이 포함됩니다.
자산의 총 위험에 대한 자본의 적절성(비례);
유치 및 배치 측면에서 자산 및 부채의 비례성;
예금 구조에 대한 자산 구조의 비례.
2. 자산 및 부채의 다양화 및 위험 측면에서 품질을 특징짓는 요소.
3. 유동성 관리의 질을 특징짓는 요소.
4. 외국 시장에서 은행의 인지도, 평판 및 등급을 반영하는 요소.
5. 은행 시스템의 유동성과 상업 은행의 유동성 사이의 관계를 결정하는 거시경제적 요인.
내부 주문 요인:
1. 은행의 강력한 자본 기반은 자산의 위험 흡수 및 예금자 및 채권자의 자금을 보장하는 주요 보호 원천으로 자체 자본의 상당한 절대 가치가 있음을 의미합니다. 은행의 자기 자본이 클수록 유동성이 높아집니다.
2. 은행 자산의 품질 - 유동성, 위험도, 수익성 및 분산의 4가지 기준에 따라 결정됩니다. 자산의 유동성은 자산을 매각하거나 채무자(차용자)가 채무를 상환함으로써 현금으로 전환할 수 있는 능력입니다. 자산의 유동성 정도는 자산의 목적에 따라 다릅니다. 이와 관련하여 유동성 정도에 따라 은행 자산은 여러 그룹으로 나뉩니다.
일류 유동 자산
법인 및 개인에 대한 단기 대출, 은행 간 대출, 팩토링 작업, 상업 증권 주식 회사. 현금으로 전환하는 기간이 더 깁니다.
장기 대출, 임대 운영, 투자 유가 증권을 포함한 은행의 장기 투자 및 투자
연체 대출, 특정 유형의 증권, 건물 및 구조물 형태의 비유동 자산.
자산의 건전성을 판단하는 기준으로서의 위험도는 현금화 시 손실이 발생할 가능성을 의미합니다. 자산의 위험 정도는 특정 유형에 특정한 많은 요인에 따라 다릅니다.
위험 정도에 따라 은행 자산도 여러 그룹으로 나뉩니다. 자산군별 위험도와 위험도에 따른 자산의 분류는 모호하다. 다른 나라그리고 다양한 목적을 위해. 은행 자산의 총 위험이 높을수록 은행의 유동성은 낮아집니다.
품질의 기준으로서의 자산 수익률은 자산의 성능, 효율성, 즉 자산의 효율성을 반영합니다. 소득을 벌어 은행 발전의 원천을 만들고 자본 기반을 강화하는 능력.
수익성 정도에 따라 자산은 소득 창출 및 비 소득 생산의 두 그룹으로 나뉩니다. 소득 창출 자산의 비율이 높을수록 은행은 더 많은 소득(이익)을 갖게 되고 결과적으로 자본 기반을 강화할 기회가 커집니다. 이는 은행이 감수한 위험을 더 잘 견딜 수 있음을 의미합니다.
동시에 이익에 대한 억제되지 않은 욕망은 자산 손실 및 유동성 손실을 초래할 수 있으므로 수익성 정도에 따라 자산 구조를 규제하는 합리성을 준수해야합니다.
자산의 품질에 대한 기준으로서 자산의 다양화도 역할을 할 수 있으며, 이는 다양한 배치 영역에서 은행 자원의 분배 정도를 보여줍니다. 자산이 다양할수록 은행의 유동성은 높아집니다.
3. 은행이 정기예금 및 당좌예금 형태로 적립한 법인 및 개인의 자금으로 형성되는 은행예금기반의 질 및 저축 예금. 예금의 품질에 대한 기준은 안정성입니다. 예금의 안정 부분의 증가는 은행의 부채의 갱신을 의미하기 때문에 은행의 유동 자산에 대한 필요성을 감소시킵니다.
4. 은행의 유동성은 은행간 대출과 같은 외부 출처에 대한 의존도에 따라 결정됩니다. 외부 의존도가 높은 은행은 자체 사업 기반이 없고 발전 가능성이 없으며 자원 기반이 불안정할 수 있는 상당한 위험에 노출되어 있습니다.
5. 자산과 부채의 결합은 금액과 조건의 측면에서 은행의 유동성에 심각한 영향을 미친다. 은행의 유동성 정도를 결정하는 내부 요인에는 경영진도 포함됩니다. 일반적으로 은행의 활동과 특히 유동성을 관리하기 위한 시스템. 높은 수준의 관리는 자격을 갖춘 전문가의 가용성, 필요한 정보 기반의 생성, 그리고 가장 중요한 것은 은행 활동을 관리하기 위한 과학적 시스템 구축의 중요성에 대한 은행 경영진의 이해를 의미합니다.
6. 은행의 필요한 유동성 제공을 결정하는 요소 중에는 은행의 이미지도 있습니다. 은행의 일류 이미지는 외국 파트너와의 관계를 발전시켜 재무 상태와 유동성을 강화하는 데 기여합니다.
7. 유능한 관리.
외부 주문 요인
은행의 유동성 상태는 또한 은행 활동 외부에 있는 여러 외부 요인에 따라 달라집니다. 여기에는 국가의 일반적인 정치 및 경제 상황, 증권 시장 및 은행 간 시장의 발전, 재융자 시스템의 조직, 러시아 은행의 감독 기능의 효율성이 포함됩니다.
따라서 은행의 유동성은 점진적으로 발전하는 역동적인 상태이며 다양한 요인과 추세의 영향을 받는 것이 특징입니다.
따라서 은행의 유동성은 은행 내 업무뿐만 아니라 경제의 다양한 부문에서 시장 관계의 발전 수준, 중앙 은행 업무의 질과 같은 외부 요인에도 의존합니다. 그러나 우리는 또한 다음을 포함한 경제 부문에 극도로 불리한 영향을 미치는 그러한 요소를 잊어서는 안됩니다. 은행업, 어떻게 예산 적자, 인플레이션, 상품에 대한 유효 수요와 공급의 불균형. 이러한 요인의 영향으로 은행 활동에 미흡한 부분이 없더라도 유동성 문제가 발생할 수 있습니다. 이에 대한 은행의 직접적인 잘못은 크지 않지만 여전히 유동성 침해로 보인다.
은행은 예금과 대출의 수준을 예측할 때 주로 과거 경험에 의존합니다. 예금 및 대출 수준의 가능한 변동 규모는 몇 년 또는 경기 주기 동안의 평균 월간 데이터의 그래프와 표를 통해 제안할 수 있습니다.
따라서 은행 유동성 수준은 많은 경제 및 기타 요인에 의해 영향을 받으며, 이와 관련하여 결제 문제, 관리 계획 문제가 상업 은행 활동에서 가장 중요한 영역이 됨이 분명합니다.
상업 은행의 정책, 전략 및 일상 활동을 형성하는 이러한 요소를 기반으로 은행 유동성 관리의 이론과 실제는 역사적으로 탄생, 개발 및 개선되었습니다.
은행과 함께 시장에서 은행 서비스 제공은 다양한 금융 및 신용 기관에서 수행되지만 은행 서비스 시장의 주요 주체는 상업 은행, 특히 주요 은행이며 목표는 주로 관점에서 결정됩니다. 그들의 수익성과 유동성. 현대 경제 문헌 및 실무에서 은행 유동성 이해 분명하지 않다.
문자 그대로의 의미에서 "유동성"(라틴어 liguidus - 액체, 흐르는)이라는 용어는 구현, 판매, 물질적 가치 및 기타 자산을 현금으로 쉽게 변환할 수 있음을 의미합니다.
모든 경제 대리인의 유동성은 규정된 시간 내에 모든 의무를 이행할 수 있는 능력으로 나타낼 수 있습니다. 당연히 은행은 경제의 다른 부문과 마찬가지로 액체 형태의 자금이 필요합니다. 손실 위험이 거의 또는 전혀 없이 현금으로 전환될 수 있는 자산입니다.
오늘날, 개별 신용 기관과 신용의 기능에 대한 특정 측면을 논의할 때 사용되는 가장 중요한 개념 중 하나는 다음과 같습니다. 재무 시스템일반적으로 유동성입니다.
국내 경제 문헌에서는 유동성의 개념이 충분히 정의되어 있지 않다. 은행 유동성은 종종 러시아 중앙은행이나 환거래 은행으로부터 합리적인 가격으로 현금을 획득할 수 있는 은행의 능력으로 정의됩니다. 일반적으로 은행의 유동성은 유동 자산을 매각하고 중앙 은행으로부터 자금을 조달하고 주식, 채권, 예금 및 저축 증서 및 기타 채무 상품을 발행할 수 있는 능력을 의미합니다.
은행의 안정성을 평가하기 위한 최대한의 정보를 제공하는 분석을 통해 유동성 기준에 대한 포괄적이고 명확한 정의를 개발하는 문제의 시급성은 금융 상태 및 개발 전망에 대한 보다 철저한 결론의 필요성에 의해 결정됩니다. 고객, 예금자 및 기타 채권자와 신용 운영을 감독하는 중앙 은행 모두를 위한 은행입니다.
유동성 - 은행 시스템의 안정성을 보장할 뿐만 아니라 대중의 신뢰를 얻을 수 있는 열쇠입니다. 은행 유동성은 다음과 같은 특징이 있습니다.
신뢰할 수 있음;
재정적 안정.
아래에 신뢰할 수 있음은행의 활동에서 은행이 자신의 상업적 이익과 함께 예금자에 의해 위탁된 자금의 안전을 보장하고 가정된 기타 의무를 이행한다는 보증으로 이해되며, 이는 일반적으로 유치 자원을 배치할 때 다양한 접근 방식을 통해 달성됩니다.
유동성을 결정할 때 현대 경제 상황에서 매우 중요한 은행의 또 다른 기능, 즉 은행이 예금과 신용을 발행하여 지불 수단을 만드는 능력을 실제로 고려하지 않는다는 점에 유의해야 합니다. 따라서 은행이 차용인의 대출 상환 자금 수령에 따라 의무를 이행할 수 있는 능력을 갖추게 하는 것은 은행이 신용 자금을 발행할 수 있는 능력을 고려 대상에서 제외하는 것을 의미하며, 이에 따라 의무 이행의 완전성과 적시성에 영향을 미칩니다. .
상업 은행의 유동성은 현금으로 부채를 적시에 이행할 수 있는 은행의 능력으로 작용합니다. 은행의 유동성은 은행 대차대조표의 자산과 부채의 균형, 배치된 자산 조건과 은행이 끌어들이는 부채 간의 일치 정도에 의해 결정됩니다.
러시아 은행의 규제 문서(2004년 1월 16일자 "지침" No. 110-I)는 은행 유동성을 다음과 같이 정의합니다. "은행 유동성은 의무를 적시에 이행할 수 있는 은행의 능력으로 이해됩니다."
그의 책 "상업 은행의 재무 분석"에서 V.E. Cherkasov는 유동성 개념을 다음과 같이 해석합니다.
- 1. 유동성 - 은행이 적시에 의무를 이행할 수 있는 능력, 그리고 이자의 형태로 적절한 보수를 지불하는 투자 자금의 연령뿐만 아니라 대출 발행 측면에서도.
- 2. 유동성 - 동일한 조건의 자산과 부채 금액의 비율;
- 3. 자산의 유동성 정도는 자산의 급격한 현금화 가능성의 관점에서 결정된다.
O.I의 책에서 Lavrushin은 대차 대조표의 유동성에 대해 이야기합니다. 자산에 대한 자금의 빠른 매각으로 인해 부채에 대한 긴급 부채를 충당할 수 있는 상태인 경우 잔액은 유동적인 것으로 간주됩니다.
유동성에 대한 주어진 모든 해석은 서로 다르지만 모두 한 가지에 동의합니다. 즉, 제 시간에 의무를 지불해야 합니다. 그러기 위해서는 빠르게 현금화할 수 있는 자산이 있어야 하고, 자산과 부채의 금액적, 조건적 매칭을 준수해야 합니다.
"상업 은행의 유동성"이라는 개념은 은행의 충분한 자기 자본, 최적의 배치 및 금액의 존재에 의해 결정되는 모든 거래 상대방에 대한 부채 및 재정적 의무의 이행을 적시에 완전히 보장할 수 있는 은행의 능력을 의미합니다. 적절한 타이밍을 고려하여 대차 대조표의 자산 및 부채에 따른 자금. 그것은 세 가지 구성 요소, 즉 은행 자체 자본, 구조적 요소의 운영 관리를 통해 은행이 유치 및 배치하는 자금 간의 객관적으로 필요한 비율을 지속적으로 유지하는 데 기반을 두고 있습니다.
유동성은 은행의 건전성을 나타내는 지표이며 유동성 문제의 출현은 은행 악화의 첫 번째 징후입니다.
유동성은 지급 능력에 직접적으로 의존합니다. 지급 능력은 은행이 적시에 완전히 의무를 이행할 수 있는 능력으로 해석됩니다(예금자 - 예금 지급, 주주 - 배당금 지급, 국가 - 세금 납부, 직원 - 임금 지급). 은행의 지급 능력 문제는 여전히 관련성이 있습니다. 현재 각국의 중앙은행은 선진 경제의무에 대한 제한을 설정하고, 차용인 1명의 부채를 제한하고, 대규모 대출 발행에 대한 특별 통제를 도입하고, 상업 은행을 재융자하고 조달된 자금의 일부를 의무적으로 유보하는 시스템을 구축하여 상업 은행의 지급 능력을 규제합니다. 금리 정책공개 시장에서 유가 증권으로 작업을 수행합니다.
현대 경제 문헌에는 유동성을 특성화하는 두 가지 접근 방식이 있습니다. 유동성은 "재고" 또는 "흐름"으로 이해할 수 있습니다. "주식"은 특정 시점의 은행 유동성, 특히 온디맨드 계정의 의무를 이행할 수 있는 능력을 특징으로 합니다. "흐름" - 특정 기간 또는 미래로 추정됩니다.
상업 은행의 총 유동성을 평가하려면 시스템에서 고정 유동성 "준비금", 현재 유동성 "흐름" 및 장래 유동성 "예측"을 고려해야 합니다.
은행의 유동성은 거시경제적 요인과 미시경제적 요인의 영향을 받습니다.
상업 은행의 유동성을 결정하는 거시 경제 요소는 다음과 같습니다. 은행의 입법, 법적 및 법적 규범; 은행 시스템의 구조와 안정성; 금융 시장과 증권 시장의 상태.
주요 미시 경제 요인에는 상업 은행의 자원 기반, 투자 품질, 관리 수준, 은행의 기능적 구조 및 동기가 포함됩니다.
각 상업 은행은 유동성, 신뢰성 및 수익성을 기반으로 유동성 자금의 최소 준비금을 만들고 신용 잠재력을 최대화하기 위해 노력합니다. 유동성은 은행의 수익성과 밀접한 관련이 있지만 대부분의 경우 높은 유동성을 확보하는 것은 높은 수익성을 보장하는 것과 반대입니다. 유동성 관리 분야의 합리성은 유동성과 수익성의 최적 조합을 보장하는 것입니다.
자산과 부채를 관리하는 과정에서 은행의 유동성과 지급능력의 최적 비율을 유지하는 것은 리스크를 극복하는 가장 중요한 방법입니다.
은행의 유동성이 높을수록 수익성은 낮아지고 그 반대의 경우도 마찬가지입니다. 유동성이 낮을수록 예상 이익이 높아지고 반드시 위험이 따릅니다. 균형은 유동성이 높을수록 은행의 자본 기반인 재무 상태가 더 강해진다는 것을 의미합니다. 차례로, 유동성이 낮을수록 은행은 덜 안정적이고 자본 지급 여력이 줄어듭니다.
은행 유동성은 다음에 따라 달라집니다.
첫째, 예금의 성격, 크기 및 구조;
둘째, 은행이 신용 시장에서 긴급하게 대출을 받을 수 있는 능력;
셋째, 부채(자원) 구조의 기간 및 성격 측면에서 자산(신용 투자) 구조의 적합성, 예를 들어 일정한 예산 적자가 있는 은행의 자산은 은행 시스템의 유동성을 크게 약화시킵니다.
넷째, 경제 상황에서 예를 들어 경제 침체로 인해 고객이 은행에서 예금을 인출하도록 장려하여 유동성이 악화 될뿐만 아니라 종종 은행 붕괴를 초래합니다.
다섯째, 경제의 안정적인 불균형으로 인한 현금 유통 위반;
여섯째, 예치금이 대출금액을 초과하는 은행은 유동성이 최대이기 때문에(이 경우 은행의 이익이 감소함) 은행의 현금보유고 증가에서 기인한다.
유동성은 주로 재융자(수급에 미치는 영향)를 통해 규제됩니다. 빌린 돈) 및 신용도에 대한 영향(대출 공급에 대한 영향). 은행 유동성의 변화는 중앙은행이 추구하는 통화정책의 핵심이다. 은행의 강력한 자본 기반은 상당한 절대 가치의 자기 자본이 있음을 의미합니다. 은행의 자기 자본이 클수록 유동성이 높아집니다.
유동성은 은행 활동의 가장 중요한 질적 특성으로 신뢰성과 안정성을 나타냅니다. 은행은 유동성을 확보하기 위해 부채가 요구됨에 따라 자산의 가치를 잃지 않고 적시에 현금으로 전환할 수 있는 대차대조표 구조를 형성해야 합니다. 은행의 유동자산 구조는 보다:
은행에서 손에 현금.
귀금속.
러시아 중앙 은행의 거래 계좌 잔액.
국채
30일 이내에 만기가 되는 은행 대출.
이 조건 내에서 이체되는 은행에 유리한 기타 지불.
은행 시스템의 유동성에 대한 주요 지표는 중앙 은행과 상업 은행의 거래 계좌에 대한 자금 잔액입니다. 잉여금을 인출하거나 다양한 방법을 통해 은행에 추가 자금을 제공함으로써 규제됩니다. 금융 상품: 지급준비율, 예금운용(REPO 거래, GKO 담보 전당포 대출), 스왑 거래
상업 은행의 대차 대조표와 관련하여 자산의 유동성과 부채의 유동성이 구별됩니다. 부채의 유동성은 은행이 발행할 수 있는 용이성입니다. 약속 어음청산잔고를 합리적인 가격으로 구매합니다. 자산의 유동성은 자산을 지불 수단으로 사용할 수 있는 능력(또는 빠르게 지불 수단으로 전환할 수 있는 능력)과 자산의 가치를 유지할 수 있는 능력입니다.
은행의 상태가 자산에 대한 자금의 급속한 매각으로 인해 부채에 대한 기간 부채를 충당할 수 있는 경우 은행은 유동적인 것으로 간주됩니다. 모든 자산은 유동성이 가장 높은 것부터 순서대로 정렬할 수 있습니다. 가장 유동적인 자산은 은행의 현금 및 거래 계좌, 은행 간 단기 대출(야간), 정부 및 중앙 은행의 유가 증권의 현금 잔액입니다. 유동성이 가장 낮은 것은 부동산 투자와 장기 대출입니다. 은행의 유동성은 자산의 구조에 따라 결정됩니다. 총 자산에서 일류 유동 자금이 차지하는 비중이 클수록 은행의 유동성이 높아집니다. 유동성은 또한 대차대조표의 수동적 부분의 구조에 따라 달라집니다. 예를 들어 정기예금 비중이 증가하면 은행 유동성이 증가합니다.
독립적인 실체로서 은행의 활동에 대한 대중의 인식은 은행 서비스의 형태로 생산하는 제품의 가격이 최소한 음수가 아니어야 함을 시사합니다.
상업 은행의 활동에는 특정 위험이 따릅니다. 누구처럼 상업 기업, 파산할 수 있으며, 이에 따라 화폐 유통의 사슬에 틈이 생길 수 있습니다. 따라서 상업 은행 계좌의 자금은 정치적, 경제적 상황의 불안정으로 인해 분명히 유동성이 높다고 할 수 없습니다.
중앙 은행상업 은행의 유동성과 지불 능력을 규제하고 유지하기 위해 러시아 연방은 은행의 대차 대조표를 기반으로 전체적으로 계산된 경제 표준의 가치를 설정했습니다. 이러한 모든 규정은 지급 불능 위험을 줄이기 위해 고안되었습니다.
경제
모스크바 금융 및 법률 대학(MFLA) 교과 과정: "금융의 기초" 주제: "상업 은행의 유동성" 완성자: Bugaev A.Yu. 확인자: Olshanskaya R.R. 그룹: 14BDo8281 코스: 2 전문 분야: "뱅킹" Moscow, Zelenograd 2014 목차 소개 … 상업 은행 ........................................................................................................................... 6 1.1 현대 경제 문헌의 유동성 개념 .................................................. ........................................................... 6 1.2 은행 유동성의 요인 ........................................................................... 8 1.3 은행에서 유동성 위험의 개념 ........................................................................... 11 1.4 유동성 비율 ........................................................................................................... 13 2장. 은행 JSC Bank Petrocommerce의 유동성 및 지급 능력 평가 ................................................................... ...... ........... 15 2.1 OJSC Bank Petrocommerce의 대차 대조표 분석 ........................... 162.2 유동성 비율 계산 ....................................................................... 십팔
2.3. OJSC Bank Petrocommerce의 비용 구조 및 역학 분석 ....................................................................................... 21 2.4. JSC Bank Petrocommerce의 이익 구조 및 역학 분석 ........................................................................................................... 23 3장. 은행의 유동성 및 은행 지급 능력 향상을 위한 권고 ....... ……………………………………26 3.1. 유동성 증가를 위한 일반적인 권장 사항 및은행의 지급능력 ........................................................................................... 27
결론 ………………………………………………………………………………………………………………………………… ........................................................................................................................................... 32 서론 유동성이라는 용어 액체, 액체를 의미하는 라틴어 Iiquidus에서 유래했습니다. 유동성은 이 물건 또는 저 물건에게 움직임, 움직임의 용이함의 특성을 부여합니다. 러시아에서는 "유동성"이라는 용어가 20세기 초 독일어에서 차용되었습니다. 본질적으로 은행 측면에서만 사용되었습니다. 유동성은 자산을 빠르고 쉽게 동원할 수 있는 능력을 의미했습니다. 은행 유동성의 주요 현상은 19세기 후반부터 러시아 경제 문헌에 반영되었습니다. 주립 은행의 손실 활동 및 상업 은행 형성 과정과 관련하여. 특히 경제학자들은 19세기말 유동성의 관점에서 능동조작과 수동조작의 용어의 대응관계를 관찰하는 것의 중요성에 대해 썼다. "유동성"의 개념은 구현, 판매, 물질적 가치 및 기타 자산의 현금화의 용이함을 의미합니다. "지불 능력"의 개념에는 거래, 신용 및 기타 금전적 성격의 거래에서 발생하는 지불 의무를 적시에 완전히 이행할 수 있는 은행의 능력도 포함됩니다. 따라서 유동성은 지급능력의 필요하고 의무적인 조건으로 작용합니다. 현재 시중은행의 유동성과 지급능력을 보장하기 위한 이론과 실천에 관한 많은 출판물이 있으며, 경제계와 정부기관 대표, 다양한 실용적인 조언 제기 된 문제에. 유동성과 지불 능력의 문제는 러시아 은행의 현대 전문가와 국내 과학 대표자의 작업에 반영됩니다. 다음 작품을 꼽을 수 있습니다. Tarkhanova E.A., Smirnova A.V. Pomorina M.A., Polushkina V.Yu., Lavrushina. O.I., Kosmacheva A.N., Ivanova V.V. 그 외 다수. 그러나 은행의 유동성과 지급여력을 연구하는 분야에서는 이론적으로나 응용적으로나 해결되지 않은 많은 문제가 있다. 상업 은행의 효과적인 운영은 위험과 소득의 적절한 균형에 달려 있습니다. 위험은 모든 유형의 능동적 및 수동적 운영에 대한 전체 예상 수익과 관련되며 재정 문제가 은행의 성과와 재무 상태에 부정적인 영향을 미칠 수 있는 가능성을 나타냅니다. 따라서 은행 운영을 계획할 때 은행의 목표와 과제를 달성하고 유동성과 지급 능력을 유지하는 데 필요한 자원을 유치하기 위해 각 유형의 활성 운영 및 운영의 수익성과 비용을 결정해야 합니다. 은행의 유동성은 은행의 자산과 부채의 균형, 배치된 자산 및 유치 부채의 조건 준수 정도에 따라 결정됩니다. 현재 유동성을 유지하기에 충분한 유동성 자산을 보유한 은행은 투자를 유동 자산으로 전환하는 흐름에 대한 부채 흐름의 초과로 인해 시간이 지남에 따라 이를 잃을 수 있습니다. 유동성 평가는 은행의 활성 운영 위험 평가와 관련이 있기 때문에 가장 문제가 많습니다. 이러한 접근 방식을 사용하면 유동성 특성은 은행의 대차 대조표 데이터뿐만 아니라 손익 계정의 구조에 대한 정보, 자금 조달 출처 이동에 대한 보고서, 자본 및 기타 재무 정보를 공유합니다. 이 연구의 목적은 OJSC Bank Petrocommerce를 예로 들어 상업 은행의 지급 능력 및 유동성, 위험 및 유지 방법, 유동성 및 지급 능력에 대한 고려에 대한 이론적 연구입니다. 과제: 1. 유동성의 개념 정의 및 상업 은행의 지불 능력. 2. 상업 은행의 유동성 위험 개념을 연구합니다. 3. 상업 은행의 유동성과 지급 능력을 평가하는 방법을 연구합니다. 4. 시중은행의 유동성 위험을 최적화하기 위한 방법을 분석합니다. 5. 보고 데이터를 기반으로 상업 은행 "석유 상거래"의 유동성 및 지급 능력을 분석하고 은행의 유동성 및 지급 능력에 대한 결론을 도출합니다. 6. 페트로커머스 은행의 유동성 및 지급능력에 대한 결론을 바탕으로 개선방안을 제안한다. 1장. 시중은행 유동성의 본질. 1.1 현대 경제 문헌의 유동성 개념 "상업 은행의 유동성" 개념은 은행이 모든 거래 상대방에 대한 부채 및 재정적 의무의 이행을 적시에 완전히 보장할 수 있는 능력을 의미하며, 이는 충분한 은행의 자기 자본, 주어진 관련 기간에 대차 대조표의 자산 및 부채에 대한 최적의 자금 배치 및 금액. 현대 경제 문헌에서 "유동성"과 "지불 능력"이라는 용어는 때때로 혼합되어 서로를 대체합니다. 실제로 이러한 개념은 의미가 유사하지만 이러한 범주를 구분할 필요가 있습니다. 상업 은행의 유동성은 최소한의 비용으로 필요한 자금을 적시에 제공할 수 있는 은행의 능력으로 이해되어야 합니다. 은행의 유동성은 자산과 부채의 균형, 예치된 자산과 은행이 유치하는 부채의 조건의 준수 정도에 의해 결정되며, 다양한 금융상품을 통해 유동자산을 매각하고 자금을 조달할 수 있는 능력을 의미합니다. 가장 짧은 시간에 최소한의 손실로. "지불 능력"이라는 용어는 은행이 적시에 완전히 의무를 이행할 수 있는 능력으로 해석되기 때문에 다소 광범위합니다. 유동성은 지급능력의 필수조건으로 작용하며 지급능력은 정치적․ 경제 상황국가 또는 지역, 단기 금융 시장 및 증권 시장의 상태, 은행 고객 및 파트너 은행의 신뢰성, 은행 상품 및 서비스의 관리 및 다양화 수준 및 이와 유사한 요소. 재무 분석 이론에서는 유동성을 특성화하는 두 가지 접근 방식이 있습니다. 유동성은 주식 또는 흐름으로 이해할 수 있습니다. 현재 가장 일반적인 방법은 재고(잔류물)의 원칙에 따른 첫 번째 접근 방식입니다. 특정 날짜의 은행 대차 대조표의 자산 및 부채 잔액에 대한 데이터를 기반으로 한 유동성 결정(은행 활동 과정에서 자산 및 부채의 양과 구조, 즉 지난 기간은 고려되지 않음); 유동자금으로 전환할 수 있는 자산만을 평가하는 유동성 척도는 유동성 자산의 가용 재고와 특정 날짜의 유동자금 수요를 비교하여 수행됩니다(즉, 유동자금을 고려하지 않음). 소득 유입의 형태로 단기 금융 시장에서 얻을 수 있음) 과거 기간과 관련된 대차 대조표 데이터에 따른 유동성 평가(중요한 향후 기간의 유동성 상태임). 따라서 상업 은행의 유동성은 자산을 현금으로 사용하거나 신속하게 현금으로 전환할 수 있는 능력입니다. 은행이 다른 출처에서 신속하게 동원할 수 있는 자금 금액이 부채에 따른 의무를 적시에 이행할 수 있는 경우 은행은 유동적인 것으로 간주됩니다. 안정성을 유지하기 위해 은행은 예상치 못한 의무를 충족하기 위해 일정량의 유동성 준비금을 보유해야 하며, 이러한 준비금의 출현은 단기 금융 시장의 상태, 고객의 재무 상태 또는 파트너의 은행. 지급 능력은 신뢰성, 즉 시장의 모든 상황에서 부담되는 의무를 이행할 수 있는 능력으로 이해되며 다가오는 지불 기한에 따르지 않습니다. 현대 경제 문헌에서 "유동성"이라는 용어는 광범위한 적용 범위를 가지며 경제의 완전히 다른 대상을 특성화합니다. 이미 주어진 정의 외에도 경제 생활의 특정 대상 (상품, 증권)과 관련된 개념과 주제와 결합하여 사용됩니다. 국가 경제(은행, 기업, 시장) 뿐만 아니라 특징적인 특징경제 주체의 활동. 미국 경제학자 S. Lippman과 J. McCall에 따르면 자산의 유동성은 "자산이 화폐로 전환되기 위한 최적의 예상 시간"으로 이해됩니다. 현대 문헌에서 은행의 대차대조표의 유동성은 다음과 같이 정의됩니다. 대차대조표의 상태가 자산의 신속한 매각을 통해 긴급한 책임 의무를 충당할 수 있는 경우 대차대조표는 유동성으로 간주됩니다. 은행의 유동성을 이해하는 데에는 두 가지 가장 일반적인 관점이 있습니다. 하나는 가용 현금의 양과 신속하게 전환 가능한 자산으로 은행의 유동성을 식별하는 것이고, 다른 하나는 유동성을 대상의 질적 특성으로 해석하는 것입니다. 경제 관계, 즉 제 시간에 의무를 상환할 수 있는 능력입니다. 1.2 은행 유동성 요인 은행의 유동성은 여러 요인에 의해 영향을 받습니다. 그들 중 일부는 명백하고 그들의 영향력은 의심의 여지가 없으며 다른 일부는 은행의 유동성에 간접적인 영향을 미치므로 적절한 분석 후에만 식별할 수 있습니다. 은행 유동성의 정도를 결정하는 중요한 요소는 예금 기반의 품질입니다. 예금 기반은 은행이 정산 및 당좌 예금, 정기 예금 및 저축 예금 형태로 축적 한 법인 및 개인 자금으로 형성됩니다. 예금의 품질(온디맨드, 긴급 및 저축)의 기준은 안정성입니다. 예금의 안정적인 부분이 클수록 이 부분에 축적된 자원이 은행을 떠나지 않기 때문에 은행의 유동성이 높아집니다. 예금의 안정 부분의 증가는 은행의 부채의 갱신을 의미하기 때문에 은행의 유동 자산에 대한 필요성을 감소시킵니다. 외국 연구자들이 실시한 각종 예금 현황을 분석한 결과 요구불예금이 가장 안정한 것으로 나타났다. 이 유형의 예금은 이자율 수준에 의존하지 않습니다. 특정 은행에 속하는 것은 주로 서비스의 품질 및 속도와 같은 요인 때문입니다. 은행 신뢰성; 예금자에게 제공되는 다양한 서비스; 은행과 고객의 근접성. 따라서 지정된 요구 사항을 충족하는 은행에서 결제 또는 경상 계정을 개설하면 고객은 은행과 장기적인 관계를 구축하여 계정에 자금을 체계적으로 지출하고 보충합니다. 외국 연구원의 조사에 따르면 덜 안정적이며 시급하고 시급한 유적이 있습니다. 저축 예금. 특정 은행에 대한 그들의 애착은 금리 수준에 심각한 영향을 받습니다. 따라서 다른 은행에서 설정한 예금 이자 수준에 특정 변동이 있는 경우 마이그레이션될 수 있습니다. 은행의 유동성은 은행간 대출과 같은 외부 출처에 대한 의존도에 따라 결정됩니다. 특정 한도 내에서 은행 간 신용은 유동성에 위협이 되지 않으며 반대로 단기 유동성 부족을 제거할 수 있습니다. 은행 간 신용이 유치 자원의 주요 위치를 차지하면 은행 간 시장의 불리한 상황이 은행의 붕괴로 이어질 수 있습니다. 외부 의존도가 높은 은행은 자체 사업 기반이 없고 발전 가능성이 없으며 자원 기반이 불안정할 수 있는 상당한 위험에 노출되어 있습니다. 은행의 유동성에 대한 심각한 영향은 금액과 조건 측면에서 자산과 부채의 활용에 의해 제공됩니다. 은행이 고객에 대한 의무를 이행하려면 자금이 투자되는 조건과 예금자가 제공한 조건을 조정해야 합니다. 주로 유치 자원으로 운영되는 은행의 활동에서 이 규칙을 무시하면 필연적으로 은행이 채권자에 대한 의무를 시의 적절하고 완전하게 이행할 수 없게 됩니다. 물론 모든 예금이 동시에 인출되는 것은 아니며 일부는 갱신되지만 자산과 부채의 주요 부분은 이 규칙을 준수하는 것이 필수적입니다. 은행의 유동성 정도를 결정하는 내부 요인에는 경영진도 포함됩니다. 일반적으로 은행의 활동과 특히 유동성을 관리하기 위한 시스템. 은행 관리의 질은 은행 정책의 존재와 내용으로 표현됩니다. 합리적인 조직 구조허용하는 은행 높은 레벨전략 및 현재 작업을 해결합니다. 은행의 자산과 부채를 관리하기 위한 적절한 메커니즘의 개발 가장 책임 있는 결정의 채택과 관련된 절차를 포함하여 다양한 절차의 내용을 명확하게 정의합니다. 흐름(회전율)의 원리에 기반한 유동성 분석은 유동성 정도에 대한 더 깊은 평가를 제공합니다. 이 경우 유동성 분석은 현재까지가 아닌 지속적으로 이루어지며, 대차대조표 분석에 국한되지 않고 은행의 대출능력 등을 고려하여 현금유입을 확보할 수 있게 된다. 현재에서 영업 활동. 이러한 분석에는 보다 광범위한 정보, 특히 지난 기간 동안의 은행 수입의 역학, 대출 상환의 적시성, 단기 금융 시장 상태 등에 대한 데이터의 사용이 포함됩니다. 이 접근 방식은 아직 널리 받아들여지지 않았습니다. 이러한 분석을 수행하기 위한 개발되지 않은 방법론으로 인한 배포. 유동성이 원칙에 따라 고려되는 경우 "> 유동성을 위해 은행 잔고많은 요인이 영향을 미치며 그 중 다음을 구분할 수 있습니다. * 자원 유치 조건과 자금 배치 조건의 비율; * 자산 구조; * 활성 작업의 위험도; * 부채의 구조; * 은행 관리의 품질. 따라서 은행의 유동성은 은행 내 업무뿐만 아니라 경제의 다양한 부문에서 시장 관계의 발전 수준, 중앙 은행 업무의 질과 같은 외부 요인에도 의존합니다. 그러나 재정 적자, 인플레이션, 상품 및 공급에 대한 유효 수요의 불균형과 같은 은행 부문을 포함한 경제의 모든 부문에 극도로 부정적인 영향을 미치는 이러한 요소도 잊어서는 안됩니다. 이러한 요인의 영향으로 은행 활동에 미흡한 부분이 없더라도 유동성 문제가 발생할 수 있습니다. 1.3 은행 활동의 유동성 위험 개념 상업 은행은 물론 시장 경제에서 운영되는 모든 경제 주체는 이익 극대화를 목표로 합니다. 그러나 은행에서 수행하는 거의 모든 작업에는 손실 위험이 따른다는 점을 염두에 두어야 합니다. 은행에서 리스크 관리는 매우 중요합니다. 금융 부문은 다양한 사회 경제적 요인뿐만 아니라 정치적 요인에도 매우 민감하기 때문에 은행의 모든 경영 결정은 위험하고 예측하고 결정하기 어렵습니다. 사회의 사소한 불안정은 금융 시장의 모든 부문의 상태와 역학에 매우 고통스러운 영향을 미칩니다. 그리고 거시경제 지표는 예측하기 어렵기 때문에 경영상의 결정을 내릴 때 리스크를 완전히 회피하는 것은 불가능합니다. 따라서 은행 위험 관리의 주요 임무는 특정 운영 중 위험 가능성을 정확하게 평가하고 이를 최소 수준으로 줄이는 것입니다. 위험은 수행의 결과로 자원의 일부를 잃거나 소득을 잃거나 추가 비용이 발생할 위협으로 이해됩니다. 금융 거래(가능한 손실의 크기는 이러한 작업의 위험 수준을 결정합니다). 위험은 예측과 실제 발전 사이의 불일치의 결과로 나타납니다. 상업 은행은 유동성 및 지급 능력 손실 위험을 인식, 평가 및 통제하는 방법을 사용하여 지급 능력을 관리합니다. 은행의 활동을 규제하는 과정에서 특히 중요한 것은 유동성 위험 관리입니다. 당연히 은행은 다른 경제 주체와 마찬가지로 액체 형태의 자금이 필요합니다. 손실 위험이 거의 또는 전혀 없이 쉽게 현금으로 전환할 수 있는 자산. 유동성 위험의 개념은 문헌에서 다양한 정의가 제공됩니다. 한편으로, 유동성 위험은 은행이 수용할 수 없는 손실을 일으키지 않고 모든 의무를 적시에 이행할 수 없기 때문에 발생하는 반면, 유동성 위험은 금융 자산을 용매로 신속하게 전환할 수 없는 것과 관련이 있습니다. 손실 없는 자금. 유동성 관리 위험은 가격 요소(위험은 자산을 매각할 수 있는 가격과 부채를 유치할 수 있는 이자율로 인한 것)와 양적 요소(위험은 은행 내 자산의 위치에 따라 판매 및 시장에서 자금을 획득할 수 있는 능력). 대부분의 경우 유동성 위험은 현대 은행의 두 가지 다른 위험을 통해 나타납니다. 금리 리스크와 환율 리스크. 유동성 위험을 측정하기 위한 가장 일반적인 도구는 자산과 부채의 기간 구조와 유동성이 높은 자산의 양의 적절성을 특징짓는 다양한 계수입니다: 즉석, 유동, 장기 및 일반 유동성 비율, 그리고 그들의 규범적 가치 지침 번호 1 "신용 기관의 활동 규제 절차"에 의해 규제됩니다. 이상을 감안할 때 유동성 위험의 개념은 다음과 같이 공식화될 수 있다. 유동성 위험은 자산을 차입하거나 판매하여 지불 수단을 신속하게 확보할 수 없어 은행의 재무 상태가 불리하게 변할 위험입니다. 따라서 은행 관리의 기술은 자산에 투자된 자본에 대한 최고 수익률을 보장하는 동시에 허용되는 유동성 기준을 초과하지 않는 것입니다. 유동성 비율은 규제 문서의 요구 사항에 따라 설정됩니다. 1.4 유동성 비율 은행의 유동성, 즉 금융 상품을 사용한 거래에서 발생하는 금전적 및 기타 의무를 적시에 완벽하게 이행할 수 있는 능력을 통제하기 위해 다음을 규제하는 즉시, 현재, 장기 유동성 비율이 설정됩니다. 한도) 유동성 손실 위험은 자산과 부채의 조건, 금액, 유형 및 기타 요소를 고려하여 자산과 부채의 비율로 정의됩니다. 순간 유동성 비율(H2)은 은행의 유동성이 높은 자산과 은행의 주문형 계정 부채의 비율이며 공식 H2 = LAm 100% / OBm에 의해 결정됩니다. (1) 여기서 LAm - 유동성이 높은 자산; OVm - 의무를 요구합니다. H2 규격의 최소 허용값은 20%로 설정되어 있습니다. 이 지표의 경제적 의미는 수요 계정의 10루블마다 상업 은행이 최소 2루블을 준비금으로 유지해야 한다는 것입니다. 이 지표의 가치를 높이면 중앙 은행은 수동 계정에서 새로운 돈을 만들 가능성을 줄이고 그것을 줄이면 은행의 발행 능력을 확장합니다. 상업 은행의 H2 값이 20% 이상이면 은행이 다음 달에 현재 및 향후 지불을 할 수 있음을 의미합니다. 현재 유동성 비율(N3)은 최대 30일 동안 요구되는 은행의 부채 금액에 대한 은행의 유동 자산 금액의 비율입니다. N3 = LAt 100% / OBt, (2) 여기서 LAt - 유동 자산; OBT - 주문형 및 최대 30일 동안의 의무. 표준의 최소 허용 값은 70%로 설정됩니다. 이 비율을 계산하면 대차 대조표에서 필요한 수준의 유동성을 유지하기 위해 은행의 능동적 및 수동적 운영을 규제할 수 있습니다. 추정 지표의 실제 값은 은행 시스템 기관의 분석 작업에 사용할 수 있습니다. 장기 유동성 비율(H4)은 은행 자본에 대한 1년 동안 은행에 대한 모든 부채의 비율이며 1년이고 공식 H4 = Krd 100% / (K + OD )로 계산됩니다. (3) Krd - 은행이 발행한 대출(귀금속 포함)으로 만기가 1년 이상 남아 있습니다. OD - 은행이 수령한 대출 및 예금에 대한 은행의 부채와 만기가 1년 이상인 시장에서 유통되는 은행의 부채. H4 규격의 최대 허용치는 120%로 설정되어 있습니다. 2장. OJSC Bank Petrocommerce 은행의 유동성 및 지급능력 평가 2.1 OJSC Bank Petrocommerce의 대차대조표 분석 OJSC Bank Petrocommerce의 유동성 평가는 은행 잔고1 분석으로 시작해야 합니다. 은행 잔고 분석OJSC Bank Petrocommerce는 2010-2011년 은행의 연례 보고서를 기반으로 수행됩니다.
우리는 표 2.1에 은행의 대차 대조표 자산 구조의 역학 분석 데이터를 제시합니다. 표 2.1 JSC Bank Petrocommerce, 천 루블 대차 대조표 자산 구조의 역학 분석. 표 2.1 계속 대차대조표 자산의 구조를 분석하면 01.01.10 현재 가장 큰 비중을 차지하는 순대출금(61.72%), 가장 작은 비중을 차지하는 만기보유투자증권 순투자(0.003%)라고 할 수 있습니다. . 01.01.11 현재 상황은 변경되지 않았으며 순 대출 부채 증가(+10.84%) 및 만기 보유 투자 증권에 대한 순 투자 비중 감소(-0.001%)가 있습니다. 현금(-0.81%) 및 고정 자산(-0.78%)의 비중이 소폭 감소하고 증권 거래에 대한 순투자(+1.53%) 및 이자 청구(+0.06%)가 증가합니다. 러시아 중앙 은행 (-4.43 %)의 자금 비중이 크게 감소했습니다. 따라서 첫 번째 그룹의 유동성이 높은 자산 (러시아 중앙 은행의 자금, 현금)의 비중이 감소하여 은행이 과도한 유동성의 위험에 노출되지 않습니다. 그러나 은행의 주요 위험 요소는 결제 및 경상 계정의 자금 변동 가능성이 있음을 나타냅니다. 거래 증권(두 번째 그룹의 유동성이 높은 자산)에 대한 순 투자의 증가는 은행이 이러한 자산의 몫을 증가시켜 불균형 유동성의 위험을 줄이려고 한다는 것을 보여줍니다. 또한 이러한 위험을 줄이기 위해 은행에 만기가 있는 투자 증권과 판매 가능한 증권에 대한 투자를 늘리도록 제안할 수 있습니다. 은행의 유동성 잠재력과 지급 능력을 평가하는 전체 그림을 보려면 자산만 분석하는 것만으로는 충분하지 않습니다. 표 2.2에 나와 있는 Bank Petrocommerce OJSC의 대차대조표 부채 데이터를 분석해 보겠습니다. 표 2.2 Bank Petrocommerce의 은행 부채 구조의 역학 분석 따라서 은행 대차 대조표의 부채 구조의 역학 분석에서 우리는 자신의 자금 비중이 감소하고 있음을 알 수 있습니다. 은행 부채의 안정적인 부분이 증가하고 있습니다. 결론: 따라서 은행의 대차대조표 구조 분석에서 유동성이 높은 자산의 비중이 감소하고 은행의 대차대조표에서 자기 자금이 차지하는 비중이 감소하면 불균형한 유동성과 은행 지급능력의 감소. 2011년을 기대하며 이후 몇 년 동안 은행의 유동성과 지급 능력을 높이기 위해 대차 대조표 구조의 규제가 필요합니다.
2.2 유동성 비율 계산 유동성 비율 계산 공식, 허용 및 임계 값은 표 2.3에 나와 있습니다. 표 2.3 유동성 비율2
이러한 경제 표준을 통해 은행 자산과 부채의 다양한 항목 간의 관계를 안정적으로 분석하고 유동성 상태를 일반화하고 유동성 부족 위험을 식별할 수 있습니다. 의무비율의 상한선을 어겼다는 것은 유동성 불균형의 위험이 초과되었음을 의미하지만, 비율이 충족될 경우 그 위험이 얼마나 높은지 판단하기 어렵다. OJSC Bank Petrocommerce에 대한 유동성 비율 계산은 표 2.4에 나와 있습니다. Table 2.4 OJSC Bank Petrocommerce에 대한 유동성 비율 계산 2011년 1월 1일 기준 51.01% 주어진 계수 2배 이상 증가한 106.05%에 달했다. 따라서 은행의 가치는 현재 유동성의 증가와 함께 작용했다고 말할 수 있습니다. 이는 은행이 모든 요구 의무에 대한 청구가 있는 경우 지급 능력을 유지하면서 상환할 수 있는 충분한 유동성을 갖게 된다는 것을 의미합니다. 평가: 높음. 2. 2011년 1월 1일 현재 기간부채의 순시유동성 비율이 12.87%로 크게 감소한 것은 이 비율이 기준 15% 미만이었기 때문에 위기에 가까운 상태를 나타냅니다. 이는 주로 금액의 증가로 인한 것입니다. 긴급한 의무유동 자산의 양을 늘리는 것보다. 따라서 은행은 만기 부채의 필요한 부분을 상환할 유동성 자금이 없습니다. 은행은 만료된 대출의 상환 가능성과 기타 유동성 자산 보충 출처를 분석해야 합니다. 평가: 낮음. 3. 현재 유동성 비율을 조사하면 은행 OJSC Bank Petrocommerce의 경우 허용 기준보다 낮지 않다고 말할 수 있습니다. 이는 은행이 이 기간 내에 최대 30일 동안 의무의 51.08%를 상환할 수 있음을 나타냅니다. . 이로부터 은행은 충분한 유동성과 자본 투자최대 30일 동안 부채의 51% 상환을 보장합니다. 평가: 높음. 4. 2010년 1월 1일 현재 장기유동성비율은 65.64%였으며, 2011년 1월 1일 현재 이 비율이 증가하여 70.39%에 이르렀습니다. 이는 2011년 1월 1일 현재 은행 장기투자의 70.39%가 장기재원으로 확보되었음을 의미한다. 평가: 높음. 따라서 유동성 비율 계산은 표 2.1-2.2를 기반으로 은행 OJSC Bank Petrocommerce의 활동 분석 결과를 확인했습니다. 유동성 비율 계산에 따르면 OJSC Bank Petrocommerce는 즉각적인 유동성 측면에서 낮은 수준이라고 말할 수 있으며 다른 유동성 비율 측면에서 포지션이 안정적이므로 불균형 유동성의 위험이 있을 수 있습니다. 경영진이 신뢰성과 지속 가능성을 향상시키기 위해 여러 가지 결정적인 조치를 취하지 않으면 기능이 작동하지 않습니다. 2.3. OJSC Bank Petrocommerce의 비용 구조 및 역학 분석 상업 은행의 비용은 은행의 운영 수행 및 기능 보장을 위한 은행 자금의 비용입니다. 전체 비용 분석은 주로 이자 및 비이자 비용의 일부를 식별하여 수행됩니다.3 표 2.5 OJSC Bank Petrocommerce의 비용 구조 역학. 따라서 표 2.5에서 비이자 비용은 OJSC Bank Petrocommerce(71.1 - 81.3%)의 비용 구조에서 큰 비중을 차지하지만 해당 연도에는 10.2%의 비중 감소를 볼 수 있습니다. 은행 비용을 분석할 때 총액에서 각 비용 그룹의 역할과 위치가 결정됩니다. 표 2.5는 2011년 비용이 은행의 2010년 비용의 54.2%를 차지함을 확인합니다. 지출의 거의 모든 항목에서 감소가 나타났지만, 가장 큰 감소는 직원 수의 감소와 함께 장치 유지 관리 비용의 감소 때문이었습니다. 그들에 대한 하향 변화는 69.1%에 달했다. 1.4배. 또한 운영 비용 절감으로 인해 비용이 크게 절감되었습니다. 외환– 53.3, 즉 거의 2배. 그러나 감소에 더하여 총지출의 구조에서 작은 부분을 차지하는 지출의 증가도 있었으므로 증가가 증가에 거의 영향을 미치지 않았습니다. 일반 경비. 따라서 비용 증가는 다음 증가의 결과로 발생했습니다. - 임대료에 대한 이자 - 8.7%; – 기타 비용 – 10.8%; – 운영 비용 – 19.6%. 비용 구조에서 가장 큰 부분을 차지하는 것은 외화 거래 비용으로, 그 감소가 비용을 가장 많이 줄였으며 그 비중은 전년 대비 50.4%에서 43.5%로 감소했습니다. 표 2.6 OJSC 은행 석유 상거래 비용 요소 요약하면 은행의 총 비용 절감은 다음을 통해 촉진된다는 점에 유의해야 합니다. - 정규직 직원 수 감소로 인한 비이자 비용 절감 , 외화 거래 비용 – 자원 기반 구조의 최적화 - 차입금 감소. 2.4. JSC 은행 "석유 상거래"의 이익 구조 및 역학 분석 상업 은행의 이익은 비용 초과 소득의 형태로 상업 은행 활동의 재정적 결과입니다. 이익 분석은 은행 업무의 수익성에 대한 전반적인 그림을 살펴보는 것으로 시작해야 합니다. 분석은 에 관한 기사의 수익성을 연구함으로써 역학적으로 상세해야 합니다. 특정 유형활동. 활동 유형별 OJSC Bank Petrocommerce의 자세한 수익 구조표 2.7 따라서 2011년 관련하여 전년도첫째, 영업 손실 감소(+146,544조)의 결과로 대차대조표 이익이 크게 증가했으며, 소득 대비 비용 초과가 감소했습니다. 주로 2011 년까지 거의 3 배 감소한 장치 유지 비용 (+ 139,780 루블)의 감소와 다른 현재 소스 (+ 15,866 루블)의 이익 증가, 외국과의 운영으로 인한 소득 증가 통화 (+3,321), 주식 및 기타 자산 매매를 위한 영업 손실 816,000 루블 감소; 둘째, 기타 이익이 12,350조 증가합니다. 또는 64.6%. 주식 및 기타 자산의 매매를 위한 영업 손실은 시장 상황이나 은행의 비합리적인 정책으로 설명할 수 있습니다. 그러나 2011년까지 은행이 전략을 변경하여 고정 수입이 있는 유가 증권을 형성하고 손실을 816조로 줄인 것이 분명합니다. 주요 수익원은 은행의 영업활동에 따른 이익, 즉 은행의 이익이 주로 안정적인 소득원으로 인해(74.2%) 형성됨 - 다른 고객에게 제공되는 대출, 은행에 예치된 이자가 긍정적인 계기 기업의 일에서. 이익을 감소시키는 주요 요인은 구매 및 판매 운영 수입보다 비용 초과입니다. 귀금속, 증권 및 기타 재산. 2010 - (-2528 tr.), 2011 - (-1712 tr.) 2010이지만 2011에서는 감소로 인해 이익을 얻습니다. 3장. 은행의 유동성과 은행의 지급능력을 높이기 위한 권고. 3.1. 유동성 증가를 위한 일반적인 권장 사항 및은행 지급능력.
위의 모든 결과로 이 과정에서는 유동성 불균형의 위험에 처한 은행의 유동성과 지급 능력을 높이는 데 도움이 되는 권장 사항을 만들 수 있습니다. 특정 유동성 기준에 따르면 은행은 지표가 낮으며 정책 오류, 시장 과소 평가, 분석 작업의 결점 및 기타 이유로 인해 가능하며 긴급 조치에 의존해야 합니다. 첫째, 은행은 유동성 비율을 계산하여 대차대조표의 유동성을 평가해야 합니다. 유동성 대차 대조표를 분석하는 과정에서 최소 허용 값의 감소와 상당한 초과에 대한 편차가 감지 될 수 있습니다.첫 번째 경우 상업 은행은 유동성 지표를 표준 값과 일치시켜야합니다. 한 달 안에. 외상 매입 계정및 기타 유형의 유인 자원 및 은행 자체 자금 증가. 그러나 신주 형태로 추가 자본을 조달하면 배당금이 감소하고 주주의 거부가 발생할 수 있음을 명심해야합니다. 반면에 상업 은행의 경우 다른 기업과 마찬가지로 유동성의 일반적인 기초는 생산 활동(수행된 작업)의 수익성을 보장하는 것입니다. 따라서 주요 규제 유동성 비율의 실제 가치가 설정된 최소 허용 비율보다 훨씬 높으면 해당 은행의 활동은 사용되지 않은 이익 기회 측면에서 주주에 의해 부정적으로 평가됩니다. 상업 은행의 경험에 따르면 은행은 허용 가능한 최소 유동성 비율에 근접할 때 더 많은 이익을 얻습니다. 동시에, 고객 자금 사용을 기반으로 하는 기관으로서의 작업의 특성으로 인해 유동성 지표를 사용해야 합니다. 최대 유동성은 다른 자산에 비해 현금 및 거래처 계정 잔액을 최대화하여 달성됩니다. 그러나 이 경우 은행의 이익은 미미합니다. 이윤극대화를 위해서는 자금을 보유하는 것이 아니라 대출과 투자에 활용해야 합니다. 이를 위해서는 수중에 현금과 거래처 계좌 잔고를 최소한으로 유지해야 하기 때문에 이윤 극대화는 은행이 고객에 대한 의무를 지속적으로 이행하는 것을 위태롭게 합니다. 그러므로 존재 은행 관리유동성은 반대되는 유동성과 수익성 요구사항의 유연한 조합으로 구성됩니다. 유동성 관리의 목표 기능 상업 은행은행 자체에서 설정하고 결정한 경제 표준을 의무적으로 준수하여 이익을 극대화하는 것입니다. 둘째, 은행은 적어도 단기적으로는 유동성의 필요성을 결정해야 합니다. 이미 언급했듯이 이러한 필요성에 대한 예측은 두 가지 방법으로 수행할 수 있습니다. 하나는 주요 고객의 대출 수요 및 예상 예금 수준을 분석하고 다른 하나는 대출 및 예금 규모를 예측하는 것입니다. 고려된 두 가지 방법 모두 한계 유동성이 아닌 평균에 의존한다는 단점이 있습니다. 이것은 전체 은행 시스템의 유동성을 평가하는 데 충분할 수 있지만 개별 은행의 경영진에게 인출 및 대출 신청을 처리하기 위해 다음 주에 현금 잔고가 얼마가 되어야 하는지 알려주지는 않습니다. 개별 은행 고객의 계정을 분석해야만 현재 현금의 필요성을 결정할 수 있습니다. 이 문제를 해결하기 위해 경제 및 재정 조건현지 시장에서 고객의 특성, 새로운 시장에 진입할 수 있는 기회, 새로운 유형의 계좌 개설, 신탁 수행, 리스, 팩토링 운영 등을 포함한 은행 서비스 개발 전망 또한 지역적 요인 외에도 국가적 요인도 고려해야 합니다. 예를 들어, 통화 정책, 법률 등의 변경. 이 모든 것에 대한 연구와 예측은 은행이 은행 자산에서 필요한 유동성 자금의 비율을 보다 정확하게 결정하는 데 도움이 될 것입니다. 이 경우 은행은 경험에 의존해야 합니다. 예상 유동성 자금의 양을 기반으로 은행은 예상치 못한 의무를 충족하기 위해 유동성 준비금을 형성해야 하며, 이는 단기 금융 시장의 상태, 고객 또는 파트너 은행의 재무 상태 변화로 인해 발생할 수 있습니다. . 넷째, 필요한 수준의 유동성을 유지하는 것은 금융 시장의 특정 조건과 수행되는 작업의 특성을 고려하여 개발된 수동 및 능동 운영 분야에서 은행의 특정 정책의 도움으로 수행됩니다. 즉, 은행은 능동적 및 수동적 운영을 관리하기 위한 유능한 정책을 개발해야 합니다. 결론 과정 작업의 첫 번째 장에서는 상업 은행의 유동성과 지급 능력의 개념을 제시하고 이러한 개념 간의 차이점을 표시했습니다. 상업 은행의 유동성은 자산을 현금으로 사용하거나 신속하게 전환할 수 있는 능력입니다. 그런 속으로. 지급 능력은 신뢰성, 즉 시장의 모든 상황에서 부담되는 의무를 이행할 수 있는 능력으로 이해되며 다가오는 지불 기한에 따르지 않습니다. 상업 은행의 유동성 비율에 대한 검토도 제공되어 다음과 같은 결론을 도출했습니다.- 유동성 위험은 자산을 차입하거나 판매하여 지불 수단을 신속하게 확보할 수 없어 은행의 재무 상태가 불리하게 변할 위험입니다.
- 은행 관리의 기술은 자산에 투자된 자본에 대한 최고 수익률을 보장하는 동시에 허용되는 유동성 기준을 초과하지 않는 것입니다.
- 유동성 비율은 규제 문서의 요구 사항에 따라 설정됩니다. 이러한 표준은 은행 활동의 모든 측면을 고려하여 상업 은행이 신뢰성 손실을 방지할 수 있도록 합니다.
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