상업 은행의 최소 자체 자금. 은행의 소유 및 빌린 자금. 신용 기관에서 모은 자금
제3장 자기자금 운용의 질 평가
은행의 자본적정성 평가의 개념과 필요성
오랫동안 은행의 자본적정성을 결정하는 문제는 과학적 연구은행과 규제 기관 간의 분쟁. 은행은 수익성과 자산 성장을 높이기 위해 최소한의 자본으로 살아가는 것을 선호합니다. 은행 관리자는 파산 위험을 줄이기 위해 더 많은 자본이 필요합니다. 동시에 부도는 경영 부실로 인한 것이고, 잘 운영되는 은행은 자본금이 낮아도 존재할 수 있다는 의견이 표명된다.
은행의 과도한 "자본화", 최적의 자기자본 필요량에 비해 과도한 수의 주식 발행은 축복이 아닙니다. 과소 평가 된 자본 비율로 인해 예금자에 대한 은행의 불균형적인 책임이 발생합니다. 은행의 책임은 자본금으로 제한되며 예금자 및 기타 채권자는 은행에 맡겨진 훨씬 더 많은 자금을 위험에 빠뜨립니다. 또한 은행 자본을 늘리기 위한 요구 사항을 결정하는 여러 가지 요소가 있습니다.
은행 자산의 시장 가치는 산업 기업의 시장 가치보다 변동성이 큽니다. 변화에 따라 달라집니다 이자율, 차용인의 재정 상황, 주식 상황 및 통화 시장;
은행은 단기 자원의 간헐적 출처에 더 많이 의존하며, 그 중 다수는 요청 시 인출할 수 있습니다. 따라서 정치적 또는 경제 생활은행 자원의 대규모 유출을 유발할 수 있습니다.
충분한 양의 자본을 결정하고 정해진 한도 내에서 유지하는 것은 규제 당국과 은행 자체 모두에서 자본을 관리하는 주요 방법 중 하나입니다. 따라서 자본의 구조와 규모에 대한 끊임없는 분석은 필수불가결한 조건이다. 현대 경영은행.
충분성 분석 자신의 자금(자본)은 은행의 자본 기반의 안정성 정도와 은행이 감수한 위험으로 인한 손실을 충당하기 위한 자본의 적정성을 파악하기 위해 수행됩니다.
은행자기자본의 금액, 구성, 질 및 성격은 다음과 같은 요인에 의해 영향을 받는 것으로 알려져 있습니다. 활성 작업. 고위험과 관련된 업무를 주로 수행하려는 은행의 성향은 상대적으로 많은 양의 자체 자금이 필요하고 반대로 대출 포트폴리오은행 대출 최소한의 위험자본의 상대적 감소를 허용합니다. 자기자본, 은행에서 요구하는, 또한 고객의 특성에 따라 다릅니다. 따라서 은행 고객 중 대규모 신용 집약적 기업이 우세하기 때문에 많은 수의 소액 차용자에게 서비스를 제공하는 데 중점을 둔 은행에 비해 동일한 양의 활성 운영으로 많은 양의 자체 자금을 보유해야 합니다. 첫 번째 경우 은행은 차용인당 높은 위험을 갖게 됩니다.
1980년대에 은행 자본을 평가하는 방법론의 문제는 국제 회의의 주제가 되었습니다. 금융 기관. 목표는 출신 국가에 관계없이 은행계의 다양한 주제에 적용되는 공통 자본 적정성 기준을 개발하는 것이었습니다.
은행 자체 자금(자본) 금액에 대한 규제 요건.
신용 시스템의 러시아 관행은 국제 자본 형성 표준에 의해 안내되지만 상업 은행은 자본 적정성 방법론을 선택할 권리가 없습니다. 2004년 1월 16일자 중앙 은행 No. 110-I "은행 의무 비율" 지침은 은행 자본의 최소 금액 및 적정 비율을 설정했습니다.
본 지침의 2장에 따라 은행자금(자본) 적정성 비율(H1)은 은행의 부도 위험을 규제(제한)하고 신용을 충당하는 데 필요한 은행자금(자본)의 최소 금액에 대한 요구 사항을 결정합니다. 그리고 시장 위험. 자기자금(자본) 적정성 비율은 은행의 자산규모에 대한 자기자금(자본)의 비율로 위험도에 따라 가중치를 부여한 비율로 정의됩니다. 은행 자체 자금(자본) 적정성 비율 계산에는 다음이 포함됩니다.
값 신용 위험대차 대조표에 반영된 자산
회계 계정(자산에서 생성된 적립금을 뺀 금액
대출, 대출 및
등가 부채, 위험 수준에 따라 가중됨);
신용위험액 우발채무신용 거래
성격;
신용위험액 정기 거래;
시장 위험의 양.
은행자금(자본) 적정성 비율(H1)은 다음 공식을 사용하여 계산됩니다.
K - 2003년 2월 10일자 러시아 은행 규정에 따라 결정된 은행 자체 자금(자본) N 215-P "자체 자금 결정 방법론(자본) 신용 기관"법무부 등록 러시아 연방 2003년 3월 17일 N 4269(2003년 3월 20일자 "러시아 은행 공보" N 15)(이하 러시아 은행 규정 N 215-P);
i번째 자산의 위험 계수
은행의 I번째 자산
손실 가능성에 대한 준비금 또는 i 번째 자산의 대출, 대출 및 등가 부채에 대한 손실 가능성에 대한 준비금 금액(코드 8987)
KRV - 지침에 대한 부록 2에 규정된 방식으로 계산된 신용 성격의 우발 부채에 대한 신용 위험 금액
KRS - 지침 부록 3에 규정된 방식으로 계산된 선물 거래에 대한 신용 위험 금액
РР - 요구 사항에 따른 시장 위험의 양 규범적 행위신용 기관의 시장 위험 금액을 계산하는 절차에 관한 러시아 은행.
H1 비율의 최소 허용 수치는 은행의 자기자본(자본) 금액에 따라 설정됩니다.
자체 자금(자본)이 5백만 유로 이상인 은행의 경우 - 10%;
자체 자금(자본)이 500만 유로 미만인 은행의 경우 - 11%.
다음은 은행의 자본 적정성에 관심이 있습니다.
1. 은행 자체(적절한 보증이 있음을 대규모 예금자에게 확신시키기 위해)
2. 규제 당국(의 신뢰성을 보장하기 위해 은행 시스템일반적으로).
자기 자본은 활동의 기초입니다 상업 은행. 은행 설립 시 형성되며 처음에는 은행의 승인된 자본에 대한 기부금으로 설립자로부터 받은 금액으로 구성되며, 은행이 다음과 같은 회사 형태로 설립된 경우 직접 만들 수 있습니다. 유한 책임, 주식 매입을 통해 은행이 주식회사 형태로 설립된 경우.
자기자본에는 은행이 은행의 주주(구성원)에게 배당금 형태로 분배하거나 다른 목적으로 사용하지 않은 활동 과정에서 받은 모든 저축도 포함됩니다. 자기 자본은 은행이 폐쇄되는 경우 은행의 주주(참가자)에게 분배되는 금액을 나타냅니다.
자기 자본은 은행에 경제적 독립성과 안정적인 운영을 제공합니다. 자기 자본은 은행 업무자산의 일부를 잃더라도 은행의 지급 능력을 유지할 수 있는 자원 비축.
자체 자금(자본)은 여러 가지를 수행합니다. 중요한 기능상업 은행의 경영 및 생명 보장: 보호 기능은 자본이 은행 경영진이 새로운 문제를 해결할 때까지 현재 손실로 인한 피해를 흡수하는 일종의 완충 역할을 하여 은행 활동의 지속을 보장한다는 사실에서 나타납니다. 손실 유무에 관계없이. 자기 자본이 존재하기 때문에, 상업 은행위험한 작업을 수행할 수 있습니다. 이러한 작업으로 인한 손실은 예금자의 유인 자금에 영향을 미치지 않고 자체 자본으로 충당됩니다.
동시에 지분 손실 가능성은 은행이 건전하고 신중하게 관리되도록 주주들에게 인센티브를 제공합니다. 파산의 경우 은행의 자체 자본은 채권자와 예금자에 대한 보상의 원천이 됩니다.
자본이 은행 활동의 규제자 역할을 할 때 규제 기능 정부 기관과도한 위험에 대해 경고하는 경제적 행동 규범을 그에게 설정하십시오. 현행법에 따르면 경제적 기준, 러시아 은행이 설립하고 상업 은행의 활동을 규제하는 것은 주로 은행 자체 자금의 양을 기반으로 합니다. 은행 자체 자금의 규모에 따라 활동 범위가 결정됩니다. 상업은행의 활발한 영업 확대 가능성은 실제 자기자본 규모에 따라 결정된다.
2004년 1월 16일 N 110-I "은행의 의무 비율 "자기자본이 500만 유로를 초과하는 은행의 경우 위험을 고려한 자기자본과 총자산의 비율은 10%, 자기자본이 500만 유로 미만인 은행은 11%로 설정됩니다. 은행의 실제 자기자본 규모도 결정합니다. 최대 크기대출자 및 대출자(예금자)당 위험, 최대 금액 현금 예금은행이 유치할 수 있는 인구
은행 시스템의 안정성을 향상시키기 위해 Bank of Russia는 최소 금액에 대해 다음과 같은 요구 사항을 설정했습니다. 공인 자본신용 기관 설립에 필요한 자금 및 수행을 위해 일반 라이센스를 신청하는 은행의 자체 자금(자본) 금액 은행 업무(연방법 "은행 및 은행업"1990년 2월 12일 N 395-1, 2009년 2월 28일 N 28-FZ의 연방법에 의해 개정됨):
신청일 기준 신규 등록 은행의 수권자본금의 최소 금액 국가 등록은행 운영 면허 발급은 1억 8천만 루블로 설정됩니다.
새로 등록된 비은행 신용 기관이 신청일 기준 은행 계좌에서 환거래 은행을 포함한 법인을 대신하여 결제할 수 있는 권리를 제공하는 라이선스를 신청하는 승인된 자본금의 최소 금액 국가 등록 및 은행 업무 수행 면허 발급은 9천만 루블로 설정됩니다.
국가 등록 신청 및 은행 면허 발급 날짜를 기준으로 그러한 면허를 신청하지 않는 새로 등록된 비은행 신용 기관의 승인된 자본의 최소 금액은 1,800만 루블로 설정됩니다.
은행 감독 시스템이 발전함에 따라 자본의 규제 기능의 중요성이 커집니다.
지분의 운영 기능은 지분이 자체 유형 자산에 대한 투자 및 은행의 물질적 기반 개발의 원천이라는 것입니다. 은행 창립자가 기부한 승인된 자본의 관점에서 그는 다음에 대해 행동합니다. 첫 단계건물 건설 또는 임대, 장비 설치, 직원 고용 및 기타 비용에 필요한 시작 자금의 역할을 하며 은행이 활동을 시작할 수 없습니다. 성장기에는 은행이 필요합니다. 추가 자금제공되는 서비스의 범위를 확장하고 진보적 인 도입과 관련된 새로운 역량을 창출합니다. 은행 기술, 그것의 근원은 그것의 자신의 자본입니다.
주식회사 은행의 경우 자기 자본의 규모는 주식 가격을 결정하는 요소입니다. 은행의 가치를 평가할 때 순자산 규모, 즉 가격 책정 기능에 대해 이야기할 수 있는 실제 자산입니다. 자기 자본은 승인된 자본에 대한 기여 금액에 비례하여 주주(참가자)에게 영구적인 수입원을 제공하며, 각 주주(참가자)는 배당금 형태로 은행 이익의 일부를 받습니다.
은행 자기자본의 출처는 다음과 같습니다.
수권자본
추가 자본;
은행 적립금
보고 연도 및 이전 연도의 이익 잉여금.
신용 조직의 수권 자본은 참가자의 출자액으로 구성되며 채권자의 이익을 보장하는 최소 재산 금액을 결정합니다. 주식 은행의 경우 신용 기관 설립자가 취득한 주식의 명목 가치로 구성되며, 유한 회사 및 추가 책임 회사 형태의 은행의 경우 주식의 명목 가치에서 구성됩니다. 설립자. 승인된 자본금의 금액은 은행 설립에 관한 창립 계약과 은행 정관에서 결정됩니다. 은행의 각 참가자(주주)는 승인된 자본에 대한 기여도에 따라 매년 일부를 받습니다. 은행 이익배당금의 형태로.
은행의 승인된 자본에 대한 기부는 현금, 유형 자산 및 귀중한 서류특정 종류.
은행의 승인된 자본은 유치된 주주(참가자)의 자체 자금을 희생해서만 형성될 수 있습니다. 현금그것을 형성하는 데 사용할 수 없습니다. 러시아 연방 통화로 신용 기관의 정관 자본에 대한 현금 기부는 주주 기업(참가자)의 결산 계정에서 이체되어야 합니다. 대차대조표가 부실하거나 부실로 선언된 기업 및 조직은 은행 설립자 역할을 할 수 없으며 최초 공모 기간 동안 은행의 주식을 구매할 수 없습니다.
신용 기관은 승인된 자본금을 지불할 권리가 있으며 외화 보유, 그러나 대차대조표에서 승인된 자본은 루블로 반영되어야 합니다.
진행 중인 공사를 제외하고 신용 기관이 위치한 은행 건물(구내)만 신용 기관의 정관 자본금 지불로 출자된 유형 자산으로 작용할 수 있습니다.
새로 설립된 신용 기관의 정관 자본금 중 비화폐 부분의 최대 금액(표준)은 20%를 초과해서는 안 됩니다.
유형 자산은 신용 기관의 대차대조표에 러시아 통화로 평가 및 반영되어야 합니다.
유한 책임 회사의 형태로 설립된 신용 기관에서 수권 자본에 대한 물질적 기부금의 금전적 가치는 참가자 총회에서 만장일치로 승인되어야 합니다.
2002년 8월 14일 No. 1186-U의 러시아 연방 중앙 은행의 지시에 따라 모든 수준의 예산, 주 비예산 자금을 희생하여 은행의 승인된 자본을 형성할 수 있습니다. , 국가 당국 및 기관에서 관리하는 무료 현금 및 기타 재산 개체 지방 정부.
은행 설립자는 등록 후 1개월 이내에 설립한 은행의 승인된 자본금을 전액 지불해야 합니다.
추가 자본에는 다음이 포함됩니다. 재평가 중 재산 가치의 증가, 공유 프리미엄, 즉 발행 당시의 주식 발행 가격과 액면가의 차이, 은행이 소유하고 있는 조직 및 개인으로부터 무료로 받은 재산 비용.
은행의 준비금은 현행법의 요구 사항을 고려하여 은행의 구성 문서에 규정된 방식으로 이익으로 구성됩니다.
준비금은 은행 활동에서 발생하는 손실과 손실을 충당하기 위한 것입니다. 이 펀드의 최소 규모는 은행 헌장에 의해 결정되지만 승인된 자본금의 5% 미만일 수 없습니다. 준비금에 대한 기부는 보고 연도의 이익에서 이루어지며 세금 및 기타 지불 후 은행 처분에 남습니다. 의무 지불, 즉. ~에서 순이익. 동시에 예비 기금에 대한 연간 공제 금액은 헌장에서 정한 최소 금액에 도달할 때까지 순이익의 5% 이상이어야 합니다. 은행 이사회의 결정에 따라 준비금은 보고 연도 말에 은행의 손실을 충당하는 데 사용할 수 있습니다.
각 상업 은행은 채택한 개발 전략에 따라 자체 자금의 양과 구조를 독립적으로 결정합니다.
경쟁법을 준수하는 은행이 지속적으로 유치가 필요한 대기업을 포함하여 고객 범위를 확장하려는 경우 은행 대출, 그럼 자연스럽게 자신의 자본이 증가해야합니다. 활동적인 운영의 성격 또한 은행 자체 자본의 가치에 영향을 미칩니다. 자원을 위험한 운영에 장기적으로 전용하기 때문에 은행은 상당한 자기 자본을 보유해야 합니다. 자기자본의 양은 국내에서 은행의 경쟁적 위치를 결정하고 국제 시장.
실제로 자기 자본을 늘리는 방법에는 두 가지가 있습니다.
이익축적
끌어 당김 추가 자본금융 시장에서.
이익의 축적은 가속화된 창조의 형태를 취할 수 있습니다. 적립금후속 자본화 또는 축적 형태의 은행 이익잉여금지난 몇 년 동안. 이는 기존 은행 경영 구조에 영향을 미치지 않으면서 자본을 늘리는 가장 저렴한 방법입니다.
그러나 자본을 늘리기 위해 이익의 상당 부분을 사용하는 것은 은행 주주의 현재 배당금 감소를 의미하며 개방형 합자 은행 주식의 시장 가치 하락으로 이어질 수 있습니다.
신용 기관의 자체 자금이 수권 자본(자본금)을 늘리는 데 사용되는 경우 분배에 대한 결정을 내려야 합니다. 말했다 자금신용 기관의 승인 된 자본에 대한 후속 목표 할당을 위해 참가자간에.
LLC 형태로 설립된 은행의 추가 자본 유치는 참가자의 추가 기부금과 이 은행의 참가자가 되는 제3자의 은행 승인 자본에 대한 기부금을 기반으로 발생할 수 있습니다(이 경우 제외). 은행의 헌장에 의해 금지됨).
을 위한 효과적인 관리자신의 자본을 은행 활동의 가장 중요한 규제 기관으로 사용하려면 실제 가용성을 적절하게 평가해야 합니다.
사실 형평성은 순자산은행, 즉 부채가 없는 자산. 에서 빼서 직접 계산할 수 있습니다. 시장 가치은행 자산 실제 시장 가치에 맞게 조정된 부채 금액
대차 대조표의 자산 및 부채의 개별 항목의 대차 대조표 값을 줄이는 (증가시키는) 값으로 자본 소스의 합계를 조정하여 실제로 사용 가능한 은행 자체 자본을 결정하는 또 다른 옵션이 있습니다. 러시아의 은행 감독 관행에서는 이 옵션이 사용됩니다.
소스의 합계를 조정하여 결정되는 자기자본의 양을 순자본이라고도 합니다.
2003년 2월 10일자 "신용 기관의 자본(자본) 계산 방법론에 관한 규정" No. 215P에 따르면 자본(자본) 금액은 핵심 자본과 추가 자본의 합계로 결정됩니다.
고정 자본 계산에서 고려되는 출처는 다음과 같습니다.
발행 및 배치의 결과로 형성된 합자 은행의 수권 자본 보통주, 누적 수와 관련이없는 특정 유형의 우선주;
은행 설립자(참가자)의 주식(기부금)을 희생하여 형성된 유한(또는 추가) 책임 회사의 형태로 설립된 은행의 승인된 자본
주식회사 형태로 설립된 은행의 주식 프리미엄
조직 및 개인으로부터 소유권이 있는 은행이 무료로 받은 재산,
연방법의 요구 사항, 러시아 은행 규정 및 구성 문서에 의해 설정된 방식에 따라 형성된 은행 자금은 이전 연도의 이익으로 형성되고 은행 처분에 남아 있으며 사용은 은행 자산의 가치를 낮추십시오.
보고 연도의 이익을 희생하여 형성된 위에 표시된 자금의 일부, 은행 활동의 결과에 따라 감사 회사의 결론에서 데이터가 확인됩니다.
보고 연도의 이익의 일부는 해당 기간 동안 분배된 자금의 양으로 감소되며 감사 회사의 결론에 의해 확인된 데이터입니다.
자회사 및 종속 사업 회사 및 상주 신용 기관의 주식 감가상각(참여 지분)을 위해 생성된 준비금 금액, 투자에 대한 핵심 자본 및 추가 자본의 총액;
전년도 이익, 감사 기관이 확인한 데이터
보통의 명목 가치와 우선의 일부 감소로 인해 수권 자본이 자체 자금 금액으로 감소한 경우 은행의 수권 자본과 자체 자금 (자본)의 차이 (아닙니다) 누적 관련) 주식 또는 은행 주식;
폐쇄 잔액 계정 "자기 자금의 외화 재평가에 대한 환율 차이"의 자본화되지 않은 잔액을 희생하여 형성된 부분의 추가 자체 자금.
에서 실제 고정 자본을 계산하려면 총액위에 나열된 출처가 공제됩니다.
무형자산(감가상각누계액만큼 차감)
주주로부터 환매한 자기주식 및 은행에서 출금신청서를 제출한 참가자의 주식을 은행으로 이전한 것
전년도 손실과 올해 손실.
동시에 라이센스가 취소된 신용 기관에 개설된 대리 계좌의 잔액 초과 및 가능한 손실에 대해 형성된 준비금 금액에 대해 해당 신용 기관에 대한 다른 은행 청구 초과로 인해 현재 손실이 증가해야 합니다. 따라서 고정 자본을 계산할 때 그 출처는 직접 및 잠재적 손실 및 자본 손실의 양만큼 감소합니다. 고정 자본을 계산하는 이 절차는 언급한 바와 같이 러시아 연방에서 자본의 실제 가용성을 직접 계산하는 것이 아니라 자산의 신뢰할 수 있는 평가를 위해 자본 출처를 조정함으로써 간접적으로 사용된다는 사실에 의해 설명됩니다. 부채. 추가 자본을 계산할 때도 동일한 접근 방식이 사용됩니다. 추가 자본 계산 시 고려되는 자기자본의 출처는 다음과 같습니다.
재평가로 인한 은행 대차대조표의 재산 가치 증가;
일반적인 성격의 조항으로 간주될 수 있는 범위 내에서 대출에 대한 손실 가능성에 대한 조항, 즉 첫 번째 위험 그룹에 해당하는 대출 부채를 위해 생성된 준비금 측면에서;
당해 연도의 이익에서 감사기관의 확인을 받지 않고, 전년도의 이익에서 감사기관의 확인을 받지 아니하고 공제하여 형성된 부분의 은행자금으로서 그 사용으로 인하여 은행재산의 가치가 감소하지 아니하는 것 . 다음 연도 7월 1일 이후 감사 확인이 없는 경우 전년도 이익으로 형성된 자금은 추가 자본 계산에 포함되지 않습니다.
결론에 의해 확인되지 않은 현재 연도의 이익 감사 조직고정 자본에 포함되지 않습니다. 추가 자본의 출처에 포함될 때, 당해 연도의 이익은 허가가 취소된 신용 기관에 개설된 대리 계좌의 잔액을 초과하고 이에 대한 은행의 다른 청구 금액을 초과하여 감소되어야 합니다. 가능한 손실에 대해 형성된 준비금 금액 이상의 신용 기관;
재평가 중 재산 가치 증가의 자본화에 의해 형성된 은행의 승인된 자본의 일부;
특정 유형의 우선주를 제외하고 배당 금액이 은행 정관에 의해 결정되지 않고 누적 주식과 관련되지 않은 우선주
공인 자본의 차이 합자 은행우선주(누적 포함)의 액면가를 줄임으로써 수권자본이 자체 자금으로 감소한 경우 자체 자금(자본). 은행 자기자본의 적절한 출처
감사 전 전년도 이익, 전년도 이익에서 사용된 자금이 적습니다. 다음 연도 7월 1일 이후에 감사 확인이 없으면 전년도 이익은 자본금 계산에 포함되지 않습니다.
추가 자본의 총액은 핵심 자본 가치의 100%를 초과하지 않는 금액으로 자체 자금 계산에 포함됩니다. 고정자본의 가치가 0이거나 부정적인 의미, 추가 자본의 출처는 자본 계산에 포함되지 않습니다. 현재 심각한 결과를 감안할 때 금융 위기은행 부문, 건물 자기 자본은행이 가장 시사 문제러시아 은행 시스템. 가까운 장래에 은행 자본의 양은 은행의 대출 활동 확대에 대한 전망을 결정할 것입니다.
패시브에서 은행 잔고운영 과정에서 수익성 있는 사용을 위해 은행이 축적한 모든 은행 자원 형성 소스를 반영합니다.
은행 부채("은행 자원")는 두 개의 큰 그룹으로 나눌 수 있습니다.
- 은행자금 및 이에 상당하는 항목(은행자금(자본))
- 모금된 자금(예금 및 비예금).
시중은행 자원의 주요 원천은 차입금으로 전체 은행 자원의 86~88% 이상을 차지한다. 러시아 상업 은행의 자체 자금 점유율은 12-14%를 차지하며 이는 일반적으로 세계 은행 관행의 현재 구조에 해당합니다.
은행자금(자본)
은행 및 은행 활동에 관한 법률 러시아 은행 운영을 위한 최소 자기 자금(자본) 2009년에는 1억 8천만 루블로 설정되었습니다. 그러나이 규범은 점차 러시아 은행 시스템에 도입되었습니다. 따라서 2010년 1월 1일부터 법의 요구 사항을 충족하는 자체 자금(자본) 금액은 최소 9천만 루블이어야 합니다. 규정을 준수하지 않는 은행은 자본을 늘리거나 최소 자본 요건이 낮은 비은행 신용 기관으로 전환해야 합니다. 2010년 1월 1일 기준으로 은행 자본금이 허용 수준 미만인 경우 Bank of Russia는 은행 면허를 취소해야 합니다. 그리고 2012년 1월 1일부터 은행 및 은행 활동에 관한 법률에 따라 모든 러시아인의 최소 자기 자금(자본) 은행 조직최소 1억 8천만 루블이어야 합니다. 사업 확장을 신청하고 획득하는 은행 일반 라이센스, 최소 9억 루블의 자본이 있어야 합니다.
은행 자체 자금(자본)은 계산된 지표이며 다음으로 구성된 금액으로 정의됩니다.
- 은행의 승인된 자본;
- 은행 자금;
- 이익잉여금.
자기자본의 일부로 절반 정도는 펀드로, 나머지 절반은 금년의 이익이다.
은행 자체 자금의 구조는 품질면에서 이질적이며 여러 요인에 따라 연중 변경됩니다.
승인된 자금(자본)생성 경제적 기반은행의 존재와 전제 조건은행 형성 법인따라서 이에 대한 특별한 요구 사항이 있습니다. 신용 조직의 수권 자본은 참가자의 출자 금액으로 구성되며 채권자의 이익을 보장하는 최소 재산 금액을 결정합니다. 그 가치는 규제된다 입법 행위중앙 은행. 현재 러시아 연방에서는 국가 등록 신청 및 은행 운영 면허 발급일에 새로 등록된 은행의 승인된 자본의 최소 금액이 1억 8천만 루블로 설정되어 있습니다. 새로 등록된 비은행 신용 기관의 승인된 자본의 최소 금액은 9천만 루블로 설정됩니다. 무형의 가치(예: 노하우)는 승인된 자본을 형성하는 데 사용할 수 없습니다. 러시아 은행은 신용 기관의 승인된 자본에 대한 재산(비화폐) 기부의 최대 금액과 비화폐 재산 유형 목록을 설정합니다. 통화 형태, 승인 된 자본의 지불에 기여할 수 있습니다. 모금된 자금은 신용 기관의 승인된 자본을 형성하는 데 사용할 수 없습니다. 설립자는 신용으로 승인된 자본금에 기부해서는 안 됩니다.
은행의 승인된 자본을 지불하기 위해 기부된 자금을 평가하기 위한 목적. 러시아 은행은 설립자의 재무 상태를 평가하기 위한 기준을 설정할 수 있습니다. 은행 형성에 개별 참가자의 참여 기준도 정의됩니다. 따라서 한 법인 또는 자연인 또는 계약에 의해 상호 연결된 그룹에 의한 하나 이상의 거래의 결과로 취득, 1% 이상신용 기관의 주식(지분)은 러시아 은행 통지, 20% 이상 - 사전 동의.이 조항은 2007년 1월 11일부터 거주자와 비거주자 모두에게 적용됩니다.
적립금은행 활동에서 발생할 수 있는 손실을 흡수하고 기능의 안정성을 보장하기 위해 생성됩니다. 시중은행은 준비금의 조성이 의무화되어 있으며 그 규모는 입법 명령실제로 생성된 승인된 자본의 비율로. 이제 준비금의 최소 금액은 승인된 자본금의 15% 미만일 수 없습니다. 준비금은 연차 승인 후 당해 연도의 이익에서 공제하여 구성됩니다. 회계 보고서 총회은행주주. 예비 기금의 자금을 사용할 수 있는 용도가 엄격하게 정의되어 있습니다. 이것은 첫째, 보고 연도의 결과에 따라 신용 기관의 손실을 충당하고, 둘째, 자본화를 통한 수권 자본의 증가. 이 경우 적립금 중 최소 금액을 초과하는 적립금만 자본화 대상이 됩니다.
예를 들어 경제 인센티브 펀드, 개발 펀드 등과 같은 다른 펀드도 은행에서 만들 수 있습니다. 또한 인플레이션 및 교환 차이국내 통화와 외화 사이. 이들은 고정 자산 재평가 자금과 외화 재평가 자금입니다. 이 자금의 규모는 매우 유연하며 특정 상황에서 그 규모는 매우 중요한 수치에 도달할 수 있습니다.
은행 활동 과정에서 자신의 자금 금액이 변경됩니다. 외화자금의 재평가액, 증권거래소에서 거래되는 유가증권의 재평가액, 귀금속. 그리고 신용 기관의 자체 자금 금액 만 줄이는 은행 성과 지표가 있습니다. 이는 인정 된 손실, 자체 주식 환매, 대출 손실 가능성에 대한 과소 평가 준비금, 손실 가능성에 대한 과소 생성 준비금의 크기입니다. 대차 대조표 자산균형이 맞지 않는 계정, 과소 생성됨 필요한 준비금유가 증권 투자 감가 상각에 따라 유형 자산 취득 비용 초과 (고정 자산 취득 포함) 자신의 출처, 면허가 취소된 신용 기관의 특파원 계좌 자금 등
신용 기관에서 모은 자금
은행 자원의 두 합계 모두에서 유치 자금이 우세한 위치를 차지합니다. 다양한 은행에서 그들의 점유율은 75% 이상입니다.
세계 은행 관행에서 모든 유인 자원은 축적 방법에 따라 다음과 같이 그룹화됩니다.
- 보증금;
- 비 보증금.
상업 은행이 유치한 자원의 대부분(약 90%)은 예금입니다. 고객(개인 및 법인)이 은행에 예치한 자금.
비예금 자금 -이들은 경쟁적으로 시장에서 구매하는 빌린 자금이며, 이를 유치하려는 이니셔티브는 은행 자체에 속합니다. 은행 자원의 비예금 출처는 다음과 같습니다.
- 다른 신용 기관으로부터 은행 간 시장에서 대출 받기(은행 간 신용 - IBC)
- 중앙 은행에서 대출 받기 ( 다른 종류중앙 은행 대출: 결제, 익일, 전당포, 현금 선지급 거래);
- 상업 은행에 의한 자체 채권 및 어음 발행.
입금 자금고객이 은행에 특정 계좌에 예치하고 계좌 제도 및 해당 법률에 따라 사용되는 자금입니다.
은행 계좌 개설의 기초, 예금(예금) 계좌는 은행 계좌 계약의 체결 및 러시아 연방 법률에 의해 결정된 모든 문서의 제공입니다. 따라서 상주 법인의 당좌 계좌를 개설하기 위해 다음이 은행에 제공됩니다.
- 법인의 국가 등록 증명서;
- 법인의 구성 문서;
- 라이선스 대상 활동을 수행할 권리에 대해 러시아 연방 법률에서 정한 절차에 따라 법인에 발급된 라이선스(허가증);
- 서명 및 인감 샘플이 있는 카드;
- 은행 계좌에 있는 자금을 처분할 수 있는 카드에 표시된 사람의 권한을 확인하는 문서, 그리고 계약이 수기 서명과 유사한 방식으로 계좌에 있는 자금을 처분할 권리를 인증하는 경우 , 자필 서명의 아날로그를 사용할 권리를 부여받은 사람의 권한을 확인하는 문서;
- 법인의 단독 집행 기관의 권한을 확인하는 문서;
- 세무 당국에 등록 증명서.
은행 계좌 개설은 은행에 보관되어 있는 개설 계좌 등록부에 적절한 항목을 작성함으로써 완료됩니다. 고객을 식별하는 데 필요한 정보를 확인하는 서류를 제공하지 않거나 허위 정보를 제공하는 경우 고객은 은행 계좌 개설이 거부될 수 있습니다. 계좌를 개설할 때 은행은 고객이 자신의 이익을 위해 행동하는지 또는 수혜자의 이익을 위해 행동하는지 확인해야 합니다(이 경우 은행 직원은 수취인을 식별해야 함).
은행은 고객과 다음 계약을 체결합니다.
- 은행 계좌 계약(정산 및 현금 서비스 계약)
- 조약 은행 예금(법인에 대한 예금 계약 및 개인에 대한 저축 계약);
- 특파원 계약(이 은행의 다른 은행 특파원 계좌 잔액 - Loro 계좌).
러시아 연방 법률에 따라 우리나라 은행은 이제 다음에서 열 수 있습니다. 러시아 통화외화 다음 유형계정: 당좌 계정, 당좌 계정, 특파원 계정, 특파원 하위 계정, 계정 신탁 관리, 예금에 대한 계정 (예금).
이러한 계정은 두 그룹으로 나뉩니다.
- 요구불예금;
- 정기예금(다양함 - 예금 및 저축 ln y m 및 증명서 fi katami).
요구불예금- 이들은 결제와 관련된 현재, 결제, 예산 및 기타 계정에 대한 자금, 다른 은행 ( "Loro")의 특파원 계정에 대한 자금, 개인 및 법인의 주문형 예금입니다. 이 자금은 투자자가 언제든지 전체 또는 일부를 사용할 수 있습니다. 정산 및 경상 계정에서 기업 및 조직은 공급 업체, 계약자, 예산 및 정산 구현과 관련된 비용을 지불합니다. 예산 외 자금지불할 돈을 인출하다 임금및 여행 직원은 기타 필요한 지불을 합니다. 이 계정은 기업의 제품 및 서비스 판매 수익금을 받고, 기타 지불은 법인(이 계정의 소유자)에게 이루어지며, 기업이 은행 계좌에 입금한 현금은 적립됩니다. 또한 그들에게 부여 된 대출 금액, 승인 된 자본에 대한 기업 주주 (구성원)의 기부금, 빌린 자금 사용을 위해 은행이 기업에 지불 한 예금 및이자 금액, 벌금, 벌금 및 기타 현금 영수증비 현금 및 현금 형태로.
점점 보편화되고 있는 다양한 수요계좌는 특수 카드 계정,보유자에 의해 열림 은행 카드. 특수 카드 계좌의 지출 금액은 지출 한도(결제 카드의 경우) 또는 계좌 소유자에게 제공된 한도 내에서 수행됩니다. 크레딧 라인및 지출 한도(신용 카드의 경우).
일반적으로 수요 계좌는 이자를 전혀 지불하지 않거나 규모가 매우 작기 때문에 수익률이 가장 낮은 계좌입니다. 그러나 이것은 언제든지 계산에 사용할 수 있기 때문에 리소스에서 가장 불안정한 부분입니다. 계좌 거래의 경우 은행은 계좌 유지를 위한 고정 월 수수료 또는 계좌 거래마다 부과되는 일정 금액(또는 결제 금액의 일정 비율) 형태로 수수료를 부과합니다.
정기예금 -이것은 계약에서 일정 기간 동안 은행에 예치된 돈입니다. 이 계좌는 개인 및 법인이 신용 기관에 예치된 자금을 설명하여 예치된 금액에 대해 발생하는 이자의 형태로 수입을 받을 수 있도록 개설됩니다. 그들에게 지급되는 이자는 일반적으로 더 높습니다. 그러나 이들은 더 안정적이고 사용할 수 있기 때문에 은행에 가장 흥미로운 자금입니다. 장기 투자항아리.
정기 예금은 두 가지 유형이 있습니다. 출금 사실을 은행에 통지하기 위해 정해진 기한이 있는 예금어느 정도 수요예금과 정기예금(예금) 사이의 과도기적 단계입니다. 이것은 또한 그러한 계좌에 지급되는 이자 금액을 결정합니다. 자금을 투입할 때 은행 상품이 유형의 고객은 은행 계좌에서 자금을 인출하려는 고객의 사전 통지 기간(일, 월)을 고정하는 은행과 계약을 체결합니다. 이러한 계정은 일반적으로 사전 통지가 필요하지 않은 보충 가능성을 허용할 수도 있습니다.
위한 자금을 모금할 때 기간이 정해진 예금(예금)(정기예금, 예치금) 은행은 계약에서 정한 기간에 예치금을 고객에게 반환할 것을 약속합니다. 보증금용어. 동시에 예금에 대한 이자는 승인 기간 만료와 동시에 또는 일정 간격(월별, 분기별 등)으로 지불할 수 있습니다. 이 경우 예금 계좌에서 자금을 조기 인출하는 것은 일반적으로 고객으로부터 특정 벌금을 공제하거나 예금에 대한 이자를 줄이는 것과 관련됩니다. 예금자와 은행 사이에 체결된 예금계약은 계약당사자의 권리와 의무, 예치금을 예치자에게 반환하고 예치금에 대한 이자를 지급하는 절차와 조건, 분쟁해결절차 등을 상세히 규정하고 있다. 은행과 예금자에 대한 다른 중요한 사항.
신용 기관의 자금 유치 고정 기간예금 계약이 아닌 예금 또는 저축 증명서를 발행함으로써 공식화 될 수 있습니다. 예치 된 금액과 예금자 (증명서 소지자)가 증명서에 명시된 예금 금액과이자를받을 권리를 증명하는 담보입니다. 정해진 기간 만료 후 인증서를 발급한 신용 기관. 러시아에서는 예금자-법인, 저축 증명서-예금자-개인에게 예금 증명서가 발행됩니다.
은행 계좌와 예금의 구조는 고객의 양과 질, 은행 시스템과 경제에서 은행이 차지하는 위치, 투자자에게 신뢰성, 수익성 및 조건 측면에서 투자자를 만족시키는 은행 상품을 제공할 수 있는 능력에 따라 달라집니다. 은행의 능력 마감일채권자와 예금자에 대한 의무를 완전히 이행하는 것은 은행 관리 시스템 조직, 유동성에 가장 중요한 요구 사항입니다.
결론
은행이 운영하는 자금의 주요 원천은 은행의 의무인 기업, 조직 및 인구로부터 유치되는 자금입니다. 은행이 조직과 개인으로부터 자금을 조달하는 조건에 따라 은행의 부채는 예금과 비예금, 수요와 긴급 등으로 나눌 수 있습니다. 수요 계정은 예금 자원의 기초를 형성합니다. 은행이 자금을 유치하는 비 예금 형태는 채권, 환어음, 기타 채무 증권의 발행 및 배치, 중앙 은행및 기타 신용 기관, 어음 재할인 및 은행 인수.
러시아 은행은 연방 은행에 대한 최소 자본 요구 사항을 10억 루블로 늘릴 것이라고 중앙 은행 회장 Elvira Nabiullina가 국제 금융 회의에서 말했습니다. “시스템적으로 중요한 은행을 제외한 다른 은행을 우리는 은행이라고 부릅니다. 연방의 중요성, 자체 자금의 최소 요구 사항을 최대 10억 루블까지 늘리는 것이 제안됩니다. 일관된 구현 국제 표준" 그녀가 말했다.
Nabiullina에 따르면 EurAsEC 국가는 러시아보다 은행에 대한 자본 요구 사항이 더 높습니다. 그리고 중앙 은행이 최소 가치를 10억 루블로 올린 후에도 3개국에서 요구 사항은 여전히 더 높을 것입니다.
러시아 및 EurAsEC 국가의 은행에 대한 자본 요건
러시아: 현재 - 460만 달러; 1,550만 달러 카자흐스탄: 3,000만 달러 아르메니아: 6,000만 달러 벨로루시: 2,500만 달러 키르기스스탄: 880만 달러 출처: 중앙 은행
Nabiullina는 은행이 2년 동안 과도기스스로를 지역 은행으로 볼 것인지 연방 은행으로 볼 것인지 결정할 수 있도록 말입니다. 이제 모든 은행의 최소 자본 금액은 3억 루블입니다.
그녀는 또한 스트레스 테스트가 더 이상 순전히 유익한 정보만 제공하지 않을 것이라고 약속했습니다. 예방적 방식으로 은행에 대한 조치, 즉 실제 건전성 규범 위반이 없지만 향후 위반의 잠재적 위험이 있는 경우 자산이 5000억 루블을 초과하는 가장 큰 은행에 먼저 적용될 것입니다.” Nabiullina는 스트레스 테스트의 결과는 은행이 서로 합류할 가능성을 평가하고 재정 회복 계획에 동의하며 감독에 대한 기타 결정을 내릴 때 중앙 은행에서 고려할 것이라고 경고했습니다.
은행 수권자본의 최소 규모
은행(신용 기관)의 수권자본은 참가자의 납입금으로 구성되며 채권자의 이익을 보장하는 재산의 최소 금액을 결정합니다.
신용 조직의 승인된 자본은 고객에게 서비스를 제공하고 대출하는 은행의 정상적인 운영을 보장하며 설립자의 화폐 및 유형 자산으로 구성됩니다.
러시아 은행은 각 은행에 대해 개별적으로 신용 기관의 승인된 자본에 대한 재산(비화폐) 기부의 최대 금액을 설정하고 또한 공인 자본.
신용 기관의 승인된 자본은 1990년 2월 12일 "은행 및 은행 활동"(개정)의 연방법 No. 395-1의 11조에 의해 결정됩니다.
은행의 수권자본
국가 등록 신청 및 은행 운영 면허 발급 당일 "은행 및 은행 활동에 관한 연방법"에 따라 러시아 신용 기관의 승인된 자본의 최소 금액은 다음과 같이 설정됩니다.
- 10억 루블 - 범용 라이센스가 있는 새로 등록된 은행의 경우
- 3억 루블 - 기본 라이센스가 있는 새로 등록된 은행의 경우
- 9천만 루블 - 새로 등록된 비은행 신용 기관의 경우 새로 등록된 비은행 신용 기관의 승인된 자본의 최소 금액을 제외하고 - 중앙 거래 상대방
- 3억 루블 - 새로 등록된 비은행 신용 기관의 경우 - 중앙 거래 상대방.
- 154개 은행의 공인 자본금은 10억 루블입니다. 이상은 승인 자본이 100 억 루블 이상인 특히 대규모를 포함하여 범용 라이센스가있는 은행의 상태에 해당합니다. 러시아에서는 그 이상 - 단 35.
- 3억 루블의 승인된 자본을 가진 159개의 은행. 최대 10억 루블 - 기본면허를 가진 지방은행의 지위에 해당한다.
2017년 11월 1일 현재 총 신용 기관 수(572개) 중 은행의 처음 두 범주가 54.7%(154 + 159 = 313)를 차지합니다. 여기에는 다음과 같이 러시아에서 가장 크고 체계적으로 중요한 은행이 포함됩니다. 러시아, VTB, Alfa Bank, Rosselkhozbank, Bank GPB 등
승인 자본이 6천만 루블에서 3억 루블에 이르는 은행과 비은행 신용 기관은 가까운 장래에 조직 개편에 대한 어려운 결정을 내려야 할 것입니다. 2017년 11월 1일 현재 이러한 신용 기관은 186개이며 활동은 기간에 따라 제한됩니다.
A 은행 및 비은행 신용 기관 최소 크기러시아에서 2017년 11월 1일 현재 6천만 루블 미만의 승인된 자본으로 - 73. 그들은 파산 위험이 증가한 신용 기관에 안전하게 귀속될 수 있으며 활동은 시간 프레임에 의해 제한됩니다.
법에서 요구하는 승인된 자본을 모으지 않거나 감소하는 은행을 기다리는 것은 무엇입니까? 그러한 신용 기관과 관련된 러시아 은행의 조치는 "은행 및 은행 활동에 관한 연방법"의 20 장에 명확하게 설명되어 있습니다.
러시아 은행은 정해진 경우를 제외하고 의무가 있습니다. 연방법, 다음과 같은 경우 은행 라이센스를 취소하십시오.그래서 은행들은 지정된 기간승인 된 자본의 최소 크기로 필요한 기준까지 문제를 해결할 수 없으며 지위를 낮추거나 다른 은행에 가입하거나 폐쇄해야합니다. 은행은 이미 이 방향으로 작업하고 있습니다.
- 신용기관의 전체 자기자본(자본) 적정성 비율의 가치가 2% 미만인 경우.
이 조항에 따라 특정 라이센스가 신용 기관에서 취소되어야 하는 시점 이전 12개월 동안 러시아 은행은 다음을 위해 신용 기관의 자본 적정성 계산 방법론을 변경했습니다. 이 기사신용 기관의 자본 적정성이 최대 가치에 도달하는 방법론이 적용됩니다.- 신용 기관의 자체 자금(자본) 금액이 신용 기관의 국가 등록일 현재 설정된 승인된 자본의 최소값보다 낮은 경우. 상기 은행 면허 취소 사유는 은행 면허 발급일로부터 처음 2년 동안 신용 기관에 적용되지 않습니다.
- 신용 기관이 연방법 IX장 4(1)항에 의해 정해진 기한에 따라 승인된 자본 금액과 자체 자금(자본) 금액을 가져오는 러시아 은행의 요구 사항을 준수하지 않는 경우 "파산(파산)";
- 2018년 1월 1일 현재 범용 라이선스를 보유한 은행이 2018년 1월 1일 현재 이 연방법 11(2)조 1부에 의해 설정된 요구 사항을 충족하지 않는 경우 11조 4부에 의해 설정된 근거가 없습니다. (2) 이 연방법에 따라 범용 라이센스를 가진 은행으로서의 활동을 계속할 수 있으며 해당 은행은 러시아 은행이 수립한 절차에 따라 2019년 1월 1일까지 은행의 지위를 받지 못했습니다. 기본 면허를 받았거나 비은행 신용 기관의 지위로 변경하지 않았거나 소액 금융 회사의 지위를받지 못하여 신용 기관의 지위가 동시에 종료되고 은행 업무를 수행하기위한 면허가 취소되었습니다. 운영;
- 2019년 1월 1일 이후에 범용 라이선스를 보유한 은행이 연속 4개월 동안 자체 자금(자본) 금액을 본 조 11(2)의 1부에서 설정한 최소 자체 자금(자본) 금액 미만으로 감소하도록 허용한 경우 연방법, 범용 라이센스가있는 은행의 자체 자금 (자본) 금액을 결정하기위한 러시아 은행 방법론의 변경으로 인한 감소를 제외하고 만료일로부터 6 개월 이내 지정된 기간은 러시아 은행이 정한 방식으로 기본 라이센스가 있는 은행의 지위를 받지 않았거나 그 지위를 비은행 지위로 변경하지 않았습니다.
신용 기관이거나 신용 기관의 지위가 동시에 종료되고 은행 업무를 수행할 수 있는 면허가 취소되어 소액 금융 회사의 지위를 받지 못했습니다.- 기본 허가를 받은 은행이 2018년 1월 1일 이후 연속 4개월 동안 자기자금(자본) 금액을 본 조 11(2)의 1부에서 설정한 최소 자기자금(자본) 이하로 감소하도록 허용한 경우 러시아 은행 방식 변경으로 인한 감소를 제외하고 연방법
기본허가를 받은 은행의 자체자금(자본)금액을 결정하고, 지정기간 만료일로부터 6개월 이내에 확립된 방식으로 비은행금융기관의 지위로 변경하지 아니할 것 러시아 은행에 의해 또는 신용 기관의 지위와 취소 은행 라이센스의 동시 해지와 함께 소액 금융 회사의 지위를받지 못했습니다.- 보편적 인 허가를 받은 은행이 본 연방법 제11조 제2항 제7부에 규정된 요건을 준수하지 않고 본 연방법 제11조 제2항 제9부에 규정된 기간 내에 승인을 받지 못한 경우 러시아 은행이 정한 절차에 따라 기본 라이센스가 있는 은행의 지위, 또는 그 지위를 비은행 신용 조직의 지위로 변경하지 않았거나 소액 금융 회사의 지위를 받지 못한 경우 신용 조직의 상태 동시 종료 및 은행 운영 면허 취소;
- 기본 면허가 있는 은행이 본 연방법 11(2)조 8부에 규정된 요건을 준수하지 않고 본 연방법 11(2)조 10부에 의해 설정된 기간 내에 변경되지 않은 경우 러시아 은행이 정한 절차에 따라 비은행 신용 기관의 지위에 대한 지위 또는 신용 기관의 지위가 동시에 종료되고 소액 금융 회사의 지위를받지 못했습니다. 은행 운영 면허;
- 2016년 7월 1일 현재 자체 자금(자본)이 9천만 루블 이상인 비은행 신용 기관 또는 2016년 7월 1일 이후에 설립된 비은행 신용 기관이 4개월 연속으로 인하를 허용하는 경우 양
자체 자금(자본) 금액을 결정하는 방법론의 변경으로 인한 감소를 제외하고 본 연방법의 11(2)조 13부에 의해 설정된 자체 자금(자본)의 최소 금액 미만의 자체 자금(자본) ) 러시아 은행에 의해 설립;- 2016년 7월 1일 현재 자체 자금(자본)이 9천만 루블 미만인 비은행 신용 기관이 4개월 연속 자체 자금(자본) 금액 감소를 허용하는 경우(다음으로 인한 감소 제외) 2016년 7월 1일 현재 보유하고 있는 자체 자금(자본) 금액 미만의 자체 자금(러시아 은행이 설정한 자본) 금액을 결정하기 위한 수정된 방법론 적용
- 비은행 신용 기관이 본 연방법 11(2)조 15항 및 16항에 의해 설정된 요건을 준수하지 않은 경우.
서비스할 은행을 선택할 때 먼저 승인된 자본금과 해당 은행이 속한 범주를 확인해야 합니다. 그것을하는 방법? 2012년 7월 16일자 러시아 은행 규정 No. 385-P에 따라 회계러시아 연방 영토에 위치한 신용 기관” 신용 기관의 승인된 자본은 은행 대차 대조표의 대차 대조표 계정 번호 102에 반영됩니다.
고객은 은행의 승인된 자본 금액을 확인하거나 명확히 할 수 있습니다.
- 은행 웹사이트(보고서),
- 러시아 은행 웹 사이트 (신용 기관 디렉토리),
- 정기 간행물에서,
- 은행에서-현재 연도의 재무 제표에서.
신용 기관은 요구에 따라 의무가 있습니다 개인또는 이러한 문서를 얻을 필요가 있는 경우 은행 운영 면허 사본, 발급된 기타 허가(면허) 사본을 제공하는 법인
연방법 및 회계(재무) 명세서
올해.