은행의 재무 안정성을 향상시킵니다. 요약: 은행의 재무 안정성을 개선하는 방법. 경제적 관점에서 은행의 재무적 안정성 개념은 안정적인 균형이라는 의미에서 고려되어야 합니다. 동시에 다음과 같은 차이점이 있습니다.

분석의 이론적 토대와 상업 은행의 재무 안정성 보장, 개념 및 기본 평가 방법. 은행의 재무 상태 평가, 유동성 분석. 은행의 재무 안정성을 개선하기 위한 권장 사항 개발.

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기말 보고서, 2015년 3월 1일 추가됨

소개	3
1 은행 재무 안정성의 이론적 토대	5
1.1 금융안정 유형의 본질과 분류	5
1.2 재정적 지속가능성에 영향을 미치는 요인	9
1.3 재무건전성 지표	15
2 OJSC "Belgazprombank"의 재무 안정성 분석	20
2.1 OJSC "Belgazprombank" 재무 활동의 주요 지표 분석	20
2.2 은행 대차대조표 분석	24
2.3 유동성 분석	29
2.4 자본적정성 분석	33
2.5 규제자본적정성 요인분석	38
은행의 재무 안정성을 향상시키는 3가지 방법	41
3.1 은행의 재무 안정성 문제	41
3.2 은행의 재무 안정성을 높이는 원천으로서 예비 자산
3.3 경제 및 수학적 모델	47
결론	50
사용된 소스 목록	52
부록 A
부록 B
부록 B
부록 D
부록 D

소개

안정성의 개념은 금융 및 신용 기관의 안정성을 의미하며 관련 개념인 신뢰성과 동일시됩니다.

지속 가능성 상업 은행- 이것은 파괴에 대한 저항 측면에서 신뢰성, 불변성 및 신뢰의 달성 및 강화가 실현되는 운동의 질적 균형 상태입니다.

상업은행의 지속가능성은 질서정연하고, 스스로 안정되고, 스스로 조직하는 무결성이라는 개방형 시스템의 모든 징후를 지닌 은행의 관점에서 고려되어야 합니다.

재정적 지속 가능성이 중요합니다 중요한 부분투자자와 소유주가 모두 은행의 재무 상태를 평가합니다. 벨로루시 공화국 국립 은행이 대표하는 감독 당국은 이러한 문제에 많은 관심을 기울입니다. 경제가 불안정한 시기에 은행 부문의 시스템적 위험이 증가하고 경제 전체의 안정성과 역동적인 발전에 위협이 될 때 금융 안정성의 매개변수 평가의 중요성이 커집니다.

비록 국내 은행 시스템형성의 주요 단계를 완전히 형성하고 통과했으며 주기적으로 발생하는 위기 현상은 금융 안정성을 보장하기 위해 은행 업무의 매개 변수를 평가하고 규제하는 문제를 해결하기 위한 새로운 방법을 찾아야 할 필요성을 결정합니다.

은행 부문의 문제는 금융 및 경제적 성격의 내부적 이유와 은행 부문의 취약성을 증가시키는 국제 수준에서 국내 경제의 통합 심화와 관련된 글로벌 프로세스의 영향으로 인해 발생합니다. 외부 영향에.

경제에서 위기 현상이 증가하는 상황에서 상업 은행의 재무 안정성에 대한 평가 및 분석은 매우 중요합니다.

각 은행과 은행 시스템 전체의 지속 가능한 발전을 위한 조건 중 하나는 상업 은행의 재정 관리 방식을 개선하는 것입니다. 연구 주제의 관련성은 상업 은행의 재무 안정성 평가가 은행의 신뢰성을 결정하는 기준 시스템과 이러한 기준에 따라 분석을 수행하는 방법을 개발해야 한다는 사실에 있습니다.

따라서 이 과정의 주제는 은행의 재무 안정성입니다.

연구 대상은 Belgazprombank OJSC입니다.

이 과정의 목적은 특정 조직에 따라 재무 안정성 분석을 수행하는 것입니다.

이 과정에서 설정한 작업은 다음과 같습니다.

탐구하다 이론적 근거은행의 재무 안정성;

OJSC "Belgazprombank"의 재무 안정성 분석을 수행합니다.

은행의 재무 건전성을 개선할 수 있는 방법을 모색합니다.

1 은행 재무 안정성의 이론적 토대

1.1 금융안정 유형의 본질과 분류

금융 안정성은 시장 경제에서 상업 은행의 금융 활동의 가장 중요한 특성입니다. 그것의 제공은 상업 은행의 활동에서 가장 심각한 문제 중 하나입니다. 만약에 상업 은행재정적으로 안정적이며 추가 자원의 매력, 특정 시장 부문에서의 지배력, 주요 출처로서의 인구 예금 증가에 반영되는 다른 상업 은행에 비해 경쟁 우위를 가지고 있습니다. 은행 자원따라서 투자 투자 범위를 확대함에 따라 새로운 비 전통적인 유형의 서비스 등을 개발할 수있는 기회가 생깁니다. 또한 재정적으로 안정적인 은행은 유리한 외부 환경즉, 예산에 적시에 전액을 납부하기 때문에 국가 및 사회와 갈등 관계를 맺지 않습니다. 예산 외 자금, 임금근로자와 직원, 주주에 대한 배당금, 수익 빌린 자금채권자에게.

V. V. Ivanov는 상업 은행의 재무 상태와 관련된 문제를 고려하는 작업에서 은행의 재무 안정성은 자산의 질, 자본 적정성 및 성과 효율성으로 평가할 수 있다고 믿습니다. R.M. Karimov, 상업 은행의 위치는 안정적입니다. 지속 가능한 자본, 유동성 균형이 있고 용매이며 자본의 질에 대한 요구 사항을 충족합니다. O.M. Bogdanova는 은행의 재무 안정성을 자체 자금으로 결정하는 데 가장 중요한 중요성을 부여합니다. V.B. Tikhanin은 예금을 유치하는 작업을 수행하면서 파괴적인 변동을 견딜 수 있는 능력으로 은행의 재정적 안정성을 이해합니다. 돈신체적 및 법인, 은행 계좌 개설 및 유지, 지불, 긴급 및 상환 조건에 따라 자신을 대신하여 자신의 비용으로 모금된 자금 배치. 즉, 저자는 적절한 품질의 다양한 특정 은행 서비스를 제공하는 은행의 능력에 초점을 맞춥니다.

은행 분야의 경제학자와 실무자들은 한 가지에 동의합니다. 상업 은행의 재무 안정성은 장기간. 상태를 반영합니다 재원, 현금을 자유롭게 다루는 상업 은행이 효과적인 사용그것의 원활한 구현을 보장 경제 활동.

"상업 은행의 재무 안정성"이라는 개념을 설명하면서 주요 기능을 정의합니다.

첫 번째 징후 - "재정적 안정성" 범주는 상업 은행의 지속 가능한 발전에 대한 사회와 그 구성원의 이익으로 나타나는 공공 범주입니다. 따라서 인구는 저축 덕분에 상업 은행의 자원 기반을 형성하는 은행의 지속 가능한 발전에 직접적으로 관심이 있습니다. 인구 예금은 중요할 뿐만 아니라 은행의 안정적인 자원이기도 합니다.

지속 가능성에 대한 직접적인 관심 신용 기관자원 기반의 형성과 직접 관련이 있고 다양한 시장 부문에서 운영되는 고객 및 계약자도 표시됩니다. 상업 은행은 전통적으로 경제의 다양한 부문, 조직 및 법적 소유 형태 및 활동 분야의 기업에 서비스를 제공합니다. 기업과 조직이 다양한 상업 은행에서 여러 결제 계좌를 개설할 수 있는 조건에서 하나의 동일한 기업이 여러 상업 은행의 활동에 관심을 가지기 때문에 실제로 복수의 이해 관계가 형성된다는 점도 주목할 만합니다. 상호 작용합니다. 이러한 관점에서 서로 직접적인 환거래 관계에 있는 거래상대방 은행도 고려할 수 있습니다.

상업 은행의 안정적인 기능에 대한 직접적인 관심 영역에는 적시 세수에 관심이 있는 국가도 포함됩니다. 그러나 국가의 이익에는 은행 시스템의 안정성 유지, 개발 및 강화의 필요성과 관련된 특정 기능도 있습니다. 이것은 활동의 주요 목표 중 하나입니다. 중앙 은행 RF. 감독 및 규제 기능을 수행하는 Bank of Russia는 은행 부문의 안정성을 보장하고자 합니다. 러시아 경제.

"상업 은행의 재정적 안정성" 개념의 두 번째 징후는 재정적 안정성이 자원 잠재력의 양과 질에 의존한다는 것입니다. 은행의 자원 잠재력은 은행의 재정 안정성의 질적 수준을 미리 결정합니다. 은행이 더 많은 자원을 유치하고 이러한 자원이 더 좋을수록 자원 투자에 더 적극적일수록 재무 상태가 강화되고 그에 따라 재무 안정성이 강화됩니다.

상업 은행의 재무 안정성은 동적 범주(세 번째 기호)로, 어떤 종류의 영향을 받은 후 평형 재무 상태로 돌아가는 속성입니다. 상업은행이 효율적이고 정상적인 기능을 하기 위해서는 충분히 오랜 기간 동안 다양한 종류의 외란에 둔감해야 하기 때문에 은행의 재무적 안정성을 기반으로 그 성과가 크게 드러납니다.

이 경우 결정 요인은 고객 및 거래상대방과 은행의 관계여야 합니다. 상업 은행과 파트너십을 맺을 때 고객은 중단 없이 결제 및 현금 서비스, 필요한 경우 대출을 받을 가능성, 다양한 은행 서비스 제공. 그렇지 않으면 은행 경쟁 조건에서 고객은 모든 요구 사항을 충족하는 다른 은행으로 전환할 수 있습니다. 거래상대방 은행도 파트너 은행과의 안정적이고 보장된 관계에 관심이 있으며 주로 파트너의 명성과 실제 재무 상태에 중점을 둡니다. 따라서 상업 은행의 고객과 상대방은 특정 시점과 장기적으로 원활한 운영에 직접적인 관심이 있습니다.

SOTSINVESTBANK JSC의 예에서 상업 은행의 재무 안정성을 높이는 방법

야룰린 라울 라파엘로비치,

의사 경제 과학, 교수

재정세무학과

우파, 러시아

Murzagulova Guzel Gabdulkhakovna,

경제, 금융 및 비즈니스 연구소,

바시키르 주립대학교

"재정 및 세무"학과 학생

우파, 러시아

주석

상업 은행의 재무 안정성 문제는 Sotsinvestbank JSC의 예에서 고려되며 재무 안정성 범주의 관련성과 본질이 드러납니다. 은행의 재무 안정성의 주요 범주가 분석됩니다. 수행된 연구를 바탕으로 이 영역에서 이러한 문제를 해결하는 방법을 제안합니다.

키워드: 금융 안정성, 상업 은행, 은행 수익성, 은행 자본

은행 시스템은 경제에서 재생산 관계를 구현하는 데 중요한 구성 요소입니다. 은행은 "저축 - 투자" 프로세스의 기능을 보장합니다. 한편으로는 인구의 무료 통화 자원을 일정 비율의 예금으로 끌어 들여 구매력을 유지합니다. 반면에 은행은 긴급, 상환 및 지불 조건에 따라 조직과 시민에게 이러한 자원을 제공합니다.

따라서 중소기업의 상태와 전체 인구는 은행 시스템의 상태에 달려 있습니다.

안에 러시아 연방 중앙 은행신용 기관의 재무 안정성을 평가할 때 2008년 4월 30일자 러시아 은행 법령 No. 2005-U "은행의 경제 상황 평가"를 사용합니다. 이 규제 문서의 발행으로 현대 모델재무 안정성 평가.

연구 과정에서 Sotsinvestbank JSC의 재무 안정성에 대한 분석 및 평가는 위에서 언급한 법적 규제법에 근거하여 수행되었습니다. 분석에 사용된 데이터 재무제표 2013-2015년 재무 결과표.

아시다시피 Sotsinvestbank JSC는 공화당 은행입니다. 국가 참여그리고 무엇보다도 개인과 법인 모두에게 가장 유리한 서비스 조건을 제공하여 Bashkortostan 공화국 지역의 이익을 돌 봅니다.

2015년 3분기에 은행은 Rossiyskiy Kredit 및 AMB 은행의 라이선스 취소로 인해 재정적 어려움에 직면했습니다. 이 두 신용 기관은 Sotsinvestbank JSC의 상대방이었습니다. 불량 대출을 충당하기 위해 준비금이 형성되어 은행 자체 자금(자본)이 크게 감소했습니다. 또한 충당부채의 변경은 해당 보고 기간의 재무 결과에도 영향을 미쳐 마이너스 값을 가졌습니다.

따라서 Sotsinvestbank JSC의 재무 제표 악화는 은행 자본금, 자산 품질 및 수익성 수준에 반영되었습니다.

또한 은행의 재무 상태 악화 및 활동 위험 증가를 나타내는 지표는 다음과 같습니다.

- 일반적인 성격의 지표(지침 N 139-I의 요구 사항에 따른 필수 표준 H1, H2, H3 및 H4)

— 신용 위험 지표(대출 품질 지표 평가, 손실 위험, 연체 대출 비율, 조례 N 2005-U의 요구 사항에 따른 RVP 및 RVP, N6, N7, N9, N10의 크기)

- 운영 위험 지표.

러시아 은행 No. 2005-U의 지시에 따르면 Sotsinvestbank JSC는 4번째 은행 그룹에 속합니다. 보고 분기의 1개월 동안 영업일 기준 5일 이상

은행의 손익구조를 분석하는 과정에서 수익성 관리의 기본은 안정적인 부분에 따른 이익의 증가와 비용에 대한 이자수익의 증가율을 상회하는 것으로 나타났다.

따라서 위기에서 다음과 같은 방법이 제안됩니다. 내부 소스성장 형평성.

은행의 자기 자본의 주요 원천은 다양한 자금 형태와 분배되지 않은 형태의 이익 축적입니다. 이것은 종종 자본을 보충하는 가장 쉽고 가장 저렴한 방법입니다. 또한 은행의 이익은 신용, 투자, 금융 및 배당 정책의 결과이므로 영업 결과는 자기자본의 증가와 손실로 인한 감소로 이어질 수 있습니다.

그러나 이러한 내부 자본 증가 방법의 단점은 자본 이득이 연방 세금의 적용을 받는다는 것입니다.

은행지점의 재무안정성을 개선하기 위한 주요 문제점과 방향은 <그림 1>과 같다.

그림 1 - 은행의 재정 안정성 유지 문제*

은행의 차용 자금과 자체 자금의 최적 비율을 위해서는 유가 증권 발행이 필요합니다. 이것은 은행의 자체 자본을 증가시켜 볼륨을 증가시킬 수 있습니다. 활성 작업, 뿐만 아니라 은행 활동의 추가 확장. 자기자본의 증가는 은행의 신뢰성을 향상시킬 것입니다.

또한 비용을 절감하고 수익 상품의 수를 늘려 은행의 수익성을 높여 자본을 늘릴 수 있습니다.

비생산적인 비용, 즉 서로의 근접성으로 인해 고객의 흐름과 운영 사무실의 결과를 방해하는 4개의 운영 사무실을 줄임으로써 비용이 절감됩니다.

그러나이 관리 결정의 법적 측면도 고려해야합니다. 처음에 은행 경영진은 직원을 줄이고 직원 테이블을 변경하라는 명령을 내려야합니다.

4 개의 사무실을 청산하면 구내 임대 비용과 직원 급여가 감소합니다. 데이터는 표 1에 나와 있습니다.

표 1 - 비생산적 비용 제거 결과 *

사무실 축소는 운영 사무실 1개당 고객 점유율 증가로 이어집니다. 따라서 매표소에 대기열이 있을 수 있습니다. 이 문제는 사무실에 설치된 터미널이나 Sib-online 프로그램으로 해결됩니다.

이익을 늘리기 위해 수수료 지불을 제안합니다. 발급된 경우 은행 카드상담을 통해 무료로 진행 가능 대출 담당자, 그런 다음 빠른 등록 신청서를 작성하고 터미널을 통해 월별 대출금을 지불하면 45 루블의 수수료가 부과될 수 있습니다. 아마도 하루에 5명이 터미널을 사용할 것입니다. 연간 기준으로 사무실의 한 터미널은 82.1 천 루블의 수수료 수입을 가져올 것입니다. Ufa시의 총 11 개 사무실-903,000 루블.

이러한 경영진의 결정은 고객 신뢰 측면에서 부정적입니다. 그러나 은행은 위기상황에서 벗어나야 한다.

소득 창출 자산의 비중을 늘리면 은행은 보다 안정적인 운영을 제공하고 안정성과 신뢰성을 높일 수 있습니다.

은행은 대출 운영에서 주요 수입을 받기 때문에 은행은 투자자 PJSC JSCB로부터받은 자금을 보내도록 초대됩니다. 러시아 수도» 개발을 위해 소비자 대출. 활동적인 운영을 관리하는 우선순위는 개인이어야 합니다. 이것은 최우선 순위의 채권자 그룹이기 때문입니다.

개선은 은행의 회복력을 개선하기 위한 조치의 일환으로 제안됩니다. 소매 대출: 대출기간에 따라 금리가 낮아집니다.

연간 100건의 대출 건수로 예상되는 조건 및 대출 고객 수에 따른 제안된 대출 조건은 표 2에 나와 있습니다.

표 2 - 조건 및 고객 수, 인원별 대출 조건*

이자율은 대출 기간에 따라 다릅니다. 그것들은 표 3에 제시되어 있다.

표 3 - 이자율제안된 대출, %*

따라서 본 뱅킹 상품 도입 후 12개월 동안 은행은 수익을 얻을 수 있으며 이는 표 4와 같습니다. 최대 치수대출.

표 4 - 예상 이자 소득, RUB*

고객 수의 계획된 분배와 함께 발행된 대출에서 받은 수입은 3,076,980 루블에 달합니다.

직접 구현과 관련된 현재 은행 비용 신용 운영 1년 동안 표 5에 제시되어 있습니다.

표 5 - 현재 은행 비용, 문지름.*

따라서 대출 증가로 인한 순이익은 2,247,304.8 루블(현재 비용 및 24% 소득세 제외)에 달합니다.

소매 대출 확대를 통해 은행은 추가 재원을 확보하고 신규 고객을 유치하며 대출 기간 동안 안정적인 고객 기반을 형성하고 대출 포트폴리오를 더욱 발전시킬 수 있습니다. 이를 통해 은행 경영진이 개발한 개발 전략을 이행할 수 있으며, 이는 은행이 성장하고 지속 가능한 재정 상태를 보장할 수 있는 추가 방법을 찾는 것을 목표로 합니다.

서지

2012년 12월 3일자 러시아 은행 지시 No. 139-I "은행 의무 비율"// 참조 법률 시스템 GARANT. [전자 자원] URL: http://base.garant.ru/70286876/.- (2017년 6월 14일 액세스) – 헤드. 화면에서.
2008년 4월 30일자 러시아 은행 지시 No. 2005-U "은행의 경제 상황 평가" // 참조 법률 시스템 GARANT. [전자 자원] URL: http://base.garant.ru/12160685/.- (2017년 6월 14일 액세스) – 헤드. 화면에서.
Lavrushin O.I. 신용 기관의 재무 안정성 평가. / 저자 팀; 에드. O.I. Lavrushina, I.D. 마몬토바. - 2판, 삭제됨. - M. KNORUS, 2016. - 302쪽.
Lavrushin O.I. 은행 관리 / 에드. 닥터 이콘. 과학, 교수. O.I. Lavrushin. - 4판, Sr. - M. KNORUS, 2015 - 554쪽.
Markina E.V. 신용 기관의 특성 / ed. Markina E.V. - 2판, 삭제됨. - M. KNORUS, 2014 - 341쪽.
Pukhov V.I. 시중은행 재무안정성 관리체계 구축 : Ph.D. 디스. 솔직하다. 경제 과학: 08.00.10 / Pukhov V.I. - 모스크바, 2013. - 30쪽.
Fetisov G.G. 상업 은행의 안정성 및 평가 시스템. / G.G. Fetisov. - M. 재무 및 통계, 2016. - 317p.

분석의 이론적 토대와 상업 은행의 재무 안정성 보장, 개념 및 기본 평가 방법. 은행의 재무 상태 평가, 유동성 분석. 은행의 재무 안정성을 개선하기 위한 권장 사항 개발.

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연구와 작업에 지식 기반을 사용하는 학생, 대학원생, 젊은 과학자들은 여러분에게 매우 감사할 것입니다.

에 게시됨 http://www.allbest.ru/

소개

1. 시중은행의 재무안정성을 분석하고 확보하기 위한 이론적 토대

1.1 상업은행의 재무안정성 특징

1.2 은행의 재무 안정성 평가 방법

1.3 은행의 재무 안정성에 영향을 미치는 요인

2. Sberbank OJSC FOR 2011-2013의 재무 안정성 분석

2.1 Sberbank OJSC의 일반적인 특성

2.2 2011-2013년 Sberbank OJSC의 재무 상태 평가

2.3 2011-2013년 러시아 Sberbank의 유동성 분석

결론

소개

상업 은행 활동의 재정적 안정성은 경제 분석에서 특별한 위치를 차지합니다. 은행 활동의 가장 중요한 지표는 유동성과 지급 능력입니다. "유동성"의 개념은 은행의 충분한 자기 자본의 존재, 자산 및 부채에 대한 자금의 증가에 의해 결정되는 상대방에 대한 재정적 의무뿐만 아니라 채무 이행을 적시에 완전하게 보장하는 능력을 의미합니다. . 따라서 은행이 유동적이지 않으면 러시아 중앙 은행에서 라이센스를 취소합니다. 이것이 대부분의 은행이 파산하고 폐업하는 가장 일반적인 이유입니다. 이것은 은행이 유동성과 지급 능력을 평가하는 데 더 진지한 접근 방식을 취하는 경향이 있다는 사실에 영향을 미치는 것입니다.

구현을 위해 영업 활동특정 기간 동안 미래 수요 및 영수증의 시장 불확실성 조건에서의 자금 유치 및 배치와 관련하여 은행은 액체 형태의 자금, 즉 위험 손실이 거의 없이 쉽고 빠르게 현금으로 전환될 수 있는 자산이 필요합니다. 또는 전혀.

따라서 상업 은행의 유동성은 자산을 현금처럼 사용하거나 신속하게 현금으로 전환하는 능력입니다. 현금 및 기타 유동 자산의 양이 부채 및 금융 의무를 적시에 상환하기에 충분한 경우 은행은 유동성이 있는 것으로 간주됩니다. 또한 대출이나 투자에 대해 수익성 있는 거래를 하려면 유동성 준비금이 필요합니다. 신용 수요의 계절적 및 예상치 못한 변동을 보상하고 예기치 않은 예금 인출 등의 경우 자금을 보충합니다.

러시아 중앙 은행은 상업 은행의 활동을 통제하기 때문에 이 문제를 매우 심각하게 받아들입니다. 유동성과 지급 능력을 제어하기 위해 일부 유동성 비율이 생성되었습니다. 이것이 이 작업의 관련성을 결정하는 것입니다.

문제에 대한 지식의 정도

논문의 목적은 은행의 재무 안정성을 개선하기 위한 조치를 개발하는 것입니다.

설정한 목표를 달성하기 위해, 명제다음 작업을 해결해야 합니다.

상업 은행의 재무 안정성 개념을 밝힙니다.

은행의 재무 안정성을 평가하는 방법을 분석하기 위해

2011-2013년 Sberbank OJSC의 재무 상태를 평가합니다.

러시아 Sberbank OJSC의 재무 안정성 및 유동성 분석을 수행합니다.

제안된 활동의 경제적 효과를 결정합니다.

연구 작업의 대상 - JSC "Sberbank of Russia".

이 연구의 주제는 러시아 OJSC의 Sberbank의 재정 상태, 활동의 개발 및 구현, 재정 상태의 개선입니다.

연구 방법 - 연구 결과 비교 방법, 계수가 사용되었습니다.

논문의 실질적인 중요성은 러시아 OJSC의 Sberbank의 금융 안정성 개발에 대한 전망을 공식화하는 데 있습니다.

논문의 구조는 서론, 3개의 장, 결론, 참고 문헌 목록 및 응용 프로그램으로 구성됩니다.

논문의 첫 번째 장에서는 상업은행의 재무적 안정성을 분석하고 보장하기 위한 이론적 토대를 제공하고 지속가능성 분석을 평가하기 위한 기본 개념과 방법을 제공합니다.

두 번째 장에서는 러시아 Sberbank 지점의 예에서 금융 안정성 분석이 제공됩니다. JSC "Sberbank of Russia"의 일반적인 특성과 재정 상태에 대한 평가가 제공됩니다.

논문의 세 번째 장에서는 러시아 Sberbank OJSC의 재무 안정성 효율성을 개선하기 위한 주요 문제와 방법을 다룹니다.

따라서 우리는 은행의 재무 안정성에 영향을 미치는 평가 방법 및 요인을 강조하는 분석의 이론적 토대와 상업 은행의 재무 안정성 보장을 고려할 것입니다.

1. 상업 은행의 재무 안정성을 분석하고 보장하기 위한 이론적 토대

1.1 상업은행의 재무안정성 특징

시장경제에서 상업은행의 금융활동의 가장 중요한 특징은 금융안정이다. 상업 은행의 활동에서 중요한 문제 중 하나는 제공입니다. 따라서 시중은행은 재무적으로 안정되면 다른 은행보다 경쟁우위를 갖는다. 또한 은행은 재정적으로 안정되고 외적으로 유리한 환경을 조성하며 국가 및 사회와 충돌하지 않고 세금은 자금에, 임금은 직원에게 적시에 지불하고 빌린 자금을 채권자에게 반환합니다.

우리는 은행의 재무 안정성이 재정적 독립변화하는 시장 상황에 대응하여 정책을 추구하는 주체성이며, 고객과의 안정적인 관계를 위한 기반이자 활동과 지속적인 확장의 기반이 됩니다. 따라서 금융안정성은 시중은행의 경제적 안정성을 해당 재무지표로 표현한 것이라고 할 수 있다.

오늘날 러시아에서는 은행 시스템과 은행의 주요 요소인 금융 안정성에 대한 질문이 점점 더 많아지고 있습니다. 은행의 금융 안정성을 평가하는 문제의 중요성은 국가 경제 기능에서 은행 시스템의 막대한 역할 때문입니다. 재무 시스템, 국가 및 사회 전체 Lavrushina, O. I.의 은행 시스템 현대 경제: 튜토리얼. -2판, 2012 - S. 368.

단일 신용기관의 재무적 안정은 전체 은행시스템의 안정을 위한 기초이며 그 발전을 위한 중요한 과제입니다. 지속 가능성 은행업현금을 유통시키는 과정, 경제 주체의 일시적인 무료 자금 축적, 축적 된 자원을 현금 및 비 현금 형태로 재분배하는 과정에서 나타납니다. 은행 활동의 지속 가능성은 화폐 순환 개발의 지속 가능성, 통화 형태. 개인 및 법인, 기타 은행 및 금융 기관, 상태. 은행의 기능은 공적으로 중요하므로 은행의 지속 가능성은 재무 지표 시스템뿐만 아니라 은행 활동이 사회 이익에 부합하는지 여부에 따라 결정됩니다. 결과적으로 공공 기관으로서 은행의 지속 가능한 활동은 공익에 따른 은행의 발전입니다. 1

은행 시스템의 안정성을 고려하기 위해 몇 가지 기준을 사용할 수 있습니다. 이에 따라 은행 시스템의 안정성 유형이 구분됩니다.

재정적인;

간결한;

정치적인;

도의적인;

수술실;

제 시간에;

인원;

조직적.

위의 안정성 유형 외에도 다음과 같은 유형이 있습니다.

균형 및 불균형;

일정하고 변화하며 빠르게 발전합니다.

균일하게 발달하고 고르지 않게 발달하는 안정성;

지속적이고 자주 변화하는 안정성;

사회적으로 유용하고 이기적인 Lavrushina, 현대 경제의 OI 은행 시스템: 교과서. -2판, 2012 - S. 368.

국가 경제의 불안정성은 지속 가능성의 주요 문제입니다. 실물 부문무엇보다도 오늘날 시장의 불안정성도 마찬가지입니다. 밀접하게 연결되어 상업 은행의 수명에 다양한 방식으로 영향을 미치는 수많은 다양한 요소로 인해 금융 시장에서 전략을 변경해야 합니다. 동시에 일부 요인의 부정적인 영향이 다른 요인의 긍정적인 영향을 감소시키거나 무효화할 수 있다는 사실을 고려해야 합니다.

상업은행의 안정성 요인에 대해 말하자면 다음과 같이 분류할 필요가 있다.

발생 방식

외부 및 내부

행동 시간 기준

영구 및 불가항력

결과의 중요도에 따라

전공 및 부전공

구조별

단순함과 복잡함

영향의 방향

긍정과 부정

정치, 경제, 사회 및 조직적 Nemchinova, Yu.V. 은행 시스템의 재정적 안정성의 본질과 제공 요인 현재 단계., 2012 - 194쪽

금융 안정성은 시장 경제에서 상업 은행의 금융 활동의 가장 중요한 특성입니다. 그것의 제공은 상업 은행의 활동에서 가장 심각한 문제 중 하나입니다. 따라서 상업은행이 재정적으로 안정되면 추가 자원을 유치하고 특정 시장 부문을 지배하며 은행 자원의 주요 원천으로 가계 예금을 늘리고 그에 따라 범위 투자, 새로운 비 전통적인 유형의 서비스 개발 기회 등 또한 재정적으로 안정적인 은행은 유리한 외부 환경을 조성합니다. 즉, 세금을 내면서 국가 및 사회와 갈등 관계를 맺지 않습니다 적시에 예산 및 예산 외 자금에 근로자와 직원의 임금, 주주에 대한 배당금, 빌린 자금을 채권자에게 반환합니다.

"재정적 안정성"의 개념은 현재 다양한 해석이 있습니다. 그러나 상업 은행과 관련하여 "금융 안정성"에 대한 명확한 정의는 아직 없습니다. 많은 교과서의 저자는 "상업 은행의 재정적 안정성"의 정의를 해석하는 데 다양한 접근 방식을 제공합니다.

은행의 재무 안정성은 자산의 질, 자본 적정성 및 성과로 평가할 수 있습니다.

상업 은행의 위치는 안정적인 자본, 유동성 균형, 지불 능력 및 자본 품질 요구 사항을 충족하는 경우 안정적입니다.

은행의 재무 안정성을 자체 자금으로 결정하는 데 가장 중요한 중요성을 부여합니다.

은행의 재정적 안정성은 파괴적인 변동을 견디는 동시에 개인 및 법인의 자금을 예금으로 유치하고, 은행 계좌를 개설 및 유지하고, 자체적으로 자금을 조달하는 작업을 수행하는 능력으로 이해됩니다. 지불, 긴급 및 반복 조건에 대한 비용. 즉, 저자는 적절한 품질의 다양한 특정 은행 서비스를 제공하는 은행의 능력에 초점을 맞춥니다. 그러나 일반적으로 은행 분야의 전문가들은 상업 은행의 재무 안정성이 장기적으로 재무 상태의 안정성이라는 데 동의합니다. 이는 현금을 자유롭게 운용하는 상업 은행이 효과적인 사용을 통해 경제 활동의 중단 없는 프로세스를 보장할 수 있는 금융 자원의 상태를 반영합니다.

"상업 은행의 재정적 안정성"이라는 개념을 특징 짓고 주요 기능을 정의합니다.

첫 번째 징후 - "재무 안정성"범주는 상업 은행의 지속 가능한 발전에 대한 사회와 그 구성원의 이익에서 나타나는 공개 범주입니다 Grachev, A.V. 기업의 재무 안정성 : 평가 기준 및 방법.

"상업 은행의 재정적 안정성" 개념의 세 번째 징후는 동적 범주로, 충격의 결과로 균형 잡힌 재무 상태를 떠난 후 균형 잡힌 재무 상태로 돌아가는 속성입니다. 상업은행이 효율적이고 정상적인 기능을 하기 위해서는 충분히 오랜 기간 동안 다양한 종류의 외란에 둔감해야 하기 때문에 은행의 재무적 안정성을 기반으로 그 성과가 크게 드러납니다.

일반적으로 시중은행의 경제적 안정성 관리는 위에 열거한 모든 유형의 지속가능성에 대한 규제로 구성된다. 재무 및 조직 지속 가능성의 총체에는 전략적 의사 결정 프로세스가 포함되며 정보 수집 및 처리, 의사 결정, 경영 컨설팅, 제어, 분석, 규제, 조직 및 최적화가 포함됩니다. 조직 구조, 은행 및 그 부서의 사업 계획, 은행 직원 관리. 기능적 지속 가능성에는 성능이 포함됩니다. 내려진 결정은행 운영 및 서비스 구현: 은행의 전문화(투자, 모기지, 혁신, 저축 등) 및 일련의 전통적 및 특정 은행 운영 및 서비스로 은행의 보편화. 상업 및 자본 지속 가능성에는 은행 커뮤니케이션, 은행 제품 범위에 대한 방법론적 지원, 시스템 소프트웨어, 애플리케이션 소프트웨어 및 기능 및 기술 지원, 전통적인 은행 위험 관리 및 은행 자체 및 차입 자본 Grachev, A.V. 기업의 재무 안정성이 포함됩니다. 기준 및 평가 방법., 2010 - P. 204.

따라서 은행의 재무안정성은 변화하는 시장상황에 대한 재무적 독립성, 정책추진에서의 재무적 독립성, 이것이 고객과의 안정적인 관계를 위한 기반이자 지속적인 활동확대를 위한 기반이라고 결론지을 수 있습니다. 이러한 유형의 은행 안정성은 자체 자금의 양과 구조, 소득과 이익 수준, 유동성 등 안정성의 다른 경제적 구성 요소의 특성을 종합하는 은행 활동의 주요 통합 재무 및 경제 지표에 의해 결정됩니다. .따라서 금융안정성은 시중은행의 경제적 안정성을 관련 재무지표로 표현한 것이라고 할 수 있다.

1.2 재무 안정성 평가 방법비앙카

오늘날 은행의 재무 안정성을 평가하기 위해 국내외 실무에서 사용되는 몇 가지 방법이 있습니다. 가장 일반적으로 사용되는 것은 다음과 같습니다.

러시아 중앙 은행에서 개발한 방법론

재무 안정성 평가 방법론 V.S. 크로모노프;

사용 방법 아메리칸 시스템낙타. 단일 데이터 아카이브[전자 자원]. - 전자. 단. - 접근 모드: http://www.finekon.ru/metody

중앙 은행이 개발한 금융 안정성 평가 방법론은 2009년 4월 30일자 러시아 중앙 은행의 지시(No. 2005 - U "은행의 경제 상황 평가")에 나와 있습니다.

이 지침에 따르면, 경제 상황은행은 자본과 같은 요소의 분석에 의해 결정됩니다. 유동성; 자산; 관리 품질.

또 다른 평가 기법은 V.S. 러시아 실무에서 상당히 광범위하게 적용되는 Kromonov 재무 평가은행. 계산을 위한 초기 정보는 경제적으로 동질적인 그룹으로 그룹화된 데이터인 2차 계정 잔액입니다: 승인된 자본, 자본, 요구 부채, 총 부채, 유동 자산, 운용 자산, 자본 보호

표 1.1 - V. S. Kromonov의 방법에 따라 은행의 신뢰도 계수를 계산하는 단순화된 방법

계수 이름	지정	의미	노미르. 요인	가중치 계수
일반 계수. 신뢰할 수 있음
순간 유동성 비율
교차 비율
일반 유동성 비율
자본 보호 비율
자기자본비율
계수. 은행 신뢰성

표 형식으로 제공

K1 - 일반 신뢰도 계수: 운영 자산에 대한 은행의 위험한 투자가 자기 자본에 의해 어떻게 보호되는지 보여줍니다.

K2 - 즉각적인 유동성 비율: 은행이 고객 자금을 자체 신용 자원으로 사용하는지 여부를 보여줍니다.

K3 - 교차 계수: 빌린 자금을 사용할 때 은행이 허용하는 위험 정도를 보여줍니다.

K4 - 일반 유동성 비율: 발행된 대출이 상환되지 않는 경우 합리적인 기간 내에 채권자의 요구 사항을 충족할 수 있는 은행의 능력을 나타냅니다.

K5 - 자본 보호 비율: 은행이 인플레이션 프로세스를 고려하는 정도와 부동산, 귀중품 및 장비에 배치하는 자산의 비율을 보여줍니다.

K6 - 이익의 자본화 계수: 받은 이익을 자본화하는 능력을 나타냅니다.

표준에 따른 이러한 계수의 값은 다음과 같습니다. 1; 1; 삼; 1; 1; 각각 3. 가중치 값은 45%, 20%, 10%, 15%, 5%, 5%입니다.

오늘날 매우 흔한 은행 업무신용 기관을 평가하기 위한 평가 시스템인 평가 방법론 CAMEL.

CAMEL 방법론은 은행 감독을 위한 효과적인 도구이며 신용 기관 활동의 문제를 식별하고 조기에 경고하도록 설계되었습니다.

CAMEL 방법론은 은행의 전체 신뢰성을 5가지 주요 구성 요소로 나누는 계층 구조를 가지고 있습니다.

자본적정성(자본적정성)

자산건전성(자산의 질)

관리(관리 품질)

수입(수익률);

유동성 (유동성).

각 구성 요소는 5점 시스템(1 - 양호, 2 - 만족, 3 - 보통, 4 - 중요, 5 - 불만족)으로 평가되고 해당 값을 기준으로 최종 지표가 계산됩니다.

CAMEL 방법론은 개별 금융 부문 실체와 국가 전체의 금융 시스템의 안정성 수준을 연구하는 데 사용됩니다. 두 번째 경우에는 은행 시스템에 대한 CAMEL 방법론의 자본 적정성, 자산 건전성 및 기타 구성 요소가 평가됩니다( 금융 부문) 일반적으로.

이러한 시스템의 주요 장점은 은행을 평가하는 표준 방법이며 각 지표에 대한 등급은 개선을 위한 행동 방향을 나타내며 종합 평가는 은행과 관련하여 취해야 하는 필요한 개입의 정도를 다음과 같이 표현한다는 것입니다. 규제 당국.

또한 CAMEL 채점 방법에는 단점이 있습니다. 주관적인 평가를 기반으로 한다는 사실과 같이 이것이 최종 결과의 품질에 영향을 미칩니다. 결과는 대표자의 전문성에 달려 있습니다. 감독 기관.

현재 재무 안정성 분석 시스템은 현재 재무 상태를 평가하고 가까운 미래에 이를 예측합니다. 그것은 다음을 사용합니다 일반적인 방법분석:

이전 기간과 계획(프로그램)의 각 위치를 비교하는 수평적 분석

계획의 각 위치를 여러 이전 기간과 비교하고 지표 역학의 주요 추세를 설정하는 추세 분석. 이를 바탕으로 분석된 지표의 가능한 값은 과거 추세가 유지된다면 미래에 형성됩니다. 그러나 이러한 조건의 보존은 일반적으로 발생하지 않으므로 기업의 재무 안정성을 개발하기 위한 전략을 개발할 때 추세 분석의 사용이 항상 정당화되는 것은 아닙니다.

수직 분석, 즉 구조 분석보고 기간 동안 기업의 최종 재무 지표는 지표 간의 비율을 결정하고 전체 결과에 미치는 영향을 나타냅니다. 이를 통해 최종 재무 성과에 대한 각 지표의 영향을 식별할 수 있습니다(이 경우 한 지표의 영향 부족이 다른 지표의 영향으로 대체됨). 수직적 분석의 한계는 이러한 대체의 규모만 표시하고 기업의 재무 안정성 분석에서 핵심 포인트 중 하나인 변동의 허용 한계를 나타내지 않는다는 것입니다.

재무 결과의 공간적 특성으로 작동하고 기업, 자회사, 부서의 개별 지표에 대한 요약 보고 지표 분석을 기반으로 하는 비교 분석. 또한 평균 산업 및 평균 일반 경제 데이터를 사용하여 회사 성과에 대한 농장 간 분석, 경쟁업체 성과와의 비교를 포함합니다. 약점 비교 분석비교 대상을 선택하는 복잡성 (때로는 불가능)과 각 기업이 생성 및 운영 조건의 목표에 따라 결정되는 이상적인 재무 결과에 대한 고유 한 특성을 가지고 있다는 사실입니다. 비교 분석의 틀에서 계정;

요인 분석은 결정론적 또는 확률론적 연구 방법을 기반으로 하며 효과적인 지표의 원인인 개별 요인의 영향을 설정합니다. 요인 분석은 직접 또는 역 분석이 될 수 있습니다. 직접 요인 분석은 성과 지표를 구성 요소로 분해하는 반면, 역 요인 분석은 성과 지표에 미치는 영향에 따라 개별 요소를 결합합니다. 요인 분석을 통해 제거된 효과를 식별할 수 있습니다. 재무 요소기업의 재무 안정성에 대한 정확도는 조사된 기능 종속성 모델에 포함된 요소에 따라 달라집니다. 동시에 개별 요인에 대한 정보를 얻기 어렵고 일부 요인은 전혀 알려지지 않을 수 있으므로 요인 의존 모델에서는 고려되지 않은 요인의 비율을 결정하는 자유 용어가 사용됩니다. 언뜻 보기에 이 비율은 허용 가능한 일련의 요인 특성을 고려하지 않을 수 있지만 이러한 요인 중에는 미래 재무 상태에 상당한 영향을 미치는 주요 요인이 있을 수 있습니다. 요인 분석 모델은 미계상 지표의 요인 종속성 우선 순위와 시간 경과에 따른 재무 우선 순위의 역학 변화를 반영하지 않으며, 그 속도는 인과 관계보다 기업의 재무 안정성에 더 큰 영향을 미칩니다. 이전 기간에 발전한 요인 및 효과적인 징후. 기업의 재무 안정성에 대한 현대적 요인 분석의 약점은 이러한 우선 순위를 고려하지 않는다는 것입니다.

1.3 재무 안정성에 영향을 미치는 요인항아리

상업 은행의 활동은 많은 요인에 의존하는 일련의 프로세스입니다. 요인 중 하나가 고려되지 않은 경우 다른 요인의 영향에 대한 평가와 결론이 충분히 입증되지 않을 수 있습니다.

서로 밀접하게 관련된 각 요소는 다방면에 영향을 미칩니다. 재무 결과은행 활동 및 일부 요인의 부정적인 영향은 다른 요인의 긍정적인 영향을 감소시키거나 무효화할 수 있습니다. 따라서 이들을 그룹화할 필요가 있습니다.

분류는 다음 기능을 기반으로 할 수 있습니다.

발생 장소별(외부 및 내부 요인)

결과의 중요성(1차 및 2차);

구조별(단순 및 복합);

조치 시점까지(영구 및 임시).

가장 중요한 것은 다양한 요인의 역학에 영향을 미칠 가능성에 따라 요인을 구분하는 것입니다. 내부 및 외부 일 수 있습니다. 전자는 은행 자체의 업무 조직에 직접적으로 의존하고 후자는 전자의 외부에 있으며 변경 사항은 부분적으로 또는 완전히 합자 상업 은행 경영진의 의지를 벗어납니다.

경제 전환 과정에서 활동, 위치 및 역할을 수행하는 은행 시스템의 능력은 주로 은행의 재무 안정성 상태에 달려 있습니다. 금융 안정성은 안정적인 은행 시스템의 기초일 뿐만 아니라 상업 은행을 포함한 모든 기업의 재무 안정성 부재 또는 낮은 수준이 파산으로 이어지기 때문에 중요한 경제 범주이기도 합니다.

이런 상황에서 시중은행의 재무건전성 관리가 중요해진다. 은행의 안정성은 정상적인 기능을 결정하는 많은 요인에 따라 달라지며 단일 시스템으로 간주되어야 합니다. 가장 완전한 것은 관련 요인의 발생 장소에 따른 분류입니다.

은행의 재무 안정성 수준에 영향을 미치는 가장 중요한 내부 요인은 다음과 같습니다.

은행 상품 또는 서비스의 구조

비용의 금액과 구조, 재원의 구성

자본적정성,

약속의 질;

은행기관의 지급능력

수익성 수준, 관리 수준, 혁신 능력

기술 장비;

기술의 가용성, 통제 상태.

외부 중에서 다음을 선택하는 것이 좋습니다.

관리의 경제적 조건; 사회의 사회적 상황; 정치적 안정, 화폐 시장 상태;

신용 및 이자 정책

통화정책의 효율성;

조세정책;

투자 환경, 은행 부문과 관련된 법률의 완성도.

외부 요인은 경제적, 사회 정치적 및 재정적 요인으로 나뉩니다. 차례로 내부 요인은 조직, 기술 및 경제적 요인으로 나뉩니다. 이러한 분포를 통해 관련 요소의 영향을 보다 자세히 평가하고 특성과 기원을 탐색하여 결과적으로 영향을 줄이거나 무력화할 수 있습니다. 지급 능력은 은행의 안정성을 위한 주요 조건 중 하나이며, 이는 기능 수행 능력, 특히 금전 중개(고객을 대신하여 지불하고 필요한 사항을 보장하는 프로세스를 고려하는 측면에서)에 영향을 미칩니다. 통화 공급).

따라서 지급 능력은 은행이 이전에 수락한 의무에 대한 요구 사항을 지불할 수 있는 능력을 결정합니다. 자산 품질은 자산 수익률, 위험 수준, 작동 자산의 비율, 부실 및 무수익 자산의 비율을 결정하는 것이 특징입니다. 지표의 최적 해당 값 - 재무 안정성 수준이 높아집니다. 은행 경쟁이 심화되는 상황에서 은행이 자금을 유치하는 데 특정 어려움이 발생합니다. 따라서 오늘날 은행의 재무 안정성에 영향을 미치는 중요한 요소는 자원 기반 보충의 안정성, 자금 조달 비용으로 추정되는 부채의 질입니다. 또한 조직 및 기술 요소는 은행이 효과적인 활동을 수행할 수 있도록 하기 때문에 은행의 재무 안정성 수준에 상당한 영향을 미친다는 점에 유의해야 합니다.

재무 안정성 지표 시스템을 통해 은행의 질적 상태, 외부 및 내부 요인의 영향에 대한 민감도를 평가할 수 있습니다. 정보 기반의 지표에 따라 지표는 거시 경제 지표, 집계 지표로 나뉩니다. 재무제표은행 대차 대조표 및 미시 경제 지표. 정보 기반을 사용하여 재무 안정성 지표 시스템이 형성됩니다. 양적 변화가 재무 안정성을 변화시키는 질적 도약을 일으키는 중요한 지점입니다.

글로벌 프로세스가 러시아 상업 은행에 미치는 영향의 중요한 측면은 환율의 의존성입니다. 러시아 루블세계 유가에. 석유 비용이 높을수록 달러-유로 쌍에 대한 루블은 낮아집니다. 이를 바탕으로 끊임없이 변화하는 통화 위험달러와 유로로 값싼 부채를 쌓고 루블로 대출을 통해 자금을 조달하는 상업 은행. 이것은 은행이 통화 위험을 감수한다면 그러한 거래에 대해 높은 이자 스프레드를 제공합니다. 그러나 상업은행이 옵션이나 포워드와 같은 파생상품으로 위험을 헤지하기로 결정하면 순이자 스프레드의 일부가 옵션이나 포워드의 가치에 의해 잠식됩니다.

러시아 은행의 통화 정책, 은행 규제 및 은행 감독도 상업 은행의 금융 안정성에 영향을 미칩니다.

자산 및 부채의 구조, 관리 품질은 은행의 재무 안정성에 큰 영향을 미칩니다. 시중은행의 자산과 부채 구조의 형성에 영향을 미치는 요인을 규명함으로써 시중은행의 각종 대차대조표 항목의 구성을 설명하는 주요 거시경제이론을 고찰할 수 있다. 거시 경제 과학에 따르면 이러한 이론에 의해 행동이 설명되는 경제적 행위자 유형(가정, 기업 또는 국가)을 고려의 근거로 사용할 수 있습니다.

구금 중

따라서 현대 상업 은행은 실제로 국내 경제의 순환 시스템이라고 말할 수 있습니다. 모든 금융 흐름이 통과합니다. 이러한 흐름의 안정성은 국가 신용 시스템의 기능을 보장하고 상업 은행의 재무 안정성 수준을 결정합니다.

상업 은행의 재무 안정성은 많은 요인에 의해 영향을 받으며 모든 요인이 은행 경영진에 의해 통제될 수는 없습니다. 많은 것이 주어지며, 이 경우 경영진의 임무는 적시에 대응하고 위협과 위험에 적절한 조치를 취하는 것입니다.

시중은행의 재무적 안정성 확보는 국가 전체 은행시스템의 효율적인 운영을 위한 기반이다. 따라서 Bank of Russia를 포함한 은행 관리의 주요 임무는 위험을 커버하고 수익성을 보장하며 러시아 경제 현대화에서 은행의 사회적 경제적 중요성을 실현할 수 있는 금융 안정성 관리 시스템을 형성하는 것입니다. .

금융 안정성 은행 유동성

2. 안JSC 재무 안정성 분석 « 와 함께2011-2013년 버뱅크"

2.1 Sberbank OJSC의 일반적인 특성

열려 있는 주식회사러시아의 Sberbank는 러시아 연방 및 CIS에서 가장 큰 은행입니다. 자산은 국가 은행 시스템의 4분의 1 이상(27%)을 차지하며 은행 자본에서 차지하는 비중은 26% 수준입니다(2011년 1월 1일 기준). 1841년에 설립된 러시아의 OJSC Sberbank는 오늘날 요구 사항을 충족하는 현대적인 범용 은행입니다. 다양한 그룹다양한 은행 서비스의 고객. Sberbank는 예금 시장에서 가장 큰 점유율을 차지하고 있으며 러시아 경제의 주요 채권자입니다.

은행의 설립자이자 주요 주주는 러시아 중앙은행(Bank of Russia)이며, 의결권 주식의 60.25%와 은행 승인 자본의 57.58%를 소유하고 있습니다. 러시아 Sberbank의 나머지 주주는 273,000개 이상의 법인이며 개인 http://www.bankforward.ru/.

"Sberbank of Russia"는 법인이며 지점(영토 은행 및 지점)과 내부 구조 부서는 단일 시스템러시아 스베르방크.

러시아 Sberbank 지점에는 법인의 권리가 부여되지 않으며 러시아 Sberbank 이사회에서 승인한 규정에 따라 행동하고 러시아 Sberbank 대차대조표에 포함된 대차대조표가 있으며 러시아 Sberbank의 상징.

은행의 관리 기관은 다음과 같습니다.

주주총회.

러시아 Sberbank의 최고 관리 기관. 주주 총회에서 은행 활동의 주요 문제에 대한 결정이 내려집니다. 연 1회 개최. 주주총회는 연차보고서의 승인, 감사위원회의 보고, 경영진의 보고, 이익 분배 및 사용 절차(배당금 지급 금액 및 절차), 개발 내년 계획, 은행의 발전 전략 결정, 은행 이사회 선출;

*감독위원회.

은행 감독 위원회는 러시아 은행 대표 11명, 러시아 저축 은행 대표 2명 및 독립 이사 4명을 포함하여 17명의 이사로 구성됩니다.

*은행 이사회.

은행 이사회는 14명의 이사로 구성됩니다. 은행의 경영이사회는 은행의 경영이사회 의장인 회장이 이끌고 있습니다.

은행의 모든 관리 기관은 러시아 저축 은행 헌장과 러시아 연방 법률에 따라 구성됩니다.

Sberbank의 조직 구조는 다음과 같습니다.

*러시아 연방 저축은행;

* 영토 은행;

* 가지;

*가지;

* 에이전시 http://www.bankforward.ru/ .

러시아 연방 Sberbank의 주요 목표는 투자 매력의 성장을 보장하고 리더십을 유지하는 것입니다. 러시아 시장 금융 서비스관리를 현대화하고 기술 프로세스. 이 목표를 달성하기 위해 러시아 연방 Sberbank의 활동은 고객 정책을 개선하고 유연한 효과적인 시스템다양한 클라이언트 그룹의 요구에 따라 클라이언트와 상호 작용합니다.

JSC "러시아 연방 Sberbank"의 주요 활동:

* 러시아 기업에 대한 대출;

* 개인 고객에게 대출;

* 러시아 은행의 정부 증권 및 채권에 대한 투자

* 커미션 기준으로 거래를 수행합니다.

또한 국가의 지원과 이에 따른 활동의 안정성 및 수익성이 제공되는 특성입니다. 투자 매력러시아의 금융 및 신용 기관 중 유동성이 가장 높은 Sberbank 주식.

또한 Sberbank의 지점 네트워크는 전국을 포괄하며 이것이 바로 중요한 지표경쟁력. 실제로 러시아의 모든 정착지 (도시뿐만 아니라 마을에서도)에는 은행 지점이 있습니다.

Sberbank는 각 개별 고객(개인, 기업, 주)의 요구 사항을 충족하는 것을 주요 업무로 간주합니다. 동시에 우선순위는 양적 지표일 뿐만 아니라 http://www.stablebank.ru/ 서비스의 질적 지표이기도 합니다.

작업에서 Sberbank는 정당한 이익, 고객, 주주의 권리 및 정보 공개성에 대한 존중에 의존합니다. 이러한 접근 방식을 통해 그는 활동의 안정성과 수익성을 유지하려고 노력합니다. 또한 은행은 전국적으로 은행 시스템의 지속 가능한 기능과 개발을 보장하는 데 중요한 역할을 인식하고 이를 구현하기 위해 모든 노력을 기울이고 있습니다. Sberbank는 내부 및 외부 기업 문화를 결합한다는 아이디어를 구현하기 위해 노력합니다. 유능하고 고품질의 고객 서비스를 제공합니다.

따라서 Sberbank는 직원의 교육 및 자격 수준에 대한 높은 요구 사항을 제시하고 지속적인 개선을 위한 모든 가능한 조건을 만듭니다. 1년에 두 번 Sberbank는 All-Russian Sberbank Games를 조직하고 사회 활동에도 적극적입니다.

러시아의 Sberbank는 고유한 지점 네트워크를 보유하고 있습니다. 현재 러시아 전역에 17개의 영토 은행과 약 19,000개의 지점이 있습니다. Sberbank는 지속적으로 무역 및 수출 금융을 개발하고 있으며 2014년까지 러시아 밖에서 얻은 순이익의 비율을 5%로 늘릴 계획입니다. 러시아 Sberbank의 자회사 은행은 카자흐스탄, 우크라이나 및 벨로루시에서 운영됩니다.

오늘날 러시아의 Sberbank는 광범위한 은행 서비스에서 다양한 고객 그룹의 요구를 충족시키는 현대적인 범용 은행입니다. Sberbank는 예금 시장에서 가장 큰 점유율을 차지하고 있으며 러시아 경제의 주요 채권자입니다. 개인 고객으로부터 자금을 유치하고 안전을 보장하는 것이 Sberbank 사업의 기초이며 예금자와 상호 유익한 관계를 발전시키는 것이 성공적인 작업의 열쇠입니다. 2011년 결과에 따르면 러시아 은행에 보관된 시민 저축의 46.6%가 Sberbank에 위탁되었습니다.

은행의 사명: “우리는 사람들에게 자신감과 신뢰성을 제공하고, 그들의 포부와 꿈을 실현하도록 도움으로써 그들의 삶을 개선합니다. 우리는 세계 최고 중 하나를 건설합니다 금융 회사그의 성공은 전문성과 직원의 조화와 행복에 기반합니다.” http://www.bankforward.ru/ .

임무는 은행 활동의 의미와 내용을 결정하며 러시아 경제에서 중요한 역할을 강조합니다. 고객, 그들의 요구, 꿈 및 목표는 하나의 조직으로서 은행의 모든 활동의 기초입니다. 은행의 사명은 또한 세계 최고의 금융 회사 중 하나가 되겠다는 야심 찬 목표를 설정하고 직원이 Sberbank에 얼마나 중요한지, 개인 및 직업 목표를 실현하지 않고 목표를 달성하는 것이 불가능한지를 강조합니다. .

러시아 Sberbank의 신뢰성과 흠잡을 데 없는 명성은 최고의 평가 기관. 러시아 Sberbank는 러시아 금융 시장에서 선도적인 위치를 차지하고 있는 백본 금융 기관입니다.

은행의 지점 네트워크는 국가의 모든 지역을 포괄합니다. 은행 직원은 25만 명이 넘는 시민입니다. 은행의 고객은 전국의 수많은 개인 고객이며, 러시아 기업모든 형태의 소유권과 경제 부문, 집행 기관, 정부 기관 http://www.stablebank.ru/.

정보는 사이트의 정보와 완전히 일치합니다. 다시 말해야합니다!

경쟁력 분석 추가

주요 경쟁자 지정

하이라이트 혜택

따라서 러시아의 OJSC Sberbank는 예금 시장에서 가장 큰 점유율을 차지하고 있으며 러시아 경제의 주요 채권자입니다. 개인 고객으로부터 자금을 유치하고 안전을 보장하는 것은 러시아 Sberbank 사업의 기초이며 예금자와 상호 이익이 되는 관계의 발전은 성공적인 작업의 열쇠입니다.

따라서 우리는 Sberbank가 금융 서비스 시장의 리더가 되기 위해 노력하고 있으므로 은행 운영 기술, 회계 및 후속 통제를 개선하는 문제가 그다지 중요하지 않다는 결론을 내릴 수 있습니다. 여기에서 주요 임무는 다음을 포함하여 운영 수행을 최적화하는 것입니다. 특히 개인과의 은행 운영 기술 통합-단순화, 운영 시간 단축, 예금 조건 표준화, 자동화 시스템에 대한 균일한 기술 요구 사항 개발.

2011-2013 기간 동안 상업 은행 JSC "Sberbank of Russia"의 재정 상태를 고려해 보겠습니다.

2.2 2011-2013년 Sberbank OJSC의 재무 상태 평가

재무 분석 - 손익, 자산 및 부채 구조의 변화, 유동성, 지급 능력, 안정성 등 은행의 재무 상태를 객관적으로 보여주는 주요 매개변수 및 비율에 대한 연구입니다.

재무 상태는 은행 활동의 모든 측면을 반영하고 비즈니스 활동 및 신뢰성의 가장 중요한 특성이며 경쟁력 수준과 비즈니스 협력 가능성을 결정합니다.

표 2.1. 2011-2013년 JSC "Sberbank of Russia"의 주요 성과 지표 http://www.audit-it.ru/finanaliz/terms/analysis/

색인	2011-2012년 성장률	2012~2013년 성장률


순이익
대출 포트폴리오
법인에 대한 대출 포함(은행 간 대출 제외)
계정의 자금 잔액 명
법인 계정의 자금 잔액
소득 대비 비용 비율

2011년 Sberbank의 이익은 1,860억 루블 증가했으며 2012년에는 이 수치가 계속 증가했습니다. 그리고 2013년 12월 31일 현재 이익은 4089억 루블에 달했습니다.

이익의 증가로 당기순이익은 2011년 12월 31일 현재 216억 루블, 2013년 12월 31일 현재 -3105억 루블로 증가하여 2011년 대비 78.5% 증가하였다.

2011-2012년에 은행은 20.1%의 자기자본수익률, 3.2%의 자산수익률로 확인되는 높은 성과를 보여주었습니다.

2011-2013년 고객에 대한 대출 포트폴리오는 개인 및 기업 고객에 대한 대출 증가로 인해 45.2% 증가했습니다. ., 2013년 12월 31일 - 78,391억 루블).

분석 기간 동안 경제 위기에도 불구하고 모든 지표가 역학 관계에서 성장하고 있으므로 2012 년 러시아 및 세계 경제의 어려운 상황에서 러시아 Sberbank는 대출 운영을 적극적으로 늘 렸습니다. 2013년 1월 1일 현재 대출 포트폴리오의 양은 5조 5,610억 루블에 달했습니다. 한 해 동안 은행은 대출 포트폴리오의 균형을 35.5% 또는 1조 4,570억 루블 증가시켰는데, 이는 2012년 증가액(1조 3,920억 루블)보다 많은 것입니다.

표 2.2. 2011-2013년 러시아 Sberbank의 자산 대차대조표 구조 분석 http://www.audit-it.ru/finanaliz/terms/analysis/

색인	2011년 12월 31일, 백만 루블	2012년 12월 31일, 백만 루블	2013년 12월 31일, 백만 루블
		비중(%)		비중(%)	비중(%)
현금
러시아 중앙 은행의 자금
신용 기관의 자금
증권 순투자
순부채
고정 자산, 재고
기타 자산
총 자산

분석 기간 내내 지배적인 항목은 순부채와 증권 순투자입니다. 나머지 지표는 비중이 미미하지만 여전히 총 자산을 형성합니다.

표 2.3. 2011-2013년 러시아 Sberbank 부채 대차대조표 구조 분석 http://www.audit-it.ru/finanaliz/terms/analysis/

색인	2011년 12월 31일 백만 루블	2012년 12월 31일 백만 루블	31.12.2013 백만 루블

러시아 중앙 은행의 자금
신용 기관 자금
고객 자금

발행된 부채
기타 부채
기타 손실에 대한 조항
자체 자금 출처
총 부채

분석 기간 내내 지배적인 항목은 고객 자금과 러시아 연방 중앙 은행 자금의 작은 부분에 있는 은행 자체 자금입니다. 나머지 지표는 비중이 미미하지만 여전히 총 부채를 형성합니다.

유동성(현재 지급 능력)은 다음 중 하나입니다. 가장 중요한 특성적시에 청구서를 지불하는 능력을 결정하고 실제로 파산 지표 중 하나 인 조직의 재정 상태. 유동성 분석 결과는 조직 정보의 내부 및 외부 사용자 모두의 관점에서 중요합니다.

표 2.4 2011-2013년 러시아 Sberbank OJSC의 유동성 지표 http://www.audit-it.ru/finanaliz/terms/analysis/ .

얻은 값을 평가하면 고려한 모든 기간 동안 유동성 지표가 표준에 있음이 분명합니다. 즉각적인 유동성 지표와 관련하여 검토 중인 기간 동안 영업일 1일 동안 러시아 OJSC Sberbank의 유동성 손실 위험이 없다고 말할 수 있습니다.

표 2.5. 유동성 비율 추정

그래서 우리는 많은 유동성 지표가 기준에 맞지 않는다고 말할 수 있습니다.기준이 어디에 있습니까?, 이것은 회사의 유동성 문제를 나타냅니다. 보고 기간 말에는 유동성 비율이 개선되어 보고 기간 초에 비해 조직의 재무 상태가 개선되었습니다.

표 2.6 2011-2013년 러시아 OJSC Sberbank 지표 변화의 역학

기사의 이름	2013~2011년 변화	성장률 2013 2011년까지 안에 %
현금
중앙 은행의 자금
러시아 중앙 은행의 필수 준비금
준비금의 공동 순자금
거래 유가 증권에 대한 순 투자
순부채
만기보유투자증권 순투자
증권 순투자
고정 자산, 무형 자산및 인벤토리
%를 받기 위한 요구 사항
기타 자산
총 자산

일반적으로 보고 기간 동안 조직의 재무 상태가 이전 기간에 비해 개선되었다고 결론을 내릴 수 있습니다.

이제 러시아 OJSC의 Sberbank의 재무 안정성 분석으로 넘어 갑시다.

2.3 유동성 분석2011-2013년 JSC "러시아의 Sberbank"

작업 분석은 효율성 평가와 함께 완료되어야 합니다. 수익성 및 수익성 분석.

표 2.7 2011-2013년 OJSC "Sberbank of Russia"의 효율성 비율.

분석 기간의 자기 자본 수익률 값을 기준으로 주식에 투자한 각 루블이 19.35 코펙, 26.98 코펙을 차지한다는 것을 알 수 있습니다. 그리고 28.30콥. 각각 이익. 이 지표는 긍정적인 추세를 보여 자기자본이 추정 기간마다 점점 더 많은 이익을 가져왔다는 것을 나타냅니다. 계산에 따르면 자산 수익률의 가치는 지난 기간에 급격히 증가했습니다. 계산된 값은 허용 한계(0.5%-5%) 내에 있었습니다. 우리는 형성에 소비된 모든 루블에 대해 그것을 얻습니다 순자산, 3.97 kop., 3.96 kop의 이익을 차지했습니다. 그리고 5.65콥. 각기.

표 2.8 2011-2013년 러시아 OJSC Sberbank의 이자 수입 및 비용 비율.


이자 소득, 천 루블
이자 비용, 천 루블
이자수익비율

그 결과 러시아 OJSC Sberbank의 2010-2012년 이자수익과 비용의 비율은 각각 2.71%, 3.20%, 3.58%였습니다. 이 지표는 신용 기관이 이익을 얻을 수 있는 능력을 평가합니다 ...

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학생 Yulia Pavlovna Kosenko

졸업 테마 자격을 갖춘 작업(논문): "상업 은행의 재무 안정성 분석 및 개선 방법"(OJSC "MTS-Bank"의 예에서)

연구소 총장의 명령에 의해 승인 432호 - st ~에서 06 2014년 11월

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학생 ____________ Yu.P. Kosenko 2014년 11월 17일

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분석, 재무 안정성, 유동성, 자산, 부채, 수익성, 자기 자본, 차용 자금, 수익성, 위험.

연구 대상은 은행 OJSC "MTS-Bank"입니다.

이번 최종 검증 작업의 목적은 은행의 재무 안정성을 분석하고 이를 개선하기 위한 방안을 개발하는 것입니다.

MTS-Bank OJSC의 재무 안정성 분석을 위한 주요 정보 출처는 연간 재무제표였습니다.

은행의 자원 기반, 자산, 부채, 유동성, 수익성, 은행 활동의 위험이 작업에서 분석되었습니다.

MTS-Bank OJSC의 분석 결과 재무 안정성을 개선하기 위해 다음과 같은 조치가 권장되었습니다. 은행 활동의 재정 상태의 투명성을 보장하기 위한 활동을 수행합니다. 제공되는 은행 서비스 비용 절감.

소개

1.5 은행 활동의 유동성, 수익성 및 위험 분석을 위한 방법론

2. MTS-BANK OJSC 은행의 조직 및 경제적 특성

2.1 은행 MTS-Bank OJSC의 일반적인 특성

2.2 Bank MTS-Bank OJSC가 수행하는 작업

2.3 MTS-Bank OJSC 은행의 자산 및 부채의 역학 및 구조 분석

3. 2011-2013년 MTS-BANK OJSC 사례에 대한 상업 은행의 재무 안정성 분석

3.1 은행 자산 분석

3.2 유인 은행 자원 분석

3.3 은행 자산 분석: 신용 운용, 대출 포트폴리오, 증권 포트폴리오, 은행 자산 자산

3.4 은행 유동성 분석

3.5 은행 수익성 분석

3.6 은행 리스크 분석

4.1 MTS-Bank OJSC의 재무 안정성을 개선하는 방법

4.2 MTS-Bank OJSC 개발 전망

결론

사용된 소스 목록

소개

현재 상업 은행의 재무 안정성을 보장하는 문제는 매우 중요합니다.

상업 은행은 법인 및 개인을 위해 은행 업무를 수행하는 신용 기관입니다(결산, 결제 거래예금 수령, 대출 제공, 증권 시장에서의 운영 및 중개 운영).

지속 가능성은 역동적인 시장 환경에서 부정적인 외부 및 내부 요인을 견디고 법인 및 개인 예금의 신뢰성을 보장하고 주주의 이익을 보호하며 고객에게 서비스를 제공할 의무를 적시에 이행하는 은행의 능력으로 이해됩니다. 이익 성장의 안정성과 리듬.

Zhilyakov D.I.에 따르면 상업 은행의 재무 안정성은 장기적으로 재무 상태의 안정성입니다. 이는 현금을 자유롭게 운용하는 상업 은행이 효과적인 사용을 통해 경제 활동의 중단 없는 프로세스를 보장할 수 있는 금융 자원의 상태를 반영합니다.

목표 현재 작업상업 은행의 재무 안정성에 대한 포괄적인 분석과 개선을 위한 권장 사항 개발입니다. 논문 작업의 연구 대상은 은행 OJSC "MTS-Bank"입니다. 연구 주제는 은행의 재무 안정성 지표입니다. 이 목표를 달성하려면 다음 작업을 해결해야 합니다.

탐구하다 이론적 측면은행의 재무 안정성 분석: 본질, 재무 안정성의 징후 및 이에 영향을 미치는 요인;

은행의 재무 안정성을 평가하는 방법론을 연구하고 이를 기반으로 상업 은행의 재무 안정성을 분석합니다.

상업 은행의 재무 안정성 분석을 위한 정보 기반은 2011-2013년 MTS-Bank OJSC의 재무제표, 러시아 연방법 및 러시아 은행의 규제 법률 행위입니다. 학습 가이드, 정기 간행물의 기사 및 연구중인 은행의 구성 문서.

1. 시중은행의 재무안정성 분석의 이론적 측면

1.1 상업 은행의 재무 안정성의 본질과 세부 사항

지속 가능성 문제에 대한 연구는 과학 및 기술 진보의 맥락에서 특히 중요해졌습니다. 이 범주는 복잡한 동적 시스템 연구와 관련된 과학 및 기술의 다양한 분야에서 활발히 사용되었습니다.

단일 신용기관의 안정성은 전체 은행 시스템의 안정성을 위한 기초이며, 그 발전을 위한 중요한 과제입니다. 은행 활동의 안정성은 현금을 유통시키는 과정, 경제 주체의 일시적인 자유 자금 축적, 축적 된 자원을 현금 및 비 현금 형태로 재분배하는 과정에서 나타납니다. 은행 활동의 지속 가능성은 현금 순환, 현금으로 제공되는 은행 서비스 개발의 지속 가능성입니다. 공공기관으로서 은행의 활동은 단순히 기업으로서의 은행 활동이 아닙니다. 개인 및 법인, 기타 은행 및 금융 기관, 국가는 은행의 안정적인 운영에 관심이 있습니다. 은행의 기능은 공적으로 중요하므로 은행의 지속 가능성은 재무 지표 시스템뿐만 아니라 은행 활동이 사회 이익에 부합하는지 여부에 따라 결정됩니다. 결과적으로 공공 기관으로서 은행의 지속 가능한 활동은 공익에 따른 은행의 발전입니다.

은행의 재무 안정성은 매우 일반적이고 자주 사용되는 개념입니다. 신용 기관 활동 개발의 효율성을 표현하는 데 사용됩니다. 재무 안정성의 본질에 대한 분석이 기본이며 이러한 의미에서 가장 어려운 작업입니다. 우리는 그것을 진행할 것입니다. "재정적 안정성"이라는 용어의 정의부터 시작하겠습니다. 먼저 분석 대상이 세 가지 요소를 포함하고 있다는 사실에 주목해야 한다. 출발점은 지속 가능성입니다. 그러나 그것에 대해서만 논의 될 것입니다. 우리는 고려하고 있습니다 특별한 유형지속 가능성, 즉 재정적 - 이것이 두 번째 요소입니다. 세 번째 요소 이 개념은행이 행동하고 있습니다. 그것이 없으면 분석은 구체성을 잃고 추상적이 됩니다. 따라서 대상의 본질을 이해하기 위해서는 그 대상의 요소 중 하나가 아니라 유기적으로 통일된 세 가지 요소를 고려해야 합니다.

은행의 활동은 교환 영역에서 발생하는 반면 은행은 상품이 아닌 "거래"하지만 돈으로 재분배하고 이익에 따라 자금을 축적합니다. 경제적 실체. 따라서 그 안정성은 생산과 무역의 영역이 아니라 화폐유통의 영역, 은행상품의 생산과 유통, 은행서비스 제공의 영역에서 평가될 수 있다.

은행 활동의 안정성은 지불 수단 모방 (거시적 수준-현금 발행 포함), 경제 주체의 일시적인 자유 자원 축적, 축적 된 자원을 현금으로 재분배하는 과정에서 나타납니다. 비현금 형태. 은행의 지속 가능성은 개발 지속 가능성입니다 화폐 영역, 화폐 유통 및 신용, 화폐의 형태로 제공되는 기타 은행 서비스.

물론 물질적 생산 영역은 은행의 발전에 상당한 영향을 미치지만 이것은 더 이상 활동 자체가 아니라 영향을 미치는 요인이 될 것입니다. 이러한 요소가 사회적 요구에 부합하는 경우 은행의 안정성이 달성된 것으로 간주됩니다.

은행 시스템의 안정성 확보는 한 국가만의 문제가 아니라 오랫동안 국제적인 문제였습니다. 이제 많은 은행들이 지속 가능성을 보장하기 위한 다양한 방법을 찾고 있습니다. 자본 적정 비율의 가치를 높이고, 은행의 위험 관리 시스템을 더욱 복잡하게 만들고, 상품 및 지리적 원칙에 따라 활동을 다양화하고, 은행 및 활동을 관리하기 위한 새로운 도구를 도입합니다.

현재의 경제 상황은 신용 기관을 포함하여 상대방의 재무 상태에 대한 진지한 연구를 필요로 합니다. 이러한 분석의 결과로 얻은 긍정적인 결과는 어느 정도 상대방이 의무를 적시에 완전하게 이행할 것이라는 보장 역할을 할 수 있습니다. 은행은 특별한 지위(주로 빌린 자금을 희생하여 운영)로 인해 특히 철저한 평가를 받습니다. 설립자뿐만 아니라 고객, 채권자 및 예금자도 은행의 재정 상태의 안정성에 관심이 있습니다. 기업과 인구 모두 가장 적합한 것을 선택하기 위해 노력합니다. 신뢰할 수 있는 은행그와의 추가 관계에 대한 타당성과 전망을 결정합니다.

동시에 외부 관찰자가 자신이 관심 있는 신용 기관을 분석할 수 있는 능력은 다소 제한적이라는 점에 유의해야 합니다. 이 진술은 은행 부문이 상당히 다른 러시아와 특히 관련이 있습니다. 높은 레벨불투명. 고전적인 계획기업의 재무 분석은 광범위한 내부 정보에 대한 액세스를 의미하지만 실제로 외부 관찰자는 공식적으로 발표된 보고서에서 얻은 데이터와 미디어 및 모든 통계 수집(특히 , 등급 또는 순위). 이와 관련하여 우리는 공개된 재무제표를 기반으로 여러 러시아 은행의 재무 안정성에 대한 종합적인 평가에 특별한 관심을 기울였습니다.

공시된 재무제표를 사용하여 계산된 재무 지표 시스템을 기반으로 신용 기관의 재무 안정성을 분석하는 것이 좋습니다. 여기에는 다음이 포함됩니다.

1 형식 " 회전율 시트계정별 회계" 및 특히 러시아 중앙 은행의 공식 웹 사이트에 게시 된 "손익 계산서";

2 연례 보고서기업 자원에 배치된 분석된 은행;

3 중요 사실에 대한 진술, 증권 발행인의 보고서 및 기타 재무 지표공개 도메인에 있습니다.

은행 재무 제표 사용자의 특정 범주에 대해서는 은행 활동의 다양한 측면이 중요합니다. 따라서 상업 은행의 창립자 (참가자)에게는 이익, 은행의 발전 예측, 경제 성장. 감독 당국(러시아 은행) - 규정 준수 경제 지표은행 설립 경제적 기준, 가능한 위기, 파산 및 그 결과를 완화할 가능성의 징후와 사실을 식별합니다. S. Semenov가 지적했듯이 상업 은행의 재무 상태에 대한 심층 분석 없이는 Bank of Russia는 통제 및 규제 기능이나 은행 시스템 전체의 신뢰성을 제공 할 수 없습니다. 은행 간 대출 시장(IBK)의 상대방에게 은행 유동성은 매우 중요합니다. 즉석, 현재, 장기, 일반; 예를 들어 의심스러운 거래에 참여함으로써 은행이 제3자의 위험을 감수한다는 사실의 유무. 채권자와 예금자의 경우 - 주로 자체 자금의 양과 은행 전체의 자본 적정성과 안정성을 결정하는 대차 대조표와의 비율로 특징 지어지는 은행의 신뢰성. 고객을 위해 간접적으로 이 매개변수는 은행이 제공하는 서비스의 양과 품질도 보여줍니다.

2004년 1월 14일, 러시아 은행 이사회는 러시아 은행의 지침 초안을 승인했습니다.

은행의 재무 안정성을 평가하기 위해 이러한 그룹의 맥락에서 다음과 같은 지표 및 지표 그룹이 사용됩니다.

자본 평가 지표 그룹;

자산 평가 지표 그룹;

은행 경영의 질을 평가하기 위한 지표군

수익성 평가를 위한 지표 그룹

유동성 평가 지표 그룹.

1.2 상업은행의 재무안정성에 영향을 미치는 요인

전통적으로 재무 안정성에 영향을 미치는 요인(원인)은 외부 및 내부의 두 가지 범주로 나뉩니다. 중에 외부 원인눈에 띄는:

거시경제적 요인

은행 활동에 대한 국가 목표

수요와 공급, 지불 능력;

경쟁 환경 개발

자금시장의 발전 정도 및 재원유치 가능성

2. 화폐유통상황

은행 시스템의 상태 및 파트너 은행의 경제

입법 및 규제 지원

외부 은행 인프라의 상태

은행을 신뢰하십시오.

은행의 금융 안정성에 영향을 미치는 거시 경제 요인은 주로 국가 경제 전체의 발전 정도와 관련되어야 합니다. 거시 경제 발전의 지속 가능성은 의심할 여지 없이 은행 금융 환경의 지속 가능한 발전에 긍정적인 영향을 미칩니다. 지속 가능성을 표현하기 위해 GDP 성장 지표가 일반적으로 사용되며, 산업 생산품, 무역 회전율, 투자, 인구의 실질 소득. 경제의 상태는 공공 재정의 상태, 적자로 판단할 수 있습니다 주 예산, 외부 차입 수준. 매우 중요한 것은 경제 구조, 특정 산업의 상태에 대한 의존성입니다. 러시아 은행고객이 있는 회사, 예를 들어 원자재 전문 회사는 관련 원자재 시장(외부 시장 포함)이 양호하다면 고객과 함께 추가 금전적 이익을 얻을 수 있는 더 나은 기회를 가질 수 있습니다. 상태.

은행의 재무 안정성은 목표와 밀접하게 상호 작용합니다. 대부분의 경우 이러한 방향은 주법에 의해 결정됩니다. 러시아에서 은행의 목적은 이익을 얻는 것입니다. 이러한 목표는 중요하지만 완전하지는 않습니다. 이익을 내는 것만이 주된 목표가 아닙니다. 에 따르면 현대 이론국제 관행에서 가장 중요한 가치는 기술, 제품 및 조직 혁신을 기반으로 전략적 이점을 찾고, 새로운 기술 및 생산 조직 검색에 중점을 두고, 위험을 최소화하고, 은행 활동의 지속 가능성을 찾는 것입니다. 은행법이 더 심화됨에 따라 이 조항은 필연적으로 현대화될 것입니다.

은행의 금융 활동은 주로 수요와 공급, 지불 능력에 달려 있습니다. 물질적 생산 규모의 확대로 인한 은행 상품에 대한 수요의 확대, 경제 주체의 소득은 은행이 재정 상태를 강화하고 재정의 지속 가능한 발전을 보장할 수 있는 새로운 기회를 창출합니다. 동시에 실물 부문 기업에 대한 신용 지원 강화와 같은 은행 상품 제공은 효과적인 배치와 함께 은행 활동 범위를 확장합니다. 대출 상품은행에 재정 자원을 추가로 증가시킬 수 있습니다.

은행의 재무 안정성은 화폐 및 금융 시장의 상태에 크게 영향을 받습니다. 가장 재정적으로 안정적인 은행은 활동의 재생산 확대를 보장하는 데 일시적인 어려움을 겪을 수 있는 것으로 알려져 있습니다. 여기에서 중요한 역할을 할 수 있습니다. 금전신용정책중앙 은행. 리파이낸싱 시스템을 통해 금리 정책중앙 은행은 상업 은행의 회전율로의 자금 유입과 상품 생산자의 경제로의 자금 유입과 화폐 시장에서 이러한 자원의 비용에 영향을 미칠 수 있습니다. 불행히도 최근까지 (러시아 은행이 신용 기관에 많은 돈을 제공했던 우리나라의 금융 위기 기간을 제외하고) 은행계에 따르면 그러한 정책은 그다지 활발하지 않았습니다.

은행의 재무 안정성에 덜 눈에 띄는 영향은 통화 순환 상태입니다. 화폐 기관으로서의 은행은 상대적으로 화폐 순환이 발달한 조건에서 생겨난 것으로 알려져 있습니다. 화폐유통의 상태는 은행이 없이는 존재하고 발전할 수 없는 일상생활환경이며, 화폐가 그 기능을 수행한다면 특별히 편안함을 느끼는 곳이다. 속상한 돈 회전율, 비은행 채널을 통한 자금 이동, "가방 현금 순환", 신용 기관의 중개 활동을 좁히는 물물 교환은 금융 안정성을 달성하기 어렵게 만듭니다. 지폐의 감가 상각, 인플레이션은 경제의 실물 부문에 부정적인 영향을 미치고 은행에 부정적인 영향을 미칩니다. 동시에 인플레이션이 심한 기간 동안 은행에게는 교환 거래에서 더 많은 수익을 올릴 수 있는 기회입니다. 경제의 실물 부문에서 서비스 기업의 손실에 대한 특정 보상으로서 은행 수입의 교환 거래는 인플레이션 동안 상당한 몫을 차지하여 은행의 투자를 생산 영역에서 유통 영역으로 전환할 수 있습니다.

은행의 재무 안정성은 경쟁 환경에 달려 있습니다. 충분히 개발 된 경쟁으로 인해 은행은 경쟁 은행의 업무를보다 면밀히 모니터링하고,보다 적극적으로 행동하고, 운영을 확장하고, 제공되는 서비스 품질을 개선하고, 신제품을 제공하고, 은행 문화를 개선하기위한 조치를 취합니다. 취약한 경쟁력은 은행 활동 범위를 축소하여 재무 안정성을 약화시키고 그에 따른 위축을 초래할 수 있습니다. 러시아 상업 은행의 경우 외국 자본이 있는 은행의 러시아 시장 참여 확대로 인해 특별한 위험이 발생할 수 있습니다. 이 순간막대한 재원과 현대 기술, 국가 통화 기관의 활동 영역을 심각하게 축출할 수 있습니다.

은행 시스템과 그 제도의 상태는 은행의 재무 안정성에 영향을 미치는 또 다른 요소입니다. 은행 서비스의 저개발과 경제에 미치는 영향, 이 시스템에 약한 은행의 존재, 특히 지역 수준에서 경련 개발은 재정적 잠재력을 감소시킵니다. 불행히도 현재 국가 은행 시스템은 약화된 상태에 있으므로 은행은 재정적으로 불안정한 신용 기관의 수를 줄이고 위기 이전 수준에 도달한 후 지속 가능하고 점진적인 발전의 길에 도달해야 하는 과제에 직면해 있습니다. 이를 위해서는 물론 증가해야합니다. 재정 출처, 활동 및 은행 간 관계를 현대화합니다.

은행 재정의 지속 가능한 발전의 필수 요소는 입법 및 규제 지원입니다. 은행 활동을 규제하는 법률은 모든 측면을 규제합니다. 이를 통해 게임의 규칙을 수정하고 은행의 활동 영역을 통화 기관으로서의 본질과 일치시킬 수 있습니다. 규정더 많은 것을 제공하다 합리적인 방법은행 업무를 수행하고, 비합리적인 비용 수수료를 방지하고, 은행이 적절한 조치를 취하도록 요구합니다. 지속 가능한 개발. 불행히도, 입법 및 규범적 기반러시아 은행의 활동은 여전히 완벽하지 않으며 시장에서의 위치를 약화시킵니다. 전문가들에 따르면, 국가는 예금 및 신용 운영 절차를 보다 완전하게 규제하고 은행 활동에 대한 보다 완벽한 규제 프레임워크를 만드는 법률을 개발해야 할 것입니다.

금융안정에 영향을 미치는 요인 중 은행인프라가 가장 두드러진다. 은행의 중요한 활동을 보장하는 일련의 기관으로서의 은행 인프라는 국가에서 완벽한 정보, 방법론, 인력, 과학, 기술 지원, 감사 등의 생성을 의미합니다. 인프라의 개발을 통해 신뢰할 수 있는 기반을 만들고 더 깊은 정당성과 전문성을 갖춘 은행 업무를 수행할 수 있습니다. 정보 지원은행은 다양한 영역에서의 활동 개발을 보다 정확하게 예측할 수 있습니다. 은행 감사는 요구 사항의 틀 내에서 재무 업무를 수립하는 데 도움이 됩니다. 연방법발행 은행의 행위.

불행히도 러시아에서는 최근까지 은행 인프라의 역할이 경시되고 개발에주의를 기울이지 않아 금융 안정성을 달성하기위한 작업의 효율성이 감소했습니다. 그러나 이 나라 은행의 현대 역사는 이 분야에 대한 투자의 필요성을 점점 더 확신하고 있습니다.

금융안정을 담보하기 위한 중요한 요소는 통화기관에 대한 신뢰 형성이다. 신뢰가 기본 요소라고 해도 과언이 아닙니다. 그것은 매우 중요합니다. 경제주체와 은행계가 신뢰하는 은행이 더 쉽고 간편합니다. 유리한 조건대출을 받고 개인 및 법인으로부터 예금을 더 성공적으로 유치하십시오. 대출이 종종 더 비싸지고 유동성이 약화되고 시장에 패닉이 발생하며 통화 기관의 재정적 안정성이 감소하는 것은 바로 신뢰 부족 때문입니다. 서구 문학이 현재의 금융 위기에 대해 자신감의 위기로 더 많이 쓴 것은 이유가 없습니다. 불행히도 현대 사회는 은행 부문에서 일관된 신뢰 이론을 아직 개발하지 않았으며 신뢰 감소가 위기를 예고한다는 것을 인식하기 위해 사건을 올바르게 평가하는 방법을 배우지 못했습니다. 한편, 현대 사회는 부당한 손실을 피하기 위해 이 요소에 각별한 주의를 기울여야 합니다.

이러한 모든 요소는 자동으로 작동하지 않습니다. 그들의 영향력은 실제 은행 활동의 효율성을 감소시키거나 증가시킬 수 있습니다. 효율적인 은행은 살아남을 뿐만 아니라 경제 역사상 가장 어려운 시기에도 재무 상태를 강화할 수 있습니다.

활동의 확장 및 현대화, 실제 금융 활동의 확장 및 현대화를 고려하여 은행의 재무 안정성에 영향을 미치는 다음과 같은 내부 요인을 구분할 수 있습니다.

개발 전략 및 우선 순위 선택, 예측 재정적 필요;

은행 활동의 양적 및 질적 매개 변수를 확대하여 증가시킵니다.

재정 자원을 동원하는 능력;

위험 대응

비용 절감;

내부 인프라

마케팅 및 품질 관리

현대 발전 방향 은행 기술;

은행 조직.

상업 은행의 재무 안정성에 영향을 미치는 하나 또는 다른 요소는 특정 조건에 따라 다소 중요해질 수 있습니다. 그러나 재무 안정성을 확보하려는 은행은 이러한 각 요소에 많은 관심을 기울여야 합니다.

전략 및 개발 우선 순위의 선택, 은행 활동의 재정적 요구 사항 예측은 재무 안정성에 영향을 미치는 중요한 순간입니다. 이것은 종종 단지 이론적 중요성의 요소로 인식됩니다. 따라서 은행은 개발의 성격과 매개 변수를 결정하는 문서 준비에 공식적으로 접근합니다. 아이디어 및 개발 시나리오에 대한 적절한 연구, 활동의 추가 확장 재생산을 위한 추가 재정 자원 및 도구 검색은 수행되지 않습니다. 한편, 그러한 예측의 부재 또는 구식 또는 잘못된 방법에 대한 매력은 은행 활동의 모든 성과를 무효화할 수 있습니다.

전략 문서 초안 작성은 복잡한 분석 작업입니다. 불행하게도 충분히 강력한 분석 잠재력을 가지고 있지 않은 은행의 경우 개발 매개변수의 개발은 합리적인 개발의 외관만을 생성하는 공식 문서의 준비로 바뀝니다. 실제로 이 요소의 평가에 대한 이러한 태도는 재무 안정성을 저하시킬 수 있습니다. 반대로, 개발 전략과 그 우선 순위를 선택하는 근거는 은행이 미래에 초점을 두고 현재 활동을 보다 합리적으로 구축할 수 있도록 합니다.

금융 안정성의 발전에 있어서 또 다른 가장 중요한 요소는 은행 활동의 양적 및 질적 매개변수가 확대되어 증가한다는 것입니다. 재정적 안정을 만드는 것이 실제로 만들어지는 곳입니다. 여기에는 자본의 증가, 그 충분성, 구조 개선, 확장 기반의 능동 및 수동 작업 개발, 볼륨 및 품질, 다각화 정도, 균형 달성이 포함됩니다. 별도의 영역은행 활동.

이유 없이 양적 및 질적 성과 지표의 개발에는 투자 및 대출 포트폴리오의 확장, 예금 규모, 고객 수 및 제공되는 서비스 목록이 포함됩니다. 금융 안정성의 관점에서 은행의 업무는 자금 회전율을 높이고 규모, 품질 및 구조 측면에서 고객 만족도를 높이는 것이 중요합니다. 여기에서 비용 구조, ROA, ROE 평가에 특히 주의를 기울입니다. 사회적으로 중요한 화폐기관으로서 은행의 재무적 안정을 위해서는 사회적 활동이 중요해진다. 이 요소의 요구 사항을 설명하는 것은 재정적 지속 가능성을 달성하는 데 결정적일 수 있습니다.

금융안정에 영향을 미치는 요인 중 은행의 재원조달 능력이 두드러진다. 여기에서 자본 기반, 자체 운전 자본, 이익, 소득, 준비금을 확장하기 위해 은행이 취한 조치의 이름을 지정하지 않는 것은 불가능합니다. 이익의 창출과 합리적인 분배를 위해서는 은행이 비효율적인 자산을 적시에 폐기하고 영업 부분을 확대하고, 결제에 대한 통제력을 강화해야 합니다. 미수금-은행 활동의 재생산 확장을 위해 은행에 추가 자원을 가져올 수있는 모든 것.

의심 할 여지없이 재무 안정성에 영향을 미치는 중요한 요소는 위험에 대한 저항입니다. 물론 은행은 위험을 피할 수 없으며 거의 \u200b\u200b모든 활동 영역에서 발생합니다. 더 많은 위험을 감수하는 은행은 더 많은 금전적 보상을 기대합니다. 이러한 위험은 위험한 활동의 안전을 지원하기 위한 특정 "재정적 쿠션"이 있는 은행의 재정적 안정성을 제공할 수 있습니다. 그러나 대출 및 거래로 인한 위험을 잘못 계산할 경우 은행이 상당한 재정적 손실을 입을 수 있다는 것도 알려져 있습니다. 이것은 특히 경제 상황이 크게 악화되고 지불 긴장이 심한 상황에서 자주 발생합니다. 이 경우 은행의 보수적 인 정책은 더 안전하지만 동시에 이익이 적습니다.

비용 절감은 은행의 재무 안정성에 영향을 미치는 똑같이 중요한 요소입니다. 다른 기업과 마찬가지로 은행도 비용 없이는 존재할 수 없지만 비용과 수입을 측정해야 합니다. 비용 구조와 마찬가지로 예산 책정이 큰 도움이 됩니다. 상당한 재정 지출은 적절한 수입을 버는 은행에서만 발생할 수 있으며, 해당 은행은 현재 운영뿐 아니라 장기간에 걸쳐 재정적 지속 가능성을 보장해야 하는 일상적인 업무를 처리해야 합니다.

은행의 재무 안정성에 영향을 미치는 요인 중 내부 인프라가 중요한 위치를 차지합니다. 좋다 외부 인프라신용 기관의 수명을 제공하는 내부 인프라는 성공을 보장합니다. 재무 결과는 정보 기반의 폭, 은행 업무 수행 규칙을 결정하는 내부 방법론 문서가 얼마나 전문적으로 개발되었는지, 내부 통제 서비스가 얼마나 효율적으로 작동하는지에 따라 크게 달라집니다.

재무 안정성 달성에 중요한 영향을 미치는 것은 마케팅 및 관리 품질입니다. 취약한 관리 및 마케팅은 신용 기관의 큰 손실의 원인입니다. 위험 증가 상황에 대한 경험 부족, 예측 프로세스에 대한 관심 부족, 결정 오류로 인해 손실, 은행 재무 상태 약화 및 재무 안정성 감소. 반대로 재정적으로 안정적인 신용 기관은 업무의 질을 향상시키고 균형 잡힌 발전을 통해 경영 효율성에 부정적인 영향을 미칠 수 있는 부정적인 현상을 중화하고 우수한 인재를 유치할 수 있습니다.

고급 은행 기술 개발에 대한 은행의 초점, 새로운 시장 요구 은행 상품. 물론 은행은 전통적인 상품을 제공함으로써 이익을 얻을 수 있지만 그렇게 함으로써 경쟁사에 뒤처질 수 있습니다. 현재 추세를 고려하지 않은 고객의 은행 이탈은 필연적으로 활동 자체의 개발 속도를 줄이고 동시에 신용 기관의 재무 안정성을 약화시킵니다. 반대로 재정적으로 안정적인 은행은 상품의 확대 재생산에 중점을 두기 때문에 상품 및 서비스 카탈로그를 현대화하지 않을 수 없지만 동시에 고객의 변화하는 요구에 적시에 대응해야 합니다.

신용기관의 재무적 안정성에 영향을 미치는 요인을 고려할 때 은행조직을 빼놓을 수 없다. 물론 변화하고 있지만 우리가 원하는 만큼 역동적이지는 않습니다.

은행의 새로운 조직 구조를 구축하려면 채택된 개발 전략에 따라 세계의 새로운 추세를 고려하여 기존 관리 단위의 효율성에 대한 적격 진단, 작업에 대한 비판적 분석이 필요합니다. 이러한 작업은 상당히 정당하며 금융 안정성 보장을 포함하여 은행 활동의 현대화에 새로운 자극을 줄 수 있습니다.

1.3 상업 은행의 자원 기반 분석 방법론

현재 자본 적정성 지표는 은행의 재무 안정성을 평가하는 데 가장 중요합니다.

은행 자체 자본 적정성 분석의 목적은 전반적인 역학 및 구조의 변화와 은행 자본의 절대 가치에 대한 영향, 실제 자본 수준이 설정된 최소 요구 사항을 준수하는지 확인하는 것입니다.

자기 자본 - 은행의 내부 활동 과정에서 형성된 모든 부채를 포함하는 개념: 은행의 승인, 준비금 및 기타 자금, 은행이 생성한 모든 준비금 및 이익잉여금현재 연도의 이익.

자본의 출처는 다음과 같습니다.

수권자본

예비자금 및 이익으로 형성된 기타 자금

이익잉여금.

공인(주식 자본)은 은행 주식 발행, 은행 주주(설립자)의 자발적 금전 및 물질적 기부로 구성됩니다. 자본금을 늘리기 위한 주요 자원은 이익 축적입니다.

준비금( 적립금)는 연간 이익 공제액으로 구성되며 그 금액은 주주 총회에서 정합니다. 이 자본은 은행 운영상 발생할 수 있는 손실(예: 대출 미상환으로 인한 손실) 및 은행의 의무를 보장하는 것과 관련된 기타 목적을 충당하기 위한 것입니다. 그의 최소 치수은행법에 따라 규제됩니다.

은행의 화폐 자금은 결정에 의해 이익을 희생하여 형성됩니다. 총회주주.

이익잉여금은 배당금을 지급하고 적립금 등을 차감한 후 남은 이익의 일부입니다.

자본적정성은 활발한 영업과 관련된 다양한 위험이 발생할 경우 안정성 측면에서 은행의 활동을 특징짓는 상대적 지표입니다.

은행의 자기 자본 분석에는 다음 단계가 포함됩니다.

1 자기 자본 요소의 구조 및 역학 분석 및 평가.

이 단계에서 메인을 구성하는 요소들의 구조와 역학을 분석하고 추가 자본, 식별된 변화의 이면에 있는 추세와 동인을 식별합니다.

2 자기자본비율 충족 및 변화 요인 분석.

이 단계에서 러시아 은행이 정한 비율과 실제 비율을 비교하고 분석 기간에 변화를 일으킨 요인을 식별합니다.

3 은행의 공인 자본 분석.

은행 수권자본 분석의 초기 단계는 수권자본의 양을 결정하고 분석 기간 동안 역학을 평가하는 것입니다.

승인된 자본의 역학을 통해 승인된 자본의 성장률 지표를 추적할 수 있습니다. 은행 범위의 변경에 대한 일반적인 결론을 도출하는 데 사용할 수 있습니다.

ТRuk = (기간 말 MC / 기간 시작 MC) x 100%, (1) 여기서 MC는 은행의 승인된 자본금입니다.

승인된 자본의 변화율에 대한 리드 계수를 사용하여 은행 자체 자금의 성장에 대한 승인된 자본의 증가율의 역학을 평가할 수 있습니다. 이 계수는 다음 공식에 의해 결정됩니다.

KOuk \u003d (TRuk / TPss) x 100%,

여기서 ТRuk는 은행 수권자본의 성장률입니다.

TRcc - 은행 자체 자금의 증가율.

수권자본을 능가하는 수권자본의 변화율은 수권자본으로 은행 자체 자금을 제공하는 수준의 역학을 반영합니다.

해당 기간 동안 은행의 승인된 자본 및 자체 자금의 비율:

KSuk ss = (영국/SS) x 100%,

이익의 자본화 비율은 설립자가 기부한 돈에 대한 은행 자체 자원의 비율을 결정합니다.

Kfkp \u003d (1 / KSuk ss) \u003d (SS / UK) x 100%

이 지표의 최적 값은 200-400%입니다. 은행 발전에 투자된 자금의 양은 설립자의 기부금보다 2-4배 더 많아야 합니다. 이 지표는 또한 은행의 효율성을 특징 짓고 개별 설립자로부터 은행의 독립성을 보여줍니다.

은행의 승인된 자본과 부채의 비율:

KSuk p \u003d (UK / P) x100%,

여기서 P는 은행 부채의 가치입니다(잔고에 따라 - 대차대조표 통화).

이 지표는 모든 은행 부채의 루블당 승인된 자본의 크기를 특성화하고 모든 자금 출처에 대한 보안 수준을 보여줍니다. 승인 된 자본에 의한 자원.

은행의 승인된 자본과 자산의 비율을 분석하는 것도 필요합니다.

KSuk a \u003d KSuk p \u003d (영국 / A) x 100%,

어디

크기 측면에서 이 지표는 이전 지표와 동일하지만 의미 체계 및 분석 부하가 다릅니다. 이 계수는 모든 은행 자산의 루블당 승인된 자본의 크기를 나타내며 은행의 활성 운영에 대한 승인된 자본의 참여 수준을 보여줍니다.

은행의 승인된 자본과 유치된 자금의 비율:

KSuk ps \u003d (영국 / PS) x 100%,

어디서 PS -은행의 차용 자금 (총 부채).

이 지표는 은행의 모든 유인 자금의 루블당 승인된 자본의 크기를 특성화하고 유인 자원의 제공(보장) 정도를 보여줍니다. 은행의 승인된 자본의 모든 부채.

은행의 승인된 자본 및 신용 투자 비율:

Ksuk kv \u003d (영국 / KV) x 100%,

여기서 UK - 은행의 공인 자본;

KV - 은행의 신용 투자(순 대출 부채 및 신용 기관의 자금).

이 계수는 은행의 모든 신용 투자의 루블당 승인 자본의 크기를 반영하고 은행의 승인 자본으로 은행 신용 투자의 보안을 보여줍니다.

공인 자본 수익률:

손 \u003d (PE / UK) x 100%,

여기서 NP는 순이익입니다.

이 지표는 승인된 자본에 대한 수익률을 평가하기 위한 것이며 자체 은행이 기부한 자금 사용의 효율성을 반영합니다.

분석 결과는 얻은 결과의 일반화와 결론 및 권장 사항의 준비입니다.

유치 자금은 은행 자원 구조에서 지배적 인 위치를 차지합니다.

상업 은행이 유치한 자금의 주요 출처는 다음과 같습니다.

1 기업, 단체의 결산 및 기타계좌와 예치금

2 개인 예금;

3 은행 간 대출 및 예금;

4. 채무증권을 예치하여 조성한 자금

5 Loro 계정 잔액: 이는 특히 다른 은행 서비스를 전문으로 하는 은행에 해당됩니다.

빌린 자금의 구조에 대한 분석은 자원의 출처와 결과적으로 이러한 자원에 대해 은행에서 발생하는 비용을 나타내기 때문에 필요합니다. 또한 은행의 대차대조표 부채 구조는 대차대조표 자산의 구조를 결정합니다. 이 자금이 사용되는 방향.

은행의 유치 자금 구조 평가와 함께 사용 효과 및 수익성 지표를 계산하는 것이 좋습니다.

신용 투자 자금 조달을 위한 은행의 유치 자금 사용 효율성:

Eps \u003d (PS / KV) x 100%,

여기서 PS - 차용 자금 (은행의 총 부채)

KV - 은행의 신용 투자 - 순 대출 부채 및 신용 기관에 배치된 자금.

빌린 자금에 대한 수익:

Rps \u003d (PE / PS) x 100%,

여기서 NP는 은행의 순이익입니다.

이 비율은 은행의 유치 자금 1 루블에 얼마나 많은 순이익이 떨어지는지를 보여 주며 은행 활동 과정에서 유치된 출처 사용의 전반적인 효율성을 반영합니다. 은행 간 대출에 대한 은행의 의존도는 은행 간 시장에서 조달된 자금의 비율과 조달된 총 자금 금액으로 추정할 수 있습니다.

KSsko ps \u003d (RMS / PS) x 100%,

여기서 SKO -신용 기관 자금.

은행 간 시장에서 은행의 활동 계수는 은행 간 시장에서 예치된 자금과 빌린 자금의 비율을 결정합니다.

KAmbk \u003d (SvKO / RMS) x 100%,

여기서 SVKO -신용 기관의 자금.

러시아 중앙 은행에서 대출을 유치한 경우 러시아 중앙 은행의 재융자 비율을 계산하는 것이 좋습니다.

KTSB rf = (Ktsb rf / PS) x 100%,

어디 CCB rf - 러시아 중앙 은행의 대출, 예금 및 기타 자금.

중앙 은행이 "마지막 대부업자"라는 점을 고려할 때 러시아 중앙 은행의 재융자 비율 증가는 은행의 활동을 부정적으로 특징짓고 자체 자원 기반의 부족과 대출의 필요성을 나타냅니다. 러시아 은행.

결론적으로 계산된 지표는 표로 요약되어야 한다. 이 표를 분석하면 모금된 자금의 역학과 사용 효과를 비교해야 합니다.

1.4 상업 은행 자산 평가 방법론

은행 자산 분석의 주요 영역은 다음과 같습니다.

은행 자산의 역학 및 구조에 대한 일반적인 분석

신용 운영 분석

대출 포트폴리오의 품질 분석

증권 포트폴리오 분석

은행의 재산 및 형성 분석.

은행 자산에 대한 일반적인 분석은 자산의 역동성을 평가하는 것으로 시작됩니다. 은행 총 자산의 역학을 통해 은행 전체 발전의 주요 추세를 식별할 수 있습니다.

은행 자산 구조의 역학 지표 평가는 은행의 주요 운영이 집중된 영역을 강조하고 활동의 추세를 식별하며 은행의 활성 운영 구조의 변화와 관련된 위험을 식별해야 합니다. . 자산 전체 구조에서 차지하는 비중이 가장 큰 활성 종목의 비중 변화에 주목해야 한다.

은행의 신용 운영 분석은 주로 대출 포트폴리오를 연구하는 데 목적이 있습니다.

은행의 대출 포트폴리오는 일반적으로 특정 날짜에 결제되는 모든 미결 대출 작업의 합계입니다.

은행의 대출 포트폴리오를 분석할 때는 대출 포트폴리오의 품질과 수익성에 중점을 두어야 합니다.

초기 단계는 은행의 대차대조표 자산에서 신용 투자의 비율을 찾는 것입니다.

Dkv \u003d (KV / A) x 100%,

어디 Dkv - 은행 대차 대조표 자산에 대한 신용 투자의 비율;

KV - 은행의 신용 투자 합계(순 대출 부채 및 승인된 은행 간 대출 - 신용 기관의 자금)

A - 은행 자산의 가치(대차대조표 기준 - 대차대조표 통화).

이 비율은 신용 투자의 효율성을 특징으로 하며 총 자산 1루블당 대출 자산 잔액에서 준비금을 뺀 금액을 보여줍니다. 지표의 계산된 값이 높을수록 은행의 신용 활동이 높아집니다.

기준 및 보고 기간 동안 자산에 대한 신용 투자 비율 지표 외에도 은행 자산에 대한 신용 투자 비율에 대한 추가 평균 지표를 계산할 수 있어 신용 투자 및 은행 자산의 급격한 변화를 완화합니다. 분석 기간 동안 이 지표의 역학을 보다 정확하게 결정할 수 있습니다.

Dkv * \u003d (KVav / Asr) x 100%

그것은 신용 투자의 효과를 특징 짓고 평균 총 자산 1 루블 당 대출 자산의 평균 잔액 크기를 보여줍니다.

전년도 해당 기간과 비교하여 분석 기간 동안 대출 자산의 변화는 대출 투자의 성장률을 특징짓는 지표로 측정할 수 있습니다.

ТRq = (연말 CV / 연초 CV) x 100% (17)

다음 단계는 은행 대출 포트폴리오의 품질을 평가하는 것입니다. 은행 대출 포트폴리오의 품질 평가는 특정 분석 영역에서 여러 상대적 지표 및 비율 계산을 기반으로 할 수 있습니다.

대출자산의 증가율과 은행의 총자산 증가율을 비교하는 것이 편리하다. 이 지표를 리드 팩터라고 합니다. 다음 공식에 의해 결정됩니다.

KOkv \u003d (TRkv / TPa) x 100%,

여기서 ТRq는 신용 투자의 성장률입니다.

이 계수는 대출 자산의 평균 잔액 증가가 총 자산 증가를 몇 배나 능가하는지 보여줍니다. 은행의 전반적인 신용 활동 수준.

은행 신용 정책의 "공격성-주의" 계수는 은행의 신용 투자 및 유치 자금의 비율로 정의됩니다.

카오 \u003d (KV / PS) x 100%,

여기서 PS는 은행의 유치 자금(총 부채)입니다.

이 지표는 은행의 신용 정책 방향을 나타냅니다.

신용 투자와 은행 자체 자금의 비율은 다음 공식으로 계산됩니다.

KSv ss \u003d (KV / SS) x 100%,

여기서 CC는 은행 자체 자금입니다.

이 지표는 은행 신용 정책의 위험 정도를 반영합니다.

효율성 마크 대출 활동 Bank를 사용하면 e 수용 가능성 및 개발 필요성에 대한 은행의 지속적인 신용 정책의 효율성을 결정할 수 있습니다. 이러한 평가의 일부로 다음 지표를 계산하도록 제안할 수 있습니다.

다음과 같이 정의되는 대출 포트폴리오의 수익률입니다.

Dkv \u003d PKp / KVsr,

어디 PKP - 승인 된 대출에 대해받은이자 (신용 기관에 자금을 배치하고 고객에게 부여한 대출 (비 신용 기관)에서받은이자의 합계;

KVR - 해당 기간 동안의 평균 신용 투자 금액.

대출 포트폴리오의 수익성 비율은 분석 기간 동안 대출에 투자된 자산 단위당 받은 수입인 은행 대출 포트폴리오의 총 수익성을 반영합니다.

다음과 같이 정의되는 대출 포트폴리오의 순수익률

DChkv \u003d ((PKp-PKu) / KVsr),

여기서 Pku - 고객 및 신용 기관으로부터 유치된 자금에 대한 이자를 지불합니다.

순이익 비율은 은행 대출 포트폴리오의 실질 수익성에서 신용 자원 유치와 관련된 비용을 뺀 값을 반영합니다.

해당 기간 동안의 평균 여신 투자 규모에 대한 은행의 순이익 비율로 정의되는 은행의 여신 운영 효율성 비율(여신 투자의 수익성 지표):

Rkv \u003d (PE / KVr) x 100%

이 비율은 은행이 제공하는 대출의 전반적인 효율성을 반영하여 은행 대출 투자의 1루블에 얼마나 많은 순이익이 떨어지는지 보여줍니다.

계산된 지표는 표로 결합되어 분석되어야 합니다. 대출 포트폴리오 수준의 등급은 2006년 3월 20일자 러시아 중앙 은행 N 283-P "신용 기관의 손실 가능성에 대한 준비금 형성 절차"에 따라 수행됩니다.

유가 증권은 실제 형태를 대체하는 자본 존재의 특별한 형태입니다. 재산 관계, 시장에서 상품으로 독립적으로 유통되어 수입을 창출할 수 있습니다.

투자자가 소유한 전체 유가 증권(번호 표시 포함)은 유가 증권 포트폴리오입니다.

발행인의 유형과 생성 및 활동의 특성에 관계없이 이미시브 증권의 발행 및 유통에서 발생하는 관계 전문 참가자증권 시장은 Ch. 7 "증권" 민법 RF. 안에 일반적인 견해이러한 평가는 다음과 같은 상대적 지표 및 계수를 기반으로 수행할 수 있습니다.

증권 시장에서 은행의 활동 수준은 은행이 수행하는 모든 작업 합계의 비율에 의해 결정됩니다. 증권총 자산:

UATsb \u003d (CB / A) x 100%,

여기서 중앙 은행은 은행의 유가 증권(보안 포트폴리오)에 대한 투자입니다.

A - 은행 자산의 가치(대차대조표 기준 - 대차대조표 통화).

자산에서 투자(포트폴리오) 부문의 점유율 지표는 증권 시장에서 은행의 투자 활동을 결정합니다. 주식 시장그리고 장외 시장), 증권을 이용한 은행 운영의 발전 정도. 증권시장에서 은행의 활동 수준의 계산된 값이 높을수록 증권시장에서 은행의 투자 활동이 더 높습니다.

기본 및 보고 기간 동안 증권 시장에서 은행의 활동 수준 외에도 은행 자산에서 투자 부문의 점유율에 대한 평균 지표를 계산할 수 있습니다.

UATsb * \u003d (TsBsr / Asr) x 100%,

여기서 CBav는 증권(증권 포트폴리오)에 대한 은행의 평균 투자입니다.

Asr - 해당 기간 동안의 평균 자산 가치.

이 평균 지표는 은행의 유가 증권 투자 효과를 특징으로 할 뿐만 아니라 총 자산 1루블당 은행 유가 증권 투자 계정의 평균 잔액 크기를 보여줍니다.

전년도 기간과 비교하여 분석된 기간의 증권 포트폴리오 변화는 증권 포트폴리오의 성장률을 특징짓는 지표로 측정할 수 있습니다.

TRcb \u003d (연말 중앙 은행 / 연초 중앙 은행) x 100%,

중앙 은행은 어디에 있습니까 총액증권에 대한 은행 투자.

증권투자잔고 증가율과 은행 총자산 증가율을 비교하는 것이 편리하다. 이 지표는 유가 증권 운영에 대한 사전 금리 계수라고하며 공식에 의해 결정됩니다.

KOtsb \u003d (TRtsb / TPa) x 100%,

여기서 TRtsb - 유가 증권 투자 성장률

ТPa는 은행 자산의 성장률입니다.

유가 증권 운영에 대한 선수금 계수는 은행의 투자 활동 수준을 반영합니다.

유가 증권 운영을 위한 잠재적 유동성 준비금의 지표는 유가 증권에 대한 은행의 투자 규모와 은행의 유인 자금의 비율로 정의됩니다.

ZLTsb \u003d (CB / PS) x 100%,

어디서 PS -은행의 빌린 자금.

이 지표는 은행이 유가 증권을 유동 자산으로 사용할 때 잠재적 유동성 준비금을 반영하며 실제로 은행 투자 정책의 "공격성-주의" 비율을 나타냅니다. 이 비율의 증가는 은행의 공격적인 투자 정책을 증명합니다.

유가 증권 및 은행 자체 자금에 대한 투자 금액의 비율 :

KStsb ss = (CB/SS) x 100%,

여기서 CC는 은행 자체 자금입니다.

은행의 투자 정책의 위험도를 반영합니다. 증권 포트폴리오의 전체 수익률은 다음과 같이 결정됩니다.

KDtsb \u003d (Dtsb / TsBsr) x 100%,

여기서 dtsb - 유가 증권 운영에서 얻은 수입.

증권 포트폴리오의 총수익률은 실질수익률을 반영합니다. 투자 포트폴리오분석된 기간 동안 증권에 투자된 자산 단위당 받는 소득인 유가 증권 은행.

유가 증권 은행 운영의 효율성 (유가 증권 운영 수익성)은 다음 공식으로 계산됩니다.

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