술어

러시아 시장의 가장 유동적인 주식. 유동성이란 무엇입니까? 유동성을 공유합니다. 블루칩 시장. 어떤 주식이 포함되어 있습니까?

집을 구입할 때 세금 공제를받을 가능성은 Art에서 제공됩니다. 러시아 연방 세금 코드 220. 2014 년 초부터 토지 계획을 포함하여 별장 구매에 대한 공제는 두 가지 방법으로 얻을 수 있습니다. 지불은 2백만 루블 내에서 제공될 수 있습니다.

친애하는 독자 여러분! 이 기사에서는 일반적인 솔루션에 대해 설명합니다. 법적인 문제그러나 각 경우는 개별적입니다. 방법을 알고 싶다면 정확히 당신의 문제를 해결- 컨설턴트에게 문의:

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주택 구매자가 주택 구입을 위해 모기지론을 지불해야 하는 비용을 기준으로 공제할 수도 있습니다. 최대 금액 300만 루블이다. 2014년까지는 이 금액에 제한이 없었습니다.

반품 조건

주택에 대한 세금 공제 - 개인 주택 소유권을 취득하여 지불금을 받습니다. 신청인의 거주지에서 발급됩니다.

자격을 확인해야 합니다. 특별 서류. 공제 한도는 러시아 연방 세금 코드에 의해 제공됩니다. 그들은 2 백만 루블을 넘을 수 없습니다. 배우자는 공동 소유권으로 주택을 취득할 때 공제를 받을 수 있습니다.

신청자는 반드시 납세자 RF 및 소득세 납부. 부동산에는 소유권 증서가 있어야 합니다. 재산은 판매 및 구매 거래에 따라 시민에게 양도되어야합니다. 공제는 선언적 기준으로 제공됩니다.

누가 신청할 수 있나요?

개인 소득세 납부자만이 공제를 청구할 수 있으며, 이는 2인 소득세 증명서 및 신청자가 과세 대상 소득이 있음을 확인하는 기타 정보로 확인되어야 합니다.

입법 프레임워크

권리 세금 공제부동산 판매 규제 . 2013년 9월 13일자 재무부 서신에는 비용 공제가 다른 비용에 대해 제공될 수 있다고 나와 있습니다. 이러한 규칙은 2014년 이후에 발생한 법적 관계에 적용됩니다.

집을 살 때 세금 공제

주택 구입 시 공제를 받을 수 있지만, 최대 한도 내에서 정액. 시민이 150 만 이내에 집을 구입하면 발생한 비용 한도 내에서 공제를받을 권리가 있으며 추가로 50 만 명이 남습니다.

2014년까지는 발생한 비용과 상관없이 1회에 한하여 공제를 받을 수 있습니다. 미완성 주택과 그 지분을 구입할 수 있습니다.

공제를 통해 비용을 상쇄할 수 있습니다. 건축 자재, 집 장식, 설계 및 견적 문서.

시민이 2014년 1월 1일 이전에 공제를 이용했다면 이 기간 후에 다시 받을 권리가 있습니다. 이자 공제는 하나의 대상에 대해서만 받을 수 있습니다.

예를 들어 주택 담보 대출에 대한이자 금액이 250 만 루블 미만이고 나머지 50 만 공제는받을 수 없습니다.

토지와 함께

세무 당국은 서류가 접수된 후 3개월 이내에 데스크 감사를 실시합니다. 모든 문서가 올바르면 신청서에 긍정적인 결정이 내려진 후 한 달 이내에 문서가 지불인의 계정으로 반환됩니다. 돈은 은행 계좌(통장) 또는 신청자의 카드로 들어옵니다.

신청자의 근무지에서 공제받을 수 있는 기회를 활용할 수 있습니다. 고용주에 대한 공제가 없습니다. 추가 비용, 그리고 직원 입장에서는 연말을 기다리지 않고 언제든지 주택 구입 대금을 받을 수 있는 기회를 제공합니다.

예를 들어, 납세자가 2017년 말에 주거용 건물을 구입합니다. 그는 그의 팔에 소스 문서부동산 비용 확인.

지불 정보는 다음과 같습니다.

판매자의 영수증.
은행 서류.
집의 가치를 나타내는 판매 계약.
소유권 증명서(USRN에서 발췌).

연락하기 전에 세무서미리 알아두는 것이 바람직하다 전체 목록등록에 필요한 서류. 주기적으로 변경됩니다.

지방 세무서에 공제 신청서 샘플이 있습니다. 완료하는 것은 어렵지 않습니다.

어떤 서류가 필요합니까?

권리를 행사하려면 재산 공제다음이 필요합니다:

성명;
선언 3-NDFL;
집에 대한 문서 (추출, 계약);
집 비용 지불 영수증;
지불 일정과 모기지 계약.

집이 결혼으로 산 경우 결혼 증명서가 필요합니다. 문서 사본은 공증인의 인증을 받을 필요가 없습니다.

지원

신청서에는 주택 구매자가 세금 공제를 받기 원하는 금액이 명시되어 있어야 합니다. 직장에서 공제를 신청하는 경우 고용주에 대한 정보를 표시해야합니다.

세무 조사관의 긍정적 인 결정으로 고용주는 최대 2 백만 루블의 공제 금액으로 소득세를 원천 징수하지 않습니다.

개인 주택의 소유자(소유자)가 여러 조직에서 일하는 경우에도 지불을 받을 수 있습니다. 신청자가 직장에서 공제를 작성하면 문서 확인에 정확히 30 일이 걸립니다.

30 일 후에 신청자는 특정 조직의 직장에서 공제를받을 권리를 나타내는 규정 된 형식의 통지를받습니다. 통지는 회계 부서로 가져와야 하며, 여기에서 자유 형식으로 명세서를 작성해야 합니다. 회계 부서는 원래 통지와 함께 신청서를 수락합니다.

직원이 공제를 받은 연도가 끝나기 전에 퇴사하더라도 원래 회계는 조직에 유지되어야 합니다.

공제 금액은 다음 날짜에 13%로 과세되는 모든 소득에서 얻을 수 있습니다. 개인소득세율배당금을 제외하고.

신청서는 연방 세금 서비스의 확립 된 형식에 따라 이루어집니다. 공제 수령자에 대한 정보와 집에 대한 정보, 소유권 문서를 표시해야 합니다.

신청서는 서류와 함께 신청자의 거주지에서 연방 세무 서비스 지역 사무소에 제출해야 합니다.

선언

선언은 인쇄 및 전자 형식으로 작성할 수 있습니다. 다음을 나타내야 합니다.

세무 조사관의 이름, 번호, 위치 주소;
지원자에 대한 정보 - 그의 성명, 거주지, TIN 번호;
수입원 - 고용주 이름: 개인 기업가, 상업 조직;
철저하게 규정된 소득금액과 그 수령근거
비용에 대한 정보;
취득한 주거용 건물에 대한 정보입니다.

선언은 날짜와 신청자가 서명해야 합니다. 문서를 수동으로 작성한 경우 파란색 잉크로 작성해야 합니다. 모든 정보를 입력해야 합니다. 선언의 정보는 필수 확인 대상입니다.

언제 돌아올까요?

근무처에서 공제액은 최대 가능한 금액. 연말정산 세무서에서 납부하시면 됩니다. 예를 들어 2017년 말에 집을 구입한 경우 돈은 2019년에만 반환됩니다.

시민이 공제를 받을 권리가 있는 경우 이를 사용해야 합니다. 필요한 경우 IFTS의 세무 컨설턴트 또는 사설 로펌과 상담할 수 있습니다.

세금 환급에 관한 비디오

주목!

법률의 빈번한 변경으로 인해 정보가 사이트에서 업데이트할 수 있는 것보다 더 빨리 구식이 되는 경우가 있습니다.
모든 경우는 매우 개별적이며 많은 요인에 따라 다릅니다. 기본 정보는 특정 문제의 해결을 보장하지 않습니다.

이 기사에서는 근로자와 연금 수급자를 위해 집을 구입할 때 보상 금액과 세금 공제를받는 방법을 고려할 것입니다. 모성 자본또는 모기지.

주택 구입 시 개인 소득세 공제 대상이 아닌 사람(인포그래픽)

인포 그래픽은 집을 구입할 때 재산 개인 소득세 공제를받을 자격이없는 시민의 주요 범주를 고려합니다. ⇓

세금 공제 적용의 특징

등록(건설) 후 주거용 건물을 구입할 때 재산 공제가 적용됩니다. 기사 읽기: → 이 용량에서는 등록할 수 있는 국가, 별장 및 기타 건물과 구매한 부동산의 지분이 고려됩니다. 동시에 집에 대해 다음 요구 사항이 제시됩니다.

러시아 연방 내에 위치해야 합니다.
그 건물은 생활용이어야합니다 (취득한 건물이 비주거 범주로 이전되면 공제가 거부됩니다).

이 상황에서 세금 공제는 지불된 세금을 희생하여 구매와 관련된 비용에 대한 보상을 의미합니다. 근로 시민(러시아 연방 거주자)만이 13%의 개인 소득세율이 적용되는 소득이 있는 경우 이에 의지할 권리가 있습니다. 특히, 공제에는 많은 비용이 포함됩니다.

2014년부터 러시아 거주자는 재산 공제에 두 번 이상 의존할 수 있습니다. 필요한 조건: 재산은 2014년 1월 1일 이후에 구입되었으며 비용(재산 공제)은 최대 2백만 루블이며 공제 권리가 처음으로 적용됩니다. 2014년 이전에 구입한 주택에 대해 구매자가 이러한 유형의 비용 보상을 완전히 사용하지 않았더라도 혁신은 더 이상 사용할 수 없습니다.

예 #1. 토지를 구입할 때 재산 공제를 사용할 권리

2015 년 러시아 거주자 인 N. N. Ivanov는 개별 주택 건설을위한 토지를 구입했습니다. 그는 현장에 건물이 없기 때문에 세금 공제를 사용할 수 없습니다 (→ 참조).

2016년 N.N. Petrov는 주거용 건물을 지었습니다. 이 순간부터(2016년부터) 그는 토지가 있는 건물의 소유권 문서를 기반으로 공제를 통해 비용을 반환할 권리를 획득합니다. 동시에 그는 토지 구입 비용을 증명해야 합니다.

주택 구입시 재산세 공제 : 문서

아래 인포그래픽은 세무서 문의 시 주택구입 시 개인소득세 공제를 받기 위해 필요한 주요 서류 ⇓

부동산 구입시 재산세 공제 금액

환불은 일반적으로 두 가지 방법으로 이루어집니다.

고용주는 세무서의 통지에 따라 공제 할 권리가있는 직원의 급여에서 개인 소득세를 계산하지 않습니다.
Form 3-NDFL을 제출하여 세무 당국을 통해

주택 구매가 역년 말에 이루어진 경우 구매자는 두 가지 방법을 결합하여 보상을 받을 권리가 있습니다. 먼저 신고서를 제출한 다음 고용주로부터 잔액(있는 경우)을 받습니다.

많은 사람들이 흔히 범하는 실수는 부동산(집에서) 최대 2백만 루블을 반환합니다. 해당 연도의 공제 금액은 이 기간 동안 받은 소득 금액으로 제한되며 다음 공식에 따라 계산됩니다. 연간 소득 * 13%. 분명히 리턴 돈에서 수행 개인 소득세 금액. 동시에 세법은 가능한 최대 금액의 돈을 상환하도록 규정합니다.

주택 구입 또는 개조 비용이 최대 환급 한도를 초과하는 경우 가장 높은 법정 금액이 계산에 사용됩니다. 공제 금액이 법률에 의해 설정된 금액보다 현저히 적은 경우 구매자는 다른 부동산에 대해 추가 금액을 받을 수 있습니다. 주요 조건:

2014년 이후에 첫 번째 부동산을 취득했습니다.
공제권은 아직 행사되지 않았습니다.

그러나 구매자가 기존 주거용 건물의 소유권에 대한 지분만 취득하는 경우 비용은 다르게 상환됩니다. 환불 금액은 모든 신청자에게 균등하게 배분됩니다. 예를 들어 두 명의 구매자가 있는 경우 각 구매자는 부동산 소유 지분의 절반을 소유하게 됩니다. 공제의 가장 큰 금액은 2 백만 루블입니다. 둘 사이에 배포되고 각각은 백만 루블을받습니다. 그러나 구매 대상이 집의 일부인 경우 모든 구매자는 최대 2백만 루블의 보상을 받을 권리가 있습니다. 동등한 조건으로.

예 #2. 달력 연도의 재산 공제 금액 계산

V.N. Petrova에는 영구적 인 작업장이 있습니다. 일년 내내 그의 수입은 백만 루블에 달했습니다. 그가받을 수있는 최대 공제 금액은 1,000,000 * 13% \u003d 130,000 루블과 같이 계산됩니다.

결과적으로 법에 따라 260,000 루블의 연간 백만 소득이 가능합니다. 다가오는 새해에 그는 130,000 루블을받습니다. 나머지는 내년으로 이월된다.

러시아 연방 거주자가 부동산을 구입할 때 공제를받는 절차

비용 상환에 대한 권리를 얻기 위해 서류는 처음에 신청자의 등록 장소에서 세무 당국에 제출됩니다. 에 다른 상황별도의 문서 세트가 필요합니다.

재산 및 기타 공제 조건	세무서 제출서류
집	조약 및 재정 문서부동산 구입시, 주택 등록 증명서
집을 짓다	작업을 포함한 건축 및 장식용 자재 구매 비용 문서화
집의 완성(미완성 건물)	네트워크 연결, 에너지 자원 및 모든 유형의 건설 자재 구매 비용, 수행 된 작업에 대한 문서
땅이 있는 집	주택 구매 계약 및 구매에 대한 재정 문서; 지상의 SGRPS

메인 패키지로 나열된 문서추가:

신청서(고용주로부터의 반환);
제출된 문서로 등록(고용주로부터 반환용)
공제 권리를 증명하는 문서 (사용자로부터 환불);
형태 3-NDFL;
여권 사본;
고용 증명서(양식 2-NDFL).

처음 신청할 때 집에 소유권과 관련 지불 서류도 제출해야 합니다. 세금환급(공제)은 납부일로부터 3년 이내에 발급 및 수령할 수 있습니다.

모든 문서가 포함된 신청서는 세무 당국에서 3개월 동안 고려하며, 그 기간 동안 책상 감사. 결정이 긍정적이면 지불인은 공제 반환을 선언하고 나중에 돈이 이체될 은행 계좌를 나타냅니다. 자금은 한 달 이내에 신청자에게 적립됩니다.

주택 구입(건설) 시 연금 수급자에 대한 비용 보상

노동 및 군 연금 수급자는 집을 짓거나 기성품 주거용 건물을 구입할 때 (공유) 러시아 연방의 모든 거주자와 동등하게 공제를받을 자격이 있습니다. 러시아 법에 따라 취득하는 가치와 절차는 다른 시민과 동일합니다. 처음에 연금 수급자는 집을 구입(건설, 수리)하고 환불을 받아야 하는 기간 동안 신고서를 작성합니다. 그런 다음 그는 문서 패키지(지불, 비용, 소유권, 연금 증명서)를 수집하고 모든 것을 세무 당국에 제출합니다. 검토 및 확인 후 결정 사항을 전달합니다. 공제 권리를 확인하면 돈이 연금 수급자에게 이체됩니다. 거부는 법원 또는 상급 법원에 항소할 수 있습니다. 세금 서비스.

특정 조건에서 비근로 연금 수급자도 환급을 받을 수 있습니다. 퇴직 전 이전 3년 근속기간(근속기간)으로 잔금을 이체하는 것에 대해 이야기하고 있습니다. 카운트다운은 다음 시간부터 잔액이 형성된 연도까지입니다. 따라서 퇴직 후 3년이 지나면 이러한 비용 보상 방식에 더 이상 의지할 수 없게 됩니다. 연금 수급자가 잔액이 있는 기간 이후 3년 후에 이전을 신청하면 거부됩니다. 그 이유는 3년의 기간이 만료되어 이 시점에서 잔액이 취소되었기 때문입니다.

2014년부터 근로 연금 수급자는 2010년 이후 거래에 한하여 잔액 이체 권리를 사용할 수 있습니다. 또한 모든 근로 연금 수급자와 마찬가지로 고정 소득 연금 수급자는 일반적으로 여러 번 공제에 의존할 수 있습니다.

재료 자본 및 비용 상환 가능성

종종 부동산을 구입할 때 시민 (러시아 연방 거주자)은 모성 자본을 부분적으로 또는 완전히 사용합니다. 여기에서 시민들이 흔히 범하는 또 다른 실수는 환불이 전체 구매 가격에서 계산된다는 믿음입니다. 법에 따르면 소득세가 공제되지 않기 때문에 자본과 관련하여 공제가 없습니다. 즉, 시민이 가족 자본을 희생하여 주택을 완전히 구입한 경우 보상을 받을 권리가 있습니다. 현금 비용그는 가지고 있지 않다.

그럼에도 불구하고 모성 자본을 부분적으로 사용하여 구매에 지출 한 나머지 돈은 고려하지 않고 그러한 권리를 배제하지 않습니다. 이러한 비용에는 모기지가 포함됩니다. 여기에는 대출에 대한 이자에서 공제된 금액이 반환됩니다. 그러나 모든 경우의 환불 금액은 가족 자본 금액만큼 감소합니다. 계산은 차이를 기반으로 합니다.

공제해야 할 금액 \u003d 집 비용 - 가족 자본 금액.

주택 재산세 공제에 대해 자주 묻는 질문

질문 1:부동산 거래가 친척간에 이루어지면 공제받을 수 있습니까?

가까운 친족(후견인, 와드)이 참여하면 불가능합니다.

질문 #2:작업 완료, 집 건설 완료에 대한 비용 보상은 어떻게 받습니까?

보편적인 기준으로. 신청서가 제출되고 필요 서류세금 서비스. 그들 중 만 발생한 비용에 대한 확인이 있어야하며 주택 구매 계약에는 마무리 부족, 진행중인 건설 사실에 대한 정보가 나타나야합니다.

질문 #3:집(공유)을 구입할 때 자녀를 위해 재산 공제를 사용할 수 있습니까?

그의 부모, 양부모(또는 후견인, 수탁자)가 미성년자를 대리할 때 그들도 환불을 청구할 권리가 있습니다. 그러나 부모는 구매 비용을 직접 지불해야 합니다. 그리고 한 가지 더 조건 - 그는 지금까지 자신에 대한 공제를 신청하지 않았습니다.

부모와 자녀를 위해 동시에 집을 구입하는 경우 성인은 자녀와 자신을 위해 두 가지 공제를 적용할 수 있습니다.

질문 #4:배우자 중 한 사람이 상속받은 돈으로 집을 구입한 경우 공제는 어떻게 적용됩니까?

이 경우 그 집은 배우자의 공동재산이 아닙니다. 상속 또는 선물로 받은 돈은 고려되지 않습니다. 공동 재산. 따라서 배우자 중 한 사람만 공제를 받을 수 있습니다. 이 돈으로 집을 산 사람은 부동산 문서에 나와 있습니다.

질문 #5:일하지만 소득세(IP 등)를 내지 않는 사람이 주택 구입 시 비용을 환급받을 수 있나요?

아니요, 이것은 많은 시민의 또 다른 전형적인 잘못된 진술입니다. 일반적으로 허용되는 규칙에 따라 세금이 계산되는 소득(개인의 경우)이 있는 러시아 연방 거주자만 환불을 받을 수 있습니다. 따라서 특정 체제의 기업가, 실업자(공식적으로 등록된 학생)는 이 특권을 사용할 권리가 없습니다.

하지만 만약, 일하지 않는 시민(러시아 거주자)는 자신의 재산을 판매 한 다음 판매 연도에 주택 (개별 주택 건설 포함)을 구입할 때 재산 공제를 요청할 권리가 있습니다.

많은 시민들은 국가에 지불 할뿐만 아니라 국가로부터 돈을받을 기회가 있음을 알고 있습니다. 아파트, 주택 또는 토지 플롯 Art에 의해 규제됩니다. 220 세금 코드 RF. 이 공제는 시민들이 생활 조건을 개선할 수 있는 인센티브 조치입니다. 중요한 조건세금 공제를받는 것은 공식 고용또는 공식 활동(개인 기업가용), 즉 지불 소득세, 현재 러시아 연방 법률에 따라 직원 또는 기업가를 위해 모든 고용주가 독립적으로 이전합니다.

아파트, 집 또는 토지를 구입할 때 개인 소득세 반환은 13 %이지만 260,000 루블을 넘지 않습니다. 모기지 이자를 반환하기 위해 유사한 조치를 취할 수 있지만 이 경우 절차가 다소 복잡합니다.

집을 구입할 때 개인 소득세 환급 절차는 어떤 조건에서 수행할 수 있습니까?

세금 공제는 다음 조건에서 사용할 수 있습니다.
- 주택 구매 및 건설(아파트, 개인 주택, 방, 그들의 몫);
- 토지의 취득 주거용 건물또는 주거용 건물의 건설을 위해;
- 이자 비용 표적 대출 (모기지론) 주택 건설 또는 구매;
- 하우징 마감/수리와 관련된 비용(마무리 없이 개발자로부터 구입한 경우).
세금 공제를 받을 수 없는 몇 가지 조건이 있습니다.
– 상호 의존적인 사람(배우자, 자녀, 부모, 형제/자매, 고용주 등)으로부터 아파트/주택을 구입할 때;
- 고용주, 모성 자본 또는 자본금을 희생하여 주택을 구입한 경우 예산 자금;
- 사람이 이미 재산 공제 권리를 소진한 경우.

세금 환급 - 얼마나 많은 세금 공제를 받을 수 있습니까?

세금 공제로 다시 청구할 수 있는 금액은 두 가지 사항에 따라 다릅니다. 첫 번째는 개선에 소요된 금액입니다. 생활 환경. 두 번째는 소득세로 납부한 금액입니다. 개인상태.

몇 가지 더 있습니다 중요한 뉘앙스, 주택을 구입할 때 세금 환급 절차를 시행할 때 고려해야 할 사항:

1. 전체적으로 환불은 아파트, 주택 또는 토지 비용의 13% 이하이지만 공제 대상 자산의 최대 가치는 2,000,000루블(2008년 이전에 구매한 주택의 경우 1,000,000)을 초과해서는 안 됩니다. 거래 금액이 2,000,000 루블을 넘었다고해서 세금 공제를받을 수 없다는 의미는 아닙니다. 이것은 세금 환급 금액이 260,000 루블을 초과하지 않는다는 것을 의미합니다.

2. 해당 연도의 세금 환급액은 올해 세금으로 이체한 금액을 초과하지 않습니다. 에 의해 일반 규칙개인 소득세는 공식적으로 고용된 사람의 소득 금액의 13%입니다. 저것들. 1년에 260,000루블 이상의 개인 소득세를 납부했다면 전액에 대해 세금을 환급받을 수 있습니다. 적으면 나머지는 다음 해로 이월됩니다. 전체 금액을 전액 반환할 때까지 몇 년 동안 세금을 반환할 수 있습니다.

3. 모기지론으로 집을 구입할 때 세금 공제를 받을 수 있습니다. 모기지 이자최대 3,000,000 루블 (2014 년 이후), i.е. 이 경우 모기지이자에 대한 세금 환급액은 390,000 루블로 증가합니다. 고가의 주택을 구입할 때 모기지 이자 수익이 주택 자체를 구입하여 환급받은 세금을 초과할 수 있습니다.

아파트, 주택 또는 토지 구매에서 세금을 몇 번이나 반환 할 수 있습니까?

현행 법률은 세금 환급을 단 하나의 매개변수로 제한합니다. 총액평생 수익은 주택 구매에 대해 260,000 루블을 넘지 않아야합니다. 그러나 가장 중요한 것은 항상 그렇듯이 세부 사항입니다.
2014년 1월 1일 이전에 구입한 아파트, 주택, 토지 : 구입가격과 상관없이 1회 공제됩니다.
2014년 1월 1일 이후에 구입한 아파트, 주택 및 토지: 일반적인 현행 규칙에 따라 - 원하는 만큼 여러 번, 그러나 총 금액은 260,000루블 이하입니다.

세금 공제 형태로 세금 환급을받는 방법은 무엇입니까? 세금공제를 받기 위해서는 어떤 서류가 필요합니까?

에 이 순간연말정산 세액공제를 받는 절차는 다음과 같습니다.

1. 세금 보고서는 3-NDFL 형식으로 작성됩니다(샘플은 세금 웹사이트에서 제공됨).

2. 2-NDFL 형식으로 해당 연도의 미지급 및 원천 징수 금액에 대한 작업 장소의 회계 부서에서 인증서를받습니다.

3. 문서 사본을 준비합니다.

– 주거용 건물을 건축하거나 취득할 때 – 증명서 주 등록주거용 건물에 대한 권리;

- 아파트 또는 방을 취득할 때 - 아파트 또는 방의 취득에 관한 계약, 납세자에게 아파트 또는 방(주식/주식)을 양도하는 행위 또는 국가 등록 증명서 아파트 또는 방에 대한 권리 (공유 / 공유);

- 건설 또는 완성 주택 (주식 / 지분)을위한 토지 계획을 취득 할 때 - 토지 계획 또는 지분 / 지분 소유권에 대한 국가 등록 증명서 및 주거용 건물 소유권에 대한 국가 등록 증명서 또는 공유/주식;

- 대상 대출(신용)에 대한 이자를 상환할 때 - 대상 대출 계약 또는 대출 계약, 신용 또는 기타 기관과 체결된 모기지 계약, 대출(대출) 상환 일정 및 차입금 사용에 대한 이자 지급.

4. 지불 문서 사본을 준비합니다.

– 재산 취득시 납세자의 비용 확인 (영수증 신용 주문, 계좌 내역서구매자 계정에서 판매자 계정으로 자금 이체, 판매 및 현금 영수증, 판매자 주소 및 여권 데이터 및 기타 문서를 나타내는 개인의 자료 구매에 대한 행위)

– 대상에 대한 이자의 지급에 대한 증언 대출 계약서또는 대출 계약 모기지 계약(정보가 없거나 "소진"된 경우 현금 영수증이러한 문서는 납세자의 개인 계정, 대출 사용에 대해 지불한 이자에 대해 대출을 발행한 조직의 인증서에서 추출할 수 있습니다.

5. 제공 세무 당국거주지에서 완료 세금 환급모든 문서의 사본과 함께.

시간적으로는 보통 2~4개월 정도 소요되며 대부분 세무당국에서 서류를 확인하게 됩니다.

아파트, 집 또는 토지를 구입할 때 세금 환급 문제는 너무 개별적이어서 일반 정보는 상황에 대한 피상적인 아이디어만 제공할 수 있습니다. 상황에 대한 구체적인 조언을 얻고 싶다면 채팅창에 글을 남겨주세요. 전문 변호사가 도와드립니다.

러시아 연방 정부는 토지 계획이 있는 집을 구입할 때 세금 공제를 받기 위해 다음과 같은 조건과 제한을 설정했습니다.

시간 제한. 이용하다 절세 2013년 12월 31일 이후에 토지를 구입한 러시아 연방 시민일 수 있습니다. 2014년 이전에 부동산을 구입한 납세자는 이 규칙에 대한 예외를 고려할 수 있지만 여러 가지 "좋은" 이유로 이전에 이미 선언된 공제를 사용할 시간이 없었습니다. 지정된 기간;
출금 횟수 제한. 부동산 구입 시 소득세 환급은 일생에 한 번만 가능합니다. 저것들. 집과 토지 구매의 13 %를 반환하거나 아파트 구매의 13 %를 반환하는 것이 더 수익성이 있는지 미리 결정해야합니다.
지불 방법 제한. 납세자는 토지 계획이있는 집을 구입할 때 개인적으로 그리고 벌어 들인 자금으로 지불 한 경우에만 소득세 환급을 기대할 수 있습니다. 제3자(국가, 투자 펀드, 모든 조직, 고용주, 친척 등), 세금 공제가 이루어지지 않습니다. 그러나 시민은 거래의 일부를 자신의 돈으로 지불하고 문서로 증명할 수 있는 경우 혜택을 청구할 권리가 있습니다.
허용된 토지 사용에 대한 제한. 토지구입시 세금공제 가능 주택 건설(IZHS, LPH) 집이없고 이미 지어진 집이있는 토지를 구입할 때. 소득세 환급은 국가 및 정원 토지 취득에 적용되지 않는 것으로 나타났습니다. 다만, 이를 입증할 수 있는 경우 교외 지역주거로 인식할 수 있는 건물이 있는 경우 세금 공제의 기회가 있습니다.

세금 코드는 주 및 시립 요구에 대한 부동산 압류의 경우와 참여 계약에 따라 지분에 대한 권리를 양도하는 경우 재산 공제 가능성을 제공합니다. 공유 건설(DDU). 동시에 공제 금액은 자산의 상환 가치와 건설 지분을 지불하는 데 발생한 비용에 의해 결정됩니다.

부동산 가치의 13%를 돌려받는 방법

토지가 있는 집을 구입할 때 세금 공제를 사용하고 비용의 13%를 돌려받으려면 다음을 수행해야 합니다.

1단계 - 세금 보고서 작성

먼저 직장의 회계 부서에서 소득 2-NDFL 증명서를 가져와야합니다. 그런 다음 2-NDFL에서 받은 데이터를 기반으로 3-NDFL 양식의 세금 보고서를 인쇄하여 작성하거나 3-NDFL 신고서를 전자적으로 작성하십시오.

2단계 - 문서 준비

소득세 환급을 합법적으로 청구하려면 다음 서류가 필요합니다.

여권의 인증 사본을 만드십시오. 기본 정보 및 등록이 포함된 페이지를 복사해야 합니다.
지불을 증명하는 문서의 원본 및 사본 준비: 지불 명령, 영수증, 수표, 영수증 등
토지 구입 당시 납세자가 법적으로 결혼했다면 결혼 증명서 사본이 필요합니다.
시민에게 이미 받은 미성년 자녀가 있는 경우 표준 공제출생 증명서 사본이 필요합니다.
집과 땅에 대한 USRN에서 발췌문을 주문하십시오.

RosReestr는 3일 이내에 USRN에서 추출을 보냅니다(지연 있음). 정보를 더 빨리 얻으려면 다음을 통해 직접 발췌문을 주문하는 것이 좋습니다. 이렇게 하면 1시간 이내에 문서를 받게 됩니다. 비용은 USRN RosReestr의 250루블, 공식 데이터와 동일하며 레지스트라(EDS)의 전자 디지털 서명으로 확인됩니다.

최근에 주문한 USRN에서 발췌

3단계 - 세무서에 서류 제출

다음으로 주택 및 토지 구입에 소요된 비용에 따라 세금 공제를 요청하여 거주지 세무서에 신청서를 작성해야합니다 (현장에서 양식을 받게됩니다). 여기에 신청서에 납세자의 개인 데이터가 표시됩니다. 이름, 집 주소 및 등록 주소가 일치하지 않으면 전화 번호, TIN에 문의하십시오. 집 주소와 신청서에 첨부 된 서류 목록도 표시됩니다.

신청을 검토한 후(작업량에 따라 10-90일) 세무 당국은 요구 사항 충족, 잘못된 데이터 제공 또는 청구 기간(요구보다 1년 앞당겨 제출)으로 인해 고려를 거부 또는 보류하기로 결정합니다. 카메라 검사 중에도 거부될 수 있습니다.

납세자의 재량에 따라 남편과 아내 간의 공제 재분배를 신청할 수 있습니다. 이 문서는 법적 배우자만을 위해 작성되었으며 필수 범주에 속하지 않습니다.

세금 공제를 위해 얼마나 많은 돈을받을 수 있습니까?

2014년 1월 1일부터 최대 허용 공제 금액은 260,000루블로 설정되었습니다. 따라서 구매자는 최대 200만 루블까지 금액의 13%를 반환할 수 있습니다(세법 220조, 3항, 1항). 재산 공제는 고용주가 직원 급여에서 원천 징수 한 소득세 금액 (월 급여 + 13 %를 받게 됨) 또는 지불 한 모든 세금의 합계에서 반환됩니다. 전년도바로.

주택 및 토지 판매에 대한 세금 공제는 다음과 같이 이루어집니다. 샐러리연간, 즉 세금 공제 전액을 한 번에 받지 못할 가능성이 있습니다. 이 경우 부족액의 지급은 다음 연도로 이월되며, 새로운 기간에 대해 납부한 세액을 기준으로 합니다.

납세자가 2013 년 12 월 31 일 이전에 토지 계획의 소유자가 된 경우 그는 6,000,000 루블 금액에서 공제를 계산할 권리가 있습니다.

법은 또한 신용에 대한 토지 구매를 포함하는 특별한 경우를 규정합니다(지급된 금액이 계약에 따라 지불한 금액을 초과함). 최대 크기이 경우 공제는 두 배가 될 수 있습니다. 마지막 다시직접적인 이해관계 확인 은행 시스템러시아 연방 법률 채택.

결론

세액공제는 매매계약서에 기재된 금액에서 산정되오니 참고하시기 바랍니다. 따라서 판매자가 3년 미만의 기간 동안 토지를 소유한 경우 판매세를 지불해야 하며 판매자는 계약에 명시된 금액을 줄이기를 원할 것입니다.
연간 100만 루블을 초과하는 부동산 거래 총액에는 13%의 판매세가 부과된다는 점은 주목할 가치가 있습니다. 2015년부터 "면세" 판매를 위해서는 5년 이상의 부동산을 소유해야 합니다.