Terminologiya 

Bank kapitalining asosiy vazifalari nimalardan iborat. Kapital. Bankning o'z kapitalini baholash

Savol raqami 53. Kapital bank, uning tuzilishi va vazifalari. Bank kapitalining etarliligi.

Bankning o'z kapitali (fondlari) aksiyadorlar (bank ta'sischilari) tomonidan kiritilgan mablag'lar, shuningdek, bankning keyingi faoliyati jarayonida hosil bo'lgan mablag'larni ifodalaydi. Faoliyatining boshqa sohalaridagi korxonalarga nisbatan tijorat bankining o'z kapitali umumiy kapitalda unchalik katta bo'lmagan ulushni (taxminan 8-10%) egallagan bo'lsa, sanoat korxonalarida bu ko'rsatkich 40-60 foizni tashkil etadi.

Tijorat banklarida o'z kapitali biznesning boshqa sohalariga qaraganda boshqacha maqsadda bo'ladi. Tijorat bankining ustav kapitali, eng avvalo, omonatchilarning manfaatlarini sug'urtalashga, biroz bo'lsa-da, uning operativ faoliyatini moliyaviy ta'minlashga xizmat qiladi.

O'z kapitalining hajmi bank faoliyatining ishonchliligini ta'minlovchi muhim omil bo'lib, tijorat banklari faoliyatini tartibga soluvchi organlar nazoratida bo'lishi kerak.

Tijorat banklarining o'z kapitali asosiy va qo'shimchaga bo'linadi. Bankning asosiy kapitali uning moliyaviy asosini ta’minlovchi naqd puldir. U nizom, zaxira fondlari, iqtisodiy rag'batlantirish fondlari va foyda hisobidan tuziladigan boshqa fondlardan iborat. Qo'shimcha kapital - bu umumiy o'z kapitalini to'ldiradigan pul mablag'lari. U tijorat banklarining faol operatsiyalarini va taqsimlanmagan foydani sug'urtalashga mo'ljallangan foydalanilmagan zaxiralar hisobidan shakllantiriladi.

Bank kapitali quyidagilarga bo'linadi:

1) asosiy (I darajali kapital);

2) qo'shimcha (II darajali kapital).

Bankning o'z kapitaliga to'langan va ro'yxatdan o'tgan ustav kapitali, taqsimlanmagan foyda, aktsiya bahosigacha bo'lgan ustamalar va aktsiyadorlarning kapitalga qo'shimcha hissalari hisobidan yaratilgan yoki ko'paytiriladigan oshkor qilingan zaxiralar, noaniq tavakkalchilik uchun yaratilgan umumiy tavakkalchilik fondi kiradi. bank operatsiyalarini amalga oshirish, joriy yildagi zararlar va nomoddiy aktivlar bundan mustasno.

Bankning qo'shimcha kapitaliga quyidagilar kiradi:

1) oshkor etilmagan zaxiralar (bunday zaxiralar bankning e'lon qilingan balansida ko'rsatilmaydi);

2) qayta baholash zahiralari;

3) gibrid (qarz/kapital) kapital vositalari;

4) subordinatsiya qilingan qarz.

Shu bilan birga, qo'shimcha kapital asosiy kapitalning 50% dan oshmasligi kerak.

O'z kapitali, birinchidan, bank uchun moliyaviy resurslar manbai hisoblanadi. Bu bank faoliyatining dastlabki bosqichlarida, ta'sischilar bir qator ustuvor xarajatlarni amalga oshirishda ajralmas hisoblanadi, ularsiz bank o'z faoliyatini boshlay olmaydi (er va binolarni sotib olish, binolarni jihozlash, xodimlarga ish haqini to'lash).

Bankning o'z kapitali quyidagi funktsiyalarni bajaradi:

1) operativ;

2) tartibga soluvchi;

3) himoya.

Operatsion faoliyatini ta’minlash funksiyasi bankni tashkil etishda va uning faoliyatining dastlabki bosqichlarida muhim ahamiyatga ega. Bunday davrlarda bankning o‘z kapitali asosiy vositalarni, kompyuter va orgtexnika vositalarini sotib olish yoki ijaraga olish, bankda xavfsizlik tizimini yaratish bo‘yicha tashkiliy chora-tadbirlarni, joriy etishni moliyalashtiradi. bank texnologiyalari va aloqa tizimlari.

Bankning keyingi faoliyatida operatsion faoliyatni ta'minlash funktsiyasi butun faoliyat davrida asosiy bo'lib qoladigan moddiy ishlab chiqarish sohasidagi korxonalardan farqli o'laroq ikkinchi darajali bo'ladi.

Himoya funktsiyasining mohiyati shundan iboratki, kapital omonatchilar va kreditorlarning mablag'larini himoya qilishga xizmat qiladi, chunki bankning kredit, investitsiya, valyuta operatsiyalaridan ko'rilgan zararlar, suiiste'molliklar, xatolar jamg'armaning bir qismi bo'lgan zaxiralar hisobidan hisobdan chiqariladi. poytaxt. Shunday ekan, agar bank yetarlicha zahira kapitaliga ega bo‘lsa, uning asosiy faoliyatida yo‘qotishlar bo‘lsa ham, uni uzoq vaqt ishonchli va to‘lovga qodir deb hisoblash mumkin. Ya'ni, bank kapitali turli bank risklarini amalga oshirishdan yo'qotishlarni o'zlashtiradigan o'ziga xos bufer rolini o'ynaydi.

Bank kapitalining miqdori ishonchlilik darajasiga va aholining bankka bo'lgan ishonchiga sezilarli darajada ta'sir qiladi.

“Kapitalning yetarliligi” atamasi bankning ishonchliligini, uning tavakkalchilik darajasini umumiy baholashni aks ettiradi. Kapitalni "bufer" sifatida talqin qilish kapital miqdori va bankning riskga duchor bo'lishi o'rtasida teskari munosabatni keltirib chiqaradi. Demak: bank balansidagi tavakkal aktivlar ulushi qanchalik yuqori bo'lsa, uning o'z kapitali shunchalik ko'p bo'lishi kerak. Shu bilan birga, bankning haddan tashqari “kapitallashuvi”, o‘z mablag‘lariga bo‘lgan optimal ehtiyojga nisbatan haddan tashqari ko‘p miqdorda aksiyalar chiqarilishi ham baraka emasligini ta’kidlash lozim. Bu bank faoliyatiga salbiy ta'sir ko'rsatadi. Aktsiyalarni chiqarish va joylashtirish orqali moliyaviy resurslarni safarbar qilish bank uchun nisbatan qimmat va har doim ham maqbul bo'lmagan moliyalashtirish usuli hisoblanadi. Qoidaga ko'ra, o'z kapitalini ko'paytirishdan ko'ra investorlardan mablag' jalb qilish arzonroq va foydaliroqdir.

Bank yoki umuman bank tizimi bo'lishi kerak bo'lgan kapital miqdorini aniq aniqlash qiyin, ammo bu omonatchilar va nazoratchilarning ishonchini saqlash uchun allaqachon ko'rib chiqilgan funktsiyalarni bajarish uchun etarli bo'lishi kerak. Kerakli kapital miqdori bank o'z zimmasiga oladigan riskga bog'liq.

Uzoq vaqt davomida tijorat banklari va jamiyat tomonidan bank yoki umuman bank tizimi kapitalining etarliligini tekshirishda qo‘llanilishi mumkin bo‘lgan standartlar tizimini ishlab chiqishga intildi.

Bank kapitalining etarliligini baholash uchun turli usullar qo'llaniladi. Hozirgi kunda keng qo'llaniladigan eng qadimgi ko'rsatkichlardan biri bu kapitalning depozitlar miqdoriga nisbati. Bunday holda, belgilangan koeffitsient 10% dan past bo'lmasligi kerak.

So'nggi yillarda bank kapitali va uning etarliligini baholashning yanada ilg'or usullari qo'llanila boshlandi. Yangi yondashuvlarga muvofiq aktivlar ular bilan bog'liq xavf darajasiga qarab farqlana boshladi. Muayyan turdagi aktivlar bilan bog'liq xavf qanchalik katta bo'lsa, kapital / aktivlar nisbatini hisoblashda ushbu aktivlar miqdorining katta qismi ishlatilgan.

Kapital moddalari ham farqlandi: asosiy va ikkilamchi kapital toifalari alohida ajratildi.

Bazel kelishuviga ko'ra kapitalning etarliligining asosiy umumlashtirilgan ko'rsatkichi xavfli aktivlar nisbati hisoblanadi:

riskli aktivlar nisbati = bank kapitali/jami aktivlari, tavakkalchilik bo‘yicha.

Kapitalning etarliligini baholashning boshqa usullari ham mavjud.

Kitob qiymati usuli. Ushbu usulga ko'ra, bankning barcha aktivlari va majburiyatlari balansda ularning olish yoki berish paytida bo'lgan qiymati bo'yicha o'lchanadi. Buxgalteriya hisobi modeli asos qilib olinadi, bunda bankning o'z kapitalining qiymati balansning asosiy nisbati va farqiga teng bank aktivlari va uning majburiyatlari o'rtasida.

Kapitalni baholashning bu usuli bank aktivlari va passivlarining balans qiymati va bozor qiymati bir-biridan unchalik farq qilmasa, eng mos keladi. Ammo vaqt o'tishi bilan joriy qiymat dastlabki balans qiymatidan sezilarli darajada farq qilishi mumkin, bu esa bank kapitalining noto'g'ri baholanishiga olib keladi. Kreditlar va qimmat baho qog'ozlar amortizatsiya, kapitalni baholash usuli kitob qiymati omonatchilarning tavakkalchilikdan himoyalanish darajasini aniqlashning ishonchli natijalarini bermayapti.

Bozor qiymati usuli. Bu usul shundan iboratki, aktivlar va passivlar bozor bahosida baholanadi, buning asosida bank kapitali hisoblab chiqiladi. Bank kapitalini baholashning ushbu usuli investorlar va omonatchilar, shuningdek, bank menejerlari uchun eng foydali hisoblanadi. Kapitalning bozor qiymati bankni bankrotlik xavfidan himoya qilishning real darajasini aniq aks ettiradi. Bundan tashqari, ko'rib chiqilayotgan usul eng dinamik hisoblanadi, chunki aktivlar va passivlarning bozor qiymati va shuning uchun kapital har kuni o'zgarishi mumkin. Bank rahbariyati kapitalning bozor qiymatining o‘zgarishini bank aksiyalarining joriy bozor qiymati va ularning bozordagi sonidan kelib chiqib, taxminan baholash imkoniyatiga ega.

Buxgalteriya hisobini tartibga soluvchi tartiblar usuli. Usulning mohiyati kapital miqdorini nazorat qiluvchi organlar tomonidan belgilangan qoidalarga muvofiq hisoblashdan iborat. Qoidalar mamlakatdan mamlakatga farq qiladi, lekin ko'pincha bu yondashuv banklarni begonalar uchun ishonchliroq qilishga urinishdir. “Buxgalteriya hisobini tartibga solish tartiblari” usuliga ko‘ra, bank kapitali quyidagi tarkibiy qismlarning yig‘indisi sifatida hisoblanadi: ustav kapitali, taqsimlanmagan foyda, zaxira fondlari, xususan, kredit va valyuta risklari, subordinatsiyalangan majburiyatlar va boshqalar. Ushbu yondashuv muhim kamchiliklarga ega, ular qarz majburiyatlari va bank kapitali sifatida yo'qotishlarni qoplash uchun zaxiralarni hisobga olishdan iborat. Aynan shuning uchun ham bu usul ko'plab iqtisodchilar tomonidan tanqid qilinadi.

Bankni ro'yxatdan o'tkazish uchun barcha faoliyat davrida ustav kapitalining minimal talab qilinadigan miqdorini ta'minlash va kapitalning etarliligining belgilangan ko'rsatkichlarini saqlash kerak.

O'z kapitali tijorat banki faoliyatining asosidir. U bank tashkil etilgan paytda shakllanadi va dastlab ta’sischilardan bankning ustav kapitaliga qo‘shgan hissasi sifatida olingan summalardan iborat bo‘ladi.

O'z kapitaliga bankning o'z faoliyati davomida olgan, bank aksiyadorlari (a'zolari) o'rtasida dividendlar shaklida taqsimlanmagan yoki boshqa maqsadlarga sarflanmagan barcha jamg'armalari ham kiradi. O'z kapitali bank yopilgan taqdirda uning aktsiyadorlari (ishtirokchilari) o'rtasida taqsimlanadigan pul miqdorini ifodalaydi.

Boshqacha qilib aytganda, agar siz bankning barcha aktivlari - uning qimmatli qog'ozlari, binolari, asbob-uskunalari va boshqa qimmatbaho buyumlarini sotsangiz va u tomonidan berilgan barcha kreditlarni talab qilsangiz va tushgan mablag'ni bankning uchinchi shaxslar (depozitorlar, kreditorlar) oldidagi majburiyatlarini to'lash uchun yuborsangiz. ), undan keyin qolgan miqdor va aktsiyadorlar (ishtirokchilar) talab qilishi mumkin bo'lgan haqiqiy o'z kapitali bo'ladi.

O'z kapitali bankning iqtisodiy mustaqilligini va barqaror ishlashini ta'minlaydi. O'z kapitali hisobga olinadi bank amaliyoti bank aktivlarining bir qismini yo'qotgan taqdirda ham uning to'lov qobiliyatini saqlab qolish imkonini beruvchi resurslar zaxirasi.

O'z mablag'lari (kapital) bir qator amalga oshiradi muhim funktsiyalar tijorat bankining boshqaruvi va hayotini ta'minlashda.

Himoya funktsiyasi shundan dalolat beradiki, kapital bank rahbariyati yuzaga kelgan muammolarni hal qilgunga qadar joriy yo'qotishlardan etkazilgan zararni o'ziga singdiruvchi bufer vazifasini bajaradi, yo'qotishlar mavjudligidan qat'i nazar, bank faoliyatini davom ettiradi. O'z kapitali mavjudligi sababli, tijorat banki xavfli operatsiyalarni amalga oshirishi mumkin. Ushbu operatsiyalar natijasida etkazilgan zararlar omonatchilarning jalb qilingan mablag'lariga ta'sir qilmasdan, o'z kapitali hisobidan qoplanadi. Bankrotlik holatida o'z mablag'lari kreditorlar va omonatchilar uchun tovon manbaiga aylanadi.



Kapital tartibga solish funktsiyasini bajarib, bank faoliyatini tartibga soluvchi vazifasini bajaradi, bu orqali davlat organlari uning uchun iqtisodiy xatti-harakatlar normalarini belgilaydi, uni ortiqcha risklardan ogohlantiradi. Amaldagi qonunchilikka muvofiq, Rossiya banki tomonidan o'rnatilgan va tijorat banklari faoliyatini tartibga soluvchi iqtisodiy standartlar asosan bankning o'z mablag'lari miqdoriga asoslanadi. Bankning o'z mablag'lari hajmi uning faoliyat doirasini belgilaydi. Tijorat banklarining faol operatsiyalarini kengaytirish imkoniyatlari ularning haqiqiy o'z kapitali hajmi bilan belgilanadi.

O'z kapitalining operativ funktsiyasi shundan iboratki, o'z kapitali o'zining moddiy boyliklariga investitsiya kiritish va bankning moddiy bazasini rivojlantirish manbai hisoblanadi. Bank ta'sischilari tomonidan kiritilgan ustav kapitaliga kelsak, u dastlabki bosqichda binolarni qurish yoki ijaraga olish, asbob-uskunalarni o'rnatish, xodimlarni yollash va boshqa xarajatlar uchun zarur bo'lgan boshlang'ich mablag'lar sifatida ishlaydi, ularsiz bank o'z faoliyatini boshlay olmaydi. uning faoliyati. O'sish davrida bank ko'rsatilayotgan xizmatlar ko'lamini kengaytirish va ilg'or bank texnologiyalarini joriy etish bilan bog'liq yangi quvvatlarni yaratish uchun qo'shimcha mablag'larga muhtoj bo'lib, ularning manbalari o'z kapitali hisoblanadi.

Aksiyadorlik banklari uchun o'z kapitalining hajmi uning aksiyalari narxini belgilovchi omil hisoblanadi. Bank qiymatini baholashda ular uning hajmidan kelib chiqadilar sof aktivlar, ya'ni. uning narxlash funktsiyasi haqida gapirishga imkon beradigan haqiqiy kapital. O'z kapitali aktsiyadorlar (ishtirokchilar) uchun doimiy daromad manbaini ta'minlaydi - ustav kapitaliga qo'shgan hissasi miqdoriga mutanosib ravishda har bir aksiyador (ishtirokchi) dividendlar shaklida bank foydasidan ulush oladi.

Bankning o'z kapitali manbalari shaklda ko'rsatilgan. bitta.

Kredit tashkilotining ustav kapitali uning ishtirokchilarining badallari miqdoridan shakllanadi va uning kreditorlari manfaatlarini kafolatlaydigan mol-mulkning minimal miqdorini belgilaydi. Bankning har bir ishtirokchisi (aksiyadori) ustav kapitaliga qo‘shgan hissasiga mutanosib ravishda har yili bank foydasining bir qismini dividendlar shaklida oladi.

Bankning ustav kapitaliga badallar pul mablag'lari, moddiy boyliklar, shuningdek, ma'lum turdagi qimmatli qog'ozlar shaklida amalga oshirilishi mumkin.

Bankning ustav kapitali faqat aktsiyadorlarning (ishtirokchilarning) o'z mablag'lari hisobidan shakllantirilishi mumkin, jalb qilingan mablag'lar uni shakllantirish uchun ishlatilmaydi.

Kredit tashkilotining ustav kapitali uchun to'lov sifatida kiritilgan moddiy boylik sifatida faqat kredit tashkiloti joylashgan bank binosi (binosi) harakat qilishi mumkin, tugallanmagan qurilish bundan mustasno.

Bundan tashqari, aktsiyadorlar bankning ustav kapitalini o'zlariga tegishli bo'lgan naqd pul bo'lmagan boshqa aktivlar va bank binosi bilan to'lashlari mumkin. Bunday aktivlarning ustav kapitalidagi ulushining maksimal miqdori Rossiya banki direktorlar kengashi tomonidan belgilanadi. Ustav kapitalining pul bo'lmagan qismining maksimal hajmi (standarti) 20% dan oshmasligi kerak.

Qo'shimcha kapital quyidagilarni o'z ichiga oladi: mulkni qayta baholash paytida uning qiymatini oshirish, ulush mukofoti, ya'ni. aksiyalarni chiqarish vaqtidagi joylashtirish bahosi bilan ularning nominal qiymati o‘rtasidagi farq, bank tomonidan tashkilotlardan tekinga egalik qilgan mol-mulkning qiymati va shaxslar.

Bank mablag'lari amaldagi qonun hujjatlari talablarini hisobga olgan holda bankning ta'sis hujjatlarida belgilangan tartibda foydadan shakllantiriladi. Ular orasida: zaxira fondi, mablag'lar maxsus maqsad, jamg‘arish fondlari va foydani taqsimlashda bank yaratish zarur deb hisoblagan boshqa fondlar.

Zaxira fondi bank faoliyati natijasida yuzaga keladigan zarar va zararlarni qoplash uchun mo‘ljallangan. Ushbu fondning eng kam miqdori bank ustavida belgilanadi, lekin u ustav kapitalining 15 foizidan kam bo'lishi mumkin emas. Zaxira fondiga badallar soliqlar va boshqa majburiy to‘lovlar to‘langanidan keyin bank ixtiyorida qolgan hisobot yilidagi foydadan amalga oshiriladi, ya’ni. sof foydadan.

Maxsus maqsadli fondlar ham hisobot yilining sof foydasidan tuziladi. Ular bank xodimlarini moddiy rag‘batlantirish va ijtimoiy ta’minlash manbai hisoblanadi. Ularni shakllantirish va sarflash tartibi bank tomonidan mablag'lar to'g'risidagi nizomda belgilanadi.

Jamg'arma fondlari ajratilmagan daromad bank, uni ishlab chiqarish uchun moliyaviy ta'minot sifatida saqlangan va ijtimoiy rivojlanish va yangi mulkni yaratish bo'yicha boshqa tadbirlar. Jamg'arish fondlari, qoida tariqasida, kamaymaydi: faqat ularning mavjudligi shaklida o'zgarish bo'ladi - ular puldan moddiy boyliklar (binolar, jihozlar, materiallar, transport vositalari va boshqalar) shakliga aylanadi.

Har bir tijorat banki o‘zi qabul qilgan rivojlanish strategiyasidan kelib chiqib, o‘z mablag‘lari miqdori va ularning tarkibini mustaqil belgilaydi. Agar bank raqobat qonunlariga bo‘ysungan holda, o‘z mijozlari doirasini kengaytirishga, shu jumladan bank kreditlarini doimiy ravishda jalb etishga muhtoj bo‘lgan yirik korxonalar orqali ham ko‘paytirmoqchi bo‘lsa, tabiiyki, o‘z kapitalining ko‘payishi kerak. Uning faol operatsiyalarining xarakteri bankning o'z kapitali qiymatiga ham ta'sir qiladi. Resurslarni uzoq muddatli xavfli operatsiyalarga yo'naltirish bilan bank katta o'z kapitaliga ega bo'lishi kerak. O'z kapitalining miqdori bankning ichki va xalqaro bozordagi raqobatbardosh o'rnini belgilaydi. Amalda o'z kapitalini oshirishning ikki yo'li mavjud:

Foyda to'plash;

diqqatga sazovor joy qo'shimcha kapital ustida moliya bozori.

Foyda to'planishi bankning zaxira va boshqa fondlarini ularni keyinchalik kapitallashtirish bilan jadal yaratish shaklida yoki o'tgan yillarning taqsimlanmagan foydasini to'plash shaklida amalga oshirilishi mumkin. Bu bank boshqaruvining mavjud tuzilmasiga ta'sir qilmasdan kapitalni oshirishning eng arzon usuli. Shu bilan birga, foydaning muhim qismidan o'z kapitalini ko'paytirish uchun foydalanish bank aktsiyadorlarining joriy dividendlarining kamayishini anglatadi va ochiq aktsiyadorlik banklari aktsiyalarining bozor qiymatining pasayishiga olib kelishi mumkin.

Mas'uliyati cheklangan jamiyat shaklida tashkil etilgan bankning qo'shimcha kapitalini jalb qilish uning ishtirokchilarining qo'shimcha badallari hisobidan ham, ishtirokchi bo'lgan uchinchi shaxslarning bank ustav kapitaliga qo'shgan hissalari hisobidan ham amalga oshirilishi mumkin. ushbu bank (agar bu bank ustavida taqiqlanmagan bo'lsa) . Aksiyadorlik banklari tomonidan qo'shimcha kapitalni jalb qilish qo'shimcha aksiyalarni joylashtirish yo'li bilan amalga oshirilishi mumkin.

O'z faoliyatini ta'minlash uchun u o'z resurslarini tashkil etuvchi ma'lum miqdorda pul mablag'lari va moddiy boyliklarga ega bo'lishi kerak. Kelib chiqishi bo'yicha bu resurslar bankning o'z kapitali va qarzga olingan pul u tomonidan bir muddat tashqaridan jalb qilingan, boshqa shaxslar tomonidan ishlagan. Bu shuni anglatadiki, bu velosiped resurslari bank ixtiyorida bo'lgan va u tomonidan faol operatsiyalarni amalga oshirish uchun foydalaniladigan o'z, qarz va qarz mablag'lari majmuini ifodalaydi.

Bank o'zining mavjud mablag'larini joylashtirishi, daromad keltiruvchi faol operatsiyalarni faqat mavjud bo'sh resurslari doirasida amalga oshirishi mumkin. Bank resurslari passiv operatsiyalar orqali shakllanadi va to'ldiriladi, ular faol operatsiyalarga nisbatan asosiy va hal qiluvchi rol o'ynaydi, mantiqiy va haqiqatda ulardan oldin bo'ladi va foydali operatsiyalar hajmi va ko'lamini belgilaydi.

Tijorat banklarining passiv operatsiyalarining to'rtta shakli mavjud:

  • qimmatli qog'ozlarning birlamchi chiqarilishi;
  • mablag'larni shakllantirish yoki ko'paytirish uchun bank foydasidan ajratmalar;
  • boshqa yuridik shaxslardan olingan kreditlar va kreditlar;

Passiv operatsiyalarning dastlabki ikki shakli yordamida kredit resurslarining birinchi katta guruhi - o'z resurslari yaratiladi. Passiv operatsiyalarning keyingi ikki shakli resurslarning ikkinchi yirik guruhini - qarz va qarz resurslarini yaratadi, ya'ni. majburiyatlar. Shunday qilib, bank resurslarining tuzilishini quyidagicha ifodalash mumkin:

O'z mablag'lari

Jahon banki nazariyasi o'z mablag'lari va bank kapitali tushunchalarini farqlaydi. Birinchi tushuncha eng umumiy bo'lsa, ikkinchisi - bankning iqtisodiy barqarorligini ta'minlash uchun mo'ljallangan maxsus yaratilgan mablag'lar va zaxiralar tushuniladi. Biroq, rus amaliyotida "o'z mablag'lari" va "kapital" tushunchalari bir xil.

Kapital bankka tegishli barcha ko'chmas mulkning puldagi ifodasidir. "Markaziy bank to'g'risida" Federal qonuniga muvofiq Rossiya Federatsiyasi» aktsiyadorlik kapitali"sifatida o'rnatilgan ustav kapitali, kredit tashkilotining mablag'lari va taqsimlanmagan foyda miqdori».

Bankning o'z mablag'larining qiymati birinchi navbatda barqarorlikni saqlash. Bank tashkil etilishining dastlabki bosqichida aynan o‘z mablag‘lari ustuvor xarajatlarni (yer, binolar, jihozlar, ish haqi) qoplaydi, ularsiz bank o‘z faoliyatini boshlay olmaydi, zarur zaxiralar yaratiladi. O'z resurslari ham uzoq muddatli aktivlarga investitsiyalarning asosiy manbai hisoblanadi. Banklarning o'z mablag'lari tarkibiga quyidagilar kiradi:

  • ustav kapitali;
  • zaxira fondi;
  • maxsus fond;
  • sug'urta zaxiralari;
  • Qo'shimcha kapital;
  • yil davomida taqsimlanmagan foyda.

Ustav kapitali tijorat banki - bank yuridik shaxs sifatida va iqtisodiy birlik sifatida ega bo'lishi kerak bo'lgan mulkning minimal majburiy miqdorining pul ifodasi, ya'ni. bu mulk miqdori bo'lib, faqat uning mavjudligida yangi tashkil etilgan bank odatda ro'yxatga olinishi mumkin yuridik shaxs va birinchi, eng oddiyini oling bank litsenziyasi va bank o'z kreditorlari oldida pirovardida javobgar bo'ladi (ya'ni, agar bank o'z majburiyatlarini bajarish, qarzlarni to'lash uchun boshqa vositalarga ega bo'lmasa).

Ishlayotgan kredit tashkilotlarini ro'yxatdan o'tgan ustav kapitali miqdori bo'yicha uchta guruhga bo'lish so'nggi yillar quyidagi ma'lumotlar bilan tavsiflanadi (1-jadval).

Jadval 1. Kredit tashkilotlarining ustav kapitali

Kapital miqdori, million rubl

Kredit tashkilotlari soni

miqdori

miqdori

miqdori

3 million rublgacha

3 dan 10 million rublgacha.

10 dan 30 million rublgacha.

30 dan 60 million rublgacha.

60 dan 150 million rublgacha.

150 dan 300 million rublgacha.

300 million rubldan ortiq.

Rossiyada jami

Bankning ustav kapitali – uning resurslarining asosi – bank ishtirokchilari (aksiyadorlari yoki aksiyadorlari) yuridik va jismoniy shaxslarning badallaridan iborat. Bankning ustav kapitali (to'g'ridan-to'g'ri va o'z kapitalining bir qismi sifatida) bir qator juda muhim funktsiyalarni bajaradi:

  • bank ishining dastlabki bosqichida u ustuvor xarajatlar uchun zarur bo'lgan boshlang'ich mablag'lar vazifasini bajaradi;
  • o'sish davrida bank yangi quvvatlarni yaratish uchun qo'shimcha kapitalga muhtoj va bu maqsadda banklar ko'pincha, xususan, yangi ishtirokchilarni - aktsiyadorlarni yoki aktsiyadorlarni jalb qilish uchun murojaat qilishadi, ya'ni. ustav kapitalini oshirish;
  • kapital bank faoliyatini tartibga soluvchi, shu jumladan uning operatsiyalarining asossiz tez o'sishini cheklovchi va tegishli risklar hisoblanadi. Nazorat qiluvchi organlar banklarga kapital bo'yicha ma'lum talablarni qo'yib, shu bilan banklarni moliyaviy beqarorlik va haddan tashqari xavflardan himoya qilishga qaratilgan iqtisodiy xatti-harakatlar normalarini belgilaydi;
  • mustahkam kapitalning mavjudligi mijozlarning bankka ishonchini yaratadi va mustahkamlaydi. Biroq, bu funktsiyani to'g'ridan-to'g'ri qabul qilish mumkin emas;
  • kapital joriy yo'qotishlarga qarshi amortizator vazifasini bajaradi, bu esa bankka nisbatan katta kutilmagan yo'qotishlar yoki favqulodda xarajatlar sharoitida ham o'z faoliyatini davom ettirish imkonini beradi. Garchi bankda bunday xarajatlarni moliyalashtirish uchun zahira mablag'lari bo'lishi kerak bo'lsa-da, noqulay sharoitlarda (masalan, mijozlarning katta miqdordagi defoltlari bilan) yo'qotishlar shunchalik ko'payishi mumkinki, ustav kapitalining bir qismi yo'qotishlarni qoplash uchun ishlatilishi kerak. Aynan u o'ziga xos so'nggi bufer bo'lib xizmat qiladi va bank rahbariyati shoshilinch muammolarni hal qilgunga qadar joriy yo'qotishlarni o'zlashtiradi.

zaxira fondi tijorat banki yo'qotishlarni qoplash uchun mo'ljallangan faol operatsiyalar olingan foyda yetarli bo‘lmagan taqdirda esa bank obligatsiyalari bo‘yicha foizlar va imtiyozli aksiyalar bo‘yicha dividendlar to‘lash manbai bo‘lib xizmat qiladi. Zaxira fondi foydadan yillik ajratmalar hisobiga shakllantiriladi. Jamg'armaning ustav kapitali darajasidan minimal miqdori Rossiya Federatsiyasi Markaziy banki tomonidan belgilanadi. Bunda tijorat banki bank ustavida belgilangan zahira fondining eng yuqori miqdori darajasini mustaqil ravishda belgilaydi. Bu miqdor ustav kapitalining 25% dan 100% gacha bo'lishi mumkin. Belgilangan darajaga yetgandan so'ng, shakllantirilgan zahira fondi ustav kapitaliga o'tkaziladi (kapitallashtiriladi) va uning hisoblanishi yangidan boshlanadi.

Zaxira fondi bilan bir qatorda tijorat banki ham tuzadi boshqa mablag'lar(bankning o'zini ishlab chiqarish va ijtimoiy rivojlantirish uchun): maxsus maqsadli jamg'arma, jamg'arma fondi va boshqalar.. Zaxiraga o'xshash bu fondlar odatda bank foydasi hisobidan shakllantiriladi. Mablag'larni shakllantirish va ulardan foydalanish tartibi kredit tashkiloti tomonidan mablag'lar to'g'risidagi nizomda, shuningdek Rossiya Federatsiyasi Markaziy bankining me'yoriy hujjatlarida belgilanadi.

Qo'shimcha kapital Bank quyidagi uchta komponentni o'z ichiga oladi:

  • qayta baholanganda mulk qiymatining oshishi. Qayta baholash tartibi Rossiya Federatsiyasi Markaziy bankining ushbu masala bo'yicha chiqarilgan alohida me'yoriy hujjatlari bilan belgilanadi;
  • aktsiya mukofoti (faqat kredit tashkilotlari aktsiyadorlari uchun), bu joylashtirish qiymati (narxi) va ularning nominal qiymati o'rtasidagi farq sifatida aktsiyalarning nominal qiymatidan yuqori narxda aktsiyalarni sotishdan olingan daromad. ;
  • tashkilotlar va jismoniy shaxslardan tekin olingan mol-mulk.

Sug'urta zaxiralari maxsus hisoblanadi ajralmas qismi bank kapitali. Sug'urta zahiralari aniq faol operatsiyalar bajarilganda shakllanadi. Bular, birinchi navbatda, kreditlar bo'yicha mumkin bo'lgan yo'qotishlar va veksellarni hisobga olish uchun yaratilgan zaxiralar, bank tomonidan sotib olingan qimmatli qog'ozlarning mumkin bo'lgan eskirishi uchun zaxiralar, shuningdek, boshqa aktivlar va qarzdorlar bilan hisob-kitoblar bo'yicha mumkin bo'lgan yo'qotishlar uchun zaxiralarni o'z ichiga oladi. Ushbu zahiralarning maqsadi turli aktivlarning bozor qiymatining haqiqiy pasayishining salbiy oqibatlarini zararsizlantirishdir. Zaxiralar bank foydasi hisobidan shakllantiriladi albatta Rossiya Federatsiyasi Markaziy banki tomonidan belgilanadi.

Taqsimlanmagan foyda bankning o'z mablag'lariga ham tegishli, chunki bozor iqtisodiyoti sharoitida tijorat banklari faoliyatining tamoyillari soliqlar, dividendlar va zahira kapitaliga ajratmalar to'langanidan keyin qolgan foydani mustaqil tasarruf etishni nazarda tutadi.

Jami bank kapitali yilda mablag'larni qayta baholash natijasida kelib chiqadigan miqdorga moslashtiriladi xorijiy valyuta, uyushgan qimmatli qog'ozlar bozorida (OSB) muomaladagi qimmatli qog'ozlar, qimmatbaho metallar, shuningdek olingan (to'langan) jamlangan kupon daromadlari miqdori bo'yicha.

Rossiya Federatsiyasi Markaziy banki tijorat banklarining faoliyatini nazorat qilib, tijorat banklari uchun kapitalning etarlilik ko'rsatkichlarini belgilaydi. Ushbu ko'rsatkich bankning ustav kapitalining ruxsat etilgan hajmi va uning butun kapitalining maksimal nisbati va riskni baholashni hisobga olgan holda aktivlar miqdori bilan belgilanadi.

Bank kapitali (shuningdek, ustav kapitali) hajmining mutlaq qiymati bilan bir qatorda, Rossiya Federatsiyasi Markaziy banki nisbiy standartlarni joriy qiladi, ularga muvofiq o'z mablag'lari hajmi va hajmi o'rtasidagi munosabatlar o'rnatiladi. har xil turlari bank operatsiyalari. Ushbu nisbatlar Rossiya Federatsiyasi Markaziy bankining 1-sonli yo'riqnomasida ham belgilangan.

O'z mablag'lari bank uchun uning moddiy bazasini rivojlantirish manbai bo'lib xizmat qiladi; ular binolar, zarur mashinalar, uskunalar, kompyuterlar va boshqalarni sotib olish uchun ishlatiladi.

Bank majburiyatlari tarkibida o'z kapitalining ulushi unchalik katta emas. Shu bilan birga, bank o'z zimmasiga olgan majburiyatlarni bajarish, omonatchilar va boshqa kreditorlar manfaatlarini himoya qilish, bankning bankrot bo'lishining oldini olish uchun etarli bo'lishi kerak.

Bank kapitali va uning tuzilishi

Bankning o'z kapitali - bu bankning iqtisodiy o'z-o'zini faolligini, barqarorligini va barqaror ishlashini ta'minlaydigan turli maqsadlardagi to'liq to'langan elementlarning yig'indisidir. Muayyan fondlarning o'z kapitaliga qo'shilishning zaruriy sharti ularning rol o'ynash qobiliyatidir sug'urta fondi bank faoliyati davomida yuzaga keladigan kutilmagan yo'qotishlarni qoplash va shu bilan bankning davom etishiga imkon berish. joriy operatsiyalar agar ular paydo bo'lsa. Biroq, kapitalning barcha elementlari bir xil himoya xususiyatlariga ega emas. Ularning ko'pchiligi o'ziga xos xususiyatlarga ega bo'lib, buyumning favqulodda vaziyatlarni tiklash qobiliyatiga ta'sir qiladi. Ushbu holat bankning o'z kapitali tarkibida ikki darajani ajratishni taqozo etdi:

  • birinchi darajali kapitalni ifodalovchi asosiy (asosiy) kapital
  • qo'shimcha kapital yoki ikkinchi darajali kapital.

DA asosiy kapitalning tarkibi, tijorat banki har qanday sharoitda ham kutilmagan yo‘qotishlarni qoplash uchun erkin foydalanishi mumkin bo‘lgan eng doimiy xarakterdagi mablag‘larni o‘z ichiga oladi. Ushbu elementlar bank tomonidan e'lon qilingan hisobotlarda o'z aksini topadi, bank faoliyati sifatini ko'plab baholashlar uchun asos bo'lib xizmat qiladi va nihoyat, uning rentabelligi va raqobatbardoshlik darajasiga ta'sir qiladi.

DA qo'shimcha kapitalning tarkibi muayyan cheklovlar bilan kamroq doimiy xarakterga ega bo'lgan va faqat ma'lum sharoitlarda yuqoridagi maqsadlarga yo'naltirilishi mumkin bo'lgan mablag'larni o'z ichiga oladi. Bunday mablag'larning narxi vaqt o'tishi bilan o'zgarishi mumkin.

Bankning asosiy kapitalini shakllantirish manbalari sifatida quyidagilar ajralib turadi:

  • oddiy aksiyalarni, shuningdek jami bo‘lmagan imtiyozli aksiyalarni chiqarish va joylashtirish natijasida shakllangan bankning aksiyadorlik jamiyatining tashkiliy-huquqiy shaklidagi ustav kapitali;
  • bankning ta'sischilar tomonidan ulushlarni to'lash yo'li bilan tashkil etilgan mas'uliyati cheklangan jamiyatning tashkiliy-huquqiy shaklidagi ustav kapitali;
  • banklarning ulushi;
  • o'tgan yillar foydasidan shakllangan bank mablag'lari (zaxira va boshqa fondlar). banklar ixtiyorida qolgan va auditorlik tashkiloti tomonidan tasdiqlangan;
  • auditorlik xulosasi bilan tasdiqlangan qismida joriy yil va o‘tgan yillar foydasi.

Qo'shimcha kapitalning manbalari:

  • qayta baholash hisobiga mulk qiymatining oshishi;
  • auditorlik tashkiloti tomonidan tasdiqlangunga qadar joriy va o‘tgan yil foydasidan ajratmalar hisobiga shakllangan mablag‘lar;
  • auditorlik tashkiloti tomonidan tasdiqlanmagan joriy yil foydasi;
  • foyda oldingi yillar hisobot yilidan keyingi yilning 1 iyuligacha auditorlik tekshiruvi o'tkazilgunga qadar (bunday tasdiqlov bo'lmasa, belgilangan sanadan keyingi foyda o'z kapitali hisobiga kiritilmaydi);
  • subordinatsiya qilingan kredit;
  • qayta baholashda mulk qiymatining oshishini kapitallashtirish natijasida shakllangan ustav kapitalining bir qismi.

Bank kapitalining funktsiyalari

Bank kapitali bank resurslarining alohida shaklidir. U, boshqa manbalardan farqli o'laroq, doimiy qaytarib bo'lmaydigan xususiyatga ega, aniq belgilangan huquqiy asosga va funksional aniqlikka ega, har qanday tijorat bankining shakllanishi va faoliyatining zaruriy shartidir, ya'ni. tijorat banki faoliyatining birinchi kunidanoq uning barcha faoliyati asos bo‘lib xizmat qiladi.

Tijorat banki resurslarida unchalik katta bo'lmagan ulushga qaramay, uning o'z kapitali bir qator muhim funktsiyalarni bajaradi:

  • himoya;
  • operativ;
  • tartibga soluvchi.

Himoya funktsiyasi

Bu asosiy asosiy funksiyasi tijorat bankining o'z kapitali. Bu, aslida, uning umumiy mulkidir. O‘zining doimiy xususiyatiga ko‘ra, o‘z kapitali bank aktivlarining salmoqli qismini moliyalashtiradigan omonatchilar va kreditorlar manfaatlarining “birlamchi himoyasi” vazifasini bajaradi. Bu bank tugatilgan taqdirda yo'qotishlar uchun kompensatsiya olish imkonini beruvchi o'ziga xos "xavfsizlik kamari". Bank amaliyotida o'z kapitali bank o'z majburiyatlari bo'yicha javobgarlikni kafolatlaydigan miqdor sifatida qaraladi.

Shu bilan birga, o'z kapitali bankning o'zini bankrotlikdan himoya qilishga xizmat qiladi. Qaytarib bo'lmaydigan xususiyatga ega bo'lib, bank rahbariyat tomonidan yuzaga kelgan muammolarni hal qilgunga qadar, katta kutilmagan yo'qotishlar yuzaga kelganiga qaramay, bank operatsiyalarini amalga oshirishga imkon beradi. Shuning uchun bu tasodif emas iqtisodiy adabiyotlar uni "o'ziga xos yostiq", "yomg'irli kun uchun pul" va nihoyat, "mudofaaning yakuniy chizig'i" deb ataydigan "amortizator" bilan solishtiriladi.

Operatsion funktsiya

Bank faoliyatining butun davri davomida uning o‘z kapitali bank moddiy bazasini shakllantirish va rivojlantirishning asosiy manbai bo‘lib, uning tashkiliy o‘sishi uchun sharoit yaratadi. Shunday qilib, yangi bank o'z ishini boshlash uchun binolarni sotib olish yoki ijaraga olish, zarur texnika, asbob-uskunalar va boshqalarni sotib olish kabi ustuvor xarajatlarni amalga oshirish uchun mablag'ga muhtoj. Bunday xarajatlarni qoplash uchun boshlang'ich fondlar rolida tijorat bankini tashkil etish bosqichida shakllangan o'z kapitali ishlaydi.

O'sish davrida har qanday faoliyat yurituvchi bank o'z mijozlari bilan uzoq muddatli munosabatlarni o'rnatishdan ham, yangi to'lov qobiliyatiga ega mijozlarni jalb qilishdan ham manfaatdor. Bu bankni bank xizmatlari ko‘lamini kengaytirish, ularning sifatini oshirish, ishlanmalar sonini ko‘paytirish, ilg‘or bank texnologiyalarini, yangi dasturiy mahsulotlarni joriy etish, uskunalarni yangilash, shuningdek, tarkibiy chora-tadbirlarni amalga oshirishga (xususan, bank xizmatlarini ko‘rsatishni ta’minlashga) majbur qiladi. filial tarmog'i mintaqa ichida ham, tashqarisida ham). Bankning moliyaviy bazasi, shuningdek, uni tashkiliy o'sish va operatsiyalarni yo'lga qo'yish bilan bog'liq risklardan himoya qilish vositasi uning o'z kapitali hisoblanadi.

Tartibga solish funktsiyasi

Bu funksiya, bir tomondan, jamiyatning tijorat banklarining normal faoliyat yuritishi va butun bank tizimining barqarorligini ta’minlashdan alohida manfaatdorligi bilan bog‘liq bo‘lsa, ikkinchi tomondan, faoliyatini nazorat qilish imkonini beruvchi iqtisodiy xulq-atvor normalari bilan bog‘liq. bankning. Unda, xuddi avvalgilarida bo‘lgani kabi, bankning o‘z kapitalining himoya mulki ham o‘z ifodasini topgan. Ikkinchisi tijorat bankini moliyaviy beqarorlik va haddan tashqari xatarlardan himoya qilish, uning faoliyatini tartibga soluvchi, ya'ni bir xil, tartibli o'sishni qo'llab-quvvatlash uchun mo'ljallangan. bank aktivlari va deyarli barcha passiv operatsiyalar hajmini tartibga solish.

Kapitalning sanab o'tilgan funktsiyalari bank faoliyati risklarini kamaytirishga yordam beradi.

O'z kapitalining alohida elementlarining (manbalarining) xususiyatlari

Dastlab, tijorat bankini tashkil etish bosqichida uning o'z kapitalining yagona manbai ustav kapitali hisoblanadi. Boshqa manbalar bevosita bank faoliyati jarayonida shakllanadi. Ularning yaratilishi bilan ustav kapitali bankning o'z kapitalining bir qismiga aylanadi, lekin uning asosiy elementi bo'lib qoladi. Tijorat banki faoliyatida o'z kapitalining o'zagini tashkil etuvchi ustav kapitali muhim o'rin tutadi. Aynan u bank omonatchilari va kreditorlarining manfaatlarini kafolatlaydigan va uning majburiyatlarini ta'minlash uchun xizmat qiladigan mol-mulkning minimal miqdorini belgilaydi. Aynan u katta kutilmagan xarajatlar yuzaga kelgan taqdirda tijorat bankiga faoliyatini davom ettirishga ruxsat beradi va agar bunday xarajatlarni moliyalashtirish uchun bankda mavjud bo'lgan zaxira mablag'lari etarli bo'lmasa, ularni qoplash uchun ishlatiladi. Bank tahlilchilari boshqasidan farqli o'laroq, bank haqiqatdan kelib chiqadi tijorat korxonalari ustav kapitali saqlanib qolar ekan, to‘lov qobiliyatini saqlab qoladi.

Premiumni baham ko'ring aktsiyadorlik jamiyatining tashkiliy-huquqiy shaklidagi kredit muassasasi uchun bu aktsiyalarning birinchi egasi tomonidan sotilgandagi narxi va aktsiyalarning nominal qiymati o'rtasidagi ijobiy farqdir. Ushbu daromad Rossiya Banki tomonidan emissiya natijalari to'g'risidagi hisobotni ro'yxatdan o'tkazgandan so'ng asosiy kapitalni hisoblashga kiritiladi.

Mas'uliyati cheklangan jamiyatning tashkiliy-huquqiy shaklidagi kredit tashkilotining ulushi - bu ustav kapitali ko'paytirilganda ishtirokchilar tomonidan to'langan aktsiyalarning qiymati va ular bo'lgan aktsiyalarning nominal qiymati o'rtasidagi ijobiy farq. ustav kapitaliga kiritiladi. Ushbu daromad ustav kapitali miqdoridagi o'zgarishlar belgilangan tartibda ro'yxatga olinganidan keyin asosiy kapital hisobiga kiritiladi.

Kredit tashkilotining mablag'lari(zaxira va boshqa fondlar) kredit tashkilotining ta'sis hujjatlarida belgilangan tartibda federal qonunlar va Rossiya Bankining me'yoriy-huquqiy hujjatlari talablariga muvofiq tuzilgan yillik balans asosida asosiy kapitalni hisoblashga kiritiladi. auditorlik tashkiloti tomonidan tasdiqlangan ma'lumotlar.

Kredit tashkiloti xodimlariga kreditlar (ssudalar) manbai bo'lgan mablag'lar, moddiy rag'batlantirish va iqtisodiy rag'batlantirish fondlari, shuningdek, kredit tashkiloti mulkining qiymati pasaygan boshqa mablag'lar hisobga olinmaydi. o'z mablag'larini (kapitalni) hisoblashda.

O'tgan yillar va joriy yil foydasi auditorlik tashkiloti tomonidan tasdiqlangan ma'lumotlar asosida asosiy kapital tarkibiga kiritiladi.

Bir qator maqolalar qo'shimcha kapital manbalari sifatida ishlaydi. Keling, ulardan ba'zilarini tavsiflaymiz.

Mulk qiymatining oshishi asosiy vositalar qayta baholanganligi munosabati bilan auditorlik tashkiloti tomonidan tasdiqlangan oxirgi yillik balans ma’lumotlari asosida har uch yilda bir martadan ko‘p bo‘lmagan holda qo‘shimcha kapitalni hisoblashga kiritiladi.

Qo'shimcha kapitalning roli gibrid vosita bo'lishi mumkin subordinatsiya qilingan kredit. U tijorat bankiga kamida besh yil muddatga beriladi va kreditor tomonidan faqat shartnoma muddati tugagandan so‘ng, bank tugatilgan taqdirda esa boshqa kreditorlarning talablari to‘liq qanoatlantirilgandan keyin talab qilinishi mumkin.

Biroq, subordinatsiya qilingan kredit o'z egasining tashabbusi bilan qaytarilmasligiga qaramay, u belgilangan to'lov muddatiga ega muddatli qarz majburiyati bo'lib qolmoqda va, qoida tariqasida, bankning xizmat ko'rsatgan zararlarini qoplash uchun to'liq foydalana olmaydi. uning o'lchamiga qo'shimcha cheklovlarni kiritish uchun asos sifatida. Xususan, qo'shimcha kapital elementi sifatida foydalaniladigan subordinatsiyalangan kredit asosiy kapital qiymatining 50% dan oshmasligi kerak.

Bankning o'z kapitalini hisoblash va uning etarliligi

O'z kapitali - bu bank balansida ko'rsatilgan asosiy va qo'shimcha kapitalning barcha manbalari yig'indisi bankning yalpi kapitali (yalpi kapitali). Biroq, Rossiya bank amaliyotida, hisoblash uchun iqtisodiy standartlar, ochiq valyuta pozitsiyasining chegaralari va boshqa hollarda bankning o‘z mablag‘lari (kapitali) hisobidan prudensial bank normalarining qiymatini aniqlashda ko‘rsatkich qo‘llaniladi. sof kapital (sof kapital) bankda haqiqatda mavjud bo'lgan va kredit resurslari sifatida foydalanish mumkin bo'lgan o'z mablag'lari miqdorini ifodalaydi. Sof kapital bosqichma-bosqich aniqlanadi.

Birinchi bosqich - sof asosiy kapital miqdorini aniqlash. Va yuqorida aytib o'tilganidek, bank yalpi kapitalining birinchi darajasini tashkil etuvchi bankda mavjud bo'lgan asosiy kapitalning barcha manbalari yig'indisidan chiqarib tashlangan. nomoddiy aktivlar hisoblangan amortizatsiyani olib tashlash; tijorat banki tomonidan aktsiyadorlardan sotib olingan o'z aktsiyalari; qoplanmagan yo'qotishlar oldingi yillar; joriy yilning yo'qotilishi; aktsiyalarga investitsiyalar (ishtirok ulushlari).

Ikkinchi bosqich - bankning sof o'z kapitalini hisoblashda qo'shiladigan qo'shimcha kapitalning real miqdorini (ya'ni, cheklovlarni hisobga olgan holda) aniqlash. Bankning qo'shimcha kapitali manbalari yig'indisi sof asosiy kapitalning olingan qiymati bilan taqqoslanadi. Agar bu miqdor sof asosiy kapital qiymatidan kam yoki teng bo'lib chiqsa, u holda uning hammasi qo'shimcha kapital hisobiga kiritiladi. Aks holda, u birinchi bosqichda hisob-kitob qilingan sof asosiy kapital qiymatiga teng miqdorda kamaytirilishi kerak. Agar natijada sof asosiy kapitalning qiymati nolga teng bo'lsa yoki salbiy ma'no, u holda qo'shimcha kapital manbalari bankning o'z kapitalini hisoblashda umuman hisobga olinmaydi.

Shunday qilib, bankning o'z kapitalining turli qismlari orasidagi maksimal nisbatga erishiladi: qo'shimcha kapital elementlarining yig'indisi sof asosiy kapital qiymatining 100% dan oshmasligi kerak.

Uchinchi bosqich - sof o'z kapitalini hisoblash. Oldingi ikki bosqich natijasida olingan sof asosiy va qoʻshimcha kapitalning umumiy summasidan 2-5-chi xavf guruhidagi kreditlar boʻyicha yuzaga kelishi mumkin boʻlgan yoʻqotishlar uchun, muddati oʻtgan qimmatli qogʻozlar va boshqa aktivlarning amortizatsiyasi uchun kam yaratilgan zaxiralar miqdori. 30 kundan ortiq davom etadigan debitorlik qarzlari, subordinatsiyalangan kreditlar taqdim etilgan.

Bankning sof o'z kapitalining qiymati ijobiy bo'lishi kerak. Uning manfiy qiymati tijorat bankining haqiqatda bo'sh o'z mablag'lari yo'qligini va faqat qarz mablag'lari bankning kutilmagan xarajatlarini qoplash uchun foydalanilishini ko'rsatadi. Natijada tijorat bankining moliyaviy barqarorligi sezilarli darajada pasayadi, bu esa inqiroz holatida jiddiy asoratlar va qo‘shimcha qiyinchiliklarga olib keladi.

Kapitalning yetarliligi bank faoliyatining barqarorligiga umumiy bahoni (asosan tartibga soluvchi organlar tomonidan) aks ettiradi.

Bu shuni anglatadiki, agar bankning parametrlari bank hamjamiyati yoki bank regulyatori tomonidan empirik tarzda ishlab chiqilgan hisob-kitob standartlariga mos kelsa, bank o'z kapitali bo'yicha ishonchli hisoblanadi.

Jahon bank tajribasida kapital miqdorini banklarning faol operatsiyalari risk darajasi bilan bog‘lashning maqsadga muvofiqligiga asoslangan usul ishlab chiqilgan.

Rossiya Bankining 2004 yil 16 yanvardagi "Banklarning majburiy stavkalari to'g'risida" gi № 110-I yo'riqnomasiga muvofiq, bankning normativ kapitalining etarliligini hisoblashda uning aktivlari investitsiyalar xavfi darajasiga va mumkin bo'lgan imkoniyatlarga qarab guruhlanadi. ularning qiymatining bir qismini yo'qotish. Aktivlar tegishli balans hisobvarag'idagi mablag'larni yoki ularning bir qismini xavf omiliga ko'paytirish yo'li bilan risk bo'yicha tortiladi. Rossiya banklarining aktivlari xavf darajasi bo'yicha 0-2, 10, 20, 50 va 100% og'irlik koeffitsientlari bilan besh guruhga bo'lingan. Nol tavakkal Rossiya Bankidagi vakillik va depozit hisobvaraqlaridagi mablag'larga, Rossiya Bankiga o'tkaziladigan majburiy zaxiralarga, banklarning cheklar orqali hisob-kitoblar uchun depozitga qo'yilgan mablag'lariga, bo'yicha mablag'larga beriladi. jamg'arma hisoblari aktsiyalarni chiqarishda, Rossiya Bankining majburiyatlari bo'lmagan obligatsiyalariga va boshqa mablag'larga investitsiya qilishda. Aksincha, xavfning eng yuqori darajasi (50-100%) Rossiya Banki tomonidan Rossiya Federatsiyasi rezidentlari va guruhga kirmaydigan mamlakatlarning norezidentlari banklaridagi hisobvaraqlardagi mablag'lar uchun belgilangan. rivojlangan mamlakatlar, qayta sotish uchun qimmatli qog'ozlar va boshqa aktivlar uchun.

Kapitalning yetarlilik koeffitsienti tijorat bankining o‘z kapitalining tavakkalchilik darajasiga ko‘ra o‘lchangan aktivlarining umumiy hajmiga nisbati sifatida aniqlanadi va uning minimal ruxsat etilgan qiymati bankning o‘z kapitali hajmiga qarab belgilanadi. Bank kapitalining yetarlilik koeffitsientining (kapitanining) ruxsat etilgan minimal qiymati, shuningdek, yangi tashkil etilgan bank kapitalining eng kam miqdori banklarning ish sharoitlari o‘zgarishi bilan o‘zgardi. Shunday qilib, 1996 yilgacha standart 4% edi, keyin u 5% ga ko'tarildi va har yili o'sib bordi va 1999 yil fevraliga kelib 8% ga yetdi. 2000 yil 1 yanvardan boshlab kapitali 5 million yevro va undan ortiq ekvivalentga ega bo‘lgan banklar uchun bu nisbatning qiymati 10 foiz, kapitali 5 million yevrodan kam bo‘lgan banklar uchun esa 11 foiz miqdorida belgilandi. Bu ko‘rsatkichlar bank hamjamiyati (Bank nazorati bo‘yicha Bazel qo‘mitasi) tomonidan belgilangan kapitalning yetarlilik standartiga (8%) mos keladi.

Bankning tijorat faoliyatini tashkil etishning eng muhim elementi, uning asosini o'z mablag'lari tashkil etadi.

Bankning o'z mablag'lari - bu bank tomonidan iqtisodiy mustaqillik va faoliyat barqarorligini ta'minlash maqsadida tashkil etilgan turli fondlar, shuningdek, joriy yil va o'tgan yillar foydalanilmagan foydalari yig'indisidir.

Bankning o'z mablag'lariga quyidagilar kiradi: ustav fondi, zaxira fondi va maxsus fondlar, o'tgan yillar va joriy yilning taqsimlanmagan foydasi.

Bank kapitali - bu hisob-kitob yo'li bilan belgilanadigan qiymat (hisoblash usuli Rossiya Banki tomonidan tasdiqlangan) va kapitalga xos bo'lgan funktsiyalarni, birinchi navbatda, bankning iqtisodiy mustaqilligi va barqarorligini ta'minlash uchun bajara oladigan elementlarni o'z ichiga oladi.

O'z mablag'larining alohida elementlari barqaror emas, sezilarli tebranishlarga duchor bo'ladi, ularning to'liq sarflanishi mumkin, shuning uchun bu elementlar kapital funktsiyalarini bajara olmaydi. Boshqa tomondan, zamonaviy jahon bank amaliyotida o'z kapitali jalb qilingan mablag'larning bir qismini o'z ichiga oladi, ular o'z shartlari va ish tartibiga ko'ra, juda barqaror va kapital funktsiyalarini bajara oladi. Bu subordinatsiya qilingan kreditlar (depozitlar, kreditlar)

Shunday qilib, bank kapitali bankning iqtisodiy barqarorligini ta’minlash maqsadiga ularning rejimi va ish sharoitlariga mos keladigan bankning o‘z mablag‘larining eng barqaror qismini va qarz mablag‘larining bir qismini o‘z ichiga oladi.

Bank kapitali bir qator muhim funktsiyalarni bajaradi, ularning asosiylari himoya, operatsion va tartibga solishdir.

himoya funktsiyasi. Aktivlarning asosiy qismi omonatchilarning qarz mablag'lari hisobidan moliyalashtirilgani uchun kapitalning asosiy vazifasi omonatchilar manfaatlarini himoya qilishdan iborat.

Kapital omonatchilarning manfaatlarini himoya qilishga xizmat qiladi, go'yo bankning zararlarini o'zlashtiradi. Bankning kapital bazasi qanchalik mustahkam bo‘lsa, omonatchilarning mablag‘larini himoya qilish shunchalik ishonchli bo‘ladi. Kapital bankka kutilmagan xarajatlar va yo'qotishlar yuzaga kelgan taqdirda o'z faoliyatini davom ettirish imkonini beruvchi o'ziga xos bufer rolini o'ynaydi.

operatsion funktsiya. Bu funktsiyaning mohiyati shundan iboratki, mablag'lar yer, binolar, asbob-uskunalar va boshqa moddiy boyliklarni sotib olish uchun kapitaldan ajratiladi. Moliyaviy resurslarning bu manbai bank faoliyatining dastlabki bosqichlarida ayniqsa muhimdir. Keyingi bosqichlarda bank o'z mablag'larini moliyaviy zaxiralarni yaratishga, uzoq muddatli aktivlarga, sho''ba kredit tashkilotlarini yaratishga, baham ko'ring boshqa xo'jalik yurituvchi sub'ektlar bilan birgalikdagi faoliyatda.


Tartibga solish funktsiyasi. Bu funksiya jamiyatning, davlatning bank tizimining muvaffaqiyatli faoliyat yuritishidan alohida manfaatdorligi, shuningdek, davlatga Markaziy bank orqali bank faoliyatini tartibga solish va nazorat qilish imkonini beruvchi qonunlar va me’yoriy hujjatlar bilan bog‘liq. O'z kapitalining hajmi bankning kredit, investitsiya operatsiyalari, maksimal risklar hajmini tartibga soluvchi rol o'ynaydi.

O'z vazifalarini bajarishda bank faoliyatida o'z kapitali muhim o'rin tutadi.

U bankning resurs bazasini shakllantirish manbalaridan biri, uzoq muddatli aktivlarga (ssudalarga) investitsiyalarning eng muhim manbai bo‘lib xizmat qiladi.

O'z kapitali bankning moliyaviy barqarorligini va to'lov qobiliyatini ta'minlaydi. Bank kapitali qanchalik katta bo'lsa, yo'qotishlarni qoplash imkoniyati shunchalik ko'p bo'ladi va demak, to'lov qobiliyatini yo'qotish xavfi shunchalik past bo'ladi. Kapital bankrotlikdan "oxirgi himoya chizig'i" bo'lib xizmat qiladi. Bundan tashqari, katta miqdordagi o'z kapitali bankning barqaror obro'sini, uning egalari, omonatchilari, sheriklarining ishonchini ta'minlaydi, ya'ni bankka bo'lgan ishonchni saqlaydi. Bu bank imiji uchun muhim.

  1. Bankning o'z kapitalining tarkibi va tuzilishi

Bank faoliyatini miqdor va sifat jihatidan baholash uchun tartibga soluvchi organ tomonidan tasdiqlangan bankning ustav kapitali miqdorini hisoblash metodologiyasi katta ahamiyatga ega. Iqtisodiy me'yorlar va moliyaviy barqarorlik ko'rsatkichlarining muhim qismi bank kapitali ko'rsatkichiga asoslanishini hisobga olsak, ushbu ko'rsatkichni hisoblashning qo'llaniladigan metodologiyasi bank nazorati va to'lov qobiliyatini nazorat qilish tizimida muhim rol o'ynaydi. moliyaviy barqarorlik tijorat banklari.

Rossiya banklari uchun belgilangan kapitalni hisoblash qoidalari va usullari o'zgarishsiz qolmaydi, ular doimiy ravishda takomillashtirilmoqda. Shu bilan birga, to'plangan mahalliy tajriba inobatga olinadi, lekin asosan bu yaxshilanish jahon standartlari talablariga yaqinlashish yo'nalishi bo'ylab boradi.

1980-yillardayoq banklar moliyaviy bazasining ishonchliligini nazorat qiluvchi xalqaro organlar oldida bankning kapital bazasini hisoblash metodologiyasini aniqlash vazifasi turgan edi. 1988-yil iyul oyida dunyoning yetakchi davlatlari (Bazel qoʻmitasi) banklarning “Kapital va kapital standartlarini hisoblashning xalqaro unifikatsiyasi toʻgʻrisidagi bitim”ni imzoladilar.Bu koʻplab mamlakatlar markaziy banklari uchun asosiy maʼlumotnomaga aylandi, shu jumladan Rossiya.

2003 yil fevral oyida Rossiya banki "Kredit tashkilotlarining o'z mablag'larini (kapitalini) aniqlash metodologiyasi to'g'risida" gi Nizomni ishlab chiqdi va joriy qildi. (Nizom - 2003 yil 10 fevraldagi 215-P), shu bilan yana bir jiddiy qadam qo'yildi, bu rus metodologiyasini Bazel qo'mitasi tavsiyalariga yaqinlashtiradi. Ushbu hujjat, ba'zi qo'shimchalar bilan, bugungi kunda ham amal qiladi.

Biroq, parallel ravishda, o'tishning bir qismi sifatida xalqaro standartlar Bazel 3 kuzatish tartibida va yangi hisoblash usulida ishlaydi - 395P Nizom.

Bank kapitalini hisoblash metodikasi asosiy e’tiborni kapitalni miqdoriy va sifat jihatidan baholashni bog’lashga qaratilgan bo’lib, kapitalning eng barqaror va o’zgaruvchan qismlari o’rtasidagi munosabatni aniqlash imkonini beradi.

Bank kapitali 2 qismga, 2 darajaga bo'linadi: asosiy va qo'shimcha.

Yangi Nizomga ko'ra, asosiy kapitalda yana 2 daraja ajratilgan: asosiy va qo'shimcha.

Bunda bankning asosiy kapitali yoki 1-darajali kapital deganda kapitalning har qanday zararni qoplash uchun ishlatilishi mumkin bo‘lgan doimiy (qiymati o‘zgarmas) qismi tushuniladi. U o'z ichiga oladi: ustav kapitali aksiyadorlik banki oddiy aksiyalar va imtiyozli nodavlat aksiyalarni chiqarish va joylashtirish natijasida shakllangan; auditorlar tomonidan tasdiqlangan qonunchilik va me’yoriy hujjatlar talablariga muvofiq shakllantirilgan bankning ulush ustamasi, zaxira fondi; o'tgan yillar va joriy yil foydalari, shuningdek joriy yil foydasidan shakllangan mablag'lar, shuningdek, agar bu ma'lumotlar auditorlar tomonidan tasdiqlangan bo'lsa.

Rossiya Bankining 2241-sonli qaroriga muvofiq, qo'shimcha shartlarga ega bo'lgan subordinatsiyalangan kreditlar (muddati 30 yildan ortiq) asosiy vositalarga kiritila boshlandi. Ushbu Direktivdan oldin, 5 yildan ortiq muddatga subordinatsiya qilingan kreditlar 2-darajali kapitalga kiritilgan, ya'ni. qo'shimcha.

2-darajali kapital yoki qo'shimcha kapital kapitalning kamroq doimiy qismidir, ya'ni. qiymati va qiymati o'zgarib turadigan kapital, 1, bank aktivlari qiymatining o'zgarishi (zahiralar, asosiy vositalar qiymatini qayta baholash) va 2, bozor risklarining o'zgarishi ( ba'zi turlari qarz vositalari). U qayta baholash natijasida mulk qiymatining oshishini o'z ichiga oladi; belgilangan dividendga ega bo'lgan imtiyozli aksiyalar hisobidan shakllantirilgan ustav kapitalining bir qismi; auditorlik tashkiloti tomonidan tasdiqlangunga qadar joriy yil foydasidan va o‘tgan yillar foydasidan shakllantirilgan zaxira fondi; auditorlik tashkiloti tomonidan tasdiqlanmagan va asosiy kapitalga kiritilmagan hisobot yilining taqsimlanmagan foydasi; 5 yildan 30 yilgacha bo'lgan muddatga qoldiq qiymati bo'yicha subordinatsiyalangan kredit (depozit, kredit).

Asosiy kapital miqdori doirasida umumiy kapitalni hisoblashda qo'shimcha kapital miqdori hisobga olinadi.

O'z mablag'larining (kapitalning) hisoblangan ko'rsatkichlari ochiq valyuta pozitsiyalari bo'yicha limitlar bo'yicha majburiy iqtisodiy standartlarning qiymatlarini aniqlash uchun va bankning o'z mablag'lari ko'rsatkichi qo'llaniladigan boshqa hollarda qo'llaniladi.

Bankning o'z kapitalining ustun roli uning bir qancha hayotiy funktsiyalarni bajarishi bilan belgilanadi. Biroq, hozirgi vaqtda bank nazariyasida o'z kapitalining funktsiyalarini aniqlashning yagona yondashuvi mavjud emas. Shunday qilib, amerikalik mutaxassislar guruhi uchta asosiy funktsiyani ajratib ko'rsatishadi: 1) himoya, 2) operativ, 3) tartibga solish2, bu bilan mahalliy olimlarning ko'pchiligi rozi.

Himoya funktsiyasi, ularning fikriga ko'ra, tijorat banklari faoliyatida jalb qilingan mablag'lar ulushi boshqa korxonalar faoliyatiga qaraganda ancha yuqori bo'lganligi va shuning uchun aktivlarning muhim qismi (taxminan 85%) bilan bog'liq. ) bank omonatchilari tomonidan moliyalashtiriladi. Shuning uchun o'z kapitali va unga tenglashtirilgan mablag'lar shaklidagi o'z kapitali omonatchilarning manfaatlarini himoya qilishi kerak. Bundan tashqari, bank kapitali Federal Depozitlarni Sug'urtalash Korporatsiyasi va bank aktsiyadorlari uchun xavfni kamaytiradi. Himoya funksiyasi nafaqat bank ishdan chiqqan taqdirda omonatchilarga pul mablag'larini to'lash kafolatini ta'minlaydi, balki mumkin bo'lgan yo'qotishlar uchun zaxiralarni yaratish orqali bankning to'lov qobiliyatini ta'minlaydi. Shu bilan birga, yo'qotishlar, asosan, ushbu zaxiralar hisobidan emas, balki bankning joriy daromadlari hisobidan qoplanadi. DA yaqin vaqtlar himoya funktsiyasi o'z ahamiyatini yo'qotmoqda, chunki Federal Omonatlarni Sug'urtalash Korporatsiyasi omonatchilarning manfaatlarini himoya qiladi va o'z kapitalidan yo'qotishlarni qoplash uchun foydalanishni ta'minlaydi. joriy faoliyat bankning inqiroz holatini tan olishi va mijozlar ishonchini yo'qotishi, ya'ni bozorni tark etishi demakdir.

Operatsion funktsiya, bu olimlarning fikriga ko'ra, ikkinchi darajali. Ushbu funktsiyani bajarish bank faoliyati uchun zarur bo'lgan binolar va jihozlarni sotib olishdan, shuningdek, kutilmagan yo'qotishlarni qoplash uchun zaxiralarni yaratishdan iborat.

Tartibga solish funksiyasi bevosita jamiyatning nazorat ostidagi manfaatlarini qondirish bilan bog'liq davlat organlari barqaror va ishonchli bank tizimida. Shuning uchun, uchun talablarning o'rnatilishi tufayli minimal hajmi faoliyatning ayrim turlari uchun litsenziya olish uchun bankning o'z kapitali, filiallar ochish uchun ruxsat va boshqalar, kompaniya sug'urta qilishi mumkin. bank tizimi inqirozli vaziyatlardan. Boshqa Amerika manbalari ta'kidlashicha, bank kapitalining umumiy qabul qilingan to'rtta asosiy funktsiyasi quyidagilardir:

  • 1. Sug'urtalanmagan omonatchini bankning to'lovga layoqatsizligi va tugatilishida himoya qilish.
  • 2. Bank normal faoliyatni davom ettirish uchun tor sharoitda qolgan taqdirda unga bo'lgan ishonchni saqlab qolish uchun etarli marja (marja) bilan kutilmagan yo'qotishlar uchun kompensatsiya.
  • 3. Bank xizmatlarini ko'rsatish uchun binolarni va ularning moddiy-texnikaviy tarkibini sotib olish.
  • 4. Aktivlarning asossiz ko'payishini tartibga soluvchi cheklov sifatida qo'llash.

Biroq, ularni yuqoridagi uchta funktsiyaga qisqartirish mumkin.

Rossiyalik iqtisodchi A. M. Kosoyning fikricha, "himoya mulki kapitalning barcha sanab o'tilgan funktsiyalarida mujassamlangan. Xususan, moliyaviy zaxira kutilmagan yo'qotishlar (operatsion funktsiyalar) va bankning kreditlari va investitsiyalarini cheklash talablari (tartibga solish funktsiyalari)"1.

Uning fikricha, shunday xulosa qilish kerakki, himoya funktsiyasi deb ataladigan narsa aslida bank kapitalining umumiy mulki va nafaqat bankdir. Uning ta'kidlashicha, "har qanday korxonada (sanoat, tijorat va boshqalar) o'z kapitali kreditorlar manfaatlarini himoya qiladi. Albatta, bank uchun bunday himoya nobank korxonalarga qaraganda beqiyos muhimroqdir, chunki qarz kapitalining ulushi bank aylanmasida boshqa korxonalarning aylanmasiga nisbatan ancha yuqori. Lekin kreditorlar manfaatlarini bank zararlaridan himoya qilish aslida bankning odatdagi faoliyatidan tashqarida, uning to‘lovga layoqatsizligi aniqlanganda namoyon bo‘ladi.Oddiy sharoitlarda, ya’ni. bank kapitalining (o'z va qarzga olingan) tabiiy aylanishi, bank kreditorlari manfaatlarini himoya qilish ta'minlanadi.

bu aylanmaning uzluksizligi. Boshqacha qilib aytganda, himoya mulki boshqa, aniqroq funktsiyalarni bajarish natijasida yoki bank kapitali rolining tarkibiy qismlaridan biri sifatida paydo bo'ladi.»1.

Darhaqiqat, kapital bankrotlik va zararni qoplash umidida emas, balki asosan muvaffaqiyat qozonish umidida shakllanadi tijorat faoliyati. Bunday faoliyatni tavakkalchilikdan ajratib bo'lmaydi, lekin himoya xususiyati bank kapitaliga juda xosdir, chunki bankning o'z kapitalining asosiy vazifasi foyda keltirishi mumkin bo'lgan aktivlarni bank aylanmasiga kiritish, ya'ni tadbirkorlik maqsadlarini himoya qilishdir. faoliyati va bank aksiyadorlarining (aksiyadorlarining) hissasi. Shuning uchun A. M. Kosoy teskari funksiya deb atash mumkin bo`lgan funksiyani ajratib ko`rsatish zarur, deb hisoblaydi. Ushbu funktsiyani bajarish orqali, sizning aylanma mablag'lar naqd pul, kredit, faktoring operatsiyalari, qimmatli qog'ozlar bilan operatsiyalar, binolar, inshootlar va boshqa asosiy vositalarga investitsiyalar bo'yicha risklarda banklar bir vaqtning o'zida o'z kreditorlari (depozitorlari) va mulkdorlarini zararlardan himoya qiladilar.

A.M.ning teskari funktsiyasidan tashqari. Kosoy o'z kapitalining himoya emas, balki zaxira funktsiyasini ajratishni taklif qiladi. Uning ta’kidlashicha, “bank to‘lov resurslari yetishmagan taqdirda majburiy zaxirani shakllantirganidek, u faol operatsiyalarning asossiz tavakkalchiligini qoplash, xususan, yo‘qotishlarni qoplash uchun o‘z kapitali zaxirasini yaratishga majbur. bank kapitalining aylanma funksiyasiga to‘g‘ri kelmaydi va uning boshqa funksiyasi tomonidan quvvatlanadi. Zaxira funksiyasi tavakkalchilik darajasiga ko‘ra tortilmagan aktivlar zararga aylanganiga qaramay, bank kapitalining ishlashini ta’minlaydi.

Bundan tashqari, yo'qotishlar nafaqat aylanma mablag'lar bilan bog'liqligini yodda tutish kerak; ular bankning butun o'z kapitalida va birinchi navbatda bank faoliyati risklarini qoplashning oxirgi chegarasi bo'lgan ustav kapitalida aks ettiriladi va kutilmagan risklarni qoplash natijasida ustav kapitali kamayadi.

Ustav kapitalining yo'qotishlar tufayli yo'qolgan qismi, A.M. Kosogo, bankning uzluksiz faoliyatini davom ettirish uchun zaxira kapitali hisobidan tiklanishi kerak. Bundan kelib chiqadiki, zahira kapitalining yuqori chegarasi uning ustav kapitali miqdoriga mos kelishi kerak. Zaxira kapitali kredit, faktoring, moliyaviy operatsiyalar, chunki u so'zning haqiqiy ma'nosida zahira kapitali bo'lishdan to'xtaydi va bankning avanslangan kapitalining bir qismi sifatida ishlaydi. Zaxira kapitalining tabiiy holati likvid fondlar (kassa va uning vakillik hisobidagi pullar, oson sotiladigan aktivlar) shakliga o'tadi. Bankning zaxira kapitalining foiz darajasi ob'ektiv ravishda Rossiya Bankining omonatchisiga bank tomonidan jalb qilingan mablag'larning bir qismining majburiy zaxirasining foiz darajasi bilan belgilanadi.

Shunday qilib, zahira kapitalini shakllantirish zarurati yuzaga kelishi mumkin bo'lgan yo'qotishlar, shuningdek, aylanma funktsiyasini bajaradigan bankning o'z kapitali, asosan, o'ziga xos kredit resursi bo'lib, jalb qilingan resurslarga qaraganda ancha mustahkam va ishonchli bo'lishi bilan bog'liq. ammo baribir kredit resursi, bu majburiy zaxirani shakllantirish zarurligini nazarda tutadi.

Joriy va rezerv funksiyalaridan kelib chiqib aytishimiz mumkinki, bankning o‘z kapitali, bir tomondan, og‘irlikdagi yoki kutilayotgan (prognoz qilinadigan, prognoz qilinadigan) risklar (aylanma mablag‘lar) manbai bo‘lsa, ikkinchi tomondan, yo‘qotishlar manbai hisoblanadi. qamrovi, ya'ni. vaznsiz (kutilmagan) xavflar.

Piter S. Rose1 kapitalning beshta asosiy funktsiyasini belgilaydi

  • 1. Kapital bankrotlikdan himoya qilish uchun "yomg'irli kun uchun pul" vazifasini bajaradi, ya'ni menejerlar yuzaga kelgan muammolarni hal qilgunga qadar yo'qotishlarni qoplash.
  • 2. Kapital bankni tashkil etish, tashkil etish va faoliyati uchun zarur bo’lgan mablag’larni ta’minlaydi.
  • 3. Kapital mijozlarning bankka ishonchini saqlaydi.
  • 4. Kapital tashkilotning o'sishi va yangi xizmatlar, dasturlar va uskunalarni ishlab chiqish uchun mablag'lar beradi (o'sishni ta'minlaydi).
  • 5. Kapital bank uchun o'sish regulyatori bo'lib xizmat qiladi.

Ba'zi ilmiy maqolalarda1 bank kapitalining asosiy maqsadi riskni kamaytirish ekanligini e'tirof etgan holda, mualliflar quyidagi funktsiyalarga e'tibor berishadi:

  • ? kapital yo'qotishlarni o'zlashtira oladigan va to'lov qobiliyatini saqlab turadigan bufer bo'lib xizmat qiladi;
  • ? kapital moliya bozorlariga kirishni ta'minlaydi va banklarni likvidlik muammolaridan himoya qiladi;
  • ? kapital o'sishni to'xtatadi va xavfni cheklaydi.

Kapitalning ushbu funktsiyalarining barchasi xavfni kamaytirishga yordam beradi. Ushbu yondashuv amaliyroq va tijorat bankini boshqarish maqsadlariga moslashtirilgan.

Kapitalning ssuda yo'qotishlariga qarshi bufer vazifasini pul oqimi kontekstida ko'rib chiqilsa, aniqroq bo'ladi. Agar bank mijozlari kreditlar bo'yicha o'z majburiyatlarini bajarishni to'xtatsalar, foizlar va asosiy to'lovlar bo'yicha mablag'lar oqimi bir zumda kamayadi. Mablag'larning chiqib ketishi o'zgarmaydi. Bank to'lovga qodir bo'lib, toki kirib kelgan mablag' chiqib ketishdan oshib ketadi. Bu erda ham kapital bufer bo'lib xizmat qiladi, chunki u majburiy chiqib ketishni kamaytiradi. Bank aktsiyalar bo'yicha dividendlarni to'lashga qodir bo'lmasdan kechiktirishi mumkin. Aksincha, bank qarzlari bo'yicha foizlarni to'lash majburiydir. Etarli kapitalga ega banklar yo'qolgan pul tushumlarini yangilari bilan almashtirish va aktivlar bilan bog'liq muammolar hal etilgunga qadar vaqtni sotib olish uchun yangi obligatsiyalar yoki aktsiyalarni chiqaradi. Shunday qilib, bank kapitali qanchalik katta bo'lsa, bank to'lovga qodir bo'lgunga qadar to'lanmagan aktivlar shuncha ko'p bo'lishi mumkin va bankning riski shunchalik kam bo'ladi.

Adekvat bank kapitali moliyaviy bozorlarga erkin kirishni ta'minlash orqali operatsion muammolarni kamaytiradi. Kapital bankka an'anaviy manbalardan muntazam stavkalarda qarz olish imkoniyatini beradi. Katta o'z kapitali bankning barqaror obro'sini, omonatchilarning unga bo'lgan ishonchini ta'minlaydi.

Kapital o'sishni to'xtatib turadi va qarzni moliyalashtirish orqali bank sotib olishi mumkin bo'lgan yangi aktivlarni cheklash orqali riskni kamaytiradi. Bu funktsiya davlat organlari tomonidan tashkil etilgan aktivlarga kapital me'yori bilan chambarchas bog'liq. Shunday qilib, agar banklar kreditlarni ko'paytirishga yoki boshqa aktivlarni sotib olishga qaror qilsalar, ular o'sishni qo'shimcha kapital moliyalashtirish bilan qo'llab-quvvatlashlari kerak. Bu aktivlarning spekulyativ o'sishini oldini oladi, chunki banklar har doim aktivlarni muvaffaqiyatli boshqarish qobiliyati doirasida qolishi kerak.

Bankning o'z kapitalining funktsiyalariga nisbatan ushbu yondashuvlarni umumlashtirib, kapitalning mohiyatini aniqlashni hisobga olgan holda, bankning o'z kapitalining quyidagi funktsiyalarini ajratib ko'rsatish mumkin: aylanma mablag'lar, sug'urta (himoya o'rniga), baholash va. tartibga soluvchi.

Bank faoliyatida (biznesda) avanslangan qiymat sifatida bankning o'z kapitali o'zining aylanma funktsiyasini namoyon qiladi, buning natijasida bank kapitalidan kredit resursi sifatida foydalanish va shunga mos ravishda yaratilgan qo'shimcha qiymatning timsoli sifatida daromad keltirishi mumkin. Shunday qilib, ushbu funktsiyani ajratib ko'rsatishda muallif A. M. Kosi bilan rozi bo'ladi.

Teskari funktsiya bank yaratilgan paytdan boshlab namoyon bo'ladi. Bu erda o'z kapitali boshlang'ich rol o'ynaydi, chunki ustav fondi aktsiyadorlar yoki bank aktsiyadorlariga zarur bino, asbob-uskunalar sotib olish, xodimlarni yollash va mablag'larning bir qismini foydali aktivlarga joylashtirish orqali birinchi daromadni olish imkonini beradi. kapitalni oshirish. Bank faoliyatining dastlabki bosqichidagi o'z kapitali yangi tijorat bankining bank sohasiga kirishi uchun sarflangan xarajatlarni ifodalaydi1. Bundan tashqari, bankning o'z kapitali bank faoliyatining dastlabki bosqichida ustav kapitali shaklini oladi, u bankning birgalikdagi mulkdorlari bo'lgan omonatchilarning badallari hisobidan shakllanadi. Boshqa faoliyat ko'rsatayotgan korxonalardan farqli o'laroq, bankning ustav kapitaliga ma'lum talablar qo'yiladi, bu esa uni aniq korxona sifatida gapirishga imkon beradi.

Ustav kapitalining naqd pul mablag'lari bankning asosiy vositalarga bo'lgan ehtiyojlarini qondirish uchun avanslanadi. bank binolari, kompleks marketing tadqiqotlari, reklama kampaniyasini o'tkazish va pirovard natijada qarzga olingan moliyalashtirish manbalaridan foydalanish imkoniyatini ta'minlash. Ustav kapitali fondlarining muomalasi avanslangan kapitalni bankka ma’lum miqdorda o‘sish bilan qaytarish bilan yakunlanishi kerak, faqat bu holatda moliyalashtirish manbai sifatida bank faoliyatiga kiritilgan kapital o‘z mohiyatini o‘z-o‘zidan ortib boruvchi qiymat sifatida namoyon qiladi. Bank tomonidan qo'yilgan kapital bo'yicha olingan daromad bank foydasi shaklida bo'ladi.

Sarmoyani avansga qo'ygan bank egalari o'z kapitalidagi ulushga ega bo'lishlari mumkin pul shakli va dividend sifatida to'lanishi yoki bank mablag'lariga taqsimlanishi mumkin, bu esa bank a'zosining umumiy boyligini oshiradi. Ustav kapitali va undan foydalanish natijasida olingan to'plangan foyda bankning o'z kapitalini ifodalaydi, u yana bank faoliyatiga avanslanadi, kapitalning aylanishi yana takrorlanadi. Kapitalning dastlabki qiymati oshishi bilan bank o'z faoliyatini kengaytirishga qodir. Bu o'z kapitalida multiplikator effekti mavjudligi haqida gapirishga imkon beradi, agar o'sish ta'siri ostida o'z kapitalining qiymati resurslarning umumiy hajmini oshirsa, bu bank faoliyati ko'lamini kengaytirish imkonini beradi. Bu multiplikator effekti bankning o‘z kapitalining o‘z-o‘zidan ortib boruvchi qiymat sifatidagi mohiyatini belgilaydi.

Aylanma funktsiyasi kapitalning tashkiliy o'sish va yangi xizmatlar, dasturlar va uskunalarni ishlab chiqish uchun resurs ekanligida ham namoyon bo'ladi. Aksariyat banklar qaysidir nuqtada o'zlari boshlagan operatsiyalarning imkoniyatlari va hajmini oshirib yuborishadi. Qo'shimcha kapitalni jalb qilish bankka katta binolarni egallash yoki yangi ofislar qurish uchun bozor maydonining kengayishiga moslashish va mijozlarni yangi turdagi bank mahsulotlari bilan ta'minlash imkonini beradi. Boshqacha aytganda, o'z kapitali bank faoliyati ko'lami bilan chambarchas bog'liq va o'zaro bog'liqdir.

Ba'zi iqtisodchilar boshlang'ich funktsiyani alohida ajratib ko'rsatadilar. Bizning fikrimizcha, bu mutlaqo to'g'ri emas, chunki funktsiyalar bank faoliyatining istalgan bosqichida o'z kapitaliga xos bo'lishi kerak. Shuning uchun biz boshlang'ich resurs bo'lib xizmat qilish bank kapitalining mulki bo'lib, u bankni tashkil etish bosqichida namoyon bo'ladi, deb hisoblaymiz.

Himoya mulki yoki himoya funktsiyasi kapitalning korxona va mulkdorlarni yo'qotishlardan himoya qilish uchun emas, balki kreditorlarni ushbu korxonaga qo'yilgan mablag'larning qaytarilmasligi xavfidan himoya qilish uchun yaratilganligida namoyon bo'ladi, balki uning xavfsizligini ta'minlash uchun. tadbirkorlik riski darajasiga muvofiq korxona (bank) faoliyati uchun marja .

Odatda kapitalning bu funksiyasi bankning joriy yo‘qotishlarini o‘zlashtirish (qoplash) orqali amalga oshishi aytiladi. Bank kreditorlari duch keladigan tavakkalchilikka kredit riski, likvidlik riski, foiz stavkasi riski, operatsion risk, valyuta riski va suiiste'mol riski kiradi. Muvaffaqiyatsiz kredit operatsiyalari va qimmatli qog'ozlarga investitsiyalar, shuningdek jinoyatlar va boshqaruv xatolari natijasida ko'rilgan zararlar bankning o'z kapitali hisobidan qoplanadi. Agar bankning yo'qotishlari juda katta bo'lsa, u o'z faoliyatini to'xtatishga majbur bo'ladi. Shunday qilib, bankrotlik xavfi qanchalik yuqori bo'lsa, u qanday manbalardan kelib chiqishi mumkin bo'lsa, bankning o'z kapitali shunchalik ko'p bo'lishi kerak. Amalda, bu shuni anglatadiki, bankning o'z kapitali miqdori kreditorlar o'z mablag'larini samarali ishlatish uchun bankka o'tkazish orqali duch keladigan xavfga mos kelishi kerak. Biroq, shu bilan birga, bank risklarni bashorat qiladi va hisobga oladi va yo'qotishlarning aksariyati kapital tomonidan emas, balki bankning joriy daromadlari hisobidan qoplanadi, deb taxmin qilinadi. Ba'zi xavflarni himoya qilish narxlariga kiritilgan bank mahsulotlari yoki ifodalangan qo'shimcha shartlar va faol operatsiyalar uchun talablar. Bundan tashqari, har bir bank turli xil vositalarni, jumladan, diversifikatsiya va xedjlashni o'z ichiga olgan risklarni boshqarish tizimidan foydalanadi. Binobarin, o'z kapitali bankni kutilmagan risklardan himoya qilish uchun mo'ljallangan, bu nafaqat ularni o'zlashtirish (qoplash), balki bunday risklar yuzaga kelgan taqdirda ham muvaffaqiyatli faoliyat yurita oladigan bank biznes tizimini yaratish. Shunday qilib, kapital o'ziga xos sug'urta fondi bo'lib xizmat qiladi yoki Piter S. Rouz ta'biri bilan aytganda, "yomg'irli kun uchun pul", ya'ni sug'urta funktsiyasiga ega.

Darhaqiqat, bir tomondan, bankning o'z kapitali haqiqatan ham himoya "yostig'i" bo'lib xizmat qilish uchun mo'ljallangan bo'lsa, ikkinchi tomondan, bankni bankrotlikdan himoya qila olmaydi. Bundan tashqari, bankning o'z kapitali bank kreditorlarining manfaatlarini himoya qilmaydi. Shuning uchun, biz faqat o'z kapitalining miqdori bankning obro'sini va bankning bozorda egallagan raqobatdosh pozitsiyasini himoya qilishga qodir bo'lgan qismidagina himoya funktsiyasi haqida gapirishimiz mumkin.

Shuning uchun, bizning fikrimizcha, himoya funktsiyasi haqida emas, balki kapitalning sug'urta funktsiyasi haqida gapirish to'g'riroq. Bu funktsiyaning nomi kapital bankning zararlarini qoplashning barcha boshqa usullari va manbalari tugatilgandagina qoplanishini aks ettiradi.

Biroq, bu funktsiyaning boshqa tomoni ham bor. Ishonchni himoya qilish nuqtai nazaridan bankning o'z kapitali kreditorlar va omonatchilarning bankka bo'lgan ishonchini ta'minlash uchun mo'ljallangan. Ana shunday ishonch mavjud bo'lgandagina bank o'z kapitalining muammosiz ishlashini ta'minlay oladi. Bunday ishonchni ta'minlash uchun uning o'z kapitalining qiymati ularning moliyaviy vositachilikka bo'lgan ehtiyojlarini qondirish uchun etarli bo'lishi kerak. Bankda bo'lishi kerak ichki manbalar kapital ko'payadi, buning ortida barqaror va xavfsiz o'sish uchun shart bo'lgan barqaror daromad darajasi turadi. Bankning o'z kapitali hajmi to'g'risidagi ma'lumotlar manfaatdor begona shaxslar uchun oson va ishonchli bo'lishi kerak. Xususiy kapital bank va uning mijozlari hech qanday sharoitda zarar ko'rmasligini tasdiqlovchi o'ziga xos "birinchi toifali sug'urta polisi" bo'lib xizmat qilishi kerak.

Bizning fikrimizcha, o'z kapitali bank biznesining qiymati ekanligini hisobga olsak, ikkita asosiy (aylanma va sug'urta) bilan bir qatorda baholash funktsiyasini ham ajratib ko'rsatish mumkin.

Bu funktsiya bankning o'z kapitali yordamida quyidagilarni baholash mumkinligida ifodalanadi:

  • 1. iste'molchi va bozor qiymati banka;
  • 2. bank faoliyati ko'lami;
  • 3. bank biznesining rivojlanish istiqbollari;
  • 4. tadbirkorlik tavakkalchilik darajasi1;
  • 5. bank biznesining rentabelligi va boshqalar.

Bankning o'z kapitali ko'rsatkichi allaqachon bizga sherik va kontragent sifatida bankning dastlabki bahosini berishga imkon beradi. Bundan tashqari, bankning o'z kapitali miqdori Rossiya Bankining bank faoliyatini tartibga soluvchi asosiy standartlarini hisoblash uchun asos sifatida olinadi.

1. Rossiya bankining standartlar tizimi asosida qurilgan moliyaviy ko'rsatkichlar Rossiya Federatsiyasi Markaziy bankining 1997 yil 1 oktyabrdagi ko'rsatmalarida aks ettirilgan. 1-son "Banklar faoliyatini tartibga solish tartibi to'g'risida" (o'zgartirish va qo'shimchalar bilan). Ushbu yo'riqnomada bank kapitalining hajmi H1 standartidan boshlab deyarli barcha standartlarda (bankning o'z mablag'lari (kapital) etarlilik koeffitsienti) ishtirok etadi. Risk koeffitsientlari ham bevosita bankning o'z kapitali hajmiga bog'liq. Maksimal o'lcham bir qarz oluvchiga yoki tegishli qarz oluvchilar guruhiga tavakkalchilik (H6) bankning o‘z kapitaliga nisbatan foiz sifatida belgilanadi; katta maksimal hajmi kredit risklari(N7) yirik kredit risklarining umumiy summasiga va bankning o'z kapitaliga nisbatan foiz sifatida belgilanadi. Bir kreditorga (depozitorga) to'g'ri keladigan tavakkalchilikning maksimal miqdori (N8) bank tomonidan olingan omonatlar, omonatlar yoki kreditlar, kafolatlar va kafilliklar, bir yoki tegishli kreditorlar (depozitorlar)ning hisobvaraqlari qoldig'i va bankning o'z mablag'lari foizi sifatida belgilanadi. Qarz oluvchi - aksiyador (ishtirokchi) uchun riskning maksimal miqdori (N9) bank tomonidan uning ishtirokchilariga taqdim etilgan kreditorlar, kafolatlar va kafolatlar miqdorining bankning o'z kapitaliga nisbati sifatida belgilanadi; bank aktsiyadorlariga (a'zolariga) berilgan kreditlar va kreditlarning umumiy miqdori (N9.1) bankning o'z kapitalining 50 foizidan ko'p bo'lmagan miqdorda belgilanadi. Bank tomonidan o‘z insayderlariga berilgan kreditlar, kreditlar, kafolatlar va kafolatlarning maksimal miqdori (N10) insayderlar bo‘yicha talablar umumiy summasining bankning o‘z kapitaliga nisbati sifatida hisoblanadi; insayderlarga berilgan kreditlar va kreditlarning umumiy miqdori (N10.1) bankning o'z kapitalining 3 foizidan oshmasligi kerak. Aholining jalb qilingan naqd pul omonatlarining (depozitlarining) maksimal miqdori (N11) foiz sifatida belgilanadi. Umumiy hisob aholining naqd pul depozitlari (depozitlari) va bankning o'z mablag'lari (kapitali) miqdori. O'z veksellari bo'yicha risk koeffitsienti (H13) banklar tomonidan chiqarilgan veksellar va bank akseptlari bankning o'z kapitalining 100 foizidan ko'p bo'lmasligini belgilaydi.

Iqtisodiy standartlarni hisoblash tartibidan ko'rinib turibdiki, ko'pchilik standartlarni hisoblashda o'z kapitali miqdorining ko'rsatkichi ishtirok etadi. Haqiqatan ham, agar biz baholash funktsiyasini ajratib ko'rsatsak, kapital kapitalni boshqarish va tartibga solish uchun asos bo'lib xizmat qiladigan bank biznesini baholashga imkon beradi. Aynan mana shu funksiya bank faoliyatining turli sohalarida yuqoridagi standartlar tizimidan foydalanishga imkon beradi.

Aylanma va baholash funktsiyalarining mavjudligi, shuningdek, o'z kapitalini kamaytirish yoki ko'paytirish, shuningdek, uning tarkibini o'zgartirish, kapitalni o'zgartirish imkoniyati bilan ifodalangan, hisoblangan ko'rsatkichlar asosida kapitalning tartibga solish funktsiyasini ajratib ko'rsatish imkonini beradi. tashqi tartibga solish va nazorat nuqtai nazaridan ham, bank ichidagi boshqaruv pozitsiyasidan ham bank faoliyatining hajmi va profili.

Aksariyat iqtisodchilar tartibga solish funktsiyasining rolini makroiqtisodiy jihatga qisqartiradilar, shuning uchun bu funktsiya banklarning muvaffaqiyatli faoliyat yuritishidan jamoatchilik manfaatlari, shuningdek, Rossiya Bankiga davlat vakili sifatida ruxsat beruvchi qonunlar va qoidalar bilan bog'liq. banklar faoliyati ustidan nazoratni amalga oshiradigan organlar (ko'p tartibga soluvchi talablar kapital miqdoridan hisoblanadi). Biroq, bu funktsiyaning mikroiqtisodiy tomoni ham bor. Gap shundaki, bankning o‘z kapitali bank operatsiyalarini amalga oshirish imkoniyatini belgilaydi. Ya'ni, bank kapitali qanchalik katta bo'lsa, bank shunchalik ko'p operatsiyalarni taklif qilishi mumkin va mijozlar soni ko'payadi. Shunga ko'ra, aksincha, agar bankning o'z kapitalining qiymati o'smasa, u holda bank resurslarni jalb qilishda ham, ularni joylashtirishda ham cheklangan bo'lib, bu so'zsiz bank foydasining kamayishiga olib keladi.

Shunday qilib, kapital bank uchun o'sish regulyatori bo'lib xizmat qiladi, bankning o'sishi va uzoq muddatli hayotiyligini moslashtiradi. Bankning faoliyat tamoyillari bankning kreditlari va boshqa tavakkal aktivlari kapital bilan taxminan bir xil sur’atlarda o‘sishini talab qiladi, ularning qiymati yo‘qotish xavfi ortishiga mutanosib bo‘lishi kerak. Shunday qilib, kapitalni ko'paytirish yoki kamaytirish orqali bank xavfliroq yoki kattaroq miqyosda ishlash imkoniyatini oladi kredit siyosati. Bundan tashqari, bankning o'z kapitalining o'zgarishi doimo bank rentabelligining o'zgarishiga olib keladi. Ushbu ishda uchinchi bobda ma'lum rentabellik darajasida o'z kapitalining zarur darajasini saqlab qolish masalasi ko'rib chiqiladi.

Bu funktsiyaning xususiyati shundan ham namoyon bo'ladiki, banklar o'z kapitalining hajmi va tarkibini o'zgartirib, o'z faoliyatini kengaytirish yoki qisqartirish, moliya bozorida qo'shimcha resurslarga ega bo'lish yoki yo'qotish imkoniyatiga ega bo'ladi. Boshqacha qilib aytganda, kapital o'zining tartibga solish funktsiyasi orqali moliyaviy resurslarga kirishni ta'minlaydi, o'sishni cheklaydi va xavfni cheklaydi.

Bu funksiya banklar faoliyatiga davlat tomonidan ta’sir ko‘rsatish imkonini beradi. Rossiya Banki tomonidan o'z kapitalini tartibga solish bank duchor bo'lishi mumkin bo'lgan xavf darajasini cheklash, shu bilan mijozlar ishonchini saqlab qolish va mamlakat bank tizimini katta yo'qotishlardan himoya qilishning muhim vositasiga aylandi.

Xalqaro integratsiya darajasini hisobga olgan holda, ushbu funktsiya 2000 yilda qabul qilingan Bazel qo'mitasining asosiy qoidalarida o'z aksini topgan yangi ahamiyat bosqichiga kirmoqda. Aytishimiz mumkinki, tartibga solish funktsiyasi ham mikro va makro darajada, ham xalqaro darajada namoyon bo'ladi.

Shunday qilib, bankning o'z kapitalining asosiy funktsiyalari, bizning fikrimizcha, aylanma va sug'urta bo'lib, ularga qo'shimcha ravishda alohida ajratib ko'rsatish mumkin - baholash va tartibga solish.

O'z funktsiyalarini o'z kapitali bilan bajarish bankning keyingi faoliyati sohasida, mablag'larni jalb qilish va investitsiyalash sohasida, hatto ma'lum imidjini shakllantirish va qo'llab-quvvatlash sohasidagi siyosatini belgilaydi. Shu bilan birga, o'z kapitalini ob'ektiv boshqarish uchun uni baholash tizimiga ega bo'lish, shuningdek, bank kapitali va bank faoliyatining turli tomonlari o'rtasidagi munosabatlar va o'zaro bog'liqlikni aniqlash kerak.