청구서와의 주요 거래 유형. 테스트: 지폐를 사용한 작업 지폐를 사용한 은행 작업
원칙에 기초한 경제의 중요한 요소 상품 생산시장은 증권입니다.
러시아 연방 법률“은행 및 은행업", 1991년 12월 28일 RSFSR 정부 법령에 의해 승인된 RSFSR의 증권 및 증권 거래소 발행 및 유통에 관한 규정뿐만 아니라 러시아 상업 은행은 주식 및 신탁 거래를 수행할 권리가 있습니다. . 이러한 운영의 목적은 유가증권입니다.
증권은 이와 관련된 재산권 및 비재산권을 표현하는 문서로, 시장에서 독립적으로 유통될 수 있고 매매 및 기타 거래의 대상이 될 수 있으며 정기적이고 일회성 수입의 원천이 됩니다. 따라서 증권은 일종의 돈 자본, 그 이동은 물질적 자산의 후속 분배를 통해 수행됩니다.
각 유형의 재산(자원)에는 고유한 증권이 있을 수 있으며, 이는 소유권, 매매, 담보 등의 대상이 될 수 있습니다.
보안 - 화폐 문서인증 재산법문서의 소유자 또는 해당 문서를 발행한 사람과의 관계. 모든 기업, 주식회사, 신용 기관그리고 국가.
유가증권에는 주식, 채권, 어음, 예금증서 및 기타 유가증권이 포함됩니다.
청구서 양식결제는 후불로 상품이나 서비스에 대한 공급자와 지불자 간의 결제입니다( 상업 대출) 특별 문서 청구서를 기준으로합니다.
어음이란 어음에 명시된 금액을 어음의 소유자(어음소지인)에게 어음의 지급(지급) 또는 만기일에 무조건 일정한 장소에서 지급하는 발행인의 서면채무의 일종이다. 그의 요청에 따라.
환어음은 소유자에게 채무자 또는 인수자(어음에 따라 지불할 의무가 있는 제3자)에게 만기 시 어음에 명시된 금액을 지불하도록 요구할 수 있는 권리를 부여합니다. 그러므로 환어음은 담보와 담보의 기능을 모두 수행할 수 있는 복합결제 및 신용수단의 역할을 한다. 신용 돈및 지불수단. 특히 증권으로서 어음 자체가 다양한 거래의 대상이 될 수 있다. 환어음의 발행 및 유통은 현행 민법 기본 및 연방법 RF "환어음 및 약속어음"은 1997년 2월 21일 State Duma에서 채택되었습니다.
환어음은 엄밀히 말하면 공식적인 문서입니다. 여기에는 필수 세부정보 목록이 포함되어 있습니다. 그 중 적어도 하나가 없으면 법적 강제력이 박탈됩니다.
필수 청구서 세부정보에는 청구서 표시 등이 포함됩니다. 문서가 작성된 것과 동일한 언어로 표현된 "bill"이라는 단어로 문서를 지정합니다. 환어음 작성 장소 및 시간(작성 일, 월, 연도) 일정 금액을 지불하겠다고 약속하다 돈의 합; 숫자와 단어로 금액 표시(수정은 허용되지 않음) 지불 기간; 지불 장소; 지급 대상자 또는 지급 명령을 받은 사람의 이름 서랍의 서명 - 자신의 손으로 쓴 형태로 그에게 제시됩니다.
어음에 따라 의무가 있는 당사자들은 공동으로 그리고 개별적으로 책임을 집니다(주 채무자가 의무를 이행하지 못하는 경우 채권자-어음 보유자는 어음 상환 시 이전 보유자로부터 회복을 요청할 수 있음). 청구서 체인에 있는 사람으로부터 청구 금액을 청구할 권리).
분류기준에 따라 다음과 같은 종류의 지폐를 구분합니다.
청구서 종류 기준:
1) 참가자 수 단순(단독 청구서) 환어음(안).
2) 법안의 기초가 되는 거래의 성격은 상품(상업) 금융 재무입니다.
3) 보안이 확보되어 있지 않음(브론즈, 우호적, 카운터).
4) 양도방법 : 무기명명령(배서에 의한 항소)
상품 청구서. 이 청구서에 표현된 금전적 의무는 상품 거래, 즉 상품 판매 시 판매자가 구매자에게 제공하는 상업 대출을 기반으로 합니다. 이러한 능력에서 환어음은 한편으로는 물건의 도구 역할을 할 수 있고 다른 한편으로는 지불 수단의 기능을 수행하여 반복적으로 손을 바꾸고 수많은 행위에 대한 금전적 대체 역할을 할 수 있습니다. 상품 구매 및 판매.
금융 청구서. 이 유형의 환어음에 표현된 금전적 의무는 일부에 기초합니다. 금융 거래, 상품 구매 및 판매와 관련이 없습니다. 재정 청구서의 종류는 “ 상업지“- 발행자 이름으로 발행된 단순 양도 어음으로, 무담보, 할인 또는 액면 이자가 붙으며, 대부분 1~270일 동안 무기명 형식으로 발행됩니다.
Treasury bill은 정부가 발행한 단기 증권입니다.
우호적 청구서는 실제 거래나 재정적 의무가 없지만 청구서 당사자는 실제 존재하는 청구서입니다. 일반적으로 우호적인 환어음은 신뢰 관계에 있는 두 명의 실제 사람에 의해 역교환되어 해당 어음을 은행에 할인하거나 어음을 담보로 제공하거나 실제 돈을 받거나 결제에 사용합니다. .
청동 지폐는 실제 거래가 없고 실제 재정적 의무가 없으며 법안에 관련된 사람 중 적어도 한 명이 허구인 지폐입니다. 청동 지폐의 목적은 은행으로부터 돈을 얻거나, 실제 상품 거래에 대한 빚이나 재정적 의무를 갚기 위해 허위 문서를 사용하는 것입니다.
약속어음에는 두 사람이 관련되어 있으며 그 중 지급인이 발행인입니다. 후자는 그러한 청구서를 발행함으로써 특정 장소와 특정 시간에 특정 금액을 채권자(청구서 보유자)에게 직접 지불할 것을 약속합니다.
3명 이상이 환어음에 참여합니다. 지급인은 서랍(서랍)이 아니라 해당 청구서를 기한 내에 지급할 의무를 이행하는 다른 사람입니다. 환어음은 실제로 채권자(보유자, 발행자)에게 합의된 금액을 지급하기 위해 발행인이 제3자(지급인, 지급인이라고 함)에게 서면으로 제안한 것입니다. 3인이 참여하는 전통적인 환어음 외에 2인 또는 1인이 참여하는 환어음 발행도 가능합니다. 지급인은 환어음을 발행할 때 제3자가 아닌 자신 또는 자신이 나중에 주문하는 사람을 수취인으로 지정할 수 있습니다.
어음에서 발행인의 의무는 조건적이며, 지급인이 어음 금액을 지급하지 않을 경우 지급인은 어음 금액을 지급할 것을 약속하며, 이 경우 발행인은 약속어음 소지인과 동일합니다. 환어음은 발행인의 의무로 간주될 수 없습니다. 이는 지불인(지급인)의 의무가 될 수 있지만, 특별한 형태의 의지 표현인 일방적인 행위인 수락을 완료한 후에만 가능합니다. 수락된 청구서는 지불인의 지불 동의가 있는 청구서입니다. 지급인이 환어음을 수락한 순간부터 지급인은 직접 채무자가 됩니다. 지급인이 어음을 수락했지만 지불하지 않은 경우, 지급인에 대한 미지급 항의가 발생합니다. 당연히 정당하지 않은 비수용의 경우에도 항의가 발생합니다.
송금인은 수령한 환어음을 지급인에게 제시하거나 환어음 지급에 관한 권리를 타인에게 양도하는 두 가지 방법으로 처리할 수 있습니다. 이러한 작업을 어음의 배서(배서)라고 하며 배서, 어음 뒷면의 특별 배서 또는 추가 용지(알롱지)를 사용하여 수행됩니다.
하나의 청구서에 대한 배서 수에는 제한이 없습니다.
보증 유형:
- 완전한 보증;
- 부분적 승인;
- 백지배서;
- 개인 보증;
- 협상 가능한 승인;
− 협상 불가능한 보증;
- 유보를 통한 배서;
- 유보 없이 배서합니다.
- 보증을 보증합니다.
환어음의 유통은 국제 환어음법(1930년 6월 7일 제네바 국제 환어음 협약)에 기초한 법률 및 규정에 의해 규제되며, 이는 발행에 대해 매우 자유로운 절차를 제공합니다. 이것은 어떤 것도 필요하지 않습니다 주정부 등록환어음도 없고, 증명서에 대한 특별한 담보도 없고, 발행에 대한 전제조건도 없고, 특별한 저당권이나 담보도 없습니다. 환어음을 사용하여 체결된 거래 참가자는 법적 또는 법적 능력만 있으면 됩니다.
동시에, 환어음 발행의 단순성은 거래 당사자의 엄격한 조건 이행으로 보상됩니다. 어음 거래를 수행하는 데에는 여러 가지 요구 사항과 특별 절차가 있습니다. 그렇기 때문에 환어음 작업에는 일정 수준의 전문성이 필요합니다.
유통되는 지폐의 신뢰성을 높이기 위해 아발(Aval)이라는 특별 보증인의 서명을 넣습니다. 또한 aval은 부채 전체 금액과 일부에 모두 관련될 수 있습니다. 따라서 지급인, 지급인 또는 배서인이 지급을 할 수 없는 경우에는 지급을 한 사람(avalist)이 지급 책임을 집니다.
환어음 운영은 상업 은행 활동에서 중요한 위치를 차지하는 가장 오래된 은행 업무 중 하나입니다. 특별한 형태의 채무 의무로서 어음을 재활성화하고 러시아에서 그 유통을 위한 대체로 새로운 규제 체계를 형성함으로써 러시아 상업 은행에서 어음 거래가 부활할 수 있는 여건이 조성되었습니다.
1) 청구서 회계;
2) 환어음으로 담보된 특별대출계좌로 수요대출을 발행한다.
3) 납부금을 받고 제때에 청구서를 지불하기 위해 징수 청구서를 수락합니다.
은행은 환어음을 담보로 하는 요구불대출 발행과 함께 환어음을 담보로 하는 정기대출도 제공할 수 있습니다. 러시아에서는 추가 자원을 유치하는 수단으로 사용되는 자체 환어음 발행이 현재 상당히 널리 퍼져 있습니다.
특별한 법적 성격청구서는 은행 거래의 매력을 결정합니다. 다른 작업과 달리 증권및 기타 대출 확보 수단, 어음 거래는 어음 요구 사항이 무조건적이고 논쟁의 여지가 없기 때문에 위험이 가장 적습니다. 어음 거래는 매우 유동적이며 상업 은행 어음의 재할인 및 재담보에 대한 중앙 은행의 운영이 광범위하게 발전하여 유동성이 더욱 증가했습니다. 고객 어음과의 거래는 원칙적으로 은행에 안정적인 수입을 가져오고 고객과의 파트너십을 심화시킵니다.
은행의 어음 신용 업무는 고객이 어음 대출을 받는 것부터 시작됩니다.
이 대출은 어음할인 형태와 어음담보 특별대출계좌 형태로 받을 수 있습니다. 동시에 일회성 및 영구로 구분됩니다.
현재 러시아 상업 은행은 자체 단기 부채, 즉 은행 어음 발행을 적극적으로 개발하고 있습니다. 은행 청구서 – 일시적으로 무료로 동원하기 위해 은행 및 해당 협회에서 발행 돈, 경제 간 관계에서 지불 수단 부족을 줄이기 위해 현금 대출 (어음 대출)을 발행합니다.
은행 어음은 초기에 후자가 존재한다는 점에서 고전적인 상업 어음과 다르지만 여기에는 (출납인과 어음 소지자 간의 관계에서) 채권이 없고 외상 매입 계정. 은행어음은 어음이라기보다는 채권에 가깝고, 환어음으로 발행된 예금증서에 더 가깝습니다. 은행어음은 주로 돈이고, 기업어음에서는 주로 상품(상품)입니다. 은행 청구서는 이자부, 할인, 루블 또는 외화일 수 있습니다.
은행 청구서의 장점은 유동성과 신뢰성입니다. 은행 청구서의 장점은 여러 지역에서 세금을 납부할 수 있다는 사실로 상쇄됩니다. 지역예산. 연체된 지불에 대한 지불로 승인됨 연금기금. 더욱이, 때때로 국가는 환어음(재무부가 승인한 어음)으로 부채를 지불합니다.
은행 청구서의 단점은 기업 간 정산에 사용될 때 예산에 대한 현재 지불액에 대한 후자의 부채가 증가한다는 것입니다. 다양한 레벨(이 단점은 다음에도 존재합니다. 상업어음). 은행이 신용 능력을 과대평가하고 부채 의무를 부당하게 발행할 가능성이 있습니다.
그러한 자원에 대한 권리 증서만이 다음 기본 요건을 충족하는 유가 증권으로 인정됩니다.
- 시장성; 시민 순환에 대한 접근성;
- 표준 및 직렬;
- 문서화;
- 국가에 의한 규제 및 인정;
- 유동성; 위험성;
- 강제 실행.
거래성은 시장에서 사고 팔 수 있는 증권의 능력이며, 많은 경우 다른 상품의 유통을 촉진하는 독립적인 지불 수단으로 작용합니다. 거래 가능성은 증권이 특수 상품으로서만 존재하므로 자체 조직, 거래 규칙 등을 갖춘 자체 시장을 가져야 함을 나타냅니다. 증권에 반영된 권리가 있는 자원은 대부분 시장에 속해야 하며 상품이어야 합니다.
시민 순환의 가용성. 증권을 매매할 수 있을 뿐만 아니라 모든 유형의 거래(대출, 선물, 보관 등)를 포함하여 기타 민사 관계의 대상이 될 수 있는 능력입니다.
표준화 - 증권에는 표준 내용(증권이 나타내는 권리의 표준화, 참가자 표준화, 조건, 거래 장소, 회계 규칙 및 기타 접근 조건)이 있어야 합니다. 지정된 권리, 유가 증권을 직접 양도하는 것과 관련된 거래 표준화, 서류 형식 표준화 등). 이것이 증권을 거래 가능한 상품으로 만드는 것입니다.
연속성은 표준화와 같은 품질 요소를 구성하는 시리즈, 클래스로 증권을 발행할 수 있는 가능성입니다.
선적 서류 비치. 증권은 항상 법에서 요구하는 모든 세부 사항을 포함하는 특정 문서입니다. 그 중 하나 이상이 없으면 보안이 무효화되거나 다른 필수 문서 범주로 이전됩니다.
국가에서 규제하고 인정합니다. 증권이라고 주장하는 문서는 국가에서 이를 인정받아야 하며, 이를 통해 해당 문서에 대한 적절한 규제와 대중의 신뢰가 보장됩니다. 규제가 제대로 이루어지지 않고 국가 증권에 의해 인정되지 않는 금융가의 상상력이 아무리 무한하더라도 대중에게 점점 더 많은 새로운 금융 상품과 서비스를 제공하더라도 가치 있는 지위를 주장할 수 없습니다.
유동성은 유가증권이 신속하게 판매되어 현금(현금 또는 비현금 형태) 보유자에게 큰 손실이 없습니다. 시장이 유동성, 표현된 권리의 현실을 인정하지 않으면 증권은 상품에서 쓸모없는 종이 조각으로 변합니다. 특정 증권의 유동성을 다음과 구별할 필요가 있습니다. 주식 시장일반적으로(시장 가치의 작은 변동과 낮은 판매 비용으로 상당한 양의 유가 증권을 흡수할 수 있는 시장의 능력) 기업, 은행, 투자 기관의 유동성(유동성 정도, 유치된 자원에 대한 의무를 이행하기 위해 기업 자산을 현금으로 전환할 준비가 되어 있음).
위험은 유가증권 투자와 관련되어 있고 필연적으로 내재된 손실 가능성입니다.
필수 성능. 법률은 유가증권이 불법적으로 보유자에게 제공되었다는 것이 입증되지 않는 한 유가증권에 명시된 의무 이행을 거부하는 것을 허용하지 않습니다.
증권시장 규제(SMR)의 목표는 일반적으로 다음과 같습니다.
- 시장 질서를 유지하고 모든 시장 참가자의 업무를 위한 정상적인 조건을 조성합니다.
- 개인 또는 조직의 부정직 및 사기, 범죄 조직으로부터 시장 참가자를 보호합니다.
− 무료 및 오픈 프로세스수요와 공급에 따라 유가증권 가격을 책정합니다.
- 기업 활동에 대한 인센티브가 항상 있고 모든 위험이 적절하게 보상되는 효율적인 시장의 창출
- 어떤 경우에는 새로운 시장 창출, 사회에 필요한 시장 및 시장 구조 지원, 시장 주도권 및 혁신 등
- 일부 사회적 목표(예: 경제성장 증대, 실업률 감소 등)를 달성하기 위해 시장에 영향을 미칩니다.
증권 시장의 규제 프로세스에는 다음이 포함됩니다.
- 시장 기능을 위한 규제 체계 구축, 즉 일반적으로 인정되고 존중되는 기반으로 시장의 기능을 결정하는 법률, 규정, 지침, 규칙, 방법론적 조항 및 기타 규정의 개발
- 전문 시장 참가자 선정; 다른 시장과 마찬가지로 현대 증권 시장도 전문 중개인 없이는 불가능합니다. 그러나 어떤 개인이나 조직도 그러한 중개자를 대신할 수 없습니다. 이를 위해서는 승인된 규제 기관이나 기관이 설정한 지식, 경험 및 자본에 대한 특정 요구 사항을 충족해야 합니다.
- 모든 시장 참여자의 시장 기능 규범 및 규칙 준수 여부를 통제합니다. 이 통제는 관련 통제 기관에 의해 수행됩니다.
- 시장에 확립된 규범과 규칙의 이탈에 대한 제재 시스템, 이러한 제재에는 구두 및 서면 경고, 벌금, 형사처벌, 시장 참여자 배제 등이 포함될 수 있습니다.
러시아 증권 시장의 국가는 다음과 같은 역할을 합니다.
- 정부 증권을 발행할 때 발행인;
- 산업 기업의 대규모 주식 포트폴리오를 관리할 때 투자자;
− 전문 참가자민영화 경매 중 주식을 거래할 때
- 법률 및 규정 작성 시 규제 기관
- 사법 시스템을 통한 시장 참가자 간의 분쟁에 대한 최고 중재자입니다.
RCB의 주 규제는 공공 정부 기관의 규제입니다.
체계 정부 규제시장에는 다음이 포함됩니다:
1) 주 및 기타 규정
2) 정부 기관규제와 통제.
양식 정부가 통제하는시장.
국가에 의한 증권시장의 직접적 또는 행정적 관리는 다음과 같이 수행됩니다.
- 모든 증권 시장 참가자에 대한 필수 요구 사항을 설정합니다.
- 시장 참가자 및 이들이 발행한 증권 등록;
- 라이센스 전문적인 활동 RCB에서;
- 모든 시장 참가자의 투명성과 평등한 인식을 보장합니다.
- 시장의 법과 질서를 유지합니다.
증권 시장의 간접적 또는 경제적 관리는 국가가 경제적 수단과 자본을 통해 수행합니다.
1) 과세 제도(세율, 혜택 및 면제)
3) 국가 수도 (국가 예산, 예산 외 자금 재원등);
4) 주 재산및 리소스( 국영 기업, 천연 자원그리고 땅).
러시아 증권 시장에 대한 정부 규제 기관의 구조는 아직 확립되지 않았습니다.
장관급에서 증권을 규제하는 주 당국:
− 연방증권시장위원회(FCSM);
- 러시아 연방 재무부(재무부)
− 중앙 은행러시아 연방(중앙은행);
− 국가위원회 독점 금지 정책;
− 고스트라크나조르(Gosstrakhnadzor).
FCSM은 조정, 표준 개발, 라이센스, 확립 분야에서 많은 권한을 가지고 있습니다. 자격 요건등. 실제로 현재는 등록기관 보유자의 활동에 대한 인허가 및 활동 규제에만 관여하고 있으며, 집합 투자 기금의 일종인 상호 투자 기금 규제 시스템 개발도 완료하고 있습니다. 생성되면서 조직 구조증권시장 규제에 관한 주요 규칙 제정 및 통제 업무를 맡을 수 있습니다.
러시아 연방 재무부(정부 내 부처)는 기업 중앙은행(신용 기관 제외), 연방 주체 및 기관의 문제를 등록합니다. 지방 정부, 라이센스 증권 거래소, 투자 회사, 투자 자금, 증권 거래 회계 규칙 수립, 정부 증권 발행 및 유통 규제.
TSB RF - 연방 기관, 법률에 근거하여 행동하고, 신용 기관의 증권 발행을 등록하고, 신용 기관이 공개 증권 시장에서 운영을 수행하고 어음의 전당포 대출 및 재할인을 수행하는 운영을 수행하고 절차를 규제하며, 다음에 대한 독점 금지 요구 사항을 설정 및 통제합니다. 신용 기관 및 생산 기관의 증권 시장 운영 비현금 결제 c와의 거래에 대하여. 비. (예탁소 포함)은 자본의 수출입을 통제합니다.
독점 금지 정책을 위한 국가 위원회는 독점 금지 규칙을 수립하고 그 이행을 모니터링합니다.
Gosstrakhnadzor는 증권 시장에서 보험 회사의 활동에 대한 세부 사항을 규제합니다.
기초적인 입법 행위, 러시아 증권 시장을 규제합니다.
− 민법 RF, 파트 I 및 II(1995-1996);
− "은행 및 은행 활동에 관한 법률"(1990);
− 법률 "중앙 은행에 관한 것" 러시아 연방"(1995);
− 법률 “국가의 민영화와 지방자치단체 RSFSR"(1991);
− 법 “에” 상품 교환그리고 주식 거래"(1992);
− 법 “에” 통화 규제그리고 환율 통제"(1992);
− 법률 “국가에 관한 것” 국내 부채러시아 연방"(1992);
- 법률 합자회사(1996);
- 증권시장법(1996);
- 증권시장 발전에 관한 대통령령 1992년 이후 약 50개의 법령이 발표되었는데, 이는 주로 규제 러시아 시장귀중한 서류;
− 러시아 연방 정부의 결의안은 주로 모든 종류의 정부 증권 시장의 규제 및 발전에 관한 것입니다.
국제 실무에서 지폐 유통은 주로 후불 제공과 관련되어 있습니다. 부가 서비스경쟁이 심화됨에 따라 구매자에게 약속어음이나 환어음으로 공식화됩니다. 그러나 공급량이 날로 늘어나면서 기업은 더 이상 대금을 적시에 받을 수 없게 되었고, 대금 지불에 문제가 발생하면 손실을 입게 됩니다. 팩토링 및 몰수 회사가 회사의 도움을 받았습니다.
팩토링은 은행이나 전문회사에서 구매하는 것입니다. 금전적 청구특정 수수료를 받고 구매자와 수집품을 공급합니다.
몰수란 이전 채무자에게 의지하지 않고 미래의 특정 기간 동안 상환이 발생하는 채무를 구매하는 것입니다.
실무에 따르면 어음에 담보의 효력을 부여하고 법적 보유자에게 특정 보호 방법을 부여함으로써 어음은 일반 약속어음에서 상품-화폐 관계의 보편적인 수단으로 전환되었습니다.
환어음은 거의 모든 재산 관계를 공식화할 수 있습니다. 이 경우 일방적인 거래를 통한 환어음 법률관계 체결의 용이성을 고려해야 한다.
환어음법은 강력한 근거를 가지고 있습니다. 규제 체계, 그 기본 원칙은 국제법에 의해 인정되고 규제됩니다. 법안 시스템에 내재된 단조로움은 여러 국가 간의 비즈니스 협력을 촉진합니다.
새로운 양식의 필요성 재산 관계환어음법의 기본에 어긋나지 않습니다. 반대로 법안법의 가정은 특정 재산 혜택에 관한 인간 관계의 "최전선"에서 이 법률 기관의 위치를 강화하는 데에만 기여합니다. 현재, 종이 없는 지폐 유통에 대한 큰 제한은 없습니다. 이러한 관계의 주요 엄격함은 증권 회계 기술과 예탁 기관의 대차 대조표에 환어음을 반영하는 것과 관련이 있습니다. 다만, 비지분증권(창고증서, 모기지어음 등이 될 수 있음)의 예탁회계의 통일적 적용 및 개선을 위하여 단일공시가 필요하다. 규범적 행위어음예탁회계의 주요 원천으로 사용된다. 개발자는 이러한 방향으로 상업은행의 경험을 적극적으로 활용할 수 있습니다. 실습에서 알 수 있듯이 이러한 계획의 사용은 주로 대기업 (구조 부문) 사이에서 사용되며 주로 상호 부채를 신속하게 상환하는 것을 목표로 합니다. 투자자들도 자금을 투자하고 수익을 창출하기 위해 이에 관심을 보이기 시작했습니다.
현재 러시아 시스템법률은 자체 원칙과 방법에 따라 별도의 법적 규범 세트를 갖는 민법의 틀 내에서 별도의 하위 부문이 개발되었습니다. 법적 규제, 실제로 널리 사용되며 관련 관계에서 광범위한 주제를 포함할 수 있으며 주요 "도구"는 환어음입니다.
증권 시장의 규제는 모든 참가자의 활동과 이러한 행위에 대해 사회에서 승인한 조직에 의한 거래를 규제하는 것입니다.
RSM의 규제는 모든 참가자에게 적용됩니다.
- 발행자;
- 투자자;
- 전문 주식 중개인;
- 시장 인프라 조직.
시장 참가자에 대한 규제는 외부적일 수도 있고 내부적일 수도 있습니다.
외부 규제는 특정 조직의 활동을 종속시키는 것입니다. 규정국가, 기타 조직, 국제 협약.
내부 규제는 특정 조직의 활동을 자체 조직에 종속시키는 것입니다. 규제 문서: 이 조직 전체, 부서 및 직원의 활동을 정의하는 헌장, 규칙 및 기타 내부 규제 문서입니다.
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2) Edronova V.N., Mizikovsky E.A. "회계 및 분석 금융자산: 주식, 채권, 지폐." – M.: "재정 및 통계", 1995, 272p.
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6) 하바로바 L.P. "환어음 거래의 회계 및 과세." – M.: "회계 게시판", 1997, 176p.
약속어음은 서면이다. 약속 어음일방이 상대방에게 일정 기간 내에 일정 금액을 지불해야 하는 무조건적인 의무와 상대방이 이 지불을 요구할 권리를 증명하는 엄격하게 확립된 양식입니다.
환어음 시민 순환다음과 같은 특정 기능을 수행합니다.
1) 신용 의무는 환어음을 통해 작성됩니다.
2) 어음이 거래 및 대출을 보장하는 수단으로 사용됩니다.
3) 청구서는 지불 수단, 신용 형태의 화폐로 사용됩니다.
4) 해당 청구서는 재융자 수단이며 통화 규제 TSB RF.
환어음 법안은 다음으로 구성됩니다.
1997년 3월 11일 연방법 No. 48-FZ "환어음 및 약속어음";
1937년 8월 7일자 소련 중앙집행위원회 결의안과 소련 인민위원회 결의안 104/1341호에 의해 승인된 환어음 및 약속어음에 관한 규정;
러시아 중앙은행의 규제 행위(2002년 12월 5일자 러시아 중앙은행이 승인한 러시아 연방 영토에 위치한 신용 기관의 회계 규칙에 관한 규정 No. 205-P).
환어음을 이용한 은행 운영은 신용과 수수료로 구분됩니다(그림 9).
쌀. 9. 지폐를 이용한 은행 업무
상업은행어음회계, 특별대출계좌, 몰수 등의 형태로 어음대출을 제공합니다.
어음의 할인 또는 할인은 어음 소지자가 만기일 이전에 배서로 환어음을 은행에 이체(매도)하고 이에 대해 어음 금액에서 해당 금액의 일정 비율을 뺀 금액을 받는 것으로 구성됩니다. 조기 수령. 이 작업은 상호적인 성격을 갖습니다. 은행 측의 보상은 은행이 고객에게 일정 금액을 지불하는 것으로 표현됩니다. 고객 측의 보수는 은행이 만기일 이전에 청구서를 구매하는 데 동의했기 때문에 청구서 전체 금액이 아닌 일부만 받기로 동의하는 것으로 구성됩니다.
할인이란 환어음 거래 자체와 은행이 유보하는 금액을 모두 말하며, 그 규모는 어음금액과 지급기한까지 남은 시간에 따라 결정됩니다.
환어음을 은행으로 이체하는 것은 배서의 실행으로 공식화됩니다.
은행은 특정 요구 사항을 충족하는 회계 청구서를 수락합니다(그림 10).
쌀. 10. 환어음 요건
다음 청구서는 회계에 허용되지 않습니다.
1) 상품 거래를 기반으로 하지 않습니다.
2) 은행 대출을 받기 위해 발행인이 발행한 어음(카운터 어음)
3) 종사하고 있는 사람 상업 활동대리로 청구서에 직접 서명했습니다.
4) 이전에 은행에 등록된 청구서의 대체 또는 대응을 나타냅니다.
특별대출계좌(온콜계좌) 형태의 대출입니다. 은행은 기업, 조직 및 기타 고객을 위해 특별 대출 계좌를 개설하고 상업 환어음을 담보로 받아 대출을 발행할 수 있습니다. 이 경우 은행은 법안에 따른 의무 당사자에 포함되지 않습니다. 대출은 기간을 정하지 않거나 담보로 인정된 어음의 만기일 이전에 발행됩니다.
이 작업과 환어음 회계의 차이점은 다음과 같습니다. 첫째, 환어음을 담보할 때 지불 만기일 전 일정 기간 동안만 담보되기 때문에 환어음의 소유권이 은행에 이전되지 않습니다. ; 둘째, 대출은 청구서 명목 가치의 60-90% 금액으로만 발행됩니다. 셋째, 청구서를 할인할 때 발생하는 것처럼 청구서 소유자나 지불인이 아니라 차용인이 직접 대출금을 상환합니다.
후자가 지급불능인 경우, 은행 자체가 지급을 위해 청구서를 서랍에 제시합니다.
환어음으로 담보된 대출 발행은 일회성일 수도 있고 영구적일 수도 있습니다. 후자의 경우, 은행은 고객을 위해 환어음으로 담보된 특별 대출 계좌를 개설합니다. 대출 발행은 이 계좌의 차변에 반영되고 상환은 대변에 반영됩니다. 특별 대출 계좌는 수요 계좌이므로, 대출이 영구적이기 때문에 은행은 언제든지 전체 또는 부분 상환과 추가 담보를 요구할 수 있습니다.
콜계좌 형태의 대출은 정기적인 매출을 보이는 고객에게만 제공됩니다. 환어음을 담보로 한 일회성 대출은 간편대출계좌를 통해 고객에게 제공됩니다. 특수대출계좌로 환어음담보대출을 개설하는 경우, 차용인은 은행과 대출약정을 체결해야 합니다. 이는 당사자의 권리와 의무, 대출 규모, 계좌의 담보와 부채 비율의 최고 한도, 은행에 유리한 대출이자 및 수수료 금액을 정합니다.
청구서로 거래를 포기합니다. 포페이팅은 상품 및 서비스 공급에 대한 청구권을 획득하고 이러한 청구 및 수집이 이행되지 않을 위험을 감수하는 작업입니다. 그녀는 특별한 유형이에요 은행 대출수입자가 수락한 어음을 수출자로부터 구매하는 형태의 대외 무역 거래로, 판매자에게 금액을 넘기지 않습니다.
해당 어음은 "판매자와 협상할 수 없음"이라는 조항이 포함된 배서에 의해 압류자(은행)로 이체됩니다. 지불 기한이 되면, 몰수자를 대신하여 청구서가 채무자에게 제출됩니다. 거래 몰수로 인해 수출 공급자는 수입업자에게 발행된 청구서의 지불 기한을 기다리지 않고 선적된 물품 비용(할인율 제외)에 대한 보상을 받습니다. 또한 환어음의 지급 시기를 모니터링하고 환어음에 대한 지급액을 징수하기 위한 조치를 취할 필요가 없습니다.
환어음 대변. 환어음대출업무는 은행과 고객간의 대출계약으로, 마지막 대출, 대출 금액에 대해 고객에게 유리한 약속 어음을 발행하여 실행 가능성에 대해 유보합니다. 이 경우 대금의 납부기간은 약정에 따른 대출금 상환기간보다 짧은 기간으로 엄격히 제한되어야 합니다.
대출약정에 따라 환어음을 받은 고객은 만기일까지 기다렸다가 은행에 지급을 요구할 수도 있고, 환어음이 도착할 때까지 기다리지 않고 제3자에게 환어음을 팔아 돈도 받을 수도 있습니다. 두 경우 모두 고객은 청구서에 대한 돈을 받고 사용합니다.
대출 만기일에 따라 은행은 대출 계약서대출금액과 이에 대한 이자를 받아 청구금액을 지불하고 보수를 얻는 데 드는 비용을 충당하는데, 이것이 바로 자신의 이익이다.
은행이 서랍으로부터 환어음에 대한 대금을 수령하고 이를 어음 보유자에게 이전하기 위해 보유자가 환어음을 은행에 제시하는 작업을 수수료라고 합니다(그림 11).
쌀. 11. 수수료 거래의 종류
청구서 추심이란 은행이 청구서 소지자의 명령에 따라 청구서에 대한 대금을 제때에 수령하도록 하는 업무입니다. 은행은 지급인에게 환어음을 제때에 제시하고 그에 따른 대금을 수령할 책임을 집니다.
추심청구서의 수락은 회계처리와 구별되어야 합니다. 환어음을 할인할 때 은행이 환어음에 표시된 금액에서 승인된 이자를 뺀 금액을 고객에게 발행함으로써 특정 위험에 노출된 경우, 추심 중에 어음에 대한 지불금을 받기 위한 주문만 수락합니다. 만기 시 교환하고 수령한 금액을 소유자에게 이전합니다. 은행의 역할은 고객의 지시를 정확하게 실행하는 것으로 제한됩니다.
수집 작업의 등록 및 구현은 여러 단계를 거칩니다. 은행에 자신의 환어음에 대한 지불을 받도록 지시하려는 어음 보유자는 다음 내용을 포함하는 신청서를 은행에 제출합니다.
본인의 성명 및 인적사항
지폐의 수와 총액
환어음이 지급을 받고 필요한 경우 항의하기 위해 제시된다는 표시
청구서 수령 후 통화 폐기(예: 당좌 계좌에 입금)
교장의 서명.
본인은 신청서에 환어음과 그 재고를 첨부합니다. 여기에는 은행 장부에 따른 어음 일련번호, 본인 장부에 따른 일련번호, 서랍의 상세 이름 등의 데이터가 포함됩니다. 제시된 각 어음, 어음의 발행인 또는 지급인의 주소, 지불 장소 및 기한, 각 어음의 금액.
추심을 위해 환어음을 수락함으로써 은행은 이를 지급인의 위치로 보내고, 그에 대한 지불금을 받고, 고객의 지시에 따라 처리할 것을 약속합니다. 은행의 책임에는 지급인에게 환어음 지급 만기일을 알리고, 수령하지 못한 경우 본인을 대신하여 항의를 위해 적시에 환어음을 제출하는 것도 포함됩니다. 은행은 항의했거나 지불하지 않은 청구서를 고객에게 반환합니다.
은행은 우편으로 청구서가 분실된 경우, 우편 오류로 인해 지불 장소에서 적시에 수령한 경우, 항의 중 공증인의 행동 누락 또는 결점, 다음 사항의 발생에 대해 책임을 지지 않습니다. 고객에게 수익성 없는 거래로 이어질 수 있는 은행과 무관한 상황.
청구서의 주소지. 제3자를 청구서의 지급인으로 지정하는 것을 주소, 청구서를 주소라고 합니다.
이 경우, 은행은 어음소지인 또는 지급인을 대신하여 기한 내에 어음을 지급합니다. 지불인이 이전에 청구 금액을 지불했거나 고객의 현재(현재) 계좌에 충분한 자금이 있고 은행이 지불에 필요한 금액을 상각하도록 승인한 경우에만 청구서를 지불하기 때문에 그는 어떠한 위험도 부담하지 않습니다. 법안. 그렇지 않으면 은행은 지불을 거부하고 어음은 어음 발행인에 대해 일반적인 방식으로 항의됩니다.
특별 납부자로서 청구서를 지불하는 경우 일반적으로 은행은 소액의 수수료를 부과하고 지불된 청구서는 고객에게 전송됩니다. 본 은행에 결제(당좌)계좌를 가지고 있는 분은 주소지 납부가 무료입니다.
은행의 청구서 평가. Aval은 환어음 지급을 보장하는 환어음 보증입니다. 그러한 담보는 제3자 또는 법안 서명자 중 한 사람에 의해 제공됩니다. 일반적으로 은행 및 기타 회사는 평가자 역할을 합니다. 신용 기관. 은행의 어음 평가는 신뢰도를 높이고 비즈니스 거래의 모든 참가자가 자유롭게 수락하여 어음 유통을 발전시킵니다. Aval은 앞면과 뒷면 모두에 새길 수 있는 각인으로 표현됩니다. 후면청구서 자체 또는 추가 시트(allonge)에 있습니다.
환어음 발행을 위해 평가자는 서면 이자의 형태로 수수료를 청구합니다. 청구서에 서명한 후, 아발리스트는 자신이 아발을 제공한 사람과 동일한 방식으로 이에 대한 책임을 집니다. 아발리스트의 책임에 대한 근거는 그가 아발리스트를 발행한 사람의 의무를 이행하지 못한 것뿐입니다. 지불한 은행 상환 청구청구서에 있는 사람은 자신이 대가로 아발을 제공한 사람과 그에게 의무가 있는 다른 모든 사람에 대해 청구권을 갖습니다.
경제 순환에 환어음을 도입하는 것과 관련하여 은행은 다음과 같은 작업을 수행합니다.
- 1) 자체 청구서 발행
- 2) 어음 판매
- 3) 청구서 회계;
- 4) 환어음 발행
- 5) 콜론;
- 6) 대금을 수령하고 제때에 대금을 지불하기 위해 징수 청구서를 수락합니다.
- 7) 기업간 상호결제를 위한 환어음의 활용
청구서 발행
현대 국내에서는 은행 업무등장 새로운 종류청구서 - 은행 또는 금융 청구서. 은행(금융) 어음은 은행(어음 발행자)이 지정된 기간 내에 해당 어음이나 주문에 표시된 사람에게 일정 금액을 지불해야 하는 일방적이고 무조건적인 의무입니다. 현행 러시아 환어음법은 은행의 환어음 발행에 대한 특별한 규칙이나 예외를 규정하지 않으며 증권에 관한 법률은 이 문제에 영향을 미치지 않습니다. 법적 제도은행 어음은 다른 모든 발행인의 환어음에 대한 일반 제도와 일치하며 "약속 어음 및 환어음에 관한 법률"에 의해 규제됩니다. 이는 특정 은행 어음의 발행 및 유통에 대한 두 가지 주요 특성, 즉 단일 사본과 시리즈를 모두 발행할 수 있는 가능성과 은행이 법에 위배되지 않는 자체 어음의 발행 및 유통에 대한 규칙을 독립적으로 설정할 가능성을 미리 결정합니다.
은행 청구서는 주로 소득 창출을 목적으로 법인 및 개인이 구매할 수 있습니다. 수익률은 어음의 액면가와 동일한 환매가와 액면가보다 낮은 취득가의 차이로 정의됩니다. 지정된 차액(할인)은 기본적으로 현행 기준으로 계산된 소득을 나타냅니다. 예금율 은행이자. 이는 은행어음의 예금 성격을 말하며 예금 증서와 유사하게 만듭니다. 그러나 후자와 달리 은행 어음은 소유자가 저축 수단뿐만 아니라 구매 및 지불 수단으로도 사용할 수 있습니다. 환어음 보유자는 상품 및 서비스에 대한 대가를 지불할 수 있으며, 배서에 의해 환어음을 새로운 어음 보유자에게 양도할 수 있으며, 새 어음 보유자는 법에 따라 환어음에 따른 모든 권리가 이전됩니다. 은행 어음의 승인은 원칙적으로 법률과 법률 사이의 어음에 따른 권리의 자유로운 이전을 제공합니다. 개인. 개인이 참여하는 보증은 주 공증인이나 은행의 인증을 받습니다. 따라서 법적 효력이 있는 긴급 의무그에 따른 모든 권리를 은행이 가지게 되면, 은행 어음은 경제의 지불 회전율의 일부를 지불하고 서비스하기 위한 유연한 도구가 됩니다.
은행 청구서는 이자가 붙거나 할인될 수 있습니다. 이자부 어음은 첫 번째 소지자에게 액면가로 판매되며, 소지자의 소득은 어음 금액에 대해 발생한 이자가 됩니다. 이 경우 이자 발생에 관한 조항은 지불 기간이 "일시" 또는 "일시 시점"인 어음에만 유효하며 "일시 시점, 이전이 아닌"과 같은 제한 사항이 있는 어음에만 유효합니다. ..”도 허용됩니다. 이자는 청구서가 작성된 날부터 다른 날짜가 지정되지 않는 한 청구서가 실제로 지불을 위해 제시되는 날까지 발생합니다.
설명된 이자부 어음 계획과 달리 할인된(또는 할인된) 어음은 액면가보다 낮은 가격으로 첫 번째 보유자에게 판매됩니다. 할인어음 소지자의 소득은 해당 어음의 구매 가격과 판매 가격의 차액이 되며, 모든 경우에 일반 소득세율이 적용됩니다. 세금은 할인을 받는 사람이 계산합니다. 법인독립적으로 지불 일반 절차.
환어음 회계는 어음 소지자가 만기일 이전에 배서에 의해 환어음을 은행에 이체(매도)하고 이에 대해 어음 금액에서 이 금액의 특정 비율을 조기 수령한 금액을 뺀 금액을 수령한다는 사실로 구성됩니다. . 이 비율을 할인이자 또는 할인이라고 합니다. 따라서 은행의 입장에서 이는 타인의 지폐를 구매하는 것입니다.
상업 은행은 은행의 주요 주주뿐만 아니라 이전에 대출을 받은 고객의 어음에 대한 회계 처리에 관심이 있을 수 있습니다. 재정 상태고객. 은행이 협력을 확대하려는 고객의 환어음을 고려할 가능성이 높습니다. 따라서 은행은 이 작업에 특별한 중요성을 부여합니다. 원칙적으로 이행 조건은 회계를 위해 은행에 제출된 환어음에 포함된 정보를 기반으로 은행 관리자 및 이사가 결정합니다. 참가자 간의 기존 관계를 반영합니다. 청구서 거래, 회계 처리를 위해 어음이 승인되기 전에 재무 상태와 신용도를 분석하는 보증인 간도 마찬가지입니다. 환어음의 주요 채무자(어음의 서랍 - 약속어음 및 인수인 또는 서랍 - 환어음)의 지급 능력 문제는 특히 신중하게 고려됩니다.
환어음 대출
은행에서의 환어음 및 신용 업무는 어떤 형태로 수행되든 고객이 환어음 대출을 받는 것부터 시작됩니다. 빌론은 영구대출과 일회성대출로 구분됩니다.
환어음 할인을 위한 크레딧은 무기명 및 환어음이 될 수 있습니다. 첫 번째 계정은 고객이 은행으로 이체한 환어음을 설명하기 위해 개설됩니다. 구매자 청구서가 많은 사업체는 무기명 대출을 사용합니다.
다른 사업체, 기업 및 개인에게 제공되는 재고, 작업 및 서비스에 대한 비용을 지불하기 위해 이 대출에 대해 환어음을 발행하는 고객에게 환어음 대출이 제공됩니다. 후자는 그러한 청구서를 은행에 제출하고, 은행은 회계를 위해 서랍이 개설한 대출금을 희생하여 서랍 은행에 전달합니다.
대출은 신청 시 개설됩니다. 환어음 대출 신청은 일반적으로 결제(당좌) 계좌를 포함하여 기업 및 사업체의 주 계좌가 개설된 은행에 제출됩니다.
콜론
이러한 대출은 기간을 지정하지 않거나 청구서 만기 전에 개설됩니다. 이러한 대출은 요구불대출 또는 콜대출로 발행됩니다. 그들은 대출 금리와 비슷한 이자율을 지불하지만 은행의 경우 이러한 대출은 대출이 상환되지 않으면 청구서 지불로받은 금액으로 마감 할 수 있기 때문에 더 수익성이 있습니다. 고객과 은행 간의 통화 대출 개설 계약은 다음 조건을 규정합니다.
- - 대출 규모
- - 대출 금리의 규모
- - 필요한 경우 대출 담보 어음의 대금 지급으로 수령한 자금과 은행이 보유한 기타 고객 금액을 통해 은행이 고객의 부채를 상환할 수 있는 권리
- - 보증금을 대체할 수 있는 고객의 권리.
대출을 사용할 때 은행은 여유 잔액의 규모를 모니터링합니다. 대출 상환 자체는 고객의 자금을 이체하거나 청구서에서 받은 지불금을 상쇄하여 수행할 수 있습니다. 대금을 받으려면 청구서 소지인이 청구서 제시 기한을 놓치지 말고 송부하거나 직접 납부 장소에 나타나야 합니다. 이러한 작업과 관련된 비용은 상당할 수 있습니다. 일반적으로 청구서 보유자는 은행에 지불을 위해 이러한 청구서를 제시하고, 지불을 받고, 필요한 경우 청구서에 항의하는 작업을 수행하도록 지시합니다. 이러한 주문을 수락한 은행은 청구서 수집 작업을 수행하고 결제 금액 및 우편 요금의 일정 비율 형태로 특정 수수료를 부과합니다. 고객의 경우 이는 일반적으로 청구서를 직접 제시하는 것보다 저렴하고 빠릅니다. 은행은 은행 시설이 있는 곳에서 수금을 위해 환어음을 받습니다. 이러한 청구서는 보증 승인에 따라 은행으로 이체됩니다. 또한 고객은 필요한 경우 청구서에 이의를 제기하는 데 드는 비용을 은행에 상환해야 합니다.
청구서의 주소지
은행은 지급인 또는 지급인을 대신하여 제때에 지급할 수 있습니다. 은행은 환어음 수금과 달리 대금 수령자가 아니라 지급인이다. 제3자를 어음의 지급인으로 지정하는 것을 주소라 하고, 그러한 어음을 주소라 한다. 외부 기호는 지불인의 서명 아래에 있는 "지불" 또는 "은행 지불"이라는 단어입니다.
주소지 역할을 하는 은행은 지불인이 이전에 청구 금액을 지불했거나 고객의 당좌 계좌에 충분한 금액이 있고 은행이 해당 금액을 상각하도록 승인한 경우에만 청구서를 지불하기 때문에 어떠한 위험도 부담하지 않습니다. 그의 계좌에 청구서를 지불하는 데 필요한 금액이 표시됩니다. 그렇지 않으면 은행은 지불을 거부하고 어음은 어음 발행인에 대해 일반적인 방식으로 항의됩니다.
청구서 납부의 경우 일반적으로 특별납부자로서 소액의 수수료를 부과하고, 납부된 청구서는 고객에게 발송됩니다. 본 은행에 결제(당좌)계좌를 가지고 있는 분은 주소지 납부가 무료입니다.
상업은행은 환어음을 거래하는 과정에서 상당한 양의 환어음을 축적한다. 회계 작업이 올바르게 수행되면 어음 포트폴리오는 은행 자산의 신뢰할 수 있는 항목이 되며 주식과 같은 다른 증권보다 더 안정적입니다. 지폐의 또 다른 장점은 만기에 따른 유동성이 정확하게 정의된다는 것입니다. 이를 바탕으로 중앙은행은 필요 시 시중은행의 어음을 재할인하거나 할인된 어음으로 담보된 특별대출계좌로 대출을 발행하여 시중은행의 자원을 보충할 수 있습니다.
재할인 및 특별대출계좌 대출은 모두 원칙적으로 이루어집니다. 법안에는 상업용 및 단기용으로 최소 2명의 서명이 있어야 합니다. 중앙은행의 경우, 은행에 대한 어음 대출은 규제 영향력을 행사할 수 있는 추가 기회를 제공합니다. 경제 상황그 나라에서.
몰수
현대에서는 상업신용을 순수한 형태실제로는 전혀 발생하지 않지만 간접적인 범주에 속합니다. 은행 융자초기 구성 요소로. 상업용 대출을 재융자하는 가장 일반적인 방법은 몰수입니다. 단조는 일반적으로 상품과 서비스를 공급하는 과정에서 발생하는 미래의 어느 시점에 상환이 이루어지는 의무의 구매를 지칭하는 데 사용되는 용어입니다(주로 수출 작업) 이전 채무자에게 의지하지 않고. “몰수”라는 단어는 프랑스어에서 유래되었으며 권리 포기를 표현하는데, 이는 몰수 행위의 핵심입니다.
몰수 시 판매자는 환어음과 같은 요구에 배서에 "협상 가능성 없음"이라는 단어를 포함시켜 모든 상환 청구로부터 자신을 보호합니다.
몰수된 지폐의 판매자는 일반적으로 수출자입니다. 그는 이를 상품 및 서비스에 대한 지불로 받아들이고 즉시 현금 지불과 교환하여 추심에 대한 모든 위험과 책임을 몰수자(즉, 청구서를 할인하는 은행)에게 이전하려고 합니다.
일반적으로 거래 초안 또는 약속어음, 이론적으로는 어떤 형태의 부채라도 몰수될 수 있습니다.
담보로서의 환어음
은행에서 대출을 받을 때 은행어음을 담보로 사용할 수 있습니다. 부채가 상환된 후 청구서는 청구서 보유자에게 반환됩니다. 대출금이 제때에 상환되지 않으면 청구서에 대한 지불을 받음으로써 부채가 제거됩니다.
환어음을 담보로 양도하는 것은 배서인의 성명을 포함하지 않는 백지배서로 공식화됩니다. 어음소유자가 대출금을 상환하지 않을 경우 필요에 따라 이름을 입력하고, 어음금액을 은행이 수령하게 되는 것으로 가정합니다.
이는 회사가 청구서에 명시된 금액을 은행에 예치했음을 증명합니다. 은행은 지정된 기간 내에 지불을 위해 제출 시 해당 청구서를 상환할 것을 약속합니다. 이 경우 특정 이자소득. 이 경우 해당 청구서는 실제로 예금 증서 역할을 합니다.
어음 할인 작업은 은행에 매우 위험합니다. 손실 위험은 발행인의 재무 상태뿐만 아니라 시장의 정보 폐쇄와도 연관되어 있습니다. 이 문제는 가장 심각하며 유통중인 지폐, 발행 절차, 상환, 지폐 분실 또는 도난 사실에 대한 정보에 접근하기 어려운 것과 관련이 있습니다.
청구서 수집
은행은 청구서 소유자의 지시에 따라 청구서에 대한 대금을 제때에 받는 경우가 많습니다. 은행은 지급인에게 환어음을 제때에 제시하고 그에 따른 대금을 수령할 책임을 집니다. 이러한 운영을 통해 은행은 상당한 자금을 계좌에 집중하고 자유롭게 처분할 수 있습니다. 수집을 위해 특정 수수료가 부과되기 때문에 상당히 수익성이 높은 작업입니다. 또한 은행은 그들 사이의 긴밀한 관계 덕분에 고객 주문을 더 빠르고 저렴하게 실행할 수 있기 때문에 고객에게도 유익합니다. 은행이 부과하는 수수료보다 비교할 수 없을 정도로 높습니다.
지불이 접수되지 않으면 청구서는 미납에 대한 항의와 함께 채권자에게 반환됩니다. 따라서 항의 누락으로 인해 발생하는 결과에 대한 책임은 은행에 있습니다.
결론
어음은 법이 정한 형식으로 작성된 무조건적인 채무채무로서 일방(출납인)이 상대방(어음소지인)에게 발행한 것입니다. 약속어음과 환어음은 구별됩니다. 한 보유자에서 다른 보유자로의 양도는 배서에 의해 규제됩니다. 환어음은 이전 거래에서 금전적 채무를 새로운 환어음으로 대체하여 상환하기 위해 발행될 때 결제 기능을 수행합니다. 그리고 신용은 대부분의 경우 구매에 대한 현금 지불 연기는 환어음 발행과 함께 제공됩니다. 환어음은 금융, 상품, 우호 및 청동으로 구분됩니다. 환어음을 통해 구매한 상품에 대해 지불하거나 서비스를 제공할 수 있습니다. 상업 대출 조건에 따라받은 대출금을 상환하십시오.
현재 환어음은 은행의 증권 거래에서 중요한 위치를 차지하고 있습니다. 상업 은행의 환어음은 투자 수단이자 조직 또는 개인 간의 상호 결제 수단입니다. 상업 은행의 어음은 유치에만 사용될 수 없습니다. 빌린 돈뿐만 아니라 긍정적인 분위기를 조성하기 위해 신용 기록, 이는 은행에 대한 신뢰를 높여줍니다. 또한 무료로 발행되는 시중은행 어음은 은행의 신뢰성을 보여주는 일종의 광고이다.
환어음은 어음에 명시된 금액을 어음 보유자에게 지불하기 위해 발행인의 법률(러시아 연방)에 의해 엄격하게 설정된 형식의 무조건적이고 확인되지 않은 서면 채무 의무입니다. 마감일가능한 수익률로.
즉, V.는 어음의 만기일에 소유자(어음 보유자)에게 채무자(지급인) 또는 인수자에게 다음 금액의 지불을 요구할 수 있는 확실한 권리를 부여하는 무조건적이고 확인되지 않은 서면 채무 의무입니다. 돈의 합계입니다.
환어음은 다양한 기준에 따라 분류됩니다. 주요한 것 중 하나는 법적 관계의 유형, 즉 채무자(발행자)가 부채를 지불해야 하는 의무 또는 명령입니다. 이에 따라 약속어음과 환어음이 구별됩니다.
약속어음은 차용인(지급인)이 소지인(수익자) 또는 그의 지시에 따라 제3자에게 일정 기간 내에 일정 금액을 지급할 것을 약속(의무)하는 서면 문서입니다. 실제로는 차용인이 서명하고 첫 번째 보유자에게 발행한 후 책임이 한 사람, 즉 서랍자에게 할당되기 때문에 이를 "단일 청구서"라고 합니다.
환어음은 채권자(지급인)가 채무자(지급인)에게 일정한 기간 내에 일정한 금액을 특정인(수취인)에게 지급할 것을 지시하는 서면 문서입니다. 환어음의 동의어는 초안입니다(라틴어 trahere에서 유래 - 끌기, 당기기).
즉, 환어음(환어음)에 명시된 다른 지급인에게 환어음에 명시된 기간이 도래하면 일정 금액을 지급하겠다는 제안입니다.
차이점이러한 유형의 청구서는 다음과 같습니다.
1. 약속어음은 채무자가 발행하는 일반적인 약속어음, 즉 지불을 약속하는 것입니다.
환어음은 채권자가 채무자에게 수취인(수취인)에게 일정 금액을 지급하겠다는 제안(제안)입니다.
2. 약속어음에는 발행인(채무자)과 수취인(채권자) 두 사람의 참여가 필요합니다.
어음에는 세 사람이 참여합니다. 즉, 발행인(채권자) - 발행인, 지급인(채무자) - 지급인, 보유자(어음 지급 수령인) - 송금인입니다.
3. 단순 환어음에서 발행인(어음 보유자(채권자)에 대한 지급인(채무자)) 또는 이 어음 보유자의 지시에 따라 제3자와 관련하여 항상 개인적으로 지불합니다. 이는 법안 수락이 필요하지 않음을 의미합니다.
환어음에서 발행인은 채무자에게 자신이 아닌 제3자에게 채무를 지불하도록 제안하는 채권자입니다. 이 채권자가 채무자일 가능성이 가장 높은 제3자(어음의 경우 발행인 자신에게) 자신에 대한 이직으로 서명되었습니다). 저것들. 그는 개인적으로 빚을 갚지 않지만 그의 요청에 따라 다른 사람이 빚을 갚습니다. 환어음을 통해 부채 지불이 다른 사람에게 이전됩니다. 따라서 이름은 환어음입니다. 지급인의 의무는 “지급인이 지불하지 않으면 지불하겠습니다.”라는 일종의 조건부 성격을 갖습니다.
따라서 환어음 앞면에 지급인이 기재된 형태로 환어음을 수락해야 합니다. 그 후에야 (수락된 법안) 집행 문서의 효력을 얻습니다. 환어음을 수락하지 않는 것에 대한 항의도 가능합니다.
환어음은 보편적인 신용 및 결제 수단입니다. 무조건성, 추상성, 논쟁의 여지 없음, 신뢰성과 같은 속성 덕분에 다섯 가지 기능을 수행합니다.
신용 거래
계획된,
부채 담보,
돈을 투자하고,
재융자를 위한 수단 및 중앙은행통화 정책.
다재다능함으로 인해 다양한 유형 중에서 1위를 차지합니다. 금전적 의무- 증권이므로 많은 국가의 국내 유통 및 국제 결제에 널리 사용됩니다. 따라서 독일에서는 청구서가 금융 매출액의 최대 1/4을 차지합니다. 프랑스에서는 상품 배송의 1/3이 환어음으로 공식화됩니다. 미국에서는 산업 지불의 30~40%가 환어음을 사용하여 이루어집니다.
법안의 유효성은 준비의 정확성에 따라 결정됩니다. 환어음은 약속어음과 환어음에 대한 7가지 세부 사항을 포함하여 특정 형식에 따라 엄격하게 작성됩니다. 1) 반드시 문서의 텍스트에 있어야 하는 환어음; 2) 일정 금액을 지급하겠다는 약속(지시) 3) 지불 기간 4) 지불 장소 5) 첫 번째 지폐 보유자의 이름(수취인 - 양도 가능한 형식) 6) 편집 장소 및 시간 7) 서랍의 서명. 또한, 환어음의 필수 특성은 지급인, 즉 지급인의 이름입니다.
지불 조건다음과 같은 방법으로 설치할 수 있습니다.
a) 제시 시 – “시각”, 때때로 제시를 위한 최소 및 최대 기간이 있습니다(발행일로부터 1년을 초과할 수 없음). 그러한 기간의 예는 "제시 시, 늦어도 2001년 9월 27일까지"입니다.
b) 제시 후 특정 시간에 - 청구서 "a viso". 항목은 다음과 같습니다. "프레젠테이션 후 (일수) 후 지불하세요." 제시일은 지급동의서(환어음 수락)에 지급인이 표기된 날 또는 이의신청일을 말한다.
청구서에 달리 명시되지 않는 한 이 옵션에서는 최대 기간- 준비일로부터 1년을 고려하여 제출해야 합니다. 예를 들어, 2000년 7월 1일에 작성된 제시일로부터 1개월 이내에 지급되는 청구서는 늦어도 2001년 7월 1일까지 제시되어야 합니다.
c) 작성 후 이러한 시간에 - 청구서 "a dato"(예: "청구서 지불 4개월" 또는 "기간은 발행일로부터 5개월입니다"). 카운트다운은 청구서가 작성된 다음 날부터 시작됩니다. 이 경우 납부기한은 청구서를 작성한 날에 해당하는 마지막 달의 날로 하며, 해당일이 없는 경우에는 당월의 말일로 한다. 지불 기한이 월 초, 중간, 말일로 설정된 경우 이는 1을 의미합니다. 매월 15일이자 마지막 날입니다. 따라서 1월 30일에 발행된 1개월 청구서의 경우 납부 기한은 2월 28일이 되며, 동일한 청구서의 경우 3개월 납부 기한은 4월 30일이 됩니다.
d) 특정 날짜(“고정 날짜”) - 청구서에는 특정 지불 날짜가 표시됩니다(예: “나는 2001년 12월 5일에 지불할 것을 약속합니다.”). 이는 시간에 따라 엄격하게 정의된 무역 거래의 모든 특성을 구현하는 고전적인 옵션입니다.
만기일이 휴무일인 경우 다음 영업일에 청구서를 지불해야 할 수도 있습니다. 청구서에 지불 기간이 명시되어 있지 않으면 즉시 지불 가능한 청구서로 간주됩니다.
1994년 9월 26일자 러시아 연방 정부 법령에 따르면 11월 1일부터 러시아 영토에서 "단일 샘플 지폐로 기업 및 조직의 상호 부채 등록 및 지폐 유통 개발에 관한" 1994년에는 약속어음과 환어음 형태의 샘플이 경제 유통에 도입되었습니다. 이 청구서는 예산 자금 지원을 받지 못한 거주 기업이 180일 이내의 기간 동안 비즈니스 거래를 체결할 때 사용될 수 있습니다.
협상 가능성으로 인해 환어음을 지불 수단으로 사용할 가능성이 크게 확대되었습니다. 어음 양도 방법(단순 및 양도 가능)은 배서입니다. 어음 소지자(마지막 소지자 - 배서인)가 어음 뒷면(프랑스어 en dos - 뒷면) 또는 allonge라는 추가 시트에 있습니다. 따라서 배서는 배서를 사용하여 어음을 할당하는 것입니다. 배서를 통해 청구서에 따른 청구 및 위험에 대한 모든 권리는 이익을 위해 그리고 동의를 받아 피배서인에게 이전됩니다. 환어음 이체 체인에 참여하는 사람들의 범위는 사실상 무제한입니다. 이들 모두는 주 채무자(수취인(환어음), 발행인(어음))의 환어음 상환에 대해 마지막 보유자에게 공동으로 그리고 개별적으로 책임이 있습니다. 지지 횟수는 법안의 신뢰성을 나타냅니다. 청구서에 지불을 보장하는 문구가 많을수록 가치가 높아집니다.
승인 절차또한 엄격하게 공식화되어 있습니다. 주요 보증 유형:
· 개인(전체) - 피추천인의 이름이나 직위가 추천서에 표시됩니다.
· 공란 - 누구에게 유리한지 표시하지 않거나 보증인의 서명 하나로 구성됩니다. 지불해야 할 사람의 순서에 비문을 작성하여 완전한 것으로 바꿀 수 있습니다.
· 보증인(추심) - 환어음에 대한 특정 작업(추심, 항의, 서약 등)을 수행하도록 요청한 사람에게 양도되는 경우. 그러한 법안에 대한 추가 승인은 단지 보장일 뿐입니다.
· 담보 - 어음에 대한 담보권을 피배서인에게 양도하는 것을 목적으로 하며 "담보로서의 통화", "담보로서의 통화" 등의 문구를 포함합니다.
청구서에 대한 보증인 aval을 통해 청구서의 신뢰성을 높일 수 있습니다. 어음 발행인(대개 은행)은 어음 발행인인 배서인 측에서 어음에 따른 의무 이행에 대한 책임을 집니다. Aval은 환어음, 추가 시트(allonge) 또는 별도의 문서 발행을 통해 비문 형태로 발행될 수 있습니다. 일반적으로 화폐유통의 안정성은 통일어음법 자체에 의해 보장되는데, 이는 권리가 주로 어음소유자 측에 집중되고 의무는 다른 참가자 측에 집중되는 방식으로 구성됩니다. 환어음 거래.
환어음은 달리 합의하지 않는 한 지급인의 장소에서 지급을 위해 제시됩니다. 또한, 구체적인 기한을 합의한 경우에는 지급 당일 또는 다음 2일 근무시간 중에 지급을 위해 제출해야 합니다. 이는 즉시 청구서를 지불해야 하며, 그 후에 청구서는 자금 수령을 나타내는 메모와 함께 지불인에게 반환됩니다.
환어음에 대한 지불은 수락(어음에 대한 지불인의 동의)이 선행됩니다. 인수는 어음 앞면에 특별히 지정된 장소에서 이루어집니다. 수락 순간부터 청구서를 지불하기 위해 발행인의 명령이 전송되는 지불인은 그 명령에 따라 의무를 지게 됩니다. 즉, 수락자입니다.
지급인이 지급액을 금액의 일부로 제한하는 경우 수락이 부분적으로 이루어질 수 있습니다. 이 경우 어음소지인은 부분적인 불수락에 이의를 제기한 후 어음의무자에게 상환청구권을 제출할 권리가 있다.
인수권은 채무자(구매자)와 채권자(공급자) 모두의 이익을 보호합니다. 채무자는 청구서에 따른 의무가 채권자와의 관계에서 발생하지 않는다고 판단하는 경우 청구서를 수락하지 않을 수 있습니다. 수취인에게 물품을 보내는 공급자는 선적 서류와 함께 환어음을 은행에 제출합니다. 상품 구매자는 아직 이를 수락하지 않으며 문서와 상품 자체를 받지 못합니다.
지급인은 환어음 인수에 대해 공식적으로 책임을 지지 않지만 수취인에게 환어음을 양도하기 전에 지급인으로부터 인수를 받을 것을 약속할 수 있습니다.
은행은 인수 수령을 위임받을 수도 있고, 은행 자체가 은행 인수라고 하는 환어음을 수락할 수도 있습니다. 후자는 유료 서비스이므로 청구서 회계에 사용됩니다. 은행이 승인한 어음은 1급 채무의 지위를 획득하고 시장에서 자유롭게 유통될 가능성이 더 높습니다.
일반적으로 지불 조건이 "즉시"이거나 지급 능력이 완벽한 회사에 발행된 환어음은 허용되지 않습니다.
어음소지인, 배서인 또는 지급인은 필요한 경우 인수 또는 지급을 위한 사람(중개자)을 지정할 수 있습니다. 중개자는 인수인이 아닌 지급인이거나 환어음에 따라 이미 의무를 지고 있는 사람일 수도 있습니다.
조정인은 근무일 기준 2일 이내에 조정 내용을 자신의 대리 대상인 사람에게 통보해야 합니다. 지급액은 지급 대상자에게 지급되어야 하는 전체 금액을 포함해야 합니다.
지불, 수락 또는 수락 날짜에 대해 공식적으로 인증된 요구를 한 후 이를 받지 못한 경우 청구서 항의 권리가 발생합니다. 즉 청구서 권리자가 자신의 의무를 이행할 공증을 거부하는 것입니다.
항의 법안. 기한 내에 납부되지 않은 청구서는 항의를 위해 다음 날 공증인에게 제출되어야 합니다. 이의를 제기하기 위해 환어음은 다음을 나타내는 목록과 함께 제출됩니다.
a) 항의 대상이 되는 어음의 발행인의 상세 이름 및 주소
b) 해당 청구서에 대한 지불 시기,
c) 금액
d) 모든 비문의 상세 명칭 및 주소
e) 항의 사유, 즉 청구서 미지급
f) 이의를 대신하여 제기해야 하는 은행의 이름.
환어음은 확정된 영수증에 대해 공증인에게 전달됩니다. 항의가 있는 경우, 환어음은 항의에 대한 비문과 함께 공증인으로부터 은행으로 반환되며, 그 후 은행은 청구서 소지자에게 가능한 한 최단 시간(3시부터 7시까지)에 청구서를 지불하도록 서면으로 요청합니다. 날). 분명히 이 요구 사항은 은행에 특별 공증인 사무실을 만들게 될 것입니다(즉, 환어음을 보관하고 제시할 가능성이 높습니다). 러시아 연방의 "국무"법(제3조)에 따라 환어음이 미납, 미수락 또는 날짜가 없는 수락으로 이의를 제기하는 경우 미지급 금액의 5%에 해당하는 주 수수료가 부과됩니다. 의 청구서가 청구됩니다. 발행인, 배서인 또는 승인자는 본문에 "비용 없는 거래액", "항의 없는 거래액" 또는 이와 유사한 조항을 포함하여 항의의 필요성을 제거할 수 있습니다.
공증 이의를 제기한 후 중재 법원에 채무자로부터 청구 금액을 회수하라는 청구를 제기할 수 있습니다. 이 경우에는 중재수수료를 다시 납부하게 됩니다.
지급 수단으로서 환어음 유통에 은행이 참여하는 것을 고려해 보겠습니다.
지폐를 이용한 은행 운영.
환어음 운영은 상업 은행 활동에서 중요한 위치를 차지하는 가장 오래된 은행 업무 중 하나입니다. 은행 청구서는 1992년에 처음 등장했습니다.
은행어음 중에는 약속어음이 우세하며, 이는 은행이 어음에 지정된 사람 또는 그의 명령이나 법적 승계인에 의해 지정된 기간 내에 일정 금액을 지불해야 하는 일방적이고 무조건적인 의무를 나타냅니다. 그러나 일부 은행에서는 제3자가 지불인(은행의 채무자 또는 보증인)으로 지정되는 환어음을 발행합니다. 종종 은행은 자신을 환어음 지급인으로 지정합니다. 본질적으로 이는 동일한 약속어음이지만 양도 가능한 형태로 발행됩니다. 은행이 자금 수취인이 되는 환어음을 발행하는 것도 가능합니다.
은행은 연속적으로 또는 일회성으로 청구서를 발행할 수 있습니다. 단일 지폐의 매력은 특정 투자자의 이익을 고려하여 발행 및 유통 조건을 결정할 수 있다는 것입니다. 은행은 일련의 환어음 발행을 분명히 선호합니다. 이 경우 많은 수의 투자자와 상당한 양의 자원을 유치할 수 있기 때문입니다.
환어음 지불 기간은 은행이 일방적으로(연속 어음 발행의 경우) 또는 고객과의 합의(단일 발행의 경우)로 설정합니다.
실제로 은행은 지불 기한을 설정하기 위해 알려진 모든 옵션을 사용합니다. 현행 환어음법령에 따라 지급목적의 방법에 따라 보상절차가 결정됩니다. 청구서가 일람 즉시 발행된 경우 또는 특정 시간제시된 경우에는 어음 발행일부터 지급일까지 경과된 시간에 대한 원금에 대한 소득을 계산하는 기준이 되는 이자율을 표시할 수 있습니다. 청구서 수입을 결정하는 이 방법을 통해 은행은 일반적으로 청구서를 액면가로 판매합니다. 은행에서 상환하면 액면가 외에 청구서 소유자에게 지정된 금액을 기준으로 계산된 소득이 지급됩니다. 이자율. 환어음이 특정 날짜 또는 발행일로부터 특정 시점에 발행되면 미리 이자를 계산하여 원금에 더하여 어음의 액면가를 구성합니다. 이 경우 환어음은 발행시 액면가보다 낮은 가격으로 매도됩니다. 할인으로. 할인어음은 액면가로 상환되어 할인된 가격으로 판매되며, 그 금액은 어음 소지자의 소득이며 전액 비판매 소득의 일부로 포함되며 일반적인 방식으로 과세됩니다. 세금은 세금을 받은 법인에 의해 독립적으로 계산되며 일반 절차에 따라 납부됩니다.
은행과 고객 모두에게 가장 편리하고 수익성이 높은 것은 이자부 청구서입니다. 이자부 어음은 첫 번째 소지자에게 액면가로 판매되며, 소지자의 소득은 어음 금액에 대해 발생한 이자가 됩니다. 이 경우 이자 발생 조항은 지급 기간이 "일시" 또는 "일시 시점"인 어음에만 유효하며, "일시 시점"과 같은 제한 사항은 다음과 같습니다. .”도 허용됩니다. 이자부 어음에서는 이자가 발생하여 은행에서 상환될 때 지불됩니다.
은행어음의 장점은 예금증서와 달리 지급수단으로 사용할 수 있다는 점이다. 은행은 지폐의 이러한 기능을 활용하여 유통 및 지불 수단의 기능을 수행하려고 적극적으로 노력하고 있습니다. 현재 은행의 환어음 운영을 위한 다양한 옵션이 개발되었습니다.
모든 은행 업무는 능동 및 수동으로 구분되며, 이를 기반으로 위의 진술에 따라 환어음으로 은행 업무 분류를 구성합니다.
환어음을 이용한 활발한 은행 업무는 환어음 대출로 간주될 수 있습니다. 환어음 대출은 다음과 같은 형식으로 표시됩니다.
청구서 회계(무기명 신용). 어음할인 또는 어음할인은 어음소지인이 어음을 만기일 이전에 배서로 은행에 이체(매도)하고, 조기인수와 관련하여 어음금액에서 일정%를 차감한 금액을 받는 것을 말한다. 또한, 할인은 어음할인 업무 자체와 은행이 보유하는 금액을 모두 의미합니다. 청구서를 할인하는 은행을 할인자(discounter)라고 하고, 고객을 할인자(discounter)라고 합니다. 독특한 형태의 무기명 대출 – 개설 특별대출계좌(온콜이라고도 함). 은행은 고객을 위해 특별 대출 계좌를 개설하고 이에 대한 대출을 발행합니다. 무역어음은 일반적으로 담보로 인정됩니다. 환어음을 담보로 할 때 소유권은 은행으로 넘어가지 않습니다. 대출은 어음 액면가의 60~90% 범위에서 발행됩니다. 대출금은 차용인이 직접 상환합니다.
청구서 작성자대출- 어음의 조기등록(판매)을 통해 어음소지인이 받는 대출입니다. 환어음 대출에 따라 고객은 환어음을 발행하여 공급된 상품 및 서비스에 대한 비용을 지불합니다.
그러한 어음의 수취인은 이를 자신의 은행에 제시하고, 은행은 이를 공개 신용을 통한 상환을 위해 발행인의 은행으로 전달합니다.
환어음을 이용한 패시브 뱅킹 운영은 배출과 수수료로 구분됩니다.
이슈 운영 - 자신의 환어음 발행(배치). 자체 어음이란 자금을 단기 채무 의무로 받아들이는 것에 대해 은행이 발행한 약속어음의 발행을 의미합니다.
환어음이 포함된 수수료 은행 거래에는 다음이 포함됩니다.
무효화 상업 은행고객의 청구서 . Aval(청구서 검증)은 청구서 지불을 보장하는 청구서 보증입니다.
청구서 수집 . 이는 은행이 어음 소지인에게 어음 대금을 만기일에 지급받으라는 명령을 수행하는 작업입니다. 은행에 명령을 내리는 어음의 소지자를 원금이라 합니다. 주문을 실행하는 은행이 위탁 대리인입니다. 은행의 행동에 대한 보상은 수수료입니다.
청구서의 주소지 . 은행은 어음의 주소지인 지급인 또는 지급인을 대신하여 제때에 지급할 수 있습니다. 이 경우 은행은 수취인이 아니고 주소지 지급인이 됩니다.
환어음으로 형식화된 상업대출은 소위 환어음 형태로 은행대출로 전환될 수 있다. 결과적으로 채권자가 변경되고 새로운 연결(새 채권자(은행) - 청구서의 채무자)이 청구서 보유자를 통과하여 회계를 위해 청구서를 은행에 제출합니다. 은행과 고객은 대출의 발행 및 상환 조건, 대출의 대상 특성, 지급 이자 금액 등을 명시하는 환어음 대출 계약을 체결합니다.
환어음 대출은 무기명 또는 환어음일 수 있습니다. 이러한 양식은 아래에서 더 자세히 설명됩니다. 첫 번째 형태는 구매자와 고객에게 상업 신용을 광범위하게 제공하고 그에 따라 탄탄한 어음 포트폴리오를 갖고 있으며 그 중 일부가 판매(회계)를 위해 은행에 제출되는 기업에 내재되어 있습니다. 중요한 포트폴리오가 없는 기업은 환어음 형태로 환어음 신용을 사용할 수 있습니다. 예를 들어 공급자에게 어음을 발행하면 공급자는 이를 구매자의 은행에 판매할 수 있습니다. 기업은 신용도에 부합하는 한 무기명 신용과 환어음 신용을 동시에 사용할 수 있습니다. 원칙적으로 구매자에게는 환어음 대변이 필요하고 판매자에게는 무기명 대변이 필요합니다. 후자의 독특한 형태는 특별 대출 계좌 개설(온콜이라고도 함)로 구성됩니다.
은행의 환어음 대출과 기존 대출 계약 체결의 차이점은 무엇입니까? 약속어음 형태의 신용은 더욱 유연하고 신뢰할 수 있습니다. 실제로 재정 상황에 따라 수령한 청구서는 재할인되거나 중앙은행에 담보로 제공될 수 있습니다. 낮은 비율, 중앙 은행의 경우 상업 및 산업 어음 (즉, 실제 제품 공급과의 거래에서 발생) 어음은 유동성에 대한 경제적 회전율의 필요성을 나타내는 지표이며 그 제공은 주요 항목 중 하나입니다. 작업. 환거래를 위한 담보를 포함하여 다른 은행에서도 동일한 작업을 수행할 수 있습니다. 청구서는 비즈니스 거래가 완료된 후 은행에 나타나며 이는 대출의 유효성과 그에 따른 신뢰성을 나타냅니다. 거래 자체를 분석할 필요는 없으며 고객의 신용도와 관련해서만 분석이 수행됩니다. 마지막으로 그로 인해 법적 특징환어음은 대출에 있어서 확실한 담보입니다. 장비 구매, 장기 개발 등을 목적으로 하는 기업에 대한 장기 대출에는 친숙한 대출 계약을 사용하는 것이 더 자연스럽습니다.
기업은 지불 기한 전에 은행에서 환어음을 할인할 수 있습니다. 배서(판매)를 통해 어음에 대한 모든 권리를 은행에 양도하고 조기 자금 수령(소위 무기명 또는 할인 크레딧)에 대해 할인 이자(할인)만큼 감소된 어음 금액을 받습니다. 이 경우 은행도 수령한다. 가능한 위험그러나 이 경우 기업은 청구서를 담당하는 다른 사람과 함께 은행에 대한 공동 책임을 진다는 점을 기억해야 합니다. 그러나 은행은 원칙적으로 안전하게 담보된 환어음만 인정합니다. 이는 청구서에는 은행의 관점에서 미납 시 부채를 회수할 수 있는 지급 능력을 갖춘 신뢰할 수 있는 사람이 포함되어야 함을 의미합니다. 상업 은행에는 회계용 환어음에 대한 특별한 요구 사항이 있습니다. 이러한 요건은 경제적으로 부당한 신용 확대를 막기 위한 것입니다. 청구서에 대해 다음 요구 사항을 고려하십시오.
1) 법안은 법적으로 신뢰할 수 있어야 합니다(올바르게 실행되고, 서명이 확실하며, 서명자의 권한이 충분함).
2) 법안에는 최소한 두 명의 서명이 있어야 합니다.
3) 서랍자는 이전에 그의 청구서에 대한 항의를 허용하지 않았습니다.
물론 은행은 환어음에 의무가 있는 모든 사람의 신용도를 확인하지 않습니다. 그 중 많은 사람이 수시로 변경될 수 있습니다. 은행의 신용도를 모니터링하는 것이 더 쉽습니다. 일반 고객(후자는 보증인으로서 청구서 지불을 담당합니다). 따라서 환어음을 회계 처리할 때 은행은 공식적인 검증을 통해 어느 정도 제한되지만 회계는 대출 계약 체결과 유사하게 배열됩니다. 은행은 고객에게 경제 상황에 대한 설문지, 최신 대차대조표 및 연간 보고서, 생산 및 경제 계획, 향후 경상 계좌에 배치할 의무를 요구합니다. 무료 자금, 보험 정책피보험자 기업, 헌장 및 기타 문서.
그 후, 회사는 백지 배서가 포함된 환어음을 은행에 제출합니다. 이때 은행이 서명할 수 있는 충분한 공간을 남겨둡니다. 회사는 환어음에 등록부를 첨부하며, 이 등록부에는 환어음 금액, 거부된 환어음을 다른 사람에게 반환하는 등에 관한 고객의 서면 명령이 포함될 수 있습니다. 등록 데이터 및 그와 관련된 환어음; 완벽한 형태의 청구서; 환어음에 책임이 있는 사람의 완전하고 정확한 이름과 주소의 등록부에 대한 가용성; 지불 전에 충분한 시간이 있음; 은행 지점이나 특파원, 공증인 및 법원의 지불 장소에 존재합니다. 컨트롤러는 이러한 공식 요구 사항을 충족하지 않는 청구서를 수락하지 않고 등록부에서 즉시 삭제할 권리가 부여될 수 있습니다. 이 경우, 소지인은 이를 돌려받아 등록부에 서명합니다. 은행은 등록부, 환어음, 증명서와 함께 환어음 목록을 작성하여 회계 및 대출위원회 또는 은행 경영진에게 보냅니다. 접수된 청구서는 신중하게 평가됩니다. 그것을 바탕으로 정해진 방법으로(어음 부서 또는 이사회에서) 은행은 특히 어음 할인을 피해야 한다는 점을 고려하여 회계 및 할인율 금액 또는 어음 반환에 대한 결정을 내립니다.
다시 작성되었습니다. 기한 내에 지불되지 않은 원래 청구서를 대체하기 위해 발행된 새 청구서를 나타냅니다.
송금인의 편지지 뒤에 서랍 자신의 형태가 있는 것;
카운터, 즉 지급인과 소지인이 서로 유사한 금액을 동시에 발행한 경우
관계회사, 해당 어음의 상업적, 산업적 성격에 대한 신뢰성이 없는 경우
독립적인 상업 및 산업 활동을 수행하지 않는 회사 및 조직이 당사자에게 위임하거나 그 반대의 경우 당사자가 서로 발행합니다.
위임장에 따라 사업을 수행하되 직접 청구서에 서명하는 사람
채무가 과중하고 신용한도를 초과하는 자
지불 기한까지 남은 시간이 더 많은 경우, 특정 지역이나 산업의 경제적 매출액, 기업 프로필의 특징
상품 원산지가 확실하지 않은 경우 상호 청구서.
대출 형태의 환어음 신용은 기업과 은행 모두에게 유익합니다. 그 본질은 다음과 같습니다.
평소와 같이 회사에서는 유동 자산. 판매자는 (상업 대출 제공을 위해) 후불 상품 공급을 거부합니다. 예를 들어, 여러 가지 이유로 그는 후불로 상품 배송을 공식화하는 환어음 지불에 자신이 없기 때문입니다. 그러면 구매회사는 어음의 신뢰성을 높이기 위해 신용도가 높은 제3자로부터 보증을 구하게 됩니다. 이러한 보증을 제공하는 방법에는 여러 가지가 있는데, 환어음 대출은 본질적으로 그 중 하나입니다. 기업은 은행과 신용 계약을 체결하고 이에 따라 은행이 발행한 약속어음을 마음대로 받습니다. 조건과 금액으로 구분된 여러 개의 청구서가 있을 수 있습니다. 이러한 청구서는 원칙적으로 제시 후 일정 시간 내에 작성되거나 제시 시 특정 날짜 이전에 작성되지 않습니다. 신용 계약에 따르면 청구서 소지자는 다음과 같은 의무가 있습니다. 특정 마감일은행에 적절한 보장을 제공 총액청구서를 받고 은행에 수수료를 지불합니다.