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법인 차용인의 신용도를 결정하는 방법. 러시아 은행에서 사용되는 법인의 신용도를 평가하는 주요 방법. 법인 대출 유형

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차용인의 신용도 분석에는 여러 가지 방법이 포함됩니다.

  • 1. 고객의 정보수집 방법
  • 2. 기준 재무 비율;
  • 3. 현금흐름 기준
  • 4. 사업위험지표에 근거
  • 5. 등급(점) 평가 방법
  • 6. 평가방법 신용 위험;
  • 7. 클라이언트의 작업 관찰.

국내 신용도를 평가하는 주요 명명 방법을 더 자세히 살펴 보겠습니다. 은행 업무.

  • 1) 대출을 받으려면 차용인, 기업이 다음 문서 세트를 제공해야 합니다.
  • 1. 설문지-은행 형태의 신청서
  • 2. 정관/정관(공증 사본);
  • 3. 등록증(공증사본)
  • 4. 세무등록증명서
  • 5. 장 선출에 관한 명령/의정서(차용인이 인증한 사본)
  • 6. 수석회계사의 선임에 관한 명령
  • 7. 신용자원 유치에 관한 주주(설립자) 회의의 결정(차용인이 인증한 원본 또는 사본)
  • 8. 현재 날짜를 기준으로 법인의 통합 주 등록부에서 발췌(원본 또는 공증된 사본)
  • 9. 도움 세무 당국예산에 대한 의무 지불에 대한 부채가 없을 때;
  • 10. 은행에서 발행한 최근 6개월간의 월별 결제 총매출액 및 당좌통화 계정 증명서
  • 11. 최근 5년간의 신용이력, 신청일 현재 대출금 잔액
  • 13. 지난 2분기 동안 기업의 회계 명세서;
  • 14. 매출채권 현황 및 외상 매입 계정이름, 금액 및 형성 조건을 나타냅니다.
  • 14. 주요 공급자 및 구매자와의 계약
  • 15. 사업에 사용되는 고정자산 및 장비의 목록
  • 16. 질권으로 제공된 재산의 소유권을 확인하는 문서 사본.
  • 17. 재무 결과 보고.
  • 2) 뱅킹 분야에서는 5개 그룹의 금융 차용인의 신용도를 평가하기 위한 계수:

I. 유동성 비율.

기업의 유동성은 적시에 채무를 상환할 수 있는 능력입니다.

기업의 유동성은 자산과 지불 의무의 비율 형태로 잔액의 유동성 지표를 특징으로 합니다. 유동성 정도에 따라 기업의 자산은 일반적으로 다음 그룹으로 결합됩니다.

  • 1) 빠른 판매 자산 - 대차 대조표의 두 번째 섹션에서 현금(DS) 및 단기 금융 투자(KFI)
  • 2) 평균 실현 가능 자산 - 대차 대조표의 두 번째 섹션에서 만기가 최대 12개월인 미수금(RD):
  • 3) 느리게 움직이는 자산 - 대차 대조표 섹션 2의 주식 및 비용(33):
  • 4) 영구 자산- 대차 대조표의 첫 번째 섹션의 비유동 자산. 여기에는 대차대조표의 두 번째 섹션에서 만기가 12개월 이상인 미수금도 포함됩니다.

절대(빠른) 유동성 비율(Cal) - 상대적으로 장기적인 관점에서 지불 능력 예측을 반영하며 다음 공식으로 계산됩니다.

어디에: KFV - 단기 금융 투자 (p. 250);

DS - 현금 (p. 260);

KO - 짧게 긴급한 의무(p.690 - p.640 - p.650).

현재 유동성 비율(중간 비율)은 다음 공식으로 계산됩니다.

커버리지 비율(총 유동성)은 다음 공식으로 계산됩니다.

Ⅱ. 효율성 또는 회전율.

자산 활용 효율 비율. 자산 사용의 효율성은 회전율이 특징입니다. 가장 일반적인 것은 다음과 같습니다.

  • 납 자산의 1회전 기간, 일
  • Ko 기간 동안 하나의 자산 수
  • 자산회전율 Kob

일 단위의 자산 회전율 기간은 다음 공식에 의해 결정됩니다.

어디서 SO - 평균 연대 공식에 따라 대차 대조표의 첫 번째 및 두 번째 섹션의 데이터에 따라 결정된 고정 및 유동 자산의 평균 잔액.

P - 손익 계산서의 제품 판매 수익금 (양식 2 번);

D - 분석 기간의 일 수(90, 180, 270 또는 360).

회전율의 두 번째 지표 - 일정 기간(보통 1년) 동안의 자산 회전율은 다음 공식으로 계산됩니다.

공식은 한 번의 회전율 기간이 짧을수록 자산이 해당 기간 동안 더 많이 회전하고 더 효율적으로 사용된다는 것을 보여줍니다.

회전율의 세 번째 지표 - 회전율은 다음 공식에 의해 결정됩니다.

지표의 값이 높을수록 기업에 좋습니다. 회전율은 주로 요인 분석에 사용됩니다. 회전율 가속의 경제적 효과 E는 순환 자금의 상대적 방출과 이익 금액의 증가로 표현됩니다. 가속으로 인해 순환에서 해제된 자금의 양 또는 회전율이 둔화된 경우 순환에 추가로 유입된 자금의 양은 1일 판매 회전율에 1회전 기간의 변화를 곱하여 결정됩니다.

어디서 - E - 순환 자금의 상대적 방출;

E - 자금 순환에 대한 상대적인 매력.

회전율 변화로 인한 이익 증가는 회전율 증가에 판매(매각)의 실제 수익성 비율과 실제 평균 자산 금액을 곱하여 계산할 수 있습니다.

III. 재무 레버리지 비율.

재무 레버리지는 부채와 자기 자본의 비율로 정량화됩니다. 재무 레버리지 수준은 기업의 재무 위험 정도, 이익, 재무 안정성에 직접적으로 비례합니다. 재무 레버리지 수준이 높을수록 유인 소스에 대한 의존도가 높을수록 기업이 부채 상환에 드는 비용이 클수록 기업은 덜 안정적인 것으로 간주됩니다.

분석 중 재정 상태기업은 재무 레버리지(FL)의 가장 일반적인 지표를 사용합니다.

차입금(LC)과 형평성(SK):

최적 비율은 1 수준으로 간주됩니다. 하나의 가치가 낮을수록 다른 사람의 자금에 대한 의존도가 낮을수록 부채 상환 비용이 낮을수록 기업에 더 좋습니다.

자율성 계수(독립성):

여기서 VB는 은행의 통화입니다.

최적 비율은 0.5 수준으로 간주됩니다. 이 계수의 값이 높을수록 기업이 재정적으로 더 독립적인 것으로 간주됩니다. 보시다시피 두 계수는 상호 연관되어 있습니다. Ka가 높을수록 Kfl이 낮을수록 기업에 더 좋습니다.

IV. 수익성(수익성) 비율.

이 계수는 모든 자본의 사용에 대한 일반적인 설명에 사용되며 위의 계수 그룹의 지표에 추가로 간주됩니다. 다음 수익성 지표를 사용하여 신용도를 평가할 수 있습니다.

판매된 제품 단위의 수익성(고도로 전문화된 기업의 경우)(%).

이 지표는 25% 수준에서 최적의 값을 갖습니다(p< 1 ** темпах инфляции не выше 5-7 % в год). Рентабельность всей реализованной продукции (при расширенном ассортименте производимой продукции, выполнения работ или оказания услуг) (%):

이 지표는 공식적으로 규범적 가치가 없지만 어느 정도 경제 문학최적의 수익성을 위한 표준 수치가 15%로 표시됩니다.

기업의 모든 자산의 수익성(%) (11):

다양한 기업 규모, 생산 기술의 특징을 감안할 때이 지표의 규범 적 가치는 확립되지 않았습니다.

모든 수익성 지표는 역동성이 증가하면 운영 자본에 대한 최고의 수익을 특징으로 합니다. 따라서 은행 업무에서는 이러한 지표를 여러 보고 기간 또는 적어도 두 보고 날짜에 사용해야 합니다.

V. 부채 상환 비율은 수출 수입에 대한 국가의 부채 상환 지불 비율입니다.

재무 비율을 기반으로 신용도를 평가하는 방법론에는 여러 가지 단점이 있습니다.

  • 잔액에 대한 데이터를 기반으로 합니다.
  • 과거의 상황만을 반영합니다.
  • 주로 유동 자산의 움직임을 보여줍니다.

이러한 단점은 분석을 기반으로 신용도를 평가할 때 어느 정도 극복됩니다. 현금 흐름.

은행의 재무 비율을 계산하기 위한 정보의 기초는 다음과 같습니다.

  • · 기업의 재무(회계) 명세서: 대차 대조표(양식 1), 손익 계산서(양식 2);
  • · 채권 및 채무 조건에 대한 기업의 디코딩;
  • 기업 계획 계산: 사업 계획, 대출을 받기 위한 타당성 조사 등
  • 3) 현금흐름분석에 기초한 신용도 평가.

현금 흐름 분석은 상업 은행 고객의 신용도를 평가하는 방법으로, 고객 자금 회전율을 특성화하는 실제 지표의 사용을 기반으로 합니다. 보고 기간. 이러한 점에서 재무비율제도를 기반으로 고객의 신용도를 평가하는 방식과 근본적으로 다릅니다.

현금 흐름 분석은 일반적으로 요청된 대출 기간에 해당하는 일정 기간 동안 차용인의 유출과 유입을 비교하는 것입니다. 1년 동안 대출을 발행할 때 현금 흐름 분석은 연간 기준으로, 최대 90일 동안 분기별 등으로 수행됩니다.

해당 기간의 현금 유입 요소는 다음과 같습니다.

이 기간에 얻은 이익;

해당 기간 동안 발생한 감가상각

자금 해제(재고, 채권, 고정 자산, 기타 자산)

미지급금의 증가;

기타 부채의 증가;

자본금의 증가;

새로운 대출의 발행.

자금 유출의 요소에는 다음이 있습니다.

세금, 이자, 배당금, 벌금 및 과태료 납부;

재고, 채권, 기타 자산, 고정 자산에 대한 추가 투자

미지급금 감소;

기타 부채 감소;

자본 유출;

대출 상환.

자금 유입과 유출의 차이는 총 현금 흐름의 양을 나타냅니다. 재고자산, 수취채권 및 채무, 기타 자산 및 부채, 고정자산 규모의 변화는 다양한 방식으로 총현금흐름에 영향을 미칩니다. 이 효과를 확인하기 위해 잔액을 주식, 채무자, 채권자 등의 항목별로 비교합니다. 기간의 시작과 끝. 해당 기간 동안 재고, 채무자 및 기타 자산의 잔액이 증가하면 자금이 유출됨을 의미하며 계산에 "-"기호로 표시되고 감소는 자금 유입으로 "+"기호로 기록됩니다. . 채권자 및 기타 부채의 증가는 자금 유입("+")으로, 감소는 유출("-")로 간주됩니다.

총 현금 흐름 가치와 고객의 부채 금액(현금 흐름 비율)의 비율에 따라 신용 등급이 결정됩니다. 클래스 I - 0.75; 클래스 II - 0.30; 클래스 III - 0.25; 클래스 IV - 0.2; 클래스 V - 0.2; 클래스 VI - 0.15.

4) 비즈니스 리스크 분석에 기반한 신용도 평가.

비즈니스 위험은 자금 순환의 시기적절한 완료 및 자원의 비효율적인 사용과 관련된 위험입니다.

장점: 등급 - 신용도 등급을 평가하기 위해 각 지표에 대한 점수 합계와 모든 지표에 대한 합계에 따라 지표를 특정 순서로 정렬합니다. 이 방법은 차용인에게 클래스를 할당하여 은행이 차용인을 더 쉽게 인식할 수 있도록 합니다. 은행은 다양한 방식으로 각 계층의 기업과 신용 관계를 구축합니다.

6) 신용위험 평가방법.

신용위험은 채무자가 재화 또는 용역 제공자에 대한 의무를 이행하지 않을 위험, 즉 채무자의 채무 불이행 위험입니다. 이 정의의 틀 내에서 신용 위험의 운송인은 주로 직접 및 간접 대출 거래(직접 위험)와 구매자가 선지급하지 않는 자산 매매 거래입니다.

신용 위험에 대한 광범위한 이해는 채무자, 거래 상대방, 발행자의 상태 악화와 관련된 손실 위험으로 정의합니다. 귀중한 서류. 국가(등급)의 악화란 채무자의 재정상태 악화, 사업평판, 지역내 경쟁자간 지위, 산업, 특정 프로젝트의 성공적 완수능력 저하 등으로 이해된다. 즉, 채무자의 지급능력에 영향을 미칠 수 있는 모든 요소입니다. 이 경우 손실은 직접 - 대출 미상환, 자금 미지급 및 간접적 - 발행인의 유가 증권 (예 : 청구서) 가치 감소, 준비금 증가 필요성 모두가 될 수 있습니다. 대출 등을 위해

러시아 은행이 운영되는 특정 경제 조건(인플레이션, 고객의 재정 상황 불안정성)은 신용 위험을 증가시키고 은행의 이익을 보호하는 대출 형태의 사용을 결정합니다.

우리나라의 신용위험은 거시경제적 요인과 미시적 요인 모두에 의해 영향을 받습니다. 신용 및 기타 위험의 성장에 영향을 미친 가장 중요한 거시경제적 요인 은행업러시아에서는 다음을 포함해야 합니다.

  • · 국가의 경제적, 정치적, 사회적 위기의 결과로 높은 수준의 경제적 위험;
  • · 정부의 ​​강경한 금융안정 정책으로 인해 전례 없는 생산량 감소, 경제 주체의 상호 미지급, 은행 대출 채무 불이행 증가 등으로 이어졌습니다.

이 모든 것이 신용 위험을 현재 불안정한 상태의 가장 중요한 요소 중 하나로 분류하는 것을 가능하게 합니다. 은행 시스템러시아.

관리의 몇 가지 일반적인 특성 단계를 선별하고 제안하는 것이 가능합니다. 신용 위험:

  • · 은행 신용 정책의 목표 및 목적 개발;
  • · 신용 위험을 관리하기 위한 행정 구조와 행정적 결정을 내리기 위한 시스템 구축;
  • 차용인의 재정 상태에 대한 연구;
  • 차용인의 신용 기록, 사업 관계에 대한 연구;
  • · 신용 계약의 개발 및 서명;
  • · 신용 미상환 위험 분석;
  • · 차용인 및 전체 대출 포트폴리오에 대한 신용 모니터링;
  • · 연체 및 의심스러운 대출의 반환 및 담보 매각에 대한 조치.

신용 위험 관리에는 현대 신용 분석의 기본을 마스터할 뿐만 아니라 높은 전문 직관력을 갖춘 고도로 자격을 갖춘 은행 전문가가 필요하다는 점에 유의해야 합니다.

7) 차용인의 신용도를 평가하는 또 다른 중요한 방법은 고객의 업무를 모니터링하는 것입니다.

상업 은행 고객의 신용도는 차용인이 채무를 제때에 전액 상환할 수 있는 능력입니다.

차용인의 신용도 분석은 일관성과 복잡성의 원칙에 따라 수행되어야 합니다. 차용인의 신용도를 분석하는 구조, 요소 및 시스템을 연구할 때, 연구의 모든 필요한 단계와 신용도 분석의 모든 단계, 즉 예비 운영 회고 분석의 단계에서.

에 관하여 예비 분석차용인의 신용도에는 다음 단계가 포함되어야 합니다.

1) 신용도 분석을 위한 정보 기반 형성

2) 제공된 정보의 신뢰성 평가

3) 예비 견적잠재적 차용자;

4) 수신된 정보의 처리

5) 획득한 재무비율과 표준값의 비교분석

6) 재무비율의 정성적 분석

7) 등급 지표에서 재무 비율의 가중치를 결정합니다.

10) 비재무적(질적) 지표 분석

11) 차용인의 신용도 평가 결과에 기초한 결론(결론) 조건 문제 및 대출 제공 가능성을 해결하기 위해 차용인의 발전 전망을 결정합니다.

대출이 승인된 조건은 시간이 지남에 따라 변하고 이는 차용인의 재정 상태와 대출 상환 능력에 영향을 미치는 특정 결과를 낳는 것이 분명합니다. 경기 침체 또는 차용인이 운영하는 부문에서 특정 문제의 출현과 관련하여 운영 모니터링을 가장 자주 그리고 신중하게 수행하는 것이 필요합니다. 따라서 은행은 반드시 정기적인 신용도 모니터링각 차용인. 각 은행은 반드시 효율적인 시스템 내부 통제, 개인 대출 수준과 수준 모두에서 대출 포트폴리오. 이 시스템은 대출 운영의 고품질 관리와 신용 위험 수준에 대한 통제를 보장해야 합니다.

따라서 신용도의 운영 모니터링 단계에서 다음 단계의 경제 분석을 수행해야 합니다.

1) 대, 중, 소, 문제 대출에 대해 개별적으로 각 차용인에 대한 모니터링 일정 및 빈도 개발

2) 차용인에 대한 재무 정보 수집(모니터링 일정에 따라) 및 분석

3) 차용인의 재정 상태 변화 평가 및 향후 계약 조건의 실현 가능성에 대한 다양한 요인의 영향 예측

4) 대출 계약서에 제공된 일정과 대출에 대한 실제 지불 일정의 준수 확인을 포함하여 차용인이 계약 조건을 이행하는지에 대한 통제

5) 신용 위험 수준의 변화 평가

6) 대출을 위해 제공되는 담보의 상태 평가;

7) 차용인이 상환에 문제가 있는 경우 담보 및 대출 처분 능력에 관한 관련 문서의 완전성 확인

8) 발행된 대출이 은행의 신용 정책 및 규제 당국의 요구 사항에 부합하는지 평가.

회고차용인의 신용도 분석은 차용인의 신용 파일에 포함되어 있고 유효 기간 동안 수집된 모든 정보를 기반으로 합니다. 대출 계약서. 신용도에 대한 소급 분석의 주요 목표는 대출 기관과 차용인 간의 상호 작용 결과에 대한 객관적인 평가, 대출 계약 조건의 이행에 긍정적인 영향과 부정적인 영향을 미친 모든 요인의 식별, 대출 계약을 동반 할 때 은행의 신용 및 기타 부서 직원의 행동에서 비효율 및 단점 식별, 차용인의 이행 실패로 인한 채권자의 손실 금액 결정 신용 의무. 차용인의 신용도에 대한 소급 분석 정보를 기반으로 차용인이 이후에 새로운 대출을 신청하는 경우 신용도의 예비 분석 목적으로 사용할 수 있는 그의 신용 기록을 형성할 수 있습니다.

따라서 차용인의 신용도 분석의 세 단계는 모두 상호 연결되어 분석의 한 단계의 출력 정보가 ​​다음 단계의 입력이 되는 닫힌 주기를 형성합니다.

법인 대출에 대한 작업을 조직하는 과정에서 신용 부서뿐만 아니라 다른 서비스도 참여합니다. 법무 부서, 보안 담당 부서, 결제 및 현금 서비스 제공 부서 및 기타 부서 (회계, 경제 ..).

차용인이 은행에 신청할 때 신용부서 직원이 승낙하고 징수한다. 필요 서류. 은행이 잠재적인 차용인으로부터 받은 기본 문서 목록은 다음과 같습니다.

· 대출 지원서;

· 구성 문서의 공증 사본;

· 재무제표(대차대조표 및 손익계산서;

・모션 리포트 현금 영수증;

· 내부 재무 보고서;

· 예측 재무 보고서;

· 다른 은행에서 받은 대출에 대한 정보;

· 세금 신고서;

· 시장 상황 및 주요 경쟁자에 대한 정보

· 계열사에 대한 정보;

대출 담당자는 차용인으로부터 문서를 받은 후 대출 신청서를 주의 깊게 검토하고 나머지 문서 패키지를 검토합니다.

은행은 차용인의 신용도를 분석하기 위해 다양한 시스템을 사용합니다. 이러한 다양성의 이유는 다음과 같습니다.

- 신용도 요소를 평가하기 위한 정량적(즉, 측정 가능) 및 정성적(즉, 매우 어려운 수준으로 측정 가능, 높은 수용 가능성) 방법에 대한 다양한 신뢰도;

- 개별적인 대출 문화(신용 문화)의 특징과 역사적으로 확립된 신용 평가 관행;

- 개별 도구에 대한 세심한 주의와 함께 신용 위험을 최소화하기 위한 특정 도구 세트의 사용

- 신용도에 영향을 미치는 다양한 요인으로 인해 은행이

신용 등급을 지정할 때 다른 주의를 기울이십시오.

- 다양한 형태의 차용인의 신용도를 평가한 결과 - 일부 은행은 재무 비율의 단순 계산에서 멈추고 다른 은행은 할당 신용등급신용 위험 수준을 계산합니다.

러시아 은행에는 차용인의 신용도를 평가하기 위한 통일된 방법이 없습니다. 은행은 널리 사용되는 국제 및 국내 경험에 집중하거나 자체 접근 방식을 개발할 권리가 있습니다. 차용인의 신용도를 평가하는 것은 매우 중요합니다. 재무 분석.

국내 은행의 전통에서 계수 방법을 사용합니다.

주요 내용은 다음과 같습니다.

- 유동성(지급력) 비율

- 회전율;

- 수익성 계수(수익성);

- 채무 상환 비율.

조직의 유동성 분석은 대차대조표의 유동성에 대한 분석이며 유동성 정도별로 그룹화되고 내림차순으로 정렬된 자산 자금을 만기별로 오름차순으로 결합된 부채에 대한 부채와 비교하는 것으로 구성됩니다.

회사의 모든 자산은 유동성 정도, 즉 현금화 비율에 따라 조건부로 다음 그룹으로 나눌 수 있습니다.

1. 대부분의 유동 자산(A1):

A1 = 260페이지 + 250페이지

2. 유가 자산(A2):

A2 = 240페이지 + 270페이지

3. 천천히 실현 가능한 자산(A3):

A3 = 210페이지 + 220페이지 + 230페이지 - 216페이지

4. 매각하기 어려운 자산(A4):

A4 = 190페이지.

채무상환조건의 증가 정도에 따른 잔액의 부채는 다음과 같이 분류하고 있습니다.

1. 가장 긴급한 의무(P1):

P1 = 620페이지 + 630페이지 + 660페이지

2. 단기 부채(P2):

P2 = 610페이지.

3. 장기부채(P3):

P3 = 590페이지.

4. 영구부채(P4):

P4 = 490페이지 + 640페이지 + 650페이지 - 216페이지

조직의 현재 자산이 단기 부채를 초과하는 경우 조직은 유동적인 것으로 간주됩니다. 회사는 다소 유동적일 수 있습니다. 기업의 실제 유동성 정도를 평가하기 위해서는 대차대조표의 유동성을 분석할 필요가 있다. 잔액은 다음과 같은 자산 그룹 비율에 따라 유동적인 것으로 간주됩니다.

은혜:

을 위한 지불 능력 평가기업은 네 가지를 사용 상대 지표용해력.

계수 공식 의미 권장 값
Kp(커버리지 비율) Kp \u003d (A1 + A2 + A3) / (P1 + P2). 현재 자산으로 미지급금이 어느 정도 확보되어 있습니까? 유동 자산의 화폐 단위가 유동 부채의 화폐 단위 1개에 대해 설명합니다. ≥ 2
(CRC): 중간 커버리지 비율 Kpr \u003d (A1 + A2) / (P1 + P2). 중대한 상황의 경우 회사가 단기 의무를 상환할 수 있는 능력을 평가하는 데 도움이 됩니다. 0,8 … 1
(Cap) 절대 커버리지 비율 모자 \u003d A1 / (P1 + P2). 회사가 가까운 장래에 상환할 수 있는 단기 부채의 일부를 보여줍니다. ≥ 0,2
(Ka) 자율성 계수 카 \u003d P4 / (A1 + A2 + A3 + A4). 외부 소스로부터 기업의 독립성 정도를 보여줍니다. 0.5 이상

만약 커버리지 비율높기 때문일 수 있습니다.

재고에 투자된 자금 회전율의 둔화 또는 미수금의 부당한 증가.

보장 비율의 영구적인 하락은 지급 불능의 위험이 증가함을 의미합니다.

회전율첫 번째 계수 그룹 - 유동성 지표를 보완하고 허용

결론을 더 합리적으로 만드십시오. 예를 들어, 매출채권의 증가로 인해 유동성 비율이 증가하는 경우

부채 및 재고 가치는 회전율을 낮추는 동시에 클래스를 업그레이드하는 것이 불가능합니다.

차용인의 신용도.

수익성 지표의 계산은 표로 요약할 수 있습니다(표 6).

종종 또한 고립 부채 상환 비율(시장 비율). 그들은 어떤 부분을 보여줍니다

이익은이자 및 고정 지불로 흡수됩니다. 총 금액은 다음과 같이 계산됩니다.

1. 이자보상배율:

기간 동안의 이익

해당 기간의 이자 지급

동시에 이 비율은 회사가 차입금에 대한 이자를 적시에 지불할 수 있는지 여부를 반영합니다.

이자 지급의 출처는 기업의 이익이므로 계산에 사용됩니다. 계수의 기준 수준: ≥ 1.

2. 고정지급의 보장비율:

기간 동안의 이익

(이자+리스료+우선배당금

주식 + 기타 고정 지불)

부채상환율은 이자를 상환하는 데 이윤의 얼마를 사용하는지를 나타냅니다.

모든 고정 지불. 이러한 계수는 높은 인플레이션율에서 특히 중요합니다.

지불된 이자의 금액은 고객의 원금에 근접하거나 심지어 초과할 수 있습니다. 큰

이익의 일부가 지급된 이자와 기타 고정 지급금을 충당하기 위한 것이므로 남은 금액이 적습니다.

부채를 상환하고 위험을 커버하기 위해, 즉. 고객의 신용도가 나빠집니다.

BBC:y053

법인 신용 평가 방법 분석

분석의그만큼방법론’ 신뢰성

스크보르초바 나데즈다 콘스탄티노브나

경제학 박사, 교수,

프로스쿠랴코바 리디아 아나톨리에브나

경제 과학 후보자, 부교수,

젠킨 이고르 니콜라예비치

경제학과 풀타임 대학원생

Skvortsova Nadegda Konstantinovna,

경제학 박사, 교수

프로스쿠랴코바 리디아 아나톨리에브나,

경제 과학 후보자

젠킨 이고르 니콜라예비치,

경제학과 대학원생

튜멘 주립 건축 및 토목 공학 대학교, 튜멘

연방 정부 지원 고등 직업 교육 교육 기관

튜멘 튜멘 주립 건축 및 토목 공학 대학교

주석

이 기사는 차용인의 신용도를 평가하기 위한 기존의 이론적 및 방법론적 장치에 대한 비판적 견해를 제공합니다. 러시아 시장신용 서비스. 러시아 투자 및 건설 단지의 기능 특성으로 인해 건설 사업의 특성과 신뢰성을 공개 할 수없는 평가 기준 시스템의 한계가 드러났습니다. 차용인 평가의 비재무적 매개 변수를 평가하는 과정에 대한 방법 론적 지원의 부족이 강조되어 건설 조직과 관련된 평가의 객관성을 감소시킵니다.

키워드:신용도, 차용인, 방법론, 지표, 평가, 은행, 위험.

추상적인.

이 기사는 러시아 신용 시장에서 상호 신용 평가의 현재 방법론에 대한 비판적인 의견을 제시합니다. 또한 러시아의 투자 및 건설 단지의 특성에 비추어 건설 사업의 특성과 신뢰성을 확장할 수 없는 추정 기준의 시스템의 한계가 설명되어 있습니다. 건설사에 대한 평가의 객관성을 저하시키는 요소가 강조된다.

핵심 단어:신용도, 상호, 방법론, 요소, 평가, 은행, 위험.

러시아 연방 중앙 은행은 모든 상업 은행이 나만의 스코어카드 개발 재정 활동차용인. 차용인의 재정 상태를 평가하는 방법론은 별도의 규정에 작성되어 상업 은행 이사회의 승인을 받았습니다.

상업 은행은 차용인의 신용도를 분석하기 위해 다양한 방법과 수단을 사용합니다. 이러한 다양성의 이유 중 몇 가지를 구별할 수 있습니다. 신용도 요소를 평가하기 위한 양적 및 정성적 방법에 대한 신뢰 수준, 역사적으로 확립된 개별 원칙의 특징, 대출 문화 및 신용도 평가 관행, 특정 도구 세트의 사용 신용 위험을 최소화합니다.

상업 은행은 차용인의 재정 상태를 분기별로 평가해야 합니다. 고객의 신용도와 재정 상태를 결정하는 바로 그 사실은 차용인이 재정 및 경제 활동의 효율성을 높이도록 장려해야 합니다.

차용인의 재정 상태 및 신용도를 평가하기 위해 - 법인(상업 은행 제외) 매출, 이익 및 손실과 같이 명확하게 정의된 객관적인 활동 지표를 고려해야 합니다. 수익성; 유동성 비율; 대출의 반환과 이에 대한 이자의 지불을 보장하기 위한 현금 흐름(차용인의 계정으로 자금 수령); 채권과 채무의 구성과 역학은 기업의 재무 및 경제 활동을 특징 짓는 다른 매개 변수입니다.

상업은행은 반드시 본질적으로 대체로 주관적인 요소도 고려하십시오. 차용인 기업 관리의 효율성; 차용인의 시장 위치와 경제 및 산업의 주기적 및 구조적 변화에 대한 의존성; 차용인에 대한 정부 명령 및 정부 지원의 가용성; 과거 차용인의 신용 부채 상환 내역.

분석된 방법에는 유사점과 차이점이 있으며 각 방법에는 고유한 장점과 단점이 있습니다.

명확성을 위해 신용도 평가 방법에 대한 간략한 설명과 분석을 제시합니다(표 1).

표 1 - 법인의 신용도 평가 방법 분석





차용인의 신용도를 평가하기 위해 제시된 방법은 신용도를 평가할 때 차용인의 상태를 분석하는 주요 영역 중 하나가 재무 분석임을 보여줍니다. 특정 시스템으로서의 재무 분석의 다양한 측면은 은행이 사용하는 잠재적 차용인의 품질을 평가하기 위해 제시된 모든 방법에 반영됩니다. 차용인의 재무 상태 분석은 신용도의 가장 중요한 특성입니다.

그러나 차용인의 대주에 의한 재무 분석의 내용 및 주요 측면은 조직 자체에서 자신의 대출을 식별하기 위해 수행하는 분석의 이러한 특성과 다릅니다. 약점. 주요 목적은 차용인의 신용도를 평가하고 차입자의 위험을 평가하는 것이기 때문에 대주는 덜 세부적으로 재무 분석을 수행합니다. 재정적 안정대출 계약 기간 동안. 콘크리트 세트 재무 지표각각의 규범적 가치 상업 은행오늘날이 영역을 규제하는 규제 문서가 없기 때문에 독립적으로 설정합니다.

차용인의 신용도를 평가하기 위해 고려된 방법에서 재무 상태를 평가하기 위해 세 그룹의 성과 지표가 사용됩니다.

1) 유동성 비율;

2) 자율성 계수;

3) 수익성 및 회전율.

차용인의 재정 및 경제 상황을 반영하는 지표의 구성과 내용은 다릅니다. 세 은행의 유동성 지표 중 일반적인 것은 현재 유동성 비율(일반 커버리지 비율)과 절대 유동성 비율입니다. 자율 계수(농도 자신의 자금), 제시된 모든 방법에서도 고려됩니다. 회전율 및 수익성 지표의 경우 재고 회전율, 미지급금 회전율 및 매출 수익률 지표가 일반적입니다.

위의 방법으로 계산된 나열된 지표는 표준 값이 다릅니다. 이 불일치는 지표의 산업 평균(규범) 값을 계산하기 위해 은행에서 사용하는 방법 때문입니다.

은행은 양적 지표 외에도 대출을 발행할 때 차용인의 질적 특성(법인의 사업 평판, 차용인의 신용 기록, 경영 효율성 등)을 고려합니다.

제안된 모든 방법에 내재된 주요 단점은 차용인의 비재무적 매개변수를 평가하기 위한 방법론적 기반이 충분하지 않다는 것입니다. 법인의 신용도를 평가할 때 후자가 고려되지만 차용인을 한 클래스 또는 다른 클래스에 할당하는 데에는 거의 영향을 미치지 않습니다. Uralsib Bank에서 개발한 비재무적 매개변수의 정량적 평가는 차용인에 대한 광범위한 정보가 제공되는 경우에만 가능하며, 이는 은행에서 항상 사용할 수 있는 것은 아니므로 실제로 적용하기 어렵습니다.

차용인을 클래스에 지정할 때 정보의 주요 출처는 재무 제표이며 정보 기반으로 여러 가지 단점이 있습니다. 러시아에서 사업을 하는 것이 투명하지 않아 우리나라 기업의 재무 상태를 평가할 때 외부 사용자가 볼 수 없도록 관리 및 재정 보고를 결합한 분석을 적용해야 합니다. 해당 기업의 실제 상황을 파악하고 따라서 해당 기업에 대한 대출의 실제 위험을 이해합니다.

신용도 분석에 사용되는 거의 모든 지표는 보고 데이터를 기반으로 계산됩니다. 즉, 차용인의 신용 능력에 대한 과거 평가가 이루어집니다. 평가가 이루어집니다: 기업이 지난 기간에 요청된 대출을 제공하고 상환할 수 있는지 여부. 소급 정보는 기업의 예상 신용도에 대한 아이디어를 제공하지 않습니다.

차용인이 은행에 예상 현금 흐름 및 재무 결과에 대한 정보를 제공하지만 예측 구성 재정 문서주로 추세 방법을 사용하여 단순화 된 방식으로 수행되며 차용자의 클래스를 결정할 때 데이터가 직접 고려되지 않습니다.

제시된 방법뿐만 아니라 모든 러시아 방법에 내재 된 일반적인 단점은 러시아에서 비즈니스를 수행하는 특성, 특히 기업의 재정 및 경제 활동의 투명성이 좋지 않다는 것과 관련이 있습니다. 따라서 법인의 신용도를 평가하는 모든 방법은 원본 데이터, 특히 재무제표의 왜곡(신뢰성 없음)에 매우 민감합니다.

개발 된 방법은 통합되어 있습니다. 즉, 차용인의 신용도를 평가하는 특정 지표 및 기준이 있으므로 최소한의 노력으로 신속하게 많은 양을 분석 할 수 있습니다. 대출 신청따라서 운영 비용이 절감됩니다.

그러나 차용인의 신용도 평가는 차용인의 개별적 특성을 고려하여 수행되어야 합니다. 그렇지 않으면(때 통일된 방법론모든 기업의 추정치) 차용인뿐만 아니라 은행의 재무 결과에 중대한 영향을 미칠 수 있는 요소는 눈에 띄지 않을 수 있습니다.

동시에 차용인 평가 방법론의 유연성이 증가하면 필연적으로 분석 계산의 복잡성이 증가하고 구현과 관련된 비용이 증가한다는 사실을 무시할 수 없습니다.

분석에서 알 수 있듯이 실제로 법인 활동의 세부 사항과 요청한 대출의 매개 변수는 연구 지표의 선택에 실질적으로 영향을 미치지 않습니다. 법인 Zapsibkombank 및 Uralsib Bank의 신용도를 평가하는 방법은 개별 재무 비율에 대한 규제 제한의 차별화로 표현되는 기업의 산업 제휴에 의한 특정 유형의 신용도만을 고려합니다. 각 산업에는 기업의 재정 및 경제 활동 결과에 영향을 미치는 여러 고유한 특성이 있습니다.

중고 문헌 목록

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  10. 2001 년 1 월 23 일자 러시아 연방 금융 구조 조정을위한 연방 서비스 명령의 부록 16 "조직의 재무 상태 분석을위한 지침"
1

이 기사는 러시아 신용 서비스 시장에서 차용인의 신용도를 평가하기 위한 기존의 이론 및 방법론적 장치를 살펴봅니다. 평가기준 체계의 한계가 드러난다. 차용인의 비재무적 매개변수를 평가하는 과정에 대한 방법론적 지원의 부족이 강조되어 평가의 객관성을 감소시킵니다. 상업 은행은 차용인의 신용도를 분석하기 위해 다양한 방법과 수단을 사용합니다. 이러한 다양성의 이유 중에는 신용도 요소를 평가하기 위한 양적 및 정성적 방법에 대한 신뢰 수준, 역사적으로 확립된 개별 원칙의 특징, 대출 문화 및 신용도 평가 관행, 특정 도구 세트의 사용이 있습니다. 신용 위험을 최소화합니다. 차용인의 신용도를 평가하기 위해 제시된 방법은 신용도를 평가할 때 차용인의 상태를 분석하는 주요 영역 중 하나가 재무 분석임을 보여줍니다. 특정 시스템으로서의 재무 분석의 다양한 측면은 은행에서 사용하는 잠재적 차용인의 품질을 평가하기 위해 제시된 모든 방법에 반영됩니다. 차용인의 재무 상태 분석은 신용도의 가장 중요한 특성입니다. 그러나 차용인의 신용도 평가는 차용인의 개별적 특성을 고려하여 수행되어야 합니다. 그렇지 않으면(모든 기업을 평가하는 단일 방법론으로) 차용인뿐만 아니라 은행의 재무 결과에 중대한 영향을 미칠 수 있는 요소가 보이지 않을 수 있습니다. 동시에 차용인 평가 방법론의 유연성이 증가하면 필연적으로 분석 계산의 복잡성이 증가하고 구현과 관련된 비용이 증가한다는 사실을 무시할 수 없습니다.

지시자

기술

신용도

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러시아 중앙 은행은 다음을 권장합니다. 상업 은행차용인의 재무 성과 지표에 대한 자체 시스템을 개발합니다. 차용인의 재정 상태를 평가하는 방법론은 별도의 규정에 작성되어 상업 은행 이사회의 승인을 받았습니다.

상업 은행은 차용인의 신용도를 분석하기 위해 다양한 방법과 수단을 사용합니다. 이러한 다양성의 이유 중 몇 가지를 구별할 수 있습니다. 신용도 요소를 평가하기 위한 양적 및 정성적 방법에 대한 신뢰 수준, 역사적으로 확립된 개별 원칙의 특징, 대출 문화 및 신용도 평가 관행, 특정 도구 세트의 사용 신용 위험을 최소화합니다.

상업 은행은 차용인의 재정 상태를 분기별로 평가해야 합니다. 고객의 신용도와 재정 상태를 결정하는 바로 그 사실은 차용 회사가 재정 및 경제 활동의 효율성을 높이도록 자극해야 합니다.

차용인의 재정 상태와 신용도를 평가하려면 법인(상업 은행 제외)이 다음과 같이 명확하게 정의된 객관적인 활동 지표를 고려해야 합니다. 판매량, 손익; 수익성; 유동성 비율; 대출의 반환과 이에 대한 이자의 지불을 보장하기 위한 현금 흐름(차용인의 계정으로 자금 수령); 채권과 채무의 구성과 역학은 기업의 재무 및 경제 활동을 특징 짓는 다른 매개 변수입니다.

상업 은행은 또한 대체로 주관적인 요소를 고려해야 합니다. 차용인 기업 관리의 효율성; 차용인의 시장 위치와 경제 및 산업의 주기적 및 구조적 변화에 대한 의존성; 차용인에 대한 정부 명령 및 정부 지원의 가용성; 과거 차용인의 신용 부채 상환 내역.

분석된 방법에는 유사점과 차이점이 있으며 각 방법에는 고유한 장점과 단점이 있습니다.

명확성을 위해 신용도 평가 방법에 대한 간략한 설명과 분석을 제시합니다(표 1).

표 1 - 법인의 신용도 평가 방법 분석

방법론

긍정적인 측면

부정적인 측면

스베르방크

대출 한도를 결정하기 위해 5가지 위험 요소 그룹에 대한 정량적 및 정성적 평가가 수행됩니다.

1.주식자본구조 및 내부구조 관련 리스크 기업 클라이언트;

2. 차용인의 신용 기록 및 사업 평판과 관련된 위험;

3. 경영 효율성과 관련된 위험;

4. 산업 및 지역, 생산 장비 및 현대 기술 사용 수준에서 차용인의 위치와 관련된 위험;

5. 차용인의 재정 상태와 관련된 위험.

차용인의 재정 상태는 세 가지 지표 그룹을 기준으로 평가됩니다. 계수 계산 결과의 평가는 얻은 값과 설정된 충분한 값의 비교를 기반으로 이러한 각 지표에 대한 범주를 할당하는 것으로 구성됩니다. 그 후 지표의 가중치를 고려하여 점수 합계가 계산됩니다. 그 후 차용인의 신용도 등급을 결정하고 대출 가능성에 대한 결론을 내립니다.

평가의 단순성과 투명성

차용인의 신용도에 대한 양적 및 질적 지표에 대한 설명

분석가가 사용하는 정보는 데이터에 국한되지 않습니다. 회계및 보고;

주식 자본의 구조와 기업 고객의 내부 구조가 고려됩니다.

차용인의 신용 기록 및 사업 평판이 고려됩니다.

고위 관리자의 수준을 포함하여 관리의 효율성이 고려됩니다.

산업 및 지역에서 차용인의 위치, 현대 기술을 갖춘 장비 수준이 고려됩니다.

재무 상태를 평가하는 데 사용되는 각 적용 계수에는 계산된 상대값과 비교되는 기준 값이 있습니다.

신용등급 회복 전액 상환연체 부채.

계수의 기준 값은 자산과 부채의 구조가 다른 개별 산업에 대해 차별화되지 않습니다.

계수의 기준 값은 지역별로 구별되지 않습니다.

가중치 계수는 매우 주관적인 반면 가중치 계수 시스템의 사소한 변화는 최종 결과를 근본적으로 변경하고 차용인을 한 클래스에서 다른 클래스로 옮길 수 있습니다.

신용도 분석에 사용되는 지표는 차용인의 예상 신용도에 대한 아이디어를 제공하지 않는 보고 데이터를 기반으로 계산됩니다.

예상 현금 흐름 및 재무 결과와 관련된 정보는 차용인의 등급을 결정할 때 고려되지 않습니다.

포인트 합계의 임계값을 결정할 때 오류와 부정확성은 근본적으로 잘못된 결과를 줄 수 있습니다.

로셀호즈방크

재정 상태는 가장 중요한 특성법인의 신뢰성. 재무 상태 분석에는 다음 단계가 포함됩니다.

1. 저울의 구성, 구조 및 품질 분석

2. 성과분석

3. 유동성, 지급 능력 및 회전율 지표, 기타 품질 지표 계산

4. 고려한 결과에 따른 재무상태에 대한 결론

5. 개발 전망 예측.

법인의 재무 상태를 결정할 때 계산 된 지표는 산업 평균 값과 비교되어 역학으로 분석됩니다. 검토 결과에 따라 차용인의 재무 상태가 양호, 평균 또는 불량으로 평가되는 기준을 나타내는 결론이 작성됩니다.

차용인의 재무 상태를 결정하기 위해 특별히 개발된 공식의 가용성;

산업별로 차별화 된 재무 계수의 참조 값 사용;

후속 예측 구성과 함께 역학 지표의 변화를 설명합니다.

분석 기간이 길기 때문에 차용인의 예상 신용도를 상당히 정확하게 예측할 수 있습니다.

비재무적 매개변수에 대한 공식적인 평가가 부족합니다.

비재무적 지표는 추가로 고려되며 평가 결과에 중요한 기여를 하지 않습니다.

점수 합계의 임계값을 결정할 때 오류와 부정확성은 근본적으로 잘못된 결과를 줄 수 있습니다.

계수의 기준 값은 지역적으로 구별되지 않습니다.

차용인의 신용도 평가에는 다음 단계가 포함됩니다.

대출 타당성 조사 분석

요청한 대출의 보안 평가

차용인의 재정 상태 평가.

각 단계에 대해 예비 결론이 준비됩니다. 신용도 평가의 각 방향에 대해 첫 번째 수준의 기본 지표가 계산되고 첫 번째 수준의 평균 지표가 결정되며 첫 번째 수준의 정규화 된 기본 지표가 계산됩니다. 두 번째 수준의 지표 통합이 수행됩니다. 대출 발행 가능성에 대한 결론은 "대출을 제공하는 것이 좋습니다"(2), "조건에서 대출을 제공하는 것이 좋습니다 ..."라는 공식으로 3 점 척도로 이루어집니다. (1), “대출을 제공하는 것은 바람직하지 않다”(0 ).

평가의 단순성과 투명성

차용인의 신용도에 대한 양적 및 질적 지표에 대한 설명

법인의 재무 상태를 평가할 때 고려되는 수정 요소의 존재;

대출의 효과성 평가

차용인의 발전 전망에 대한 회계

산업별로 차별화 된 정규화 된 지표의 규범 값 사용;

차용인의 신용도를 평가하는 각 단계에서 예비 결론을 작성하여 법인의 강점과 약점을 신속하게 식별할 수 있습니다.

차용인의 신용도를 평가할 때 고려되는 수정 요소의 부족;

재정 상태를 평가할 때 산술 평균 값의 사용;

계수의 규범 값은 영토를 기준으로 구별되지 않습니다.

점수 합계의 임계값을 결정할 때 오류와 부정확성은 근본적으로 잘못된 결과를 줄 수 있습니다.

차용인 및 대출에 대한 광범위한 정보를 제공해야 합니다.

차용인의 신용도를 평가하기 위해 제시된 방법은 신용도를 평가할 때 차용인의 상태를 분석하는 주요 영역 중 하나가 재무 분석임을 보여줍니다. 특정 시스템으로서의 재무 분석의 다양한 측면은 은행에서 사용하는 잠재적 차용인의 품질을 평가하기 위해 제시된 모든 방법에 반영됩니다. 차용인의 재무 상태 분석은 신용도의 가장 중요한 특성입니다.

그러나 차용인의 금융 분석의 내용과 주요 측면은 약점을 식별하기 위해 조직 자체 분석의 특성과 다릅니다. 주요 목적은 차용인의 신용도를 평가하고 대출 계약 기간 동안 재정 안정성의 위험을 평가하는 것이기 때문에 대출 기관은 덜 세부적으로 재무 분석을 수행합니다. 오늘날이 영역을 규제하는 규제 문서가 없기 때문에 각 상업 은행은 특정 재무 지표 및 표준 값 세트를 독립적으로 설정합니다.

차용인의 신용도를 평가하기 위해 고려된 방법에서 재무 상태를 평가하기 위해 세 그룹의 성과 지표가 사용됩니다.

1) 유동성 비율;

2) 자율성 계수;

3) 수익성 및 회전율.

차용인의 재정 및 경제 상황을 반영하는 지표의 구성과 내용은 다릅니다. 세 은행의 유동성 지표 중 현재 유동성 비율(일반 커버리지 비율)과 절대 유동성 비율이 공통적입니다. 자율성 계수 (자체 자금 집중)도 제시된 모든 방법에서 고려됩니다. 회전율 및 수익성 지표의 경우 재고 회전율, 미지급금 회전율 및 매출 수익률 지표가 일반적입니다.

위의 방법으로 계산된 나열된 지표는 표준 값이 다릅니다. 이 불일치는 지표의 산업 평균(규범) 값을 계산하기 위해 은행에서 사용하는 방법 때문입니다.

은행은 양적 지표 외에도 대출을 발행할 때 차용인의 질적 특성(법인의 사업 평판, 차용인의 신용 기록, 경영 효율성 등)을 고려합니다.

제안된 모든 방법에 내재된 주요 단점은 차용인의 비재무적 매개변수를 평가하기 위한 방법론적 기반이 충분하지 않다는 것입니다. 법인의 신용도를 평가할 때 후자가 고려되지만 차용인을 한 클래스 또는 다른 클래스에 할당하는 데에는 거의 영향을 미치지 않습니다. Rosbank에서 개발한 비재무적 매개변수의 정량적 평가는 차용인에 대한 광범위한 정보가 제공되는 경우에만 가능하며, 이는 은행에서 항상 사용할 수 있는 것은 아니므로 실제로 적용하기 어렵습니다.

차용인을 클래스에 지정할 때 정보의 주요 출처는 재무 제표이며 정보 기반으로 여러 가지 단점이 있습니다. 러시아에서 사업을 수행하는 투명성 부족으로 인해 우리나라 기업의 재무 상태를 평가할 때 외부 사용자가 볼 수 없기 때문에 관리 및 재정 보고를 결합한 분석을 적용해야 합니다. 문제의 비즈니스에 대한 실제 상황을 파악하고 따라서 문제의 기업에 대한 대출의 실제 위험을 이해합니다.

신용도 분석에 사용되는 거의 모든 지표는 보고 데이터를 기반으로 계산됩니다. 즉, 차용인의 신용 능력에 대한 과거 평가가 이루어집니다. 평가가 이루어집니다: 기업이 지난 기간에 요청된 대출을 제공하고 상환할 수 있는지 여부. 소급 정보는 기업의 예상 신용도에 대한 아이디어를 제공하지 않습니다.

차용인이 은행에 예상 현금 흐름 및 재무 결과에 대한 정보를 제공한다는 사실에도 불구하고 예측 재무 문서의 구성은 주로 추세 방법을 사용하여 단순화된 방식으로 수행되며 결정 시 해당 데이터는 직접 고려되지 않습니다. 차용인의 계급.

제시된 방법뿐만 아니라 모든 러시아 방법에 내재 된 공통된 단점은 러시아에서 비즈니스를 수행하는 특성, 특히 기업의 재정 및 경제 활동의 투명성이 좋지 않다는 것과 관련이 있습니다. 따라서 법인의 신용도를 평가하는 모든 방법은 원본 데이터, 특히 재무제표의 왜곡(신뢰성 없음)에 매우 민감합니다.

개발 된 방법은 통합되어 있습니다. 즉, 차용인의 신용도를 평가하는 특정 지표 및 기준이 있으므로 최소한의 노력으로 많은 양의 대출 신청을 신속하게 분석하여 운영 비용을 절감할 수 있습니다.

그러나 차용인의 신용도 평가는 차용인의 개별적 특성을 고려하여 수행되어야 합니다. 그렇지 않으면 (모든 기업을 평가하는 단일 방법으로) 차용인뿐만 아니라 은행의 재무 결과에 중대한 영향을 미칠 수 있는 요소가 눈에 띄지 않을 수 있습니다.

동시에 차용인 평가 방법론의 유연성이 증가하면 필연적으로 분석 계산의 복잡성이 증가하고 구현과 관련된 비용이 증가한다는 사실을 무시할 수 없습니다.

분석에서 알 수 있듯이 실제로 법인 활동의 세부 사항과 요청한 대출의 매개 변수는 연구 지표의 선택에 실질적으로 영향을 미치지 않습니다. 법인 "Rosselkhozbank"와 은행 "Rosbank"의 신용도를 평가하는 방법에서 특정 유형의 신용도만 고려됩니다. 기업의 산업 부문에 따라 개인에 대한 규제 제한의 차별화로 표현됩니다. 재무 비율. 각 산업에는 기업의 재정 및 경제 활동 결과에 영향을 미치는 여러 고유한 특성이 있습니다.

검토자:

Tarasov A.V., 경제학 박사, Penza "EFIM" 학과 교수 주립 대학, 펜자.

Dresvyannikov V.A., 경제학 박사, 관리 및 마케팅 부교수, Penza 러시아 연방 정부 산하 금융 대학 Penza 지점.

서지 링크

Finogeev D.G., Shcherbakov E.M. 러시아 연방의 가장 큰 은행의 예에 대한 법인 신용 평가 // 과학 및 교육의 현대 문제. - 2013. - 6번.
URL: http://science-education.ru/ru/article/view?id=10779(액세스 날짜: 01.02.2020). 우리는 출판사 "자연사 아카데미"에서 발행하는 저널을 주목합니다.