은행의 빌 거래. 청구서를 이용한 은행 운영. 환어음 거래의 기본은 은행을 우회하여 기업이 서로 제공하는 상업 대출입니다. 환어음으로 그러한 대출을 등록하면 예를 들어 신용에 비해 여러 가지 장점이 있습니다.

경제 순환에 환어음을 도입하는 것과 관련하여 은행은 다음과 같은 작업을 수행합니다.

청구서 회계;

환어음으로 담보된 특별대출계좌로 요구불대출을 발행하는 행위

지불금을 받고 제때에 청구서를 지불하기 위해 징수 청구서를 수락합니다.

청구서 회계

어음회계는 어음소유자가 만기일 이전에 배서에 의해 어음을 은행에 이체(판매)하고 이에 대해 어음금액에서 이 금액의 일정 비율을 조기 수령한 금액을 뺀 금액을 받는 것으로 구성됩니다. 이 비율을 할인이자 또는 할인이라고 합니다.

환어음 신용 운영은행에서는 어떤 형태로든 고객이 환어음 대출을 받는 것부터 시작됩니다. 환어음회계 형태의 대출과 환어음을 담보로 하는 특별대출계좌 형태의 대출은 별도로 개설됩니다.

환어음 할인을 위한 크레딧은 무기명 및 환어음이 될 수 있습니다. 첫 번째 계정은 고객이 은행으로 이체한 환어음을 설명하기 위해 개설됩니다. 구매자 청구서가 많은 사업체는 무기명 대출을 사용합니다.

환어음 대출은 다른 경제 주체, 기업 및 개인이 제공하는 재고, 작업 및 서비스에 대한 비용을 지불하기 위해 이 대출에 대해 환어음을 발행하는 고객에게 제공됩니다. 후자는 그러한 청구서를 은행에 제출하고, 은행은 그에게 개설된 대출금을 희생하여 서랍 은행에 회계 처리를 위해 이를 전달합니다.

대출은 신청 시 개설됩니다. 환어음 대출 신청은 일반적으로 결제(당좌) 계좌를 포함하여 기업 및 경제 주체의 주 계좌가 개설된 은행에 제출됩니다.

대출 가능성을 고려할 때 은행은 우선 고객의 경제적, 재정적 상황이 대출의 적시 상환 가능성과 신용도를 어느 정도까지 고려합니다.

환어음은 대출의 자유 잔액 금액에 대해서만 회계 처리를 위해 허용됩니다. 이 잔액을 결정하기 위해 특별한 오프 시스템 회계가 유지됩니다 - "클라이언트의 의무"(라틴어 단어 obligo - 필수, 의무). 의무는 고객이 제시한 청구서 금액 또는 그의 청구서 금액이 설명되었는지 여부에 대한 정보에 사용됩니다. 다른 소지자의 어음 신용은 그에게 열린 신용 금액 및 대출의 남은 자유 잔액을 초과하지 않습니다. 환어음은 은행이 정한 양식에 따라 등록부에 은행에 제출됩니다. 대장에 기재된 고지서의 기재사항과 첨부된 고지서의 내용을 대조하여 접수된 고지서에 대하여 접수당일 회계처리가 불가능한 경우 소지자에게 영수증을 발급해 드립니다.

등기에 기재된 환어음에는 소지인을 대신하여 백지명(배서)을 부착해야 합니다. 은행이 환어음 이체 시 은행 명의로 도장을 찍을 수 있도록 백지 앞에 충분한 공간을 남겨두어 고객의 백지를 개인의 것으로 바꿀 수 있습니다.

제시된 환어음은 경제적, 법적 신뢰성의 관점에서 확인됩니다. 법적인 측면에서는 모든 세부 정보의 정확성과 결제 완료 여부를 확인합니다. 인지세, 환어음에 서명한 사람의 권한 및 이러한 서명의 진위 여부.

환어음 세부 사항 작성의 정확성은 양도 규정에 의해 설정된 요구 사항에 따라 결정됩니다. 약속 어음.

환어음의 경제적 신뢰성을 확인하는 목적은 지급의 완전한 확실성을 확립하는 것입니다. 의뢰인의 전반적인 신용도를 확인하는 것 외에도 어음에 명기된 배서인의 경제적 상황을 분석합니다. 이를 위해 서비스를 포함하여 은행에서 사용할 수 있는 모든 기능이 사용됩니다. 감사 조직이러한 경제 주체의 주요 계좌가 개설된 다른 은행의 데이터.

상품 및 상업 거래만을 기반으로 한 환어음은 회계 처리에 허용됩니다. 브론즈, 우호적, 카운터 청구서는 회계에 허용되지 않습니다.

할인된 지폐에는 최소 2명의 서명이 있어야 합니다. 이체 서명의 수는 청구서의 신뢰성을 나타냅니다.

환어음의 조건은 변동의존도가 낮은 단기어음을 선호한다. 경제 상황고객 및 일반적인 비즈니스 조건.

등록부와 승인된 환어음은 추가 처리를 위해 신용 및 환어음 부서로 전송됩니다. 지폐의 앞면과 장부에는 각 지폐의 기재사항에 지폐의 일련번호가 기재되어 있으며, 특별회계부에 연초부터 보관되어 각종 정보에 활용됩니다.

동시에, 지폐의 공백 비문은 공백 비문 위에 "은행 주문에 지불"이라는 스탬프를 부착하여 은행 이름의 등록 비문으로 전환됩니다. 은행 이름의 비문은 다음과 같습니다. 지폐를 분실하거나 도난당한 경우 지폐의 사용을 어렵게 하기 위한 것입니다.

또한 청구서 앞면에는 "Accounted for", "Nonresident"라는 스탬프가 있습니다.

회계 할인으로 은행을 위해 원천징수할 금액이 계산됩니다. 청구서 할인에 대한 이자율은 은행 자체에서 설정합니다.

등록 장소가 아닌 곳에서 지불되는 환어음의 경우 포르토(우송료) 및 덤포(비거주 은행에 비거주 어음 추심 수수료)도 부과됩니다.

정상적인 지폐유통의 중요한 측면 중 하나는 할인(할인)어음의 은행업무이다. 그 본질은 어음 소지자(은행의 단순 고객 또는 타인)가 어음 만기일 이전에 배서(배서)를 받아 어음을 은행에 매도하여 이체하고 어음 금액을 뺀 금액을 받는다는 사실에 있습니다. 이 금액의 일정 비율을 조기 수령합니다. 이 비율을 회계(즉, 할인)라고 합니다. 공식적으로 이 작업은 상업 은행에 허용됩니다(1991년 9월 9일자 러시아 중앙 은행 서신 No. 14-3/30). 할인 운영의 도입은 1994년 5월 23일 러시아 대통령령 No. 1005 “On”에 의해 권장됩니다. 추가 조치지급을 정상화하고 국민경제의 지급 규율을 강화한다."

러시아 증권 시장의 발전 및 기업 청구서의 출현과 관련하여 이러한 청구서 회계에 관여하는 은행 직원은 할인율 결정, 은행의 회계 수입 및 수익성 결정과 관련된 수치 계산을 수행해야 합니다. 그러한 작업. 서양의 경험에 기초한 그러한 계산 이론은 국내 문헌에서 다루어졌습니다.

어음회계거래의 주요 용어는 '할인율'과 '할인'입니다. 연간할인율이란 연간 납부해야 할 이자금액과 반환해야 할 금액의 비율로 이해되며, 할인율을 이용한 계산이 이루어집니다. 서부에서는 은행 업무청구서 및 기타 금전적 의무를 회계 처리(은행에서 구매)할 때. 이 경우 은행은 어음할인 시 해당 금액을 지급합니다.

어디 에스- 청구 금액

N- 지불까지의 기간, 연도

디- 연간 할인율.

지불 기한까지의 기간은 일수로 표시할 수 있으며 공식에 따라 결정됩니다.

어디 티- 결제 전 기간, 일수

에게- 연간 예상 길이(보통 360일)

회계로 인한 은행 수입 (할인)

어떤 식으로든 할인율을 결정한 후 청구서와 은행 수입(할인)을 할인할 때 지불한 금액을 계산할 수 있습니다. 또한 할인율의 경우 일반적으로 연간 이자율 형태로 회계 운영에 필요한 효율성에서 진행됩니다.

우리 언론에서는 "할인율"과 "이자율"의 개념이 종종 혼동된다는 점에 유의해야 합니다. 할인율을 적용할 경우에는 반환해야 할 금액을 기준으로 이자금액을 산정하고, 이자율을 적용할 경우에는 발행금액을 기준으로 이자금액을 결정한다. 그건 그렇고, 종종 그렇듯이 러시아 중앙 은행의 재융자율을 할인율이라고 부르는 것은 불법입니다.

선진국 중앙은행 시장 경제실제로 유가증권을 재할인할 때 사용하는 할인율을 설정합니다. 그 본질은 위에서 설명한 고려 사항과 일치합니다. 머니마켓 상품의 이자율은 어떤 식으로든 설정된 할인율의 가치와 연결되어 있습니다. 러시아 중앙 은행의 경우 중앙 집중식 대출에 대한 재융자율을 설정하는데, 이는 본질적으로 할인율이 아니라 이자율입니다. 단순이자율 이용시 이자와 함께 환급되는 금액

어디 아르 자형- 발행 금액

N- 기간, 연도; 나- 연 이자율.

동시에 이자금액도

공식 (3.4) 및 (3.5)에서 지불 전 기간은 일수로 표시될 수 있습니다(공식 3.2 참조).

주어진 이자율 값에 해당하는 할인율 값은 식 (3.3)과 (3.5)를 동일시하여 결정할 수 있습니다.

여기서 값을 바꾸면 에스(3.1)에서 얻은 식을 간단히 변환하면 다음과 같습니다.

이러한 표현식을 사용하면 할인율을 결정할 수 있습니다. 주어진 이자율에 해당하는 이자율이고, 다른 한편으로는 은행이 허용하는 할인율에 해당하는 이자율입니다. 예를 들어, 은행이 10만 루블 규모의 환어음을 고려한다고 가정해 보겠습니다. 만기 1년을 앞두고 있으며, 회계업무의 효율성은 120%가 되어야 합니다. 공식 (3.6)에 따르면, 필요한 할인율 값은

공식 (3.1)에 따르면 지불 금액은

청구서 상환 시 실현된 은행 수입은 다음과 같습니다.

회계업무의 수익성

공식 (3.1)의 특별한 특징은 > 1일 때 지불된 금액이 피마이너스가 됩니다.

실제로 값을 임의로 결정하면(예: n = 1, d = 1,2 = 120%) 공식 (3.1)에 따라 지불된 금액은 음수가 됩니다.

그러나 앞서 언급한 바와 같이 할인율은 회계거래의 요구되는 효율성에 따라 결정되어야 한다. 게다가 만약에 디> 1, 그러면< 1.

예를 들어, 요구효율이 연 100%이고 대금납부까지의 기간이 3개월인 경우 할인율에 해당하는 값은 다음과 같습니다.

100,000루블에 대한 환어음으로 지불할 금액입니다. 공식 (3.1)에 따르면

그리고 할인은

우리는 러시아 중앙은행의 공식을 사용하여 유사한 결과를 얻습니다.

따라서 할인율을 재융자율과 혼동하지 않고 다음에 따라 그 가치를 결정하는 경우 러시아 중앙 은행이 제안한 할인 계산 공식을 모든 경우에 사용할 수 있습니다. 기존 이론. 인플레이션 상황에서는 할인율을 러시아 중앙은행의 재융자율과 연결하는 것 외에도 다른 접근 방식을 사용할 수 있습니다. 동시에 실질 할인율 등가치는 회계 운영의 요구되는 실질 효율성에 따라 결정되며, 이후 은행이 예측하는 인플레이션율에 따라 인플레이션 측면에서 할인율의 실제 가치가 결정됩니다. 그들 자신.

할인어음이 적시에 지급되도록 하기 위해 부서에서는 환어음 지급 시기를 모니터링합니다. 이를 위해 각 날짜에 대해 해당 날짜에 만기되는 모든 환어음에 대한 데이터가 채워지는 특별 명세서가 이중으로 작성되어 은행 등록 장부에 따라 어음의 일련 번호가 표시됩니다. , 서랍의 이름, 소지인 및 각 지폐의 금액.

명세서의 데이터는 보관 중인 환어음과 비교하여 검증된 후 명세서 사본 중 하나가 운영 부서로 전송되고 다른 사본은 신용 및 회계 부서에 남아 있습니다.

지불을 받으면 명세서에 해당 내용을 기재하고 청구서는 지불인에게 반환됩니다.

만기일 이전에 청구서 지불이 수락되면 지불인은 만기일 이전 남은 기간(보통 최소 7~10일)에 대해 당좌 계좌에 부과되는 은행 이자율에 따라 이자를 반환받습니다. 지불인의 요청에 따라 은행은 청구서에 대한 지불금을 정확히 누구로부터 받았는지 나타내는 메모를 청구서에 기록합니다.

환거래 은행이 대금을 수령하면, 환거래 은행은 청구서 번호, 지급 장소, 지급인 이름, 금액 및 지급 날짜가 표시된 특별 통지 메모와 함께 지급 수령 명령을 발행한 은행에 통지합니다.

원칙에 기초한 경제의 중요한 요소 상품 생산시장은 증권입니다.

러시아 연방 법률“은행 및 은행업"뿐만 아니라 1991년 12월 28일자 RSFSR 정부 법령에 의해 승인된 RSFSR의 증권 및 증권 거래소 발행 및 유통에 관한 규정, 러시아 상업은행주식 및 신탁 거래를 수행할 권리가 있습니다. 이러한 운영의 목적은 유가증권입니다.

증권은 이와 관련된 재산권 및 비재산권을 표현하는 문서로, 시장에서 독립적으로 유통될 수 있고 매매 및 기타 거래의 대상이 될 수 있으며 정기적이고 일회성 수입의 원천이 됩니다. 따라서 증권은 일종의 돈 자본, 그 이동은 물질적 자산의 후속 분배를 통해 수행됩니다.

각 유형의 재산(자원)에는 고유한 증권이 있을 수 있으며, 이는 소유권, 매매, 담보 등의 대상이 될 수 있습니다.

보안 - 화폐 문서인증 재산법문서의 소유자 또는 해당 문서를 발행한 사람과의 관계. 모든 기업, 주식회사, 신용 기관 및 국가는 증권을 발행할 수 있습니다.

유가증권에는 주식, 채권, 어음, 예금증서 및 기타 유가증권이 포함됩니다.

환어음 지급 방식은 연지급이 적용되는 상품 또는 서비스에 대한 공급자와 지급인 간의 정산을 나타냅니다( 상업 대출) 특별 문서 청구서를 기준으로합니다.

어음이란 어음에 명시된 금액을 어음의 소유자(어음소지인)에게 어음의 지급(지급) 또는 만기일에 무조건 일정한 장소에서 지급하는 발행인의 서면채무의 일종이다. 그의 요청에 따라.

환어음은 소유자에게 채무자 또는 인수자(어음에 따라 지불할 의무가 있는 제3자)에게 만기 시 어음에 명시된 금액을 지불하도록 요구할 수 있는 권리를 부여합니다. 그러므로 환어음은 담보와 담보의 기능을 모두 수행할 수 있는 복합결제 및 신용수단의 역할을 한다. 신용 돈및 지불수단. 특히, 어떻게 보안청구서 자체가 다양한 거래의 대상이 될 수 있습니다. 환어음의 발행 및 유통은 현행 민법 기본법과 1997년 2월 21일 국가두마가 채택한 "환어음 및 약속어음에 관한" 러시아 연방 연방법에 의해 규제됩니다.

환어음은 엄밀히 말하면 공식적인 문서입니다. 여기에는 필수 세부정보 목록이 포함되어 있습니다. 그 중 적어도 하나가 없으면 법적 강제력이 박탈됩니다.

필수 청구서 세부정보에는 청구서 표시 등이 포함됩니다. 문서가 작성된 것과 동일한 언어로 표현된 "bill"이라는 단어로 문서를 지정합니다. 환어음 작성 장소 및 시간(작성 일, 월, 연도) 일정 금액을 지불하겠다는 약속; 표시 돈의 합숫자와 단어로(수정은 허용되지 않음) 지불 기간; 지불 장소; 지급 대상자 또는 지급 명령을 받은 사람의 이름 서랍의 서명 - 자신의 손으로 쓴 형태로 그에게 제시됩니다.

어음에 따라 의무가 있는 당사자들은 공동으로 그리고 개별적으로 책임을 집니다(주 채무자가 의무를 이행하지 못하는 경우 채권자-어음 보유자는 어음 상환 시 이전 보유자로부터 회복을 요청할 수 있음). 청구서 체인에 있는 사람으로부터 청구 금액을 청구할 권리).

분류 기준에 따라 다음과 같은 것들이 있습니다. 다음 유형청구서.

청구서 종류 기준:

1) 참가자 수 단순(단독 청구서) 환어음(안).

2) 법안의 기초가 되는 거래의 성격은 상품(상업) 금융 재무입니다.

3) 보안이 확보되어 있지 않음(브론즈, 우호적, 카운터).

4) 양도방법 : 무기명명령(배서에 의한 항소)

상품 청구서. 중심에서 금전적 의무, 이 청구서로 표현되는 상품 거래는 상품 판매시 판매자가 구매자에게 제공하는 상업 대출입니다. 이러한 능력에서 환어음은 한편으로는 물건의 수단으로 작용할 수 있고 다른 한편으로는 다음과 같은 기능을 수행할 수 있습니다. 지불 수단, 반복적으로 손을 바꾸고 수많은 상품 구매 및 판매 행위에 대한 금전적 대체 역할을 합니다.

금융 청구서. 이 유형의 환어음에 표현된 금전적 의무는 일부에 기초합니다. 금융 거래, 상품 구매 및 판매와 관련이 없습니다. 재정 청구서의 종류는 “ 상업지“- 발행자 이름으로 발행된 단순 양도 어음으로, 무담보, 할인 또는 액면 이자가 붙으며, 대부분 1~270일 동안 무기명 형식으로 발행됩니다.

Treasury bill은 정부가 발행한 단기 증권입니다.

우호적 청구서는 실제 거래나 재정적 의무가 없지만 청구서 당사자는 실제 존재하는 청구서입니다. 일반적으로 우호적인 환어음은 신뢰 관계에 있는 두 명의 실제 사람에 의해 역교환되어 해당 어음을 은행에 할인하거나 어음을 담보로 제공하거나 실제 돈을 받거나 결제에 사용합니다. .

청동 지폐는 실제 거래가 없고 실제 재정적 의무가 없으며 법안에 관련된 사람 중 적어도 한 명이 허구인 지폐입니다. 청동 지폐의 목적은 은행으로부터 돈을 얻거나, 실제 상품 거래에 대한 빚이나 재정적 의무를 갚기 위해 허위 문서를 사용하는 것입니다.

약속어음에는 두 사람이 관련되어 있으며 그 중 지급인이 발행인입니다. 후자는 그러한 청구서를 발행함으로써 특정 장소와 특정 시간에 특정 금액을 채권자(청구서 보유자)에게 직접 지불할 것을 약속합니다.

3명 이상이 환어음에 참여합니다. 지급인은 서랍(서랍)이 아니라 해당 청구서를 기한 내에 지급할 의무를 이행하는 다른 사람입니다. 환어음은 실제로 채권자(보유자, 발행자)에게 합의된 금액을 지급하기 위해 발행인이 제3자(지급인, 지급인이라고 함)에게 서면으로 제안한 것입니다. 3인이 참여하는 전통적인 환어음 외에 2인 또는 1인이 참여하는 환어음 발행도 가능합니다. 지급인은 환어음을 발행할 때 제3자가 아닌 자신 또는 자신이 나중에 주문하는 사람을 수취인으로 지정할 수 있습니다.

어음에서 발행인의 의무는 조건적이며, 지급인이 어음 금액을 지급하지 않을 경우 지급인은 어음 금액을 지급할 것을 약속하며, 이 경우 발행인은 약속어음 소지인과 동일합니다. 환어음은 발행인의 의무로 간주될 수 없습니다. 이는 지불인(지급인)의 의무가 될 수 있지만, 특별한 형태의 의지 표현인 일방적인 행위인 수락을 완료한 후에만 가능합니다. 수락된 청구서는 지불인의 지불 동의가 있는 청구서입니다. 지급인이 환어음을 수락한 순간부터 지급인은 직접 채무자가 됩니다. 지급인이 어음을 수락했지만 지불하지 않은 경우, 지급인에 대한 미지급 항의가 발생합니다. 당연히 정당하지 않은 비수용의 경우에도 항의가 발생합니다.

송금인은 수령한 환어음을 지급인에게 제시하거나 환어음 지급에 관한 권리를 타인에게 양도하는 두 가지 방법으로 처리할 수 있습니다. 이러한 작업을 어음의 배서(배서)라고 하며 배서, 어음 뒷면의 특별 배서 또는 추가 용지(알롱지)를 사용하여 수행됩니다.

하나의 청구서에 대한 배서 수에는 제한이 없습니다.

보증 유형:

- 완전한 보증;

- 부분적 승인;

- 백지배서;

- 개인 보증;

- 협상 가능한 승인;

− 협상 불가능한 보증;

- 유보를 통한 배서;

- 유보 없이 배서합니다.

- 보증을 보증합니다.

환어음의 유통은 국제 환어음법(1930년 6월 7일 제네바 국제 환어음 협약)에 기초한 법률 및 규정에 의해 규제되며, 이는 발행에 대해 매우 자유로운 절차를 제공합니다. 이것은 어떤 것도 필요하지 않습니다 주정부 등록환어음도 없고, 증명서에 대한 특별한 담보도 없고, 발행에 대한 전제조건도 없고, 특별한 저당권이나 담보도 없습니다. 환어음을 사용하여 체결된 거래 참가자는 법적 또는 법적 능력만 있으면 됩니다.

동시에, 환어음 발행의 단순성은 거래 당사자의 엄격한 조건 이행으로 보상됩니다. 어음 거래를 수행하는 데에는 여러 가지 요구 사항과 특별 절차가 있습니다. 그렇기 때문에 환어음 작업에는 일정 수준의 전문성이 필요합니다.

유통되는 지폐의 신뢰성을 높이기 위해 아발(Aval)이라는 특별 보증인의 서명을 넣습니다. 또한 aval은 부채 전체 금액과 일부에 모두 관련될 수 있습니다. 따라서 지급인, 지급인 또는 배서인이 지급을 할 수 없는 경우에는 지급을 한 사람(avalist)이 지급 책임을 집니다.

환어음 작업은 가장 오래된 작업 중 하나입니다. 은행업무, 상업 은행 활동에서 중요한 위치를 차지합니다. 특별한 형태의 채무 의무로서 법안을 재활시키고 러시아에서 크게 새로운 형태를 형성 규제 체계유통을 위해 러시아 상업 은행에서 어음 거래를 부활시키기위한 조건이 만들어졌습니다.

1) 청구서 회계;

2) 환어음으로 담보된 특별대출계좌로 수요대출을 발행한다.

3) 납부금을 받고 제때에 청구서를 지불하기 위해 징수 청구서를 수락합니다.

은행은 환어음을 담보로 하는 요구불대출 발행과 함께 환어음을 담보로 하는 정기대출도 제공할 수 있습니다. 러시아에서는 추가 자원을 유치하는 수단으로 사용되는 자체 환어음 발행이 현재 상당히 널리 퍼져 있습니다.

특별한 법적 성격청구서는 은행 거래의 매력을 결정합니다. 다른 증권 및 기타 대출 확보 수단과의 거래와 달리 어음 거래는 어음 청구가 무조건적이고 논쟁의 여지가 없기 때문에 위험이 가장 적습니다. 어음 거래는 매우 유동적이며 거래의 폭 넓은 발전 중앙 은행상업은행 어음의 재할인 및 재담보를 통해 유동성을 더욱 증대시킵니다. 고객 어음과의 거래는 원칙적으로 은행에 안정적인 수입을 가져오고 고객과의 파트너십을 심화시킵니다.

은행의 어음 신용 업무는 고객이 어음 대출을 받는 것부터 시작됩니다.

이 대출은 어음할인 형태와 어음담보 특별대출계좌 형태로 받을 수 있습니다. 동시에 일회성 및 영구로 구분됩니다.

현재 러시아 상업 은행은 자체 단기 부채 발행을 적극적으로 개발하고 있습니다. 은행 청구서. 은행 어음 - 기업 간 관계에서 지불 및 결제 자금 부족을 줄이기 위해 현금 대출(어음 대출)을 발행하여 일시적으로 무료 자금을 동원하기 위해 은행 및 해당 협회에서 발행합니다.

은행 어음은 초기에 후자가 존재한다는 점에서 고전적인 상업 어음과 다르지만 여기에는 (출납인과 어음 소지자 간의 관계에서) 채권이 없고 외상 매입 계정. 은행어음은 어음이라기보다는 채권에 가깝고, 환어음으로 발행된 예금증서에 더 가깝습니다. 은행어음은 주로 돈이고, 기업어음에서는 주로 상품(상품)입니다. 은행 청구서는 이자부, 할인, 루블, 외화일 수 있습니다.

은행 청구서의 장점은 유동성과 신뢰성입니다. 은행 청구서의 장점은 여러 지역에서 세금을 납부할 수 있다는 사실로 상쇄됩니다. 지역예산. 연체된 지불에 대한 지불로 승인됨 연금기금. 더욱이, 때때로 국가는 환어음(재무부가 승인한 어음)으로 부채를 지불합니다.

은행 어음의 단점은 기업 간 정산에 사용될 때 다양한 수준의 예산에 대한 현재 지불에 대한 부채가 증가한다는 것입니다(상업 어음에도 이러한 단점이 있음). 은행이 신용 능력을 과대평가하고 부채 의무를 부당하게 발행할 가능성이 있습니다.

그러한 자원에 대한 권리 증서만이 다음 기본 요건을 충족하는 유가 증권으로 인정됩니다.

- 시장성; 가용성 시민 이직률;

- 표준 및 직렬;

- 문서화;

- 국가에 의한 규제 및 인정;

- 유동성; 위험성;

- 강제 실행.

거래성은 시장에서 사고 팔 수 있는 증권의 능력이며, 많은 경우 다른 상품의 유통을 촉진하는 독립적인 지불 수단으로 작용합니다. 거래 가능성은 증권이 특수 상품으로서만 존재하므로 자체 조직, 거래 규칙 등을 갖춘 자체 시장을 가져야 함을 나타냅니다. 증권에 반영된 권리가 있는 자원은 대부분 시장에 속해야 하며 상품이어야 합니다.

시민 순환의 가용성. 증권을 매매할 수 있을 뿐만 아니라 모든 유형의 거래(대출, 선물, 보관 등)를 포함하여 기타 민사 관계의 대상이 될 수 있는 능력입니다.

표준화 - 증권에는 표준 내용(증권이 나타내는 권리의 표준화, 참가자 표준화, 조건, 거래 장소, 회계 규칙 및 기타 접근 조건)이 있어야 합니다. 지정된 권리, 유가 증권을 직접 양도하는 것과 관련된 거래 표준화, 서류 형식 표준화 등). 이것이 증권을 거래 가능한 상품으로 만드는 것입니다.

연속성은 표준화와 같은 품질 요소를 구성하는 시리즈, 클래스로 증권을 발행할 수 있는 가능성입니다.

선적 서류 비치. 증권은 항상 모든 것을 포함하는 특정 문서입니다. 법으로 규정된필수품. 그 중 하나 이상이 없으면 보안이 무효화되거나 다른 필수 문서 범주로 이전됩니다.

국가에서 규제하고 인정합니다. 증권이라고 주장하는 문서는 국가에서 이를 인정받아야 하며, 이를 통해 해당 문서에 대한 적절한 규제와 대중의 신뢰가 보장됩니다. 규제가 제대로 이루어지지 않고 국가 증권에 의해 인정되지 않는 금융가의 상상력이 아무리 무한하더라도 대중에게 점점 더 많은 새로운 금융 상품과 서비스를 제공하더라도 가치 있는 지위를 주장할 수 없습니다.

유동성은 증권이 신속하게 판매되고, 현금(현금이나 비현금 형태) 보유자에게 큰 손실이 없습니다. 시장이 유동성, 표현된 권리의 현실을 인정하지 않으면 증권은 상품에서 쓸모없는 종이 조각으로 변합니다. 특정 증권의 유동성을 다음과 구별할 필요가 있습니다. 주식 시장일반적으로(시장 가치의 작은 변동과 낮은 판매 비용으로 상당한 양의 유가 증권을 흡수할 수 있는 시장의 능력) 기업, 은행, 투자 기관의 유동성(유동성 정도, 유치된 자원에 대한 의무를 이행하기 위해 기업 자산을 현금으로 전환할 준비가 되어 있음).

위험은 유가증권 투자와 관련되어 있고 필연적으로 내재된 손실 가능성입니다.

필수 성능. 법률은 유가증권이 불법적으로 보유자에게 제공되었다는 것이 입증되지 않는 한 유가증권에 명시된 의무 이행을 거부하는 것을 허용하지 않습니다.

증권시장 규제(SMR)의 목표는 일반적으로 다음과 같습니다.

- 시장 질서를 유지하고 모든 시장 참가자의 업무를 위한 정상적인 조건을 조성합니다.

- 개인 또는 조직의 부정직 및 사기, 범죄 조직으로부터 시장 참가자를 보호합니다.

- 수요와 공급에 따라 유가증권 가격을 책정하는 자유롭고 공개적인 프로세스를 보장합니다.

- 항상 인센티브가 있는 효율적인 시장의 창출 기업가 활동, 그리고 모든 위험이 적절하게 보상됩니다.

- 어떤 경우에는 새로운 시장 창출, 사회에 필요한 시장 및 시장 구조 지원, 시장 주도권 및 혁신 등

- 일부 사회적 목표(예: 경제성장 증대, 실업률 감소 등)를 달성하기 위해 시장에 영향을 미칩니다.

증권 시장의 규제 프로세스에는 다음이 포함됩니다.

- 시장 기능을 위한 규제 체계 구축, 즉 일반적으로 인정되고 존중되는 기반으로 시장의 기능을 결정하는 법률, 규정, 지침, 규칙, 방법론적 조항 및 기타 규정의 개발

- 전문 시장 참가자 선정; 다른 시장과 마찬가지로 현대 증권 시장도 전문 중개인 없이는 불가능합니다. 그러나 어떤 개인이나 조직도 그러한 중개자를 대신할 수 없습니다. 이를 위해서는 승인된 규제 기관이나 기관이 설정한 지식, 경험 및 자본에 대한 특정 요구 사항을 충족해야 합니다.

- 모든 시장 참여자의 시장 기능 규범 및 규칙 준수 여부를 통제합니다. 이 통제는 관련 통제 기관에 의해 수행됩니다.

- 시장에 확립된 규범과 규칙의 이탈에 대한 제재 시스템, 이러한 제재에는 구두 및 서면 경고, 벌금, 형사처벌, 시장 참여자 배제 등이 포함될 수 있습니다.

러시아 증권 시장의 국가는 다음과 같은 역할을 합니다.

- 정부 증권을 발행할 때 발행인;

- 산업 기업의 대규모 주식 포트폴리오를 관리할 때 투자자;

− 전문 참가자민영화 경매 중 주식을 거래할 때

- 법률 및 규정 작성 시 규제 기관

- 사법 시스템을 통한 시장 참가자 간의 분쟁에 대한 최고 중재자입니다.

RCB의 주 규제는 공공 정부 기관의 규제입니다.

체계 정부 규제시장에는 다음이 포함됩니다:

1) 주 및 기타 규정

2) 주정부 규제 및 통제 기관.

시장의 정부 관리 형태.

국가에 의한 증권시장의 직접적 또는 행정적 관리는 다음과 같이 수행됩니다.

- 모든 증권 시장 참가자에 대한 필수 요구 사항을 설정합니다.

- 시장 참가자 및 이들이 발행한 증권 등록;

- 라이센스 전문적인 활동 RCB에서;

- 모든 시장 참가자의 투명성과 평등한 인식을 보장합니다.

- 시장의 법과 질서를 유지합니다.

증권 시장의 간접적 또는 경제적 관리는 국가가 경제적 수단과 자본을 통해 수행합니다.

1) 과세 제도(세율, 혜택 및 면제)

2) 통화 정책 (이자율, 최소 크기 임금등);

3) 주 수도 (국가 예산, 예산 외 자금 재원등);

4) 주 재산및 리소스( 국영 기업, 천연 자원그리고 땅).

러시아 증권 시장에 대한 정부 규제 기관의 구조는 아직 확립되지 않았습니다.

장관급에서 증권을 규제하는 주 당국:

− 연방증권시장위원회(FCSM);

- 러시아 연방 재무부(재무부)

− 중앙 은행러시아 연방(중앙은행);

− 국가위원회 독점 금지 정책;

− 고스트라크나조르(Gosstrakhnadzor).

FCSM은 조정, 표준 개발, 라이센스, 확립 분야에서 많은 권한을 가지고 있습니다. 자격 요건등. 실제로 현재는 등록기관 보유자의 활동에 대한 인허가 및 활동 규제에만 관여하고 있으며, 집합 투자 기금의 일종인 상호 투자 기금 규제 시스템 개발도 완료하고 있습니다. 조직 구조가 형성되면서 주요 규칙 제정과 업무를 담당할 수 있습니다. 시험증권시장 규제에 관한 것입니다.

러시아 연방 재무부(정부 산하 부처)는 기업 중앙은행의 발행물을 등록합니다(예외 신용 기관), 연방 주체 및 기관 지방 정부, 라이센스 증권 거래소, 투자 회사, 투자 자금, 증권 거래에 대한 회계 규칙을 수립하고, 주 증권을 발행하고, 유통을 규제합니다.

TSB RF - 연방 기관, 법에 근거하여 행동하고, 신용 기관의 증권 발행을 등록하고, 신용 기관이 공개 증권 시장에서 운영을 수행하고 어음의 전당포 대출 및 재할인을 수행하는 운영을 수행하고 절차를 규제하며, 다음에 대한 독점 금지 요구 사항을 설정 및 통제합니다. 신용 기관 및 생산 기관의 증권 시장 운영 비현금 결제 c와의 거래에 대하여. 비. (예탁소 포함)은 자본의 수출입을 통제합니다.

독점 금지 정책을 위한 국가 위원회는 독점 금지 규칙을 수립하고 그 이행을 모니터링합니다.

Gosstrakhnadzor는 증권 시장에서 보험 회사의 활동에 대한 세부 사항을 규제합니다.

기초적인 입법 행위, 러시아 증권 시장을 규제합니다.

− 민법 RF, 파트 I 및 II(1995-1996);

− "은행 및 은행 활동에 관한 법률"(1990);

− 법률 "중앙 은행에 관한 것" 러시아 연방"(1995);

− 법률 “국가의 민영화와 지방자치단체 RSFSR"(1991);

− 법 “에” 상품 교환그리고 주식 거래"(1992);

− 법 “에” 통화 규제그리고 환율 통제"(1992);

− 법률 “국가에 관한 것” 국내 부채러시아 연방"(1992);

- 법률 합자회사(1996);

- 증권시장법(1996);

- 증권시장 발전에 관한 대통령령 1992년 이후 약 50개의 법령이 발표되었는데, 이는 주로 규제 러시아 시장귀중한 서류;

− 러시아 연방 정부의 결의안은 주로 모든 종류의 정부 증권 시장의 규제 및 발전에 관한 것입니다.

국제 관행에서 지폐 유통은 주로 약속 어음이나 환어음으로 발행되는 경쟁 심화로 인해 구매자에게 추가 서비스로 연지급을 제공하는 것과 관련이 있습니다. 그러나 공급량이 날로 늘어나면서 기업은 더 이상 대금을 적시에 받을 수 없게 되었고, 대금 지불에 문제가 발생하면 손실을 입게 됩니다. 팩토링 및 몰수 회사가 회사의 도움을 받았습니다.

팩토링은 은행이나 전문회사에서 구매하는 것입니다. 금전적 청구특정 수수료를 받고 구매자와 수집품을 공급합니다.

몰수란 이전 채무자에게 의지하지 않고 미래의 특정 기간 동안 상환이 발생하는 채무를 구매하는 것입니다.

실무에 따르면 어음에 담보의 효력을 부여하고 법적 보유자에게 특정 보호 방법을 부여함으로써 어음은 일반 약속어음에서 상품-화폐 관계의 보편적인 수단으로 전환되었습니다.

환어음은 거의 모든 재산 관계를 공식화할 수 있습니다. 이 경우 일방적인 거래를 통한 환어음 법률관계 체결의 용이성을 고려해야 한다.

법안 법률은 강력한 규제 체계를 갖추고 있으며, 그 기본 원칙은 국제법에 의해 인정되고 규제됩니다. 법안 시스템에 내재된 단조로움은 여러 국가 간의 비즈니스 협력을 촉진합니다.

새로운 양식의 필요성 재산 관계환어음법의 기본에 어긋나지 않습니다. 반대로 법안법의 가정은 특정 재산 혜택에 관한 인간 관계의 "최전선"에서 이 법률 기관의 위치를 강화하는 데에만 기여합니다. 현재, 종이 없는 지폐 유통에 대한 큰 제한은 없습니다. 이러한 관계의 주요 엄격함은 증권 회계 기술과 예탁 기관 대차 대조표의 환어음 반영과 관련이 있습니다. 다만, 비지분증권(창고증서, 모기지어음 등이 될 수 있음)의 예탁회계의 통일적 적용 및 개선을 위하여 단일공시가 필요하다. 규범적 행위어음예탁회계의 주요 원천으로 사용된다. 개발자는 이러한 방향으로 상업은행의 경험을 적극적으로 활용할 수 있습니다. 실습에서 알 수 있듯이 이러한 계획의 사용은 주로 대기업 (구조 부문) 사이에서 사용되며 주로 상호 부채를 신속하게 상환하는 것을 목표로 합니다. 투자자들도 자금을 투자하고 수익을 창출하기 위해 이에 관심을 보이기 시작했습니다.

현재 러시아 시스템법률은 자체 원칙과 방법에 따라 별도의 법적 규범 세트를 갖는 민법의 틀 내에서 별도의 하위 부문이 개발되었습니다. 법적 규제, 실제로 널리 사용되며 관련 관계에 광범위한 주제를 포함시킬 수 있으며 주요 "도구"는 환어음입니다.

증권 시장의 규제는 모든 참가자의 활동과 이러한 행위에 대해 사회에서 승인한 조직에 의한 거래를 규제하는 것입니다.

RSM의 규제는 모든 참가자에게 적용됩니다.

- 발행자;

- 투자자;

- 전문적인 주식 중개인;

- 시장 인프라 조직.

시장 참가자에 대한 규제는 외부적일 수도 있고 내부적일 수도 있습니다.

외부 규제는 특정 조직의 활동을 종속시키는 것입니다. 규정국가, 기타 조직, 국제 협약.

내부 규정은 해당 조직의 활동을 자체 규제 문서(이 조직 전체, 부서 및 직원의 활동을 결정하는 헌장, 규칙 및 기타 내부 규제 문서)에 종속시키는 것입니다.

1) Alekseev M.Yu. "주식 및 채권 시장". – M.: “재정 및 통계”, 1992.

2) Edronova V.N., Mizikovsky E.A. "회계 및 분석 금융 자산: 주식, 채권, 지폐." – M.: "재정 및 통계", 1995, 272p.

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6) 하바로바 L.P. "환어음 거래의 회계 및 과세." – M.: "회계 게시판", 1997, 176p.

경제 순환에 환어음을 도입하는 것과 관련하여 은행은 다음과 같은 작업을 수행합니다.

1) 자체 청구서 발행
2) 어음 판매
3) 청구서 회계;
4) 환어음 발행
5) 콜론;
6) 지불금을 받고 제때에 청구서를 지불하기 위해 징수 청구서를 수락합니다.
7) 기업간 상호결제를 위한 환어음의 활용

청구서 발행

현대 국내 은행 업무에는 다음과 같은 현상이 나타났습니다. 새로운 종류청구서 - 은행 또는 금융 청구서. 은행(금융) 어음은 은행(어음 발행자)이 지정된 사람에게 또는 그의 명령에 따라 일정 금액을 지불해야 하는 일방적이고 무조건적인 의무입니다. 고정 된 시간. 현행 러시아 환어음법은 은행의 환어음 발행에 대한 특별한 규칙이나 예외를 규정하지 않으며 증권에 관한 법률은 이 문제에 영향을 미치지 않습니다. 법적 제도은행 어음은 다른 모든 발행인의 환어음에 대한 일반 제도와 일치하며 "약속 어음 및 환어음에 관한 법률"에 의해 규제됩니다. 이는 특정 은행 어음의 발행 및 유통에 대한 두 가지 주요 특성, 즉 단일 사본과 시리즈를 모두 발행할 수 있는 가능성과 은행이 법에 위배되지 않는 자체 어음의 발행 및 유통에 대한 규칙을 독립적으로 설정할 가능성을 미리 결정합니다.

은행 청구서는 주로 소득 창출을 목적으로 법인 및 개인이 구매할 수 있습니다. 수익률은 어음의 액면가와 동일한 환매가와 액면가보다 낮은 취득가의 차이로 정의됩니다. 명시된 차액(할인)은 본질적으로 현재 예금 금리를 기준으로 계산된 수입을 나타냅니다. 은행이자. 이는 은행어음의 예금 성격을 말하며 예금 증서와 유사하게 만듭니다. 그러나 후자와 달리 은행 어음은 소유자가 저축 수단뿐만 아니라 구매 및 지불 수단으로도 사용할 수 있습니다. 환어음 보유자는 상품 및 서비스에 대한 대가를 지불할 수 있으며, 배서에 의해 환어음을 새로운 어음 보유자에게 양도할 수 있으며, 새 어음 보유자는 법에 따라 환어음에 따른 모든 권리가 이전됩니다. 은행 어음의 승인은 원칙적으로 법률과 법률 사이의 어음에 따른 권리의 자유로운 이전을 제공합니다. 개인. 개인이 참여하는 보증은 주 공증인이나 은행의 인증을 받습니다. 따라서 법적 효력이 있는 긴급 의무은행이 모든 후속 권리를 가지게 되면 은행 어음은 지불을 하고 경제 지불 회전율의 일부를 처리하기 위한 유연한 도구가 됩니다.

은행 청구서는 이자가 붙거나 할인될 수 있습니다. 이자부 어음은 첫 번째 소지자에게 액면가로 판매되며, 소지자의 소득은 어음 금액에 대해 발생한 이자가 됩니다. 이 경우 이자 발생에 관한 조항은 지불 기간이 "일시" 또는 "일시 시점"인 어음에만 유효하며 "일시 시점, 이전이 아닌"과 같은 제한 사항이 있는 어음에만 유효합니다. ..”도 허용됩니다. 별도의 날짜가 지정되지 않는 한 청구서가 작성된 날부터 실제로 지불을 위해 청구서가 제출되는 날까지 이자가 발생합니다.

설명된 이자부 어음 계획과 달리 할인된(또는 할인된) 어음은 액면가보다 낮은 가격으로 첫 번째 보유자에게 판매됩니다. 할인어음 소지자의 소득은 해당 어음의 구매 가격과 판매 가격의 차액이 되며, 모든 경우에 일반 소득세율이 적용됩니다. 세금은 할인을 받는 사람이 계산합니다. 법인독립적이며 일반적인 절차에 따라 지급됩니다.

어음회계는 어음소유자가 만기일 이전에 배서에 의해 어음을 은행에 이체(판매)하고 이에 대해 어음금액에서 이 금액의 일정 비율을 조기 수령한 금액을 뺀 금액을 받는 것으로 구성됩니다. 이 비율을 할인이자 또는 할인이라고 합니다. 따라서 은행의 입장에서 이는 타인의 지폐를 구매하는 것입니다.

상업 은행은행의 대주주 및 이전에 대출을 받은 고객의 어음에 대한 회계 처리에 관심이 있을 수 있으며, 은행의 수익을 개선해야 합니다. 재정 상태고객. 은행이 협력을 확대하려는 고객의 환어음을 고려할 가능성이 높습니다. 따라서 은행은 이 작업에 특별한 중요성을 부여합니다. 원칙적으로 이행 조건은 회계를 위해 은행에 제출된 환어음에 포함된 정보를 기반으로 은행 관리자 및 이사가 결정합니다. 이는 어음 거래 참가자뿐만 아니라 어음이 회계 처리되기 전에 재무 상태와 신용도가 분석되는 배서자 간의 기존 관계를 반영합니다. 환어음의 주요 채무자(어음의 서랍 - 약속어음 및 인수인 또는 서랍 - 환어음)의 지급 능력 문제는 특히 신중하게 고려됩니다.

환어음 대출

은행에서의 환어음 및 신용 업무는 어떤 형태로 수행되든 고객이 환어음 대출을 받는 것부터 시작됩니다. 빌론은 영구대출과 일회성대출로 구분됩니다.

다른 사업체, 기업 및 개인에게 제공되는 재고, 작업 및 서비스에 대한 비용을 지불하기 위해 이 대출에 대해 환어음을 발행하는 고객에게 환어음 대출이 제공됩니다. 후자는 그러한 청구서를 은행에 제출하고, 은행은 회계를 위해 서랍이 개설한 대출금을 희생하여 서랍 은행에 전달합니다.

대출은 신청 시 개설됩니다. 환어음 대출 신청은 일반적으로 결제(당좌) 계좌를 포함하여 기업 및 사업체의 주 계좌가 개설된 은행에 제출됩니다.

콜론

이러한 대출은 기간을 지정하지 않거나 청구서 만기 전에 개설됩니다. 이러한 대출은 요구불대출 또는 콜대출로 발행됩니다. 그들은 대출 금리와 비슷한 이자율을 지불하지만 은행의 경우 이러한 대출은 대출이 상환되지 않으면 청구서 지불로받은 금액으로 마감 할 수 있기 때문에 더 수익성이 있습니다. 고객과 은행 간의 통화 대출 개설 계약은 다음 조건을 규정합니다.

- 대출 규모
- 대출 금리의 규모
- 필요한 경우 대출 담보 어음의 대금 지급으로 수령한 자금과 은행이 보유한 기타 고객 금액을 통해 은행이 고객의 부채를 상환할 수 있는 권리
- 보증금을 대체할 수 있는 고객의 권리.

대출을 사용할 때 은행은 여유 잔액의 규모를 모니터링합니다. 대출 상환 자체는 고객의 자금을 이체하거나 청구서에서 받은 지불금을 상쇄하여 수행할 수 있습니다. 대금을 받으려면 청구서 소지인이 청구서 제시 기한을 놓치지 말고 송부하거나 직접 납부 장소에 나타나야 합니다. 이러한 작업과 관련된 비용은 상당할 수 있습니다. 일반적으로 청구서 보유자는 은행에 지불을 위해 이러한 청구서를 제시하고, 지불을 받고, 필요한 경우 청구서에 항의하는 작업을 수행하도록 지시합니다. 이러한 주문을 수락한 은행은 청구서 수집 작업을 수행하고 결제 금액 및 우편 요금의 일정 비율 형태로 특정 수수료를 부과합니다. 고객의 경우 이는 일반적으로 청구서를 직접 제시하는 것보다 저렴하고 빠릅니다. 은행은 은행 시설이 있는 곳에서 수금을 위해 환어음을 받습니다. 이러한 청구서는 보증 승인에 따라 은행으로 이체됩니다. 또한 고객은 필요한 경우 청구서에 이의를 제기하는 데 드는 비용을 은행에 상환해야 합니다.

청구서의 주소지

은행은 지급인 또는 지급인을 대신하여 제때에 지급할 수 있습니다. 은행은 환어음 수금과 달리 대금 수령자가 아니라 지급인이다. 제3자를 어음의 지급인으로 지정하는 것을 주소라 하고, 그러한 어음을 주소라 한다. 외부 기호는 지불인의 서명 아래에 있는 "지불" 또는 "은행 지불"이라는 단어입니다.

주소지 역할을 하는 은행은 지불인이 이전에 청구 금액을 지불했거나 고객의 당좌 계좌에 충분한 금액이 있고 은행이 해당 금액을 상각하도록 승인한 경우에만 청구서를 지불하기 때문에 어떠한 위험도 부담하지 않습니다. 그의 계좌에 청구서를 지불하는 데 필요한 금액이 표시됩니다. 그렇지 않으면 은행은 지불을 거부하고 어음은 어음 발행인에 대해 일반적인 방식으로 항의됩니다.

청구서 납부의 경우 일반적으로 특별납부자로서 소액의 수수료를 부과하고, 납부된 청구서는 고객에게 발송됩니다. 본 은행에 결제(당좌)계좌를 가지고 있는 분은 주소지 납부가 무료입니다.

상업은행은 환어음을 거래하는 과정에서 상당한 양의 환어음을 축적한다. 회계 작업이 올바르게 수행되면 어음 포트폴리오는 은행 자산의 신뢰할 수 있는 항목이 되며 주식과 같은 다른 증권보다 더 안정적입니다. 지폐의 또 다른 장점은 만기에 따른 유동성이 정확하게 정의된다는 것입니다. 이를 바탕으로 중앙은행은 필요 시 시중은행의 어음을 재할인하거나 할인된 어음으로 담보된 특별대출계좌로 대출을 발행하여 시중은행의 자원을 보충할 수 있습니다.

재할인 및 특별대출계좌 대출은 모두 원칙적으로 이루어집니다. 법안에는 상업용 및 단기용으로 최소 2명의 서명이 있어야 합니다. 중앙은행의 경우, 은행에 대한 어음 대출은 규제 영향력을 행사할 수 있는 추가 기회를 제공합니다. 경제 상황그 나라에서.

몰수

현대에서는 상업신용을 순수한 형태실제로는 전혀 발생하지 않지만 간접적인 범주에 속합니다. 은행 융자초기 구성 요소로. 상업용 대출을 재융자하는 가장 일반적인 방법은 몰수입니다. 단조는 일반적으로 상품과 서비스를 공급하는 과정에서 발생하는 미래의 어느 시점에 상환이 이루어지는 의무의 구매를 지칭하는 데 사용되는 용어입니다(주로 수출 작업) 이전 채무자에게 의지하지 않고. “몰수”라는 단어는 프랑스어에서 유래되었으며 권리 포기를 표현하는데, 이는 몰수 행위의 핵심입니다.

몰수 시 판매자는 환어음과 같은 요구에 배서에 "협상 가능성 없음"이라는 단어를 포함시켜 모든 상환 청구로부터 자신을 보호합니다.

몰수된 지폐의 판매자는 일반적으로 수출자입니다. 그는 이를 상품 및 서비스에 대한 지불로 받아들이고 즉시 현금 지불과 교환하여 추심에 대한 모든 위험과 책임을 몰수자(즉, 청구서를 할인하는 은행)에게 이전하려고 합니다.

일반적으로 거래어음이나 약속어음은 몰수될 수 있지만 이론적으로는 어떤 형태의 부채도 몰수될 수 있습니다.

담보로서의 환어음

은행에서 대출을 받을 때 은행어음을 담보로 사용할 수 있습니다. 부채가 상환된 후 청구서는 청구서 보유자에게 반환됩니다. 대출금이 제때에 상환되지 않으면 청구서에 대한 지불을 받음으로써 부채가 제거됩니다.

환어음을 담보로 양도하는 것은 배서인의 성명을 포함하지 않는 백지배서로 공식화됩니다. 어음소유자가 대출금을 상환하지 않을 경우 필요에 따라 이름을 입력하고, 어음금액을 은행이 수령하게 되는 것으로 가정합니다.

이는 회사가 청구서에 명시된 금액을 은행에 예치했음을 증명합니다. 은행은 지정된 기간 내에 지불을 위해 제출 시 해당 청구서를 상환할 것을 약속합니다. 이 경우 청구서에 특정 이자 소득이 발생합니다. 이 경우 해당 청구서는 실제로 예금 증서 역할을 합니다.

어음 할인 작업은 은행에 매우 위험합니다. 손실 위험은 발행인의 재무 상태뿐만 아니라 시장의 정보 폐쇄와도 연관되어 있습니다. 이 문제는 가장 심각하며 유통중인 지폐, 발행 절차, 상환, 지폐 분실 또는 도난 사실에 대한 정보에 접근하기 어려운 것과 관련이 있습니다.

청구서 수집

은행은 청구서 소유자의 지시에 따라 청구서에 대한 대금을 제때에 받는 경우가 많습니다. 은행은 지급인에게 환어음을 제때에 제시하고 그에 따른 대금을 수령할 책임을 집니다. 이러한 운영을 통해 은행은 상당한 자금을 계좌에 집중하고 자유롭게 처분할 수 있습니다. 수집을 위해 특정 수수료가 부과되기 때문에 상당히 수익성이 높은 작업입니다. 또한 은행은 그들 사이의 긴밀한 관계 덕분에 고객 주문을 더 빠르고 저렴하게 실행할 수 있기 때문에 고객에게도 유익합니다. 은행이 부과하는 수수료보다 비교할 수 없을 정도로 높습니다.

지불이 접수되지 않으면 청구서는 미납에 대한 항의와 함께 채권자에게 반환됩니다. 따라서 항의 누락으로 인해 발생하는 결과에 대한 책임은 은행에 있습니다.

결론

환어음은 법률이 정한 양식에 따라 작성된 무조건적인 환어음이다. 약속 어음, 일방(지급인)이 상대방(어음 소지인)에게 발행합니다. 약속어음과 환어음은 구별됩니다. 한 소지자에서 다른 소지자에게로의 양도는 배서에 의해 규제됩니다. 환어음 이전 거래에서 발생한 금전적 채무를 새로운 원어음 채무로 대체하여 상환하기 위해 발행 시 정산기능을 수행하며, 신용은 대부분의 경우 구매대금에 대해 현금으로 후불을 발행하므로 환어음 환어음은 금융, 상품, 우호, 동으로 구분됩니다. 환어음을 통해 구매한 상품에 대한 대금을 지불하거나 상업 대출 조건에 따라 서비스를 제공하고 받은 대출금을 상환할 수 있습니다.

현재 환어음은 은행의 증권 거래에서 중요한 위치를 차지하고 있습니다. 상업 은행의 환어음은 투자 수단이자 조직 또는 개인 간의 상호 결제 수단입니다. 상업은행 어음은 빌린 자금을 유치하는 것뿐만 아니라 긍정적인 효과를 창출하는 데에도 사용될 수 있습니다. 신용 기록, 이는 은행에 대한 신뢰를 높여줍니다. 또한 무료로 발행되는 시중은행 어음은 은행의 신뢰성을 보여주는 일종의 광고이다.

어음을 이용한 은행업무

환어음 회계.이것은 특별한 은행 업무입니다. 어음 소지자는 만기일 이전에 배서를 통해 어음을 은행에 이체하고 이에 대해 어음 금액에서 이 금액의 일정 비율을 뺀 금액을 받습니다. 이 비율을 회계 또는 할인이라고 합니다.

상품 및 상업 거래만을 기반으로 한 환어음은 회계 처리에 허용됩니다. 브론즈, 우호적, 카운터 청구서는 회계에 허용되지 않습니다. 할인된 지폐에는 최소 2명의 서명이 있어야 합니다. 이체 서명의 수는 청구서의 신뢰성을 나타냅니다. 환어음 조건과 관련하여 고객의 경제 상황 변화 및 일반적인 시장 상황에 덜 의존하는 단기 어음이 선호됩니다. 항의 이전에 청구서를 수락한 조직 및 개인이 발행한 환어음은 회계 처리가 허용되지 않습니다.

할인율을 계산할 때 먼저 청구서 만기일까지의 일수에 해당 금액을 곱하고 100으로 나누어 계산되는 이자수가 결정됩니다. 특정 날짜에 고려되는 다양한 청구서에 대한 결과 백분율 숫자는 다음과 같습니다. 합산하여 360을 할인율로 나눈 몫으로 금액을 나누어 줍니다. 할인 계산 공식은 다음과 같습니다.

C = P * T * U: 36000

어디 와 함께- 할인 량, 티– 결제까지의 시간, 아르 자형- 청구 금액, 유- 할인율. 따라서 청구서 할인 금액은 500,000 루블입니다. 지불 기간이 30일이고 할인율이 20%인 경우 다음과 같습니다. (500x30x20): 36000 = 8.33,000 루블.

은행은 기업을 위한 특별 대출 계좌를 개설하고 환어음을 담보로 받아 대출을 발행할 수 있습니다. 대출은 기간을 정하지 않거나 담보로 인정된 어음의 만기일 이전에 발행됩니다. 환어음은 전체 가치가 아닌 특별 대출 계좌에 대한 담보로 허용됩니다. 일반적으로 해당 금액의 60-90%는 특정 은행이 설정한 규모와 고객의 신용도 및 품질에 따라 다릅니다. 그에게 제시된 환어음.

대출 상환 특별 계좌환어음에 대한 처리는 일반적으로 대출 회사 자체에서 수행한 후 부채 상환에 기여한 금액에 해당하는 금액으로 환어음을 담보에서 반환합니다. 고객이 직접 자금을받지 못한 경우 환어음 지불로받은 금액은 특별 계정의 부채를 상환하는 데 사용됩니다.

약속 어음.이는 발행인이 보유자 또는 그의 주문에 대해 특정 시간, 특정 장소에서 일정 금액을 지급해야 하는 단순하고 무조건적인 의무를 포함하는 유가증권입니다. 약속어음에는 두 명의 참가자가 있습니다. 자신이 발행한 어음의 지불을 담당하는 발행인과 어음의 지불을 받을 권리가 있는 어음의 첫 번째 구매자입니다.

약속 어음담보가 없는 추상적인 화폐 문서입니다.

그 특징은 다음과 같습니다.

o 보증을 통한 양도 가능성;

o 협상 불가능 항목을 작성한 사람을 제외하고 참여하는 사람의 공동 및 여러 책임;

o 서명 공증이 필요하지 않습니다.

o 정해진 기간 내에 청구서를 지불하지 않은 경우 공증인 항의 실행.

만기일이 지정되지 않은 약속어음은 일람지급으로 간주됩니다. 특별한 표시가 없는 경우에는 어음의 작성지를 지급지 및 지급인의 거주지로 본다. 작성 장소를 표시하지 않은 약속어음은 발행인명 옆에 표시된 장소에 서명된 것으로 간주됩니다.

약속어음에는 배서, 기간(지급, 지급절차, 승낙 또는 미지급 시 청구권, 지급(중개절차, 사본, 서식변경, 조건)에 관한 규정이 적용됩니다. 제한 기간, aval, 환어음과 관련이 있습니다. 약속어음 발행인은 환어음 인수인과 동일한 의무를 진다. 약속어음은 약속어음입니다. 약속어음에는 두 사람이 포함됩니다.

수락을 위해 지급인에게 약속어음을 제시하므로 수락 불이행에 대한 항의 준비가 필요하지 않습니다. 즉, 청구서 발행 초기부터 직접 채무자가 있습니다.

환어음으로 지불할 때 자금 회전 속도를 높이기 위해 은행은 환어음을 할인 또는 할인하고, 환어음으로 담보로 대출을 발행하고, 고객에게 환어음으로 지불금을 받고 부채를 상환하는 서비스를 제공할 수 있습니다.

이 법안은 상품 판매 속도를 높이고 회전율을 높이는 데 도움이 됩니다. 유동 자산이는 일반적으로 차입 자본과 현금에 대한 기업의 필요성을 감소시킵니다. 이는 다음과 같은 상황에서 달성됩니다. 청구서 기간은 상품 판매 조건에 해당합니다. 상품 거래는 환어음을 사용하여 공식화됩니다.

우호 지폐와 브론즈 지폐는 실제 거래와 관련이 없습니다. 그들은 당신이 얻을 수 있습니다 저렴한 대출서로에게 청구서를 발행하여 제3자로부터 - 우호적 청구서 또는 인형에게 청구서 발행 - 청동 청구서.

배서의 도움으로 환어음을 양도할 수 있는 가능성은 환어음의 협상가능성을 높이고 지불 수단으로서의 기능에 상호 채무 상환 수단의 기능을 추가합니다. 청구서로 채무를 상환하면 돈의 필요성이 줄어듭니다.

환어음승인을 통해 제3자에게 양도될 수 있습니다. 배서로 어음을 양도하는 사람을 배서인, 배서로 어음을 받는 사람을 배서인(또는 배서인)이라고 합니다. 환어음을 양도하는 행위를 배서라고 합니다. 발행인이 청구서에 "주문하지 않음"이라는 단어 또는 기타 유사한 표현을 표시한 경우 해당 문서는 형식 및 일반적인 양도의 결과에 따라서만 양도될 수 있습니다. 양도란 의무에 관한 채권을 타인에게 양도하는 것, 자신의 권리를 타인에게 양도하는 것입니다. 자신의 권리를 양도하는 사람을 양도인이라 하고, 이 권리를 취득하는 사람을 양수인이라고 합니다.

배서는 어음의 수락 여부에 관계없이 지불인을 대신하여 발행인 및 어음에 따른 의무가 있는 다른 사람을 위해 이루어질 수 있습니다. 이 사람들은 법안을 승인할 수도 있습니다.

보증은 단순하고 조건부 보증이 아니며, 부분 보증은 무효입니다.

환어음을 양도할 때 배서인은 양도어음에 "나에게 의지하지 않음"이라는 조항을 표시함으로써 미지급 및 항의된 미지급 어음에 대한 역책임을 면제할 수 있으며 이는 후속 배서인에게는 적용되지 않습니다.

배서는 환어음이나 그에 첨부된 추가 시트에 기록됩니다. 보증인의 서명이 있습니다.

배서에는 배서의 대상이 되는 사람의 표시가 포함될 수 없으며 배서인의 서명 1개로 구성될 수 있습니다. 이 보증은 공백 형식입니다. 백지배서가 유효하려면 환어음 뒷면이나 알론지에 기재되어야 합니다.

배서는 환어음에서 발생하는 모든 권리를 이전합니다. 배서가 공백인 경우 어음 소지자는 다음과 같은 권리를 갖습니다.

o 귀하의 이름이나 다른 사람의 이름으로 양식을 작성하십시오.

o 양식을 사용하거나 다른 사람의 이름으로 환어음을 배서합니다.

o 양식을 작성하거나 배서하지 않고 청구서를 제3자에게 양도합니다.

보증인은 수락 및 지불에 대한 책임이 있습니다. 동시에 그는 새로운 보증을 금지할 수도 있습니다. 이 경우 그는 법안이 나중에 승인된 사람들에게 책임이 없습니다.

배서서에 "수취통화", "추심용", "위탁대로"라는 문구나 단순한 명령을 포함하는 다른 조항이 포함되어 있는 경우 어음 소지자는 환어음에 따른 모든 권리를 행사하지만 배서만 할 수 있습니다. 위임을 통해. 이 경우 의무자는 배서인에게 반대할 수 있는 것에 한하여 어음보유인에 대하여 이의를 제기할 수 있다. 배서에 “담보화폐”, “질권화폐” 또는 질권에 관한 기타 조항이 포함되어 있는 경우 어음 소지자는 환어음에 따른 모든 권리를 행사하지만 그가 전달한 배서만 유효합니다. 보증 보증으로.

납부기한 이후에도 승인이 가능합니다. 기존 승인과 동일한 효과를 갖습니다. 금융기관은 미지급에 대한 이의제기 이후 또는 이의제기 기간이 만료된 후에 이루어진 배서가 일반적인 양도의 결과를 초래한다는 점을 고려해야 합니다. 이 경우 날짜를 명시하지 아니한 배서는 항의기간이 만료되기 전에 완료된 것으로 본다.

법안 수락. 만기일 이전의 환어음은 어음소지인 또는 어음소유자가 지급인의 거주지에서 수령할 수 있도록 제시할 수 있다.

어음에서 발행인은 기한을 정하거나 기한을 정하지 않고 인수를 위해 어음을 제시해야 한다고 명시할 수 있습니다. 다만, 다음 각호의 1에 해당하는 경우에는 어음의 제출을 금지할 수 있습니다. 어음이 제3자에게 지급되거나 지급인의 거주지 이외의 장소에 있는 경우 청구서는 제시 후 일정 기간이 지나면 지불됩니다. 발행인은 또한 승인을 위한 제시가 지정된 시간보다 일찍 이루어질 수 없다고 규정할 수도 있습니다.

각 배서인은 어음이 인수 대상이 아니라고 선언되지 않은 한, 기간의 지정 여부에 관계없이 인수를 위해 어음이 제시되어야 한다고 결정할 수 있습니다.

지급인은 첫 번째 제시 다음 날 두 번째로 청구서를 제시하도록 요구할 수 있으며, 이해관계자는 항의서에서 이 요건이 언급된 경우에만 이 요건이 충족되지 않았다는 사실을 언급할 수 있습니다. 법안에 대한 항의는 권한 있는 사람의 행동을 나타냅니다. 정부 기관- 공증인, 집행관, 법률이 특정 사건의 발생과 관련된 사실을 공식적으로 확인합니다. 법적 결과. 항의는 행위로 공식화된다. 항의 행위는 인증될 수 있습니다: 지불인이 청구서를 수락하거나 지불하는 것을 거부하는 것 - 수락하지 않거나 지불하지 않는 것에 대한 항의; 수락자가 수락 날짜 지정을 거부하는 것은 수락 날짜를 취소하는 데 대한 항의입니다. 환어음 보관인이 소유자에게 발행하는 것을 거부하는 것은 배달되지 않음에 대한 항의입니다. 가장 흔한 항의 사례는 청구서를 수락하지 않거나 지불하지 않는 것입니다. 청구서 소지자는 수락을 위해 제시된 청구서를 지불인에게 양도할 의무가 없습니다.

수락은 환어음에 명시되어 있습니다. 이는 "수락됨"이라는 단어 또는 유사한 의미의 다른 단어로 표현되며 지불인이 서명합니다. 동시에, 금융업자는 청구서 앞면에 기재된 지불인의 간단한 서명이 승인의 효력을 갖는다는 것을 알아야 합니다.

어음이 조회 후 일정 기간 이내에 지급되어야 하거나 특별한 조건으로 인해 일정 기간 내에 인수를 위해 제시되어야 하는 경우 인수 날짜는 어음이 제공된 날이어야 합니다. 다만, 어음소지인은 제시일에 인수일자를 명시하도록 요구할 수 있다. 날짜가 없는 경우, 지폐 소지인은 적시에 이의를 제기해야 합니다.

청구서 수락은 간단하고 무조건적이지만 지불자는 청구 금액의 특정 부분으로 제한할 수 있습니다. 인수로 인한 환어음 내용의 또 다른 변경은 인수 거부를 의미합니다. 동시에 수락자는 수락 내용에 따라 응답합니다.

지급인이 환어음에 지급인의 거주지 이외의 지급지를 표시하고 지급 대상인 제3자를 표시하지 않은 경우 지급인은 수락 시 그러한 사람을 표시할 수 있습니다. 그러한 표시가 없다는 것은 인수인이 지급 장소에서 직접 지급을 약속했다는 것을 의미합니다. 청구서가 지불인의 거주지에서 지불되어야 하는 경우, 지불인은 지불이 이루어질 동일한 장소의 주소를 수락서에 표시할 수 있습니다.

수락함으로써 지불인은 환어음을 기한 내에 지불할 것을 약속합니다. 미지급의 경우 어음 보유자는 발행인이라 할지라도 청구 가능한 모든 항목에 대해 환어음을 기준으로 인수자에게 직접 청구권을 가집니다.

청구서 보증 - aval. Aval(어음 보증)은 어음 회전율에 특별한 역할을 합니다. aval의 도움으로 환어음에 대한 지불은 청구 금액의 전체 또는 일부를 확보할 수 있습니다. 이 담보는 제3자 또는 법안 서명자 중 한 명이 제공합니다. 아발은 발행 장소를 나타내는 환어음, 알론지 또는 별도의 시트에 제공됩니다. 이는 일반적으로 "아발로 계산"이라는 단어로 표현되며 아발을 제공하는 사람이 서명합니다. 아발의 경우, 지급인이나 지급인이 서명을 하지 않는 한 아발리스트가 환어음 표면에 서명한 하나만 있으면 충분합니다. aval은 누구의 비용으로 제공되었는지 표시해야 합니다. 그러한 표시가 없는 경우에는 발행인이 이를 지정한 것으로 간주됩니다.

환어음을 지불한 후, Avalist는 보증을 제공한 사람 및 보증을 받은 사람에게 의무가 있는 사람과 관련하여 환어음에서 발생하는 권리를 획득합니다.

지불 기간.환어음의 경우 지불 기간이 매우 중요하며 다음과 같이 설정할 수 있습니다.

발표 시;

발표 후 그런 시간에;

컴파일하는 데 너무 많은 시간이 걸렸습니다.

특정 날.

환어음에는 연속 지불 조건을 포함하여 다른 조건이 포함될 수 없습니다.

일람지급의 경우 제시일이 지급일이기도 합니다. 이 방법은 항상 일정한 금액을 가지고 있어야 하는 납부자 입장에서는 불편하다. 이 경우 그 청구서를 작성한 날부터 1년 이내에 납부제출을 하여야 한다. 서랍은 이 기간을 단축하거나 더 긴 기간을 설정할 수 있습니다. 이 조건은 보증인에 의해 축소될 수 있습니다. 발행인은 일람 만기가 된 환어음을 조기 지급을 위해 제시할 수 없다고 규정할 수 있습니다. 특정 기간. 이 경우 제출기한은 해당 마감일부터 기산한다.

제시된 시점부터 환어음의 만기일은 인수일 또는 항의일에 따라 결정됩니다. 이의가 없는 경우, 수락을 위한 제시기간의 마지막 날에 수락자에 대하여 날짜가 없는 수락이 이루어진 것으로 간주됩니다. 제시 후 일정 시간이 표시된 청구서는 지불 준비를 할 수 있는 기회를 제공한다는 점에서 지불인에게 편리합니다. 용법 특정 기간납부 기간의 카운트다운이 시작되는 날부터 발표일이 매우 중요합니다. 제시일은 지불에 동의하는 환어음의 지불인 표시 또는 항의 날짜로 간주됩니다.

작성일 또는 제시일로부터 1개월 또는 수개월 동안 발행된 환어음은 지급일이 속하는 달의 해당일에 만기가 됩니다. 부재시 주어진 달해당일의 경우에는 그 달의 말일을 지급기한으로 합니다. 환어음이 작성일로부터 또는 제시일로부터 1개월 반 또는 수개월 반 동안 발행된 경우에는 전체 개월수를 먼저 계산합니다. 지불 기한이 월초, 중간 또는 말일로 설정된 경우 이러한 표현은 해당 월의 1일, 15일 또는 말일을 의미합니다. "8일" 또는 "15일"이라는 표현은 1주 또는 2주를 의미하는 것이 아니라 8일 또는 15일 전체를 의미합니다. "반달"이라는 표현은 15일의 기간을 의미한다.

환어음의 주요 목적은 대금을 수령하는 것입니다. 특정 일자 또는 작성일로부터 특정 시간 내에 지급이 예정된 환어음 소지인은 지급 예정일 또는 다음 날 중 하나에 지급을 위해 환어음을 제시합니다. 근무일 기준 2일.

금융업자는 지불인이 환어음을 지불할 때 지불 영수증과 함께 어음 소지자에게 환어음을 전달하도록 요구할 수 있다는 것을 기억해야 합니다. 이 경우 어음소지인은 부분지불의 수락을 거부할 수 없습니다.

부분 지급의 경우 지급인은 해당 지급을 환어음에 기재하고 이에 대한 영수증을 발행하도록 요청할 수 있습니다.

환어음 소지자는 환어음이 만기되기 전에 지급을 받을 의무가 없습니다. 지불인은 일련의 배서가 올바른지 확인할 의무가 있지만 배서인의 서명은 확인하지 않습니다.

지급지에서 통용되지 않는 통화로 환어음이 발행된 경우, 해당 금액은 지급일의 환율에 따라 다른 통화로 지급될 수 있습니다. 채무자가 지불을 연체하는 경우 어음 소지자는 재량에 따라 환어음 금액을 만기일 또는 지불일에 환율에 따라 다른 통화로 지불하도록 요구할 수 있습니다.

금융가는 금리가 다음과 같다는 사실에 주의를 기울여야 합니다. 외화 보유에 의해 결정 공식 환율 TSB RF. 다만, 발행인은 지급금액을 어음에 명시된 요율로 계산하도록 약정할 수 있다. 이 절차는 지급인이 어음에 명시된 특정 통화로 지급해야 한다고 규정한 경우에는 적용되지 않습니다. 이를 모든 외화에서 유효한 지급 조항이라고 합니다.

규정된 기간 내에 환어음을 제시하지 아니한 경우 채무자는 환어음 금액을 어음소지인의 계좌로 관계기관에 공탁할 수 있다.

비수용 청구서 미납.수락하지 않거나 지불하지 않는 경우 청구가 제기될 수 있습니다. 어음소지인은 배서인, 발행인 및 기타인을 상대로 청구를 제기할 수 있습니다. 의무자다음 조건에서:

납부기한이 되었을 때 납부가 이루어지지 아니한 경우

결제기한 이전: 전체 또는 부분적으로 승낙을 거부한 경우

지급인이 파산한 경우, 환어음 수락 여부에 관계없이, 지급이 종료된 경우, 법원에서 이러한 상황을 입증하지 않았더라도 또는 압류에 실패한 경우에도 마찬가지입니다. 재산;

인수 대상이 아닌 어음의 발행인이 파산한 경우.

불승인에 대한 항의는 승인제출 기한 내에 이루어져야 하며, 첫 번째 제출이 해당 기간의 마지막 날에 이루어진 경우에는 다음날 이의제기를 할 수 있다. 특정 일자 또는 작성 또는 제시 시점까지의 기간 내에 환어음의 미지급에 대한 항의는 환어음의 만기일 다음 영업일 2일 중 하나에 제기됩니다. 지불. 비수락에 대한 항의는 지불 제시 및 미납에 대한 항의에서 면제됩니다.

을 위한 금융 서비스기업은 지급인이 지급을 종료하는 경우 환어음 수락 여부에 관계없이 지급인의 재산에 대한 압류가 실패하는 경우를 고려하는 것이 중요합니다. 청구인은 지불인에게 청구서를 제시하고 이의를 제기한 후에만 권리를 행사할 수 있습니다. 어음의 인수 여부에 관계없이 지급인이 지급불능으로 선언된 경우 및 지급인이 인수 대상이 아닌 어음에 대해 지급불능으로 선언된 경우 어음소지인이 권리를 행사하는 것으로 충분합니다. 파산선고에 관한 법원의 판결을 내리기 위해 .

발행인, 배서인 또는 지급인은 문서에 "무료", "항의 없음" 또는 기타 유사한 조항을 포함시키고 서명함으로써 보유자가 인수 불이행 또는 지불 미지급에 대한 이의를 제기하는 것을 면제할 수 있습니다. 자신의 의지권을 행사합니다. 이 경우 환어음 소지인은 정해진 기한 내에 환어음을 제시할 의무가 있다. 만약에. 해당 조항이 발행인에 의해 포함된 경우 해당 청구서에 서명한 모든 사람에게 유효합니다. 보증인이나 평가자에 의해 포함된 경우 해당 사람에 대해서만 유효합니다.

어음거래에 참여하는 자의 권리와 의무

원본 문서에는 사본이 작성되기 전 마지막 배서 이후에 “이제부터 배서는 사본에 대해서만 유효합니다” 또는 이와 유사한 조항을 추가할 수 있습니다. 그러면 원본에 대한 이후의 배서는 무효입니다.

어음거래에서는 시효기간이 매우 중요합니다. 인수인에 대한 환어음으로 인한 채권은 지급일로부터 3년이 경과하면 소멸된다. 배서인 및 발행인에 대한 어음소지인의 채권은 일정기간 내에 항의한 날로부터 1년이 경과한 날 또는 무상회전약관이 있는 경우에는 지급기일로부터 1년이 지나면 소멸한다. . 배서인 상호 및 어음 발행인에 대한 배서인의 청구권은 배서인이 어음을 지급한 날 또는 그에 대한 청구를 제기한 날로부터 계산하여 6개월이 지나면 소멸됩니다.

만기가 비영업일인 환어음의 지급청구는 다음 영업일에만 가능합니다. 특정 기간(마지막 날이 지정된 휴무일) 내에 작업을 수행해야 하는 경우 해당 기간은 기간 만료 후 다음 영업일까지 연장됩니다. 해당 기간 중 휴무일은 기간에 포함됩니다.

이 텍스트는 소개 부분입니다.금융 및 신용 책에서 작가 셰브추크 데니스 알렉산드로비치

115. 환어음을 이용한 은행 업무. 청구서 회계 및 재할인. 환어음(기간, 콜)을 담보로 하는 대출입니다. 청구서 수집. 주소 어음 대출에는 무기명(어음 할인 형태)과 두 가지 주요 형태가 있습니다.

작가 카노브스카야 마리아 보리소브나

14. 환어음 거래 환어음은 엄격하게 정의된 형식으로 작성된 채무채무로서 발행 기간 만료 시 표시된 금액의 지급을 요구할 수 있는 확실한 권리를 부여합니다. 환어음: ?청구서 표시 - 부분

책 증권 시장에서. 컨닝 페이퍼 작가 카노브스카야 마리아 보리소브나

109. 은행어음 은행어음은 거래상대방 간의 신용 및 결제관계를 공식화하는 수단이다. 이는 상품 구매 및 판매 관계를 기반으로합니다. 상품 판매자는 채권자 (신용 거래)이고 구매자는 채무자입니다. ~에

작가

11장 은행 업무: 일반 특성 규제 체계1. 러시아 연방 민법, 1994년 11월 30일 No. 51-FZ의 1부, 1996년 1월 26일 No. 14-FZ.2의 2부. 연방법 1990년 12월 2일자 No. 395-I "은행 및 은행 활동에 관한"

책에서 은행법 작가 Rozhdestvenskaya 타티아나 에두아르도브나

제 16 장 기타 허가받은 은행 업무 규제 체계1. 러시아 연방 민법, 1994년 11월 30일 No. 51-FZ의 1부, 1996년 1월 26일 No. 14-FZ.2의 2부. 1990년 12월 2일자 연방법 No. 395-I "은행 및 은행 활동에 관한" 개정안.

은행법 책에서 작가 쿠즈네초바 이나 알렉산드로브나

15. 러시아 중앙은행이 수행하는 은행 업무 러시아 은행의 거래 및 운영 절차는 "러시아 중앙은행(러시아 은행)에 관한" 연방법에 의해 규제됩니다. 예술에 따라. 상기 법률 중 46조에 따라 러시아 은행은 다음을 수행할 권리가 있습니다.

작가 셰브추크 데니스 알렉산드로비치

상업 은행 및 기타 신용 기관. 종류, 법적 지위, 형성 및 종료 절차. 은행업무 현재 상업은행은 다른 은행과 함께 신용 기관두 번째 레벨을 차지하다 신용 시스템러시아 러시아 연방 법률

은행 운영 책에서 작가 셰브추크 데니스 알렉산드로비치

은행 업무에 대한 샘플 관세 1. 러시아 연방 통화로 계좌 개설 및 유지 * Hayastan All-Armenian Fund를 CB Unibank(CJSC)에 지급합니다.

1C : 회계 8.0 책에서. 실용적인 튜토리얼 작가 파디예바 엘레나 아나톨리예브나

6장. 현금거래및 당좌 거래 회사의 자금이 저장되는 장소는 금전 등록기와 당좌 계좌입니다. 기업의 현금 창구 및 현재 은행 계좌의 자금 가용성에 대한 실제 데이터가 각 위치에 대해 고려됩니다.

작가 이바노바 올가 블라디미로브나

5. 어음에 의한 거래 5.1. 일반 조항 러시아 연방의 지폐 유통을 규제하는 주요 문서는 다음과 같습니다: – 1930년 6월 7일 제네바에서 체결된 환어음 및 약속어음에 관한 통일법에 관한 협약 – 1997년 3월 11일 연방법

증권 및 주식의 회계 및 과세 책에서 작가 이바노바 올가 블라디미로브나

5.2. 환어음 거래의 회계 및 세무회계 5.2.1. 일반 조항 환어음 거래에 대한 회계는 다음 규제 문서에 의해 규제됩니다: – PBU 15/01 – PBU 19/02 – 1994년 10월 31일자 러시아 재무부 서한 No. 142 “절차에 대해 회계 기록용

작가

112. 은행 업무. 수동적 운영 상업은행의 운영은 전통적으로 세 가지 주요 그룹으로 나뉩니다: 1) 수동적 운영(자금 조달), 2) 활성 작업(자금 배치) 3) 능동-수동(중개자, 신탁 등) 수동적 운영

돈, 신용, 은행이라는 책에서. 컨닝 페이퍼 작가 오브라초소바 류드밀라 니콜라예브나

113. 능동적인 은행업무 능동적인 업무는 은행이 이익을 창출하고 유동성을 유지하기 위해 자원을 활용하는 업무입니다. 경제적 내용에 따라 활동적인 운영은 다음과 같이 나뉩니다. 1) 대출

책에서 뱅킹: 치트 시트 작가 셰브추크 데니스 알렉산드로비치

주제 83. 환어음을 이용한 은행 업무 환어음은 법에 의해 제정된 형식으로 작성되고 무조건적인 추상적 금전적 의무를 포함하는 문서입니다. 환어음 회계처리 지폐 유통의 발전으로 상업 은행은 새로운 신용을 도입할 수 있습니다. 거래

책에서 흔한 실수회계 및 보고 작가 우트키나 스베틀라나 아나톨리예브나

예 2. 회계 및 세무 회계에서 환어음을 이용한 정산과 관련된 거래 회계 방법 위반 공급 업체 조직은 구매자로부터받은 자체 환어음을 계정 차변으로 반영하는 경우가 많습니다 58 " 금융 투자" 일반적으로 그러한 회계 절차는

책에서 국가 부채: 관리 시스템 분석 및 효율성 평가 작가 브라긴스카야 라다 세르게예브나

국채 거래소 운영 및 국채 조기 환매 운영 현재 국내 차입시장 발전의 가장 큰 걸림돌은 국채 발행이 여러 대형 기업의 포트폴리오에 집중되어 있다는 점입니다.

환어음 운영은 상업 은행 활동에서 중요한 위치를 차지하는 가장 오래된 은행 업무 중 하나입니다. 특별한 형태의 채무 의무로서 어음을 재활성화하고 러시아에서 그 유통을 위한 대체로 새로운 규제 체계를 형성함으로써 러시아 상업 은행에서 어음 거래가 부활할 수 있는 여건이 조성되었습니다.

1) 청구서 회계;

2) 환어음으로 담보된 특별대출계좌로 수요대출을 발행한다.

3) 납부금을 받고 제때에 청구서를 지불하기 위해 징수 청구서를 수락합니다.

지폐의 특별한 법적 성격에 따라 은행 거래의 매력이 결정됩니다. 다른 증권 및 기타 대출 확보 수단과의 거래와 달리 어음 거래는 어음 청구가 무조건적이고 논쟁의 여지가 없기 때문에 위험이 가장 적습니다. 어음 거래는 매우 유동적이며 상업 은행 어음의 재할인 및 재담보에 대한 중앙 은행의 운영이 광범위하게 발전하여 유동성이 더욱 증가했습니다. 고객 어음과의 거래는 원칙적으로 은행에 안정적인 수입을 가져오고 고객과의 파트너십을 심화시킵니다.

은행의 어음 신용 업무는 고객이 어음 대출을 받는 것부터 시작됩니다.

이 대출은 어음할인 형태와 어음담보 특별대출계좌 형태로 받을 수 있습니다. 동시에 일회성 및 영구로 구분됩니다.

현재 러시아 상업 은행은 자체 단기 부채, 즉 은행 어음 발행을 적극적으로 개발하고 있습니다. 은행 어음 - 기업 간 관계에서 지불 및 결제 자금 부족을 줄이기 위해 현금 대출(어음 대출)을 발행하여 일시적으로 무료 자금을 동원하기 위해 은행 및 해당 협회에서 발행합니다.

은행 어음은 초기에 후자가 포함되어 있다는 점에서 고전적인 상업 어음과 다르지만 여기에는 채권과 채무가 없습니다(출납인과 보유자 간의 관계). 은행어음은 어음이라기보다는 채권에 가깝고, 환어음으로 발행된 예금증서에 더 가깝습니다. 은행어음은 주로 돈이고, 기업어음에서는 주로 상품(상품)입니다. 은행 청구서는 이자부, 할인, 루블, 외화일 수 있습니다.

은행 청구서의 장점은 유동성과 신뢰성입니다. 은행 청구서의 장점은 여러 지역에서 지방 예산에 세금을 납부하는 데 사용될 수 있다는 사실로 인해 상쇄됩니다. 연금 기금에 대한 연체 지불에 대한 지불로 수락되었습니다. 더욱이, 때때로 국가는 환어음(재무부가 승인한 어음)으로 부채를 지불합니다.

그러한 자원에 대한 권리 증서만이 다음 기본 요건을 충족하는 유가 증권으로 인정됩니다.

시장성; 시민 순환에 대한 접근성;

표준화 및 연속성

선적 서류 비치;

국가가 규제하고 인정합니다.

유동성; 위험성;

필수 성능.

표준화 - 증권은 표준 내용(증권이 나타내는 권리의 표준화, 참가자의 표준화, 조건, 거래 장소, 회계 규칙 및 이러한 권리에 접근하기 위한 기타 조건, 증권 양도와 관련된 거래의 표준화)을 가져야 합니다. 손에서 손으로, 모든 종이의 표준화 양식 등). 이것이 증권을 거래 가능한 상품으로 만드는 것입니다.

연속성은 표준과 같은 품질 요소를 구성하는 시리즈, 클래스로 증권을 발행할 수 있는 가능성입니다.

선적 서류 비치. 증권은 항상 법에서 요구하는 모든 세부 사항을 포함하는 특정 문서입니다. 그 중 하나 이상이 없으면 보안이 무효화되거나 다른 필수 문서 범주로 이전됩니다.

유동성은 보유자에게 큰 손실 없이 증권을 신속하게 판매하고 현금(현금 또는 비현금 형태)으로 전환할 수 있는 능력입니다. 시장이 유동성, 표현된 권리의 현실을 인정하지 않으면 증권은 상품에서 쓸모없는 종이 조각으로 변합니다. 특정 증권의 유동성을 다음과 구별할 필요가 있습니다: 주식 시장 전체의 유동성(시장 가치의 작은 변동과 낮은 판매 비용으로 상당한 양의 증권을 시장이 흡수할 수 있는 능력) 기업, 은행, 투자 기관의 유동성(유동성 정도, 유치된 자원에 대한 의무를 이행하기 위해 기업 자산을 현금으로 전환할 준비가 되어 있음).

위험은 유가증권 투자와 관련되어 있고 필연적으로 내재된 손실 가능성입니다.