최소한의 공제액으로 프리랜서에게 급여를 받으세요. 프리랜서로서 세금을 내야 하나요? 물리. 사람에 대한 참고 사항
안녕하세요! 오늘날 우리나라의 프리랜서는 점점 탄력을 받고 있지만 프리랜서의 수는 매년 증가하고 있습니다. 프리랜서는 누구입니까? 본질적으로 이것은 원격으로 일하고 인터넷을 사용하여 고객과 소통하는 프리랜서 직원입니다. 프리랜서 중에서 가장 흔한 것은 카피라이터, 웹마스터, 디자이너, 블로거 및 기타 전문가입니다.
프리랜서 업무의 주요 특징은 무엇인가요? 첫째, 그들은 인터넷에서 일자리와 고객을 찾고 있습니다. 이는 전문 포털(교환)이거나 서비스를 광고하는 자체 사이트일 수 있습니다. 둘째, 프리랜서의 업무에 대한 대금은 일반적으로 양도를 통해 이루어집니다. 돈~에 은행 카드아니면 전자지갑. 이 결제 방법은 필요하지 않기 때문에 매우 편리합니다. 개인 연락처돈을 이체하기 위해. 셋째, 직원인 프리랜서와 고용주인 고객 간의 관계는 어떤 식으로든 공식화되지 않는 경우가 많습니다.
조만간 모든 프리랜서는 자신의 소득 금액과 실제로 세금을 납부해야 할 수도 있다는 사실에 대해 생각합니다. ?
프리랜서는 본질적으로 체계적인 수입을 창출하는 기업 활동을 하기 때문에 세금을 내야 합니다. 벌금, 세금, 행정적 책임, 심지어 형사 책임까지 위협합니다. 이런 일이 발생하지 않도록 하려면 세금을 내야 합니다. 어떻게 하나요? 사용 가능한 옵션을 고려해 보겠습니다.
옵션 1 - 지불하지 않음
예, 완전히 불법이지만 그러한 옵션이 있습니다. 하지만 이제 막 프리랜서를 시작했고 수입이 매우 적다면 서둘러 세무서를 방문해서는 안 됩니다. 이 접근 방식의 단점은 세금을 납부하지 않고 다른 사람이 이에 휘말릴 위험이 있다는 것입니다. 세무서, 공제 없음 연금 보험기타 보험료, 공식적인 업무 부족. 왜 서둘러 세무서에 가면 안 되나요? 예, 프리랜서로 인한 월 소득이 2~3,000루블이면 세무서에서 이 금액에 관심을 갖고 감사를 받을 가능성이 낮기 때문입니다.
이 접근 방식이 더 이상 허용되지 않는 경우는 언제입니까? 프리랜서 수입이 상당한 금액에 달하는 경우. 국경의 이름을 지정하는 것은 어렵습니다. 하지만 은행은 보고할 의무가 있다는 점을 명심하세요. 세무 당국계좌에서 60만 루블 또는 연간 300만 루블을 일회적으로 인출하는 거래에 대해 설명합니다. 정기적으로 거액의 돈을 인출하는 것도 의혹을 불러일으킬 것이다. 프리랜서는 전자지갑이나 은행카드로 받은 돈을 현금으로 인출해야 하기 때문에 이를 기억해야 합니다.
세무서는 귀하의 대규모 고객 중 한 명을 조사하고 귀하의 서비스 비용에서 적절한 금액을 찾을 때 귀하의 활동에 관심을 가질 수 있습니다.
세금을 내지 않으면 어떤 결과가 발생합니까?
- 귀하가 거주하는 기간 동안의 세금 벌금과 세액의 회수 기업가 활동증명될 것이다;
- Art에 따른 행정 벌금. 귀하의 소득과 고의적 탈세의 체계적인 성격이 입증 된 경우 행정법 14.1은 500 ~ 2,000 루블입니다.
- 형사처벌: 최대 6개월 동안 체포(또는 최대 480시간 근무 또는 최대 30만 루블의 벌금). 심각한 위반에는 이 옵션이 너무 엄격합니다. 프리랜서에게 영향을 미칠 가능성은 거의 없습니다.
- 모든 벌금에 대해 읽을 수 있습니다.
형법 조항을 적용하려면 정부 기관은 귀하의 활동으로 인해 대규모(225만) 또는 특히 대규모(900만 루블)의 피해가 발생했음을 입증해야 합니다.
두 번째 방법 - 직접 세무서에 가세요
실제로 세금을 납부하고 '편안하게 자다'라는 말처럼 세무서에 연락하여 개인 소득세 신고서를 제출하고 세액 13 %를 납부하면됩니다.
이 경우 다른 문제가 발생할 수 있습니다.
- 신고서를 올바르게 작성하는 방법, 제출 시기 및 방법에 대한 정보를 연구해야 합니다.
- 세무 공무원에게 연락하여 조언을 구하면 오해를 받을 수 있습니다.
사실은 프리랜서의 개념이 러시아 사회아직 개발되지 않았으며 법으로 규제되지 않습니다. 시간이 지나면서 정부 기관이 이 문제를 해결하게 되면 입법 차원에서의 이러한 격차는 사라질 것으로 보입니다. 결국 이런 일이 벌어지게 되는데, 프리랜서 노동시장은 매년 성장하고 있고, 소수만이 소득을 신고하고 있으며, 이는 결국 예산에서 받을 수 없는 엄청난 양의 세금이 될 가능성이 있기 때문입니다.
이 옵션은 프리랜서 수입이 불규칙하고 너무 높지 않은 경우에 허용됩니다.
옵션 3 – 고객과 계약서에 서명
프리랜서가 자신의 작업을 합법화하는 또 다른 옵션은 다음과 같습니다.
이 옵션에는 큰 이점이 있습니다. 이 상황에 있는 고객은 다음과 같습니다. 세무사개인 소득세의 13%를 예산으로 이체하고 연금 기금에도 기여금을 지불합니다. 또한 계약에 따라 공식적으로 일하므로 고객으로부터 2-NDFL 인증서를 받을 권리가 있습니다. 이 점도 중요합니다. 우리 중 누구라도 대출이 필요할 수 있습니다. 귀하가 세금을 회피하는 프리랜서라면 이 증명서를 어디서 얻을 수 있습니까?
이 옵션에도 함정이 있습니다. 모든 고객이 민사 계약을 작성하고 서명하는 데 동의하는 것은 아닙니다. 귀하에게는 괜찮겠지만, 그 사람은 보험료와 불필요한 신고라는 형태로 추가적인 부담을 갖게 될 것입니다.
옵션 4 – 개인 기업가 또는 LLC 등록
프리랜서로만 돈을 벌면 수입이 일정하고 한 달에 약 40,000에 달합니다. 최선의 선택또는 LLC가 됩니다.
여기서 장점은 무엇입니까?
- 귀하는 공식적으로 등록되어 있으며 세금을 납부하고 있습니다.
- 로 대표되는 대규모 고객과 공식적으로 협력할 수 있습니다. 대기업은행 계좌를 통해 귀하의 서비스 비용을 지불할 수 있는 사람
- 매번 고객과 계약을 체결할 필요가 없으며 서비스 청구서를 발행할 수 있습니다.
이 경우 모든 것이 공식적인 것으로 밝혀졌습니다. 귀하가 해야 할 일은 조직 및 법적 형식(개인 기업가 또는 LLC, 과세 시스템)을 결정하는 것뿐입니다. 혼자 일한다면 물론 개인 기업가로 등록하는 것이 더 쉬울 것입니다. 과세 제도 중 프리랜서-개인 기업가에게 가장 적합한 세율은 6%로 간주됩니다.
전자 지갑으로 받은 프리랜서 소득 회계
개인 기업가로 등록한 프리랜서는 개인 기업가(또는 해당 법적 형식을 선택한 경우 LLC)를 위한 전자 지갑을 만들어야 합니다. 개인이 등록한 지갑을 사용하는 것을 권장하지 않는 이유는 무엇인가요? 이 경우 세무 당국의 감사를 받을 때 특정 위험이 있습니다. 첫째, 전자 지갑에 대한 영수증은 고객의 지불뿐만 아니라 다른 출처로부터의 개인 이체 또는 친척으로부터의 이체일 수도 있습니다. 둘째, 이 경우 전자 고양이에 대한 모든 영수증은 세무 당국에 의해 개인 소득으로 간주될 수 있으며, 이는 신고, 개인 소득세 납부 및 발생한 벌금 및 과태료가 적용됩니다.
6% 간이과세 제도에 따른 소득은 전자 계좌로 자금이 입금된 날짜에 따라 소득 및 지출 장부에 반영됩니다. 자금 수령 날짜는 서비스 또는 제품에 대한 결제 날짜에 해당합니다. 즉, 고객으로부터 전자 자금이 상각되는 순간은 해당 자금이 수취인의 계좌에 입금되는 순간에 해당합니다. 따라서 현재 계좌로 돈을 인출할 때 더 이상 KUDIR에 돈을 입력할 필요가 없습니다.
시스템 운영 수수료는 15%의 단순화된 세율로만 비용으로 인식될 수 있습니다.
세무 당국은 증빙 서류도 제공해야 합니다. 프리랜서-개인 기업가의 경우 이는 결제 시스템과의 계약, 지갑 계좌로의 자금 수령에 관한 모든 등록부(월별 등록은 가능하며 일일 등록이 필요하지 않음) 및 계정에 대한 은행 명세서입니다. 돈을 인출하고 있는 것입니다.
중요한:개인사업자(LLC)와 동일개인사업자(LLC) 간 전자화폐 지급은 법으로 허용되지 않습니다. 또한 1회 이체에 대한 한도 금액은 10만 루블이며 결제 시스템 자체의 다른 규칙도 적용될 수 있습니다.
은행 카드로 수입을 받을 때 은행 명세서도 증빙 서류가 되며 이론적으로는 이것이 귀하의 은행 계좌입니다. 프리랜서-개인사업자의 경우 세무당국의 청구를 방지하기 위해 당좌계좌를 개설하는 것이 더 쉽습니다. 그러면 모든 소득이 합법적이고 공식적으로 확인됩니다. 기본 문서항아리. 이 경우, 자금 수령일에 따라 KUDIR에도 소득이 반영되어야 합니다.
웹마스터의 추가
자신의 웹사이트에서 상당한 수익을 올리는 웹마스터 중 한 명이 자신의 경험을 우리에게 공유했습니다. 그와 모든 광고비 수령은 KUDIR(수입 및 지출 장부)에 반영됩니다. 그리고 그는 분기마다 세금 신고서를 작성하여 제출합니다. 일반적으로 당좌 계좌에 대해서는 걱정하지 않으며 문제도 없습니다. 이와 같이.
프리랜서를 포함하여 러시아에서 일하는 모든 사람은 소득 규모에 관계없이 모든 소득에 대해 세금을 납부해야 합니다. 따라서 급여 외에도 친구가 주문하기 위해 편직한 장갑에 대해 1년 동안 1,000루블을 받았다면 이 금액에서 세금을 공제해야 합니다.
프리랜서를 위한 세금 제도
개인으로 지불해야 합니까, 아니면 개인으로 지불해야 합니까? 개인 기업가(IP), 활동에 따라 다름. 1년에 2~3회 정도의 빈도로 소득을 창출한다면 그 성격이 주기적이고 불안정하기 때문에 기업가로 분류하기 어렵습니다. 그러면 세금을 납부하기 위해 개인 사업자로 등록할 필요가 없습니다.
귀하의 활동이 체계적으로 이익을 창출하는 것을 목표로 하는 경우 개인 사업자로 등록해야 합니다(제23조 1항). 민법 RF).
개인은 소득을 받을 때 개인소득세 신고서를 제출하고 해당 소득의 수령을 확인하는 서류(서비스 계약, 영수증 등)를 첨부해야 합니다. 이는 직접 방문하거나, 공증된 위임장을 소지한 대리인을 통해, 전자 방식으로 또는 우편으로 보낼 수 있습니다.
개인 기업가는 여러 가지 중에서 선택할 수 있습니다 조세 제도. 두 가지 옵션을 고려하는 것이 좋습니다.
- 단순화된 시스템세금(USN)은 소득에 대해 6%, 또는 소득에서 발생한 비용을 뺀 금액에 대해 15%의 세율로 부과됩니다.
- 잠재세율 6%의 특허세 제도(PTS) 가능한 소득(지역 수준에서 확립된 각 활동 유형에 대한 기본 소득).
디자이너가 1년에 200만 루블을 벌었지만 도시의 기본 소득이 50만 루블로 설정되어 있다고 가정해 보겠습니다. 이 경우 전체 금액이 아닌 50만 루블의 6%를 주에 지불해야 합니다. 금액 - 즉, 세금은 120,000이 아닌 30,000이 됩니다.
그러나 기업가는 조세 제도에 관계없이 세금을 납부할 의무가 있을 뿐만 아니라 자신과 직원을 위해 세금을 납부해야 할 의무도 있다는 점을 고려해야 합니다. 보험료그리고 추가 보험료.
프리랜서 기업가는 다음 비용을 스스로 지불해야 합니다.
- 의무연금보험. 최저 임금(현재 7.5,000 루블) * 12 * 26%, 즉 23.4,000 루블이라는 공식을 사용하여 계산됩니다. 이 공식은 개인 기업가의 연간 소득이 30만 루블을 초과하지 않는 경우에 유효합니다. 연간 300,000 루블을 초과하는 소득에 대한 추가 기여금을 계산하는 규칙은 다음과 같습니다. 한도를 초과하는 금액의 1%가 부과되지만 163,800 루블을 초과할 수 없습니다.
- 의무적인 건강 보험. 최저임금 공식 * 12 * 5.1%를 사용하여 계산됩니다. 4,590 루블.
프리랜서는 올해 12월 31일까지 자신의 보험료를 납부해야 합니다. 이 작업은 부분적으로 수행할 수 있습니다.
유리한 옵션
다음 사항이 확실하다면 특허 시스템을 사용하는 것이 더 합리적입니다. 실수해당 지역에 설정된 기본소득보다 훨씬 높을 것입니다. 그렇지 않으면 6% 비율의 단순화된 시스템을 선택하는 것이 좋습니다. 그리고 여기 세율'수입-지출' 제도에 따른 15%는 활동에 많은 비용이 소요되는 사람들에게 가장 적합합니다.
단순화된 과세 체제에 따라 기업가는 자신이 지불한 보험료만큼 세금을 줄일 수 있습니다. 따라서 프리랜서가 개인 기업가로서 납부하는 세금은 개인이 납부해야 하는 세금보다 수익성이 더 높은 경우가 많습니다.
프리랜서는 얼마를 지불합니까?
세금 납부 기한
단순화된 세금 시스템에 따른 신고서와 개인의 세금 신고서는 전체 연도에 대해 한 번 제출됩니다.
개인 납부자는 이전 연도의 다음 연도 4월 30일까지 세금 신고서를 제출해야 합니다. 세금 기간. 해당 날짜가 주말이나 공휴일인 경우 마감일은 그 다음 첫 번째 영업일로 이동됩니다. 세금 자체는 다음 해 7월 15일까지 납부해야 합니다.
개인 사업자도 4월 30일까지 세무서에 신고해야 합니다(단, 개인 사업자가 활동을 중단하거나 간이과세 제도를 적용할 권리를 상실한 경우는 제외). 동시에 세금도 이 날짜 이전에 납부해야 합니다(러시아 연방 세법 제346.21조).
프리랜서를 위한 세금 감면
프리랜서는 개인이기 때문에 모든 것을 갖추고 있습니다. 세금 혜택개인에게 제공: 표준공제, 사회적 공제또는 재산 공제.
그는 또한 정부 혜택, 연금, 보조금, 근로자 보상, 위자료 등에 대한 소득세 면제 형태의 혜택을 누릴 수 있습니다. 재정 지원고용주로부터의 부동산 판매로 인한 소득. 단, 해당 부동산을 3년 이상 소유한 경우에 한합니다.
벌금
프리랜서가 세금을 납부하지 않으면 벌금과 형사 책임을 지게 됩니다.
러시아 연방 세법에 따르면 세금 신고서 제출 기한을 위반할 경우 매월 세액(보험 부담금)의 5%를 벌금으로 부과하지만 30% 이하입니다. 지정된 금액 1,000 루블 이상입니다. 또한, 세금 채무자는 미납 금액의 20%를 납부해야 합니다.
탈세 및 고의로 허위 정보를 연방 국세청에 제공하는 경우 다음과 같은 형태로 형사 책임이 제공됩니다.
- 100,000~300,000루블 또는 그 금액의 벌금 임금최대 2년 동안;
- 최대 1년의 강제 노동;
- 최대 6개월 동안 체포됩니다.
- 최대 1년의 징역형.
오늘날 러시아에는 꽤 많은 프리랜서가 있으며 그 수는 매년 증가하고 있습니다. 그들이 벌어들이는 돈의 양도 증가하고 있으며 대부분은 "국고"를 통과합니다. 세금은 납부되지 않습니다. 프리랜서와 그의 고용주에게 이 모든 것이 어떻게 끝날 수 있는지에 대해 이 상세하고 철저한 기사에서 분석해 보겠습니다.
2012년 노동통계국에 따르면 러시아 시민의 1%만이 프리랜서, 인터넷 아웃소싱 또는 아웃스태프 채용 분야에 종사하고 있습니다. 고용주와 장기 계약을 체결하지 않고 인터넷을 통해 업무를 수행합니다. 이러한 독립 근로자는 전자 수단을 통해 업무에 대한 대가를 받습니다. 결제 시스템. 러시아와 CIS 국가에서 프리랜서는 서비스를 제공하는 법적 개인 기업가이며 프리랜서는 등록, 신고 및 세금 납부가 필요한 비즈니스 활동입니다. 그리고 지금은 아직 프리랜서가 거의 없지만 선진국), 앞으로는 인터넷을 통한 서비스와 업무에 대한 수요가 급증할 것으로 예상됩니다.
입법적, 이론적 틀이 부족하여 인터넷에서 서비스를 제공하는 자의 입법적 지위를 판단하기가 어렵습니다. 개인은 개인 기업가의 지위를 얻는 경우가 거의 없으며 법인을 등록하는 경우는 더욱 적습니다. 민법 및 행정법의 관점에서 볼 때 이것은 잘못된 것입니다. 프리랜서는 업무 수행이나 서비스 제공을 통해 체계적으로 이익을 받기 때문에 그의 활동은 기업가 자격을 얻을 수 있으므로 세무 당국에 등록하고 세금을 납부해야 합니다. 소유하다. 그러나 세금을 등록하고 납부하는 일은 다음과 같은 상황이 발생하기 전까지는 프리랜서의 개인 업무로 남아 있습니다. 납세 의무고객. 결국 조사관이 인터넷 근로자를 등록하지 않은 기업가로 인정하면 조직은 민법 계약에 따라 보수 지불 비용의 상각이 거부 될 수 있습니다. 개별 기업가와의 계약에 따른 비용을 설명하기 위해 또 다른 유형의 비용이 있지만 검사관은 계약을 재검토할 때 자체적으로 비용을 다시 계산할 가능성이 낮으며 오히려 고려를 거부합니다. 결과적으로 프리랜서는 불법 사업에 대해 행정적, 형사적 책임을 모두 질 수 있습니다.
동시에 직원과 고용주 간의 관계 특성으로 인해 인터넷 근로자의 소득 과세와 관련하여 특정 문제가 발생합니다. 그러나 세무 당국의 약한 통제로 인해 이 점은 종종 무시됩니다.
첫 번째 문제는 대부분의 전자결제시스템 계좌에 있는 돈이 법적으로 돈이 아니라는 점이다. 그들은 은행 계좌로 인출할 때 또는 현금화 과정(예: 본인에게 송금하는 경우)에만 돈의 상태를 얻습니다.
전자결제 시스템인 Webmoney와 PayPal에서는 은행계좌로 자금을 인출하는 것이 가장 일반적인 인출 방법입니다. 전자화폐. 두 지불 시스템 모두 법률 회사를 대신하여 작동합니다. Webmoney의 경우 CJSC NPO "네트워크 교환소"에 계좌를 보유하고 있는 LLC "보증 기관"입니다. 이 당좌 계좌를 통해 돈이 개인이나 법인의 계좌로 이체됩니다. 동시에 자금 인출을 위한 최소 요구 사항은 러시아 시민의 여권이 있어야 하며 시스템에 등록되어 있어야 합니다. 지불 서류에 따라 계좌로 인출된 "돈"은 다음과 같습니다. 증권. 이러한 판매 및 구매 거래에는 러시아 연방 조세법 제214조에 따라 개인소득세가 적용됩니다. 결과적으로, 보고 기간 다음 해 4월 30일 이전에 온라인 근로자는 3-NDFL 형식으로 개인 소득에 대한 세금 신고서를 제출해야 하며 보고 기간 다음 해 7월 15일까지 제출해야 합니다. 13%를 세금 납부로 이체합니다.
Yandex-Money, OKPAY, Bitcoin, EasyPay 전자 결제 시스템의 상황은 완전히 다릅니다. 이러한 시스템에서 자금을 인출할 때의 지불은 대략 "미사용 자금 반환"으로 표시됩니다. 부가가치세 없이." 따라서 이러한 결제 시스템은 사용자가 비상업적 용도(예: 온라인 상점에서 구매)로 이러한 시스템에서 돈을 사용한다고 가정합니다. 이렇듯 소득은 없는 것으로 추정됩니다. 즉, 이 경우 돈은 개인 비용, 무상 지원, 대출(수령 및 반환), 카드 계좌 보충, 인터넷을 통해 구매하기 위해 사용자가 돈을 입력합니다.
그러나 귀하가 상업적 이익을 창출하고 있음이 시스템에서 입증되는 경우 시스템 내 귀하의 계정이 폐쇄될 수 있습니다. 따라서 조직이나 개인 사업자에게 전자화폐 계좌를 첨부할 필요성이 분명히 있습니다.
또한, 송금을 통해 돈을 인출할 때 세금을 납부해야 하는지 여부도 항상 명확하지 않습니다. 그러한 번역은 자신에게 번역처럼 보이지만 전혀 그렇지 않습니다. 그리고 은행이나 은행이 여전히 송금 체인에 참여하고 있기 때문입니다. 신용 기관, 이를 통해 당좌 거래가 수행됩니다. 이는 다음을 의미합니다. 송금인터넷 작업으로 얻은 소득에 대해서는 세금을 납부하기 위해 개인소득세 13%도 양도해야 합니다.
전자화폐 계좌로 이전된 소득에 대한 과세 문제에 대한 가장 간단한 해결책은 독립적인 인터넷 근로자를 위한 개인 기업가로 의무 등록을 도입하고 세금 납부를 위한 명확한 도구가 있는 전자 결제 시스템만 사용하는 것입니다. 이러한 방식으로 전자 화폐를 이용한 화폐 유통이 매우 잘 발달되어 있고 "고용주-고용주-국가" 상호 작용 메커니즘이 잘 작동하는 국가에서는 이미 많은 문제가 해결되었습니다.
개인사업자로 등록할 때 가장 최선의 선택프리랜서가 전체 수입의 6% 또는 수입-지출 차액의 15%를 지불하는 단순화된 과세 시스템을 선택하는 것입니다. 소득이 평균 급여 수준에 가까운 프리랜서의 경우 6% 옵션을 선택하는 것이 좋습니다. 이 경우 보고가 더 쉬워지기 때문입니다. 또한, 해야 할 일 연금 기여-연간 약 12,000 루블 또는 월 1,000 루블. 그러나 연금 기금에 지불하는 금액이 단순화된 과세 시스템에 따라 세금의 50%를 넘지 않는 경우 이 돈은 6% 세금에서 공제됩니다.
개인소득세 13%를 납부할 수 있으므로 개인사업자로 등록할 필요가 없습니다. 그러나 개인 기업가로 등록하려면 세무 당국의 더 큰 통제가 필요하므로 수입을 최대한 "합법화"할 수 있습니다.
전자 화폐 형태로 소득에 대한 세금을 납부하는 도구에 관해서는 Yandex-Money 시스템이 가장 합리적인 방법을 제안합니다. YaD 계정에 돈을 입금하면 귀하와 시스템 간의 관계가 참여 없이 직접적으로 이루어지기 때문에 아무것도 선언하지 않습니다. 정부 기관. 이 경우 시스템에 예치된 자금에 대해서는 이미 모든 세금이 납부된 것으로 간주됩니다. 확인이 필요하지 않습니다.
Yandex 광고 수입을 사용하면 상황이 더욱 간단해집니다. 시스템 자체가 세금을 공제합니다. 또한 사이트가 법인 또는 개인 기업가에 등록된 경우 Yandex-Money는 모든 마감 문서 실행과 함께 금액 전액을 지불하고 회사는 이러한 금액에 대해 독립적으로 세금을 지불합니다. 사이트가 개인에게 등록된 경우 시스템은 수입 금액에서 13%를 공제하고 이 비율을 뺀 금액을 지불합니다.
~에 이 순간 세금 통제현금 거래에 대한 모니터링은 사실상 없습니다. 보통 카운터가 있는데 세무조사분석으로 금융 거래고객. 이 방법은 대리점 회사의 보고에 부족한 점이 있는 경우에 사용됩니다. 그런 다음 상대방이 등록된 세무서를 통해 특정 계약에 대한 문서를 요청합니다. 또한, 전자지불시스템은 신고를 의무화하고 있습니다. 재무 모니터링, 고객 계정의 영수증 금액이 600,000 루블을 초과하는 경우. 결제시스템위원회 위원장 보리스 김(Boris Kim)과 은행수단전국 전자 상거래 참가자 협회, 재정 당국은 결제 시스템 고객에 대한 데이터를 요청할 수 있습니다. “법에 따라 모든 것이 올바르게 수행되면 결제 시스템이 거부되지 않습니다. 시장 참가자가 누군가의 사업을 숨기는 것은 말이 되지 않습니다.”
주요 문제-입법적 규제가 부족합니다. 대부분의 프리랜서에게는 세무 당국이 관심을 두지 않기 때문에 개인 기업가로 등록할 필요가 없습니다. 프리랜서가 자신의 전자화폐 계좌로 많은 돈을 벌어서 받는 경우 결제 시스템재무 모니터링에 보고할 예정입니다. 그러므로 프리랜서로 활동하여 수입이 상당해졌다면 반드시 세금을 납부하시기 바랍니다. 결과적으로 6% 또는 13%를 지불하는 것이 훨씬 더 수익성이 높다는 것을 이해하게 될 것입니다. 장기간세법 위반으로 벌금과 과태료를 지불하는 것보다
다음은 이 주제에 관한 유용한 규정 및 연구 목록입니다.
1) 미국 노동통계국 노동부, 편집실, 2012년 인터넷상의 독립 계약자.
2) T. Ananyeva, I. Kosareva // 러시아 프리랜서 채용 시장 : 선택의 자유 / HR 담당자. HR 모집합니다. - N 3. - 2012
3) 2012년 10월 5일자 러시아 재무부 서한 N 14-03-03/728 “정보 비현금 결제책임 있는 사람과 함께 사용 은행 카드»
4) 세금 코드 러시아 연방(2부) (2012년 12월 30일에 개정됨) (2013년 1월 1일에 개정 및 추가 사항 발효) // 러시아 연방 법률 모음. - 2000. - N 32. - 예술. 3340
5) 필립 M. 할람 베이커 박사. 전자지불제도 // 2010. - 23 p.
6) 2007년 4월 9일자 러시아 연방세청 명령 N MM-3-13/209 “프레젠테이션 형식 변경에 대해 세금 환급, 재무제표세금 및 수수료 계산 및 지불의 기초가 되는 기타 문서를 전자 형식으로 제공합니다."
7) 2012년 7월 25일자 러시아 연방세청 명령 N ММВ-7-2/519 “은행이 은행 계좌의 가용성 및/또는 계좌의 현금 잔액에 대한 정보를 제출하는 절차 승인 시( 특수 은행 계좌), 계좌 거래 (특수 은행 계좌), 전자 화폐 잔액 및 세무 당국의 요청에 따른 전자 화폐 이체 종이에, 해당 인증서 및 발췌문 형식"
사회 섹션의 최신 팁:
이 조언이 도움이 되었나요?귀하의 재량에 따라 프로젝트 개발을 위해 금액을 기부하여 프로젝트를 도울 수 있습니다. 예를 들어 20루블입니다. 이상:)
어떤 종류의 활동에 종사하든 상관없이 그는 13%의 소득세를 납부해야 합니다. 이는 그가 각 고객과의 관계를 문서화하고, 받은 금액에 대한 수표를 발행하고, 모든 수입을 설명해야 함을 의미합니다. 그런 다음 1년에 한 번(보통 4월 30일 이전) 3-NDFL 신고서를 작성하여 받은 모든 소득에 대해 거주지 세무 당국에 신고해야 합니다.
일부 프리랜서는 이 경우 고용을 위해 일하는 것이 더 편리하다고 결정할 것입니다. 나머지는 소득 수준을 유지하기 위해 서비스 가격을 인상할 것입니다.
세무조사관이 신고 서류 작성에 항상 협조하고 도움을 주는 것은 아닙니다. 직원이 스스로 알아낼 수 없다면 서류 제출과 관련된 조직에 비용을 지불해야합니다. 세금보고정부 기관에. 추가 비용이 없기 때문에 서비스 비용을 최소한으로 줄일 수 있기 때문에 대부분의 주문이 비공식적으로 일하는 프리랜서에게 전달된다는 것은 놀라운 일이 아닙니다.
옵션 2. 소득세 13%는 고객이 지불합니다.
프리랜서가 세금을 납부하는 가장 쉬운 방법은 회사와 계약을 체결하고 세금 납부 부담을 회사에 전가하는 것입니다. 이 방법은 일반적으로 계정에서 서비스 비용을 지불하는 회사에서 선택합니다. 법인, 이 경우 모든 상호 합의가 투명하기 때문입니다.
알레나 나리냐니
이 경우 회사는 이미 귀하의 소득(동일한 13%)에 대한 세금과 기금에 대한 기부금을 납부하게 됩니다. 그러나 여기에서 모든 것이 그렇게 간단하지는 않습니다. 모든 고객이 보험료 지불 및 불필요한보고 형태로 추가 부담을 갖게 될 것이기 때문에 계약서를 작성하고 서명하는 데 동의하는 것은 아닙니다.
대부분의 경우, 등록된 프리랜서는 고객이 지불에서 가능한 모든 비용을 이미 공제했기 때문에 더 적은 금액을 받습니다. 또한 민법 계약(CLA)이 아닌 본격적인 고용 계약을 체결하는 경우 유급 휴가, 병가, 직업 유지가 포함된 출산 휴가 등 회사에 추가 의무가 부과됩니다. 긴급한 조치 덕분에 일부 문제가 해결되었습니다. 고용 계약, 예를 들어 매월. 하지만 그러면 지속적으로 계약과 행위에 서명해야 합니다.
옵션 3. 온라인 집계자가 세금을 납부합니다.
일반적으로 프리랜서는 정보 서비스만 제공하는 클라이언트(적어도 초보자 또는 스트림에서 작업하는 사용자)를 찾고 있습니다. 그들은 프리랜서가 정보와 포트폴리오를 게시하고 적은 비용으로 잠재 클라이언트에게 이 정보를 보여줄 수 있도록 허용합니다. 모든 지불은 고객에서 프리랜서에게 직접 이루어집니다. 그리고 대부분의 경우 이러한 계산은 "검은색"입니다.
그러나 최근에완전히 합법적으로 운영되고, 프리랜서의 업무 결과를 책임지고, 대가를 보장하는 조직화된 인터넷 서비스가 등장하고 있습니다. 그들은 모든 세금을 납부하고 세무 대리인 역할을 합니다.
알렉산더 차발라크
전무이사 LLC "인포스타트"
옵션 4. 프리랜서는 개인 기업가인 LLC 또는 JSC를 구성합니다.
프리랜서가 법을 위반하지 않고 비용을 지불하지 않기로 결정한 경우 확립된 세금및 수수료를 지불하면 개인 기업가의 인증서를 얻거나 회사를 등록함으로써 그의 삶은 크게 단순화됩니다. 유한 책임또는 합자회사.
이러한 형태의 관리는 많은 법적 미묘함에서 다릅니다. 그러나 어떤 경우에도 각각에 대해 적절한 과세 시스템을 선택할 수 있습니다.
- 소득에 대해 6%의 세금으로 단순화됩니다.
- 이익(소득과 지출의 차이)에 대해 15%의 세금으로 단순화되었습니다.
- 일반적인
대부분의 경우 프리랜서는 단순화된 소득세 시스템을 사용하여 개별 기업가를 통해 일하는 것을 선호합니다. 프리랜서는 주로 서비스를 제공하므로 비용이 높지 않기 때문에 이 옵션이 최적입니다. 소득세동시에 13%에서 6%로 감소하지만 "직접" 기금에 대한 기여금을 지불해야 합니다. 7월 1일 이후 최저임금이 인상되면 연간 고정 수수료의무 기금에 건강 보험(FFOMS)는 4,773.60 루블입니다. 연금기금(PFR) - 24,336 루블, 개인 기업가의 총 연간 소득이 300,000 루블을 초과하는 경우 이 금액을 초과하여 받은 모든 소득의 1%를 추가로 지불해야 하지만 170,352 루블을 넘지 않아야 합니다.
옵션 4: 왜 세금을 내나요?
그는 기업 활동에 종사하고 있으며, 받은 소득에 대해 세금을 내지 않으면 그러한 활동은 불법이 됩니다. 세무 조사관은 프리랜서가 체계적으로 소득을 얻은 다음 Art에 따라 소득을 받는다는 것을 증명해야 합니다. 행정 위반법 14.1에 따라 그는 500 ~ 2000 루블의 벌금을 물게됩니다. 국가가 대규모(225만 루블) 또는 특히 많은 금액(900만 루블)의 피해를 입은 경우 해당 전문가는 최대 6개월, 최대 480시간의 교정 노동 또는 벌금에 처해질 수 있습니다. 최대 300,000 루블.
알레나 나리냐니
최고 경영자 LLC "독립 저널리즘 대행사"
물론 검사관은 등록된 사용자를 확인하기 위해 프리랜서 사이트를 조사하지 않습니다. 다른 할 일이 많이 있습니다! 그들은 특정한 경우에만 당신에게 관심을 가질 수 있습니다. 예를 들어, 연방세 서비스가 귀하의 고객 중 한 명을 확인하고 귀하의 서비스 비용에서 적절한 금액을 찾은 경우입니다. 두 번째 옵션은 귀하의 카드나 계좌를 서비스하는 발급 은행이 귀하를 세무 당국에 "밀고"할 수 있다는 것입니다. 그리고 그는 법에 따라 한 번에 60만 루블 또는 연간 300만 루블의 계좌에서 인출되는 거래에 대해 세무 당국에 보고해야 합니다.
개인을 위한 소액 주문을 수행하는 프리랜서는 탈세 위험이 없을 가능성이 높습니다. 러시아 연방 법률이 개선될 때까지 불법적으로 일하는 전문가가 현금을 받거나 비국립 은행 카드로 이체하는 것을 "적발"하는 것은 거의 불가능합니다. 하지만 프리랜서가 더 많은 분야로 이동하자마자 높은 레벨수입, 일을 시작하다 대기업더욱이 직원을 고용할 때 법 위반자가 되지 않도록 국가에 소득을 신고하는 방법에 대해 생각해 볼 가치가 있습니다.
진보적인 국내 전문가들은 점점 더 이것을 선호합니다. 돈을 버는 방법프리랜서처럼. 집이나 다른 사무실에서 맞춤형 업무를 수행할 수 있는 원격 고용 형태입니다.
- 프리랜서로 일하는 방법 추가 소스소득
- 프리랜서로 많은 수입을 얻을 수 있는지 아는 것이 중요합니까?
- 어떻게 하면 세금을 공정하게 납부할 수 있나요?
- 개인 기업가로서의 프리랜서는 법적 활동의 또 다른 방법입니다.
- 적립된 전자화폐에 대한 세금을 올바르게 납부하는 방법은 무엇입니까?
- 세금을 내지 않는 사람들에게는 어떤 위험이 있습니까?
프리랜서는 종종 하나의 방법으로 간주됩니다. 부수입그러나 최근에는 원격근무를 주요 수입원으로 선택하는 프리랜서가 많아졌습니다.
물론, 공식적인 고용 없이 전액 급여를 받는 사람은 조만간 자신의 활동의 합법성에 대해 생각하기 시작합니다. 보다 정확하게는 그는 주에 세금을 납부해야 할 가능성이 높습니다. 이것이 정말로 그런 것인지, 그렇다면 법적인 관점에서 어떤 모습인지 알아보도록 하겠습니다.
추가 수입원으로서의 프리랜서
법에 따라 기업 활동을 통해 체계적인 수입을 얻는 사람(프리랜서의 작업이 고려되는 방식)은 누구나 세금을 납부해야 한다는 사실부터 시작하겠습니다. 그렇지 않으면 회피에 대한 책임을 질 수 있습니다. 수령한 소득 금액에 따라 공제가 이루어지지 않습니다. 세금 기여, 행정적이거나 범죄적일 수도 있습니다.
일반적으로 프리랜서가 귀하에게 추가 소득 옵션이고 귀하가 절대적으로 받는 경우 소량, 그렇다면 세무서에서는 귀하에게 관심이 없을 가능성이 높습니다. 사실 이것이 국고에 대한 기부를 피할 수 있는 유일한 방법입니다. 인터넷 활동수천 루블 이상이면 세무서에서 조만간 귀하에게주의를 기울일 것입니다.
프리랜서로 많은 수입을 얻을 수 있는지 아는 것이 중요합니까?
프리랜서로 인한 수입은 훨씬 더 클 수 있습니다. 예를 들어, 전문가가 심각한 주문을 수행하고 이에 대해 수십 또는 수천 루블을받는 경우. 반드시 정규 소득에 대해 이야기하는 것은 아닙니다. 6개월 또는 몇 달마다 대규모 이체가 될 수 있습니다.
한 번에 카드에서 60만 루블이 인출되면 은행 자체가 세무서에 알릴 것이라는 점을 명심해야 합니다. 또는 귀하 계정의 금융 거래 금액은 연간 약 300만 루블입니다.
정기적으로 많은 돈을 현금으로 인출하는 경우에도 세무서에서 귀하에게 관심을 가질 수 있습니다. 프리랜서 전문가는 "비용"열에 작업 대금 지불 항목이있는 서비스 고객을 확인할 때에도 세무 조사관의 관심 대상이 될 수 있습니다. 원격 직원(당신의 얼굴에).
어떻게 하면 세금을 공정하게 납부할 수 있나요?
갑작스러운 습격을 두려워하지 않으려면, 세금 서비스개인 소득에 대한 신고서를 제출합니다(3-NDFL 형식). 이 경우 귀하는 수입의 13%를 주 재무부에 기부하게 됩니다.
그러나 세무서가 두 팔을 벌려 귀하를 기다리고 있다는 것은 사실이 아닙니다. 왜냐하면 직원이 이 문제에 대해 귀하에게 충분히 유능하게 조언할 수 없을 가능성이 높기 때문입니다.
문제는 현재 프리랜서와 같은 노동 시장이 아직 법으로 규제되지 않기 때문에 세무 담당자가 귀하의 모든 질문에 답할 수 없다는 것입니다.
그 이후에도 추가하자 원격 노동 교환매년 수요가 더 많아지면 주정부가 곧 관심을 갖게 될 것입니다. 현금 흐름, 재무부를 지나 "유동"하고 프리랜스 납세자를 위한 특정 프레임워크를 입법화합니다.
개인 기업가로서의 프리랜서는 법적 활동의 또 다른 방법입니다.
없이 합법적인 업무 활동을 수행하는 또 다른 방법 공식 고용- 개인사업자로 등록하거나 유한책임회사로 등록하는 것입니다. 혼자 일하는 프리랜서 전문가의 경우 조직 및 법적 형식의 첫 번째 옵션이 더 편리할 것입니다. 이 경우 개인 기업가는 단순화된 과세 모델을 선택하고 소득에 대해 6%를 지불할 수 있습니다.
우리 생각에는 이것이 이것을 선택한 사람들을 위해 자신의 업무를 운영하는 가장 올바른 방법입니다. 취업 방식프리랜서처럼. 세무 당국과의 관계에 대해 침착할 수 있다는 사실 외에도 프리랜서 개인 기업가는 여러 가지 다른 이점을 얻게 됩니다. 이는 고객과 계약을 체결할 때 추가 보증과 대기업의 주문을 공식적으로 이행할 수 있는 능력입니다.
개인 기업가로 등록하는 것은 매달 약 40,000루블의 안정적이고 정기적인 수입을 받는 프리랜서 애호가들에게 가장 편리할 것입니다.
적립된 전자화폐에 대한 세금을 올바르게 납부하는 방법은 무엇입니까?
프리랜서는 전자화폐 형태로 대금을 받는 경우가 많습니다. 개인 기업가 또는 LLC를 등록하기로 결정한 경우 세무서에서 발생할 수 있는 문제를 피하기 위해 선택한 조직 및 법적 형식에 대한 전자 지갑도 만드는 것이 좋습니다. 사실 납세자로서 귀하는 전체 돈의 일정 비율을 재무부에 납부해야 합니다. 현금 영수증개인 이체라도 전자 지갑으로.
세금을 내지 않는 사람들에게는 어떤 위험이 있습니까?
이미 말했듯이 탈세는 책임을 질 수 있습니다. 국내법에 따르면 이러한 위반자에게는 세무 조사관의 벌금이 부과됩니다. 이 외에도 귀하의 기업 활동이 공식적으로 입증되는 전체 기간 동안 세금이 계속 납부됩니다.
국가가 귀하의 사실을 알게 된 경우 체계적 수입고의로 장기간 탈세를 했다면 대가를 치러야 할 것입니다. 행정처벌. 법 제14조 행정 위반 500 문지름의 크기를 제공합니다. 최대 2,000루블
동영상 시청 - 프리랜서로서 세금을 납부해야 합니까?
특히 중대한 위반(매우 큰 세금을 받는 동안 장기간의 탈세) 큰 금액) 또한 다음으로 이어질 수 있습니다. 형사 책임- 체포, 사회봉사 또는 매우 큰 벌금.
그러나 변호사들은 그러한 형태의 처벌이 프리랜서 전문가에게 영향을 미치지 않을 것이라고 주장합니다. 법 집행 기관귀하는 150만 루블의 주 재무부에 피해를 입혔다는 것을 증명해야 합니다.
위의 모든 내용을 요약하면 프리랜서의 경우 가능한 문제를 피하고 "평화롭게 잠"을 위해 자신의 활동을 공식화하는 것이 가장 좋다는 결론을 내릴 수 있습니다. 이를 위해서는 개인 기업가 또는 LLC를 등록하거나 세무 서비스에 연락하여 소득 신고를 준비해야 합니다. 개인. 모든 관료주의는 자신의 활동에 대해 상당히 적은 액수를 받는 사람, 즉 프리랜서를 시작하거나 원격 근무를 추가 아르바이트로 사용하는 사람만이 피할 수 있습니다.