คุณสมบัติของการเก็บภาษีของบ้านในชนบท ภาษีบ้านในชนบท แปลงสวน และบ้านสำหรับผู้รับบำนาญและพลเมืองอื่น ๆ ของสหพันธรัฐรัสเซีย ภาษีสำหรับการคำนวณบ้านหลังใหม่
เมื่อต้นปี 2560 ขั้นต่อไปเริ่มเกี่ยวข้องกับการเปลี่ยนแปลงกระบวนการจัดเก็บภาษี ในระหว่างการปฏิรูป รูปแบบการคำนวณมีการเปลี่ยนแปลงอย่างรุนแรง การจัดเก็บภาษีสำหรับเจ้าของทรัพย์สิน ก่อนที่จะทำการเปลี่ยนแปลงจำนวนค่าธรรมเนียมภาษีบังคับจะถูกคำนวณตามมูลค่าสินค้าคงคลังของทรัพย์สินและหลังจากการแนะนำการปฏิรูปการคำนวณจะดำเนินการตามราคาที่ดิน
การแก้ไขรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซียสำหรับเจ้าของอสังหาริมทรัพย์
การเปลี่ยนแปลงดังกล่าวส่งผลกระทบต่อพลเมืองทุกคนที่เป็นเจ้าของทรัพย์สินที่อยู่อาศัย มาตรการนี้ไม่ได้รับความนิยมเป็นพิเศษ แต่ช่วยให้สามารถเติมคลังได้อย่างต่อเนื่อง อย่างไรก็ตาม อัตราจะเปลี่ยนแปลงเล็กน้อยทุกปี รัฐบาลเข้าใจถึงความจำเป็นสำหรับช่วงการเปลี่ยนแปลง ดังนั้นนวัตกรรมต่างๆ จึงค่อยๆ ได้รับการแนะนำ
ความแตกต่างระหว่างราคาสินค้าคงคลังและราคาที่ดินคือตามกฎที่สองจะสูงกว่าราคาแรกมาก โปรดทราบว่ามูลค่าที่ดินมักจะสูงกว่ามูลค่าตลาด เนื่องจากไม่ใช่ตัวบ่งชี้ราคาในตลาดที่แม่นยำอย่างสมบูรณ์ ราคาสินค้าคงคลังถูกสร้างขึ้นตามหลักการเดียวกับราคาที่ดิน แต่จะคำนึงถึงค่าเสื่อมราคาของวัตถุ ได้แก่ ระยะเวลาการว่าจ้างโครงสร้างพื้นฐานและตัวอาคารเอง
การปฏิรูปกฎหมายจัดให้มีการต่ออายุ มูลค่าที่ดินวัตถุทุกๆ 5 ปี การตีราคาใหม่ดำเนินการโดยผู้เชี่ยวชาญอิสระ ในปีต่อๆ ไป การเพิ่มขึ้นของภาษีอาคารที่อยู่อาศัยจะดำเนินการแบบค่อยเป็นค่อยไป และจำนวนจะเพิ่มขึ้น 20% ต่อปี มาตรการนี้ถูกนำมาใช้เพื่อหลีกเลี่ยงแรงกดดันทางการเงินอย่างรุนแรงต่อครอบครัวที่มีรายได้ขั้นต่ำหรือโดยเฉลี่ย
ค่าสัมประสิทธิ์ภาษีสำหรับการชำระเงินประเภทนี้ซึ่งประชาชนจะจ่าย ณ สิ้นปี 2561 คือ 0.1% การแก้ไขดังกล่าวรวมถึงอาคารพักอาศัยและอาคารหลังอื่นที่มีขนาดใหญ่กว่า 50 ตารางเมตรทั้งหมด เมตร โดยมีเงื่อนไขว่าอาคารนั้นตั้งอยู่ในบริเวณที่จัดสรรเพื่อวัตถุประสงค์ในการก่อสร้าง
ในภูมิภาคต่างๆ ของรัสเซีย อัตราภาษีอาจแตกต่างกัน สามารถรับข้อมูลที่ถูกต้องเกี่ยวกับปัญหานี้ได้จากเว็บไซต์ของ Federal Tax Service บริการนี้ฟรีโดยสมบูรณ์ แต่คุณจะต้องกรอกแบบฟอร์มบางรายการและเลือกประเภทภาษี ค่าธรรมเนียมที่ดินและที่ดินเป็นที่สนใจของเจ้าของบ้าน
ขั้นตอน:
- เลือกวิชาของสหพันธรัฐรัสเซียจากรายการ
- กำหนดเทศบาลให้ถูกต้อง
- เลือก ประเภทที่ถูกต้องภาษี;
- ระบุระยะเวลาที่คุณต้องการจ่ายภาษีบ้าน
- คลิกปุ่ม "ค้นหา"
จากผลการค้นหา คุณจะได้รับข้อมูลเกี่ยวกับอัตราภาษี
ในกรณีนี้เจ้าของจะไม่ต้องจ่ายค่าที่อยู่อาศัยซึ่งตามมาตรฐานของรัฐถือว่าจำเป็นสำหรับการอยู่อาศัย สำหรับมิเตอร์อื่นๆ ทั้งหมด คุณจะต้องจ่ายภาษีทรัพย์สินตามงบประมาณ
วิธีการคำนวณการชำระภาษีบ้านของคุณ
ดังนั้นเฉพาะสิ่งที่เรียกว่าพื้นที่อยู่อาศัยส่วนเกินเท่านั้นที่จะถูกเก็บภาษีเช่น ตารางเมตร ซึ่งเกินเกณฑ์ปกติที่รัฐกำหนด กฎหมายกำหนดพารามิเตอร์บางประการสำหรับขนาดของพื้นที่อยู่อาศัย
จำนวนที่อยู่อาศัยที่ค้างชำระต่อคน:
- เจ้าของห้องหนึ่งในหอพักหรืออพาร์ตเมนต์ - 10 ตร.ม. ม.;
- ในกรณีของอพาร์ทเมนต์ – 20 ตร.ม. ม.;
- สำหรับบ้าน – 50 ตร.ม. ม.
ส่วนต่างระหว่างมาตรฐานและพื้นที่ใช้สอยจะถูกเก็บภาษี หากขนาดของบ้านหรืออพาร์ตเมนต์โดยคำนึงถึงจำนวนคนที่อาศัยอยู่ในนั้นไม่เกินตัวเลขที่ระบุไว้ข้างต้นรัฐก็จะไม่ต้องเสียค่าใช้จ่ายเลย มิฉะนั้นจำนวนเงินที่โอนเข้างบประมาณจะถูกคำนวณโดยใช้สูตรด้านล่าง
วิธีการคำนวณ:
ลองมาเป็นตัวอย่าง บ้านส่วนตัวพื้นที่ใช้สอยรวม 120 ตร.ม. ม. ราคาบ้านตามทะเบียนที่ดินคือ 4.5 ล้านรูเบิล เพื่อความเรียบง่ายเราจะถือว่าผู้ที่อาศัยอยู่ในบริเวณนี้ไม่ใช่ บ้านหลังเล็กผู้ชายหนึ่งคน.
- หากต้องการราคาต่อตารางเมตรควรแบ่งต้นทุนตามที่ดินตามพื้นที่ของบ้าน เป็นผลให้เราได้รับ 37.5 พันรูเบิล สำหรับ 1 ตร.ม. ม.
- ลองคำนวณดูว่าจะไม่ได้รับการยกเว้นภาษีจำนวนกี่ตารางเมตร การคำนวณทำได้ดังนี้ เพื่อให้ได้สิ่งที่เรียกว่าส่วนเกิน ต้องเสียภาษีเราลบตัวเลขที่ระบุในกฎหมายออกจากบริเวณบ้าน มีลักษณะดังนี้: 120 – 50 = 70 ตร.ม. ม.
- เราคูณพื้นที่ "ส่วนเกิน" ด้วยต้นทุนตามสำนักงานที่ดิน การคำนวณทำได้โดยใช้สูตร: 70 × 37,500 = 2,625,000 รูเบิล
- และขั้นตอนสุดท้าย เราคูณจำนวนผลลัพธ์ด้วย อัตราดอกเบี้ย 0.1. เราได้รับ: 2,625,000 × 0.1=262,500 รูเบิล
ราคาค่าธรรมเนียมภาษีอาจแตกต่างกันอย่างมากหากทั้งครอบครัวอาศัยอยู่ในอพาร์ตเมนต์ในภูมิภาคของสหพันธรัฐรัสเซียหรือใน บ้านหลังใหญ่วี หมู่บ้านชนชั้นสูงภูมิภาคมอสโก ครอบครัว “ธรรมดา” ทั่วไป หากพวกเขามีบ้านหรืออพาร์ตเมนต์เพียงหลังเดียว มักจะไม่ต้องจ่ายเงินเลย แต่เจ้าของที่อยู่อาศัยซึ่งเกินอย่างมีนัยสำคัญ กฎระเบียบของรัฐบาลหรือเจ้าของทรัพย์สินหลายแห่งอาจเป็นหนี้ตั้งแต่ 500 รูเบิล (ตัวเลขภาษีโดยประมาณสำหรับอพาร์ทเมนต์สองห้องในภูมิภาค) ต่อปีถึงหลายแสนรูเบิลดังตัวอย่างที่ให้ไว้
นอกจากภาษีบ้านหรืออพาร์ตเมนต์แล้ว ยังต้องจ่ายภาษีทรัพย์สินสำหรับที่ดิน กระท่อม อู่ซ่อมรถ ฯลฯ หากคุณรวมตัวเลขทั้งหมดเข้าด้วยกัน จำนวนเงินจะน่าประทับใจมากและสำหรับบางคน การชำระเงินแบบครั้งเดียวนั้นไม่สามารถจ่ายได้โดยสิ้นเชิง เมื่อพิจารณาว่าครอบครัวส่วนใหญ่มีรายได้ไม่มากนัก นี่ก็อาจมากเกินไปสำหรับคนที่จะแบกรับได้
ภูมิภาคมอสโกและเลนินกราดสามารถเปลี่ยนแปลงอัตราภาษีสำหรับเจ้าของทรัพย์สินได้อย่างอิสระซึ่งช่วยให้พวกเขาสามารถลดลงได้ จำนวนเงินทั้งหมดการชำระเงินในเมืองที่ "แพง" เหล่านี้ โอกาสนี้ยังได้มอบให้กับภูมิภาคอื่นด้วย ตรวจสอบอัตราภาษีเฉพาะและสิทธิประโยชน์ที่เป็นไปได้ก่อนยื่นคำชี้แจงของคุณ
การลดหย่อนภาษีบ้าน: ใครใช้บ้าง?
ใน ในบางกรณีบุคคลไม่อาจจ่ายภาษีใด ๆ เพื่อที่อยู่อาศัยได้เลยหรือจ่ายบางส่วนจำนวนนี้ สิ่งนี้ใช้กับสิ่งที่เรียกว่าหมวดหมู่พิเศษ
สามารถแบ่งผลประโยชน์ได้สองวิธี:
- ในระดับรัฐบาลกลาง
- ท้องถิ่นเช่น โซลูชั่นระดับภูมิภาค
ในระดับรัฐบาลกลาง หมวดหมู่ต่อไปนี้ได้รับการยกเว้นไม่ต้องชำระค่าธรรมเนียม:
- พลเมืองที่มีความพิการกลุ่ม I และ II
- เด็กพิการ
- บุคคลที่ได้รับรางวัล Hero แห่งสหภาพโซเวียตหรือสหพันธรัฐรัสเซีย
- ผู้ถือ Order of Glory เต็มรูปแบบ;
- ผู้ชำระบัญชีและผู้ประสบอุบัติเหตุ: โรงไฟฟ้านิวเคลียร์เชอร์โนบิลที่โรงงานมายัค ผู้เข้าร่วมการทดสอบนิวเคลียร์ (เซมิปาลาตินสค์)
- ผู้ชำระบัญชีประเภทอื่น เจ้าหน้าที่ทหาร และสมาชิกในครอบครัว
แต่มีข้อ จำกัด ที่สำคัญประการหนึ่งที่นี่ ผลประโยชน์ทั้งหมดจะถูกยกเลิกและจะต้องชำระภาษีเต็มจำนวนหากผู้รับผลประโยชน์เป็นเจ้าของบ้านหรืออสังหาริมทรัพย์อื่นใดที่มีมูลค่ามากกว่า 300 ล้านรูเบิล นอกจากนี้ สิทธิประโยชน์จะถูกยกเลิกหากทรัพย์สินนั้นถูกใช้เป็นสำนักงาน เวิร์กช็อป หรือเพื่อวัตถุประสงค์ทางธุรกิจอื่น ๆ
ผลประโยชน์ระดับภูมิภาคขึ้นอยู่กับหน่วยงานท้องถิ่นและได้รับการสนับสนุนทางการเงินจากหน่วยงานเหล่านี้ เราจะไม่อธิบายพวกเขาที่นี่ แต่ลองมาดูรัฐบาลกลางให้ละเอียดยิ่งขึ้น
สิทธิประโยชน์สำหรับผู้รับบำนาญ: บ้านปลอดภาษี
ผู้รับบำนาญตามระยะเวลาการทำงานหรือวัยชราจะได้รับการยกเว้นภาษีบ้านตั้งแต่ปี 2562 ก่อนหน้านี้บรรทัดฐานนี้ไม่มีผลใช้บังคับ ดังนั้นแม้แต่ผู้เกษียณอายุราชการเป็นเวลานานก็ยังต้องจ่ายภาษีทรัพย์สินปี 2561 แต่เป็นครั้งสุดท้าย แน่นอนว่าผลประโยชน์จะมีผลก็ต่อเมื่อบ้านของคุณมีราคาน้อยกว่า 300 ล้านรูเบิล ข้อ จำกัด นี้ใช้กับทุกคน
หากผู้รับบำนาญเป็นเจ้าของสิ่งของหลายอย่าง เช่น อพาร์ทเมนต์และบ้านในหมู่บ้าน จะมีเพียงสิ่งเดียวเท่านั้นที่มีสิทธิ์ได้รับผลประโยชน์ ในกรณีนี้คุณสามารถเลือกได้อย่างอิสระว่าอสังหาริมทรัพย์ใดจะต้องเสียเงินค่อนข้างมากเมื่อชำระค่าธรรมเนียมและยกเว้นที่อยู่อาศัยที่เลือกจากการเก็บภาษี กฎหมายไม่ได้ควบคุมการเลือก แต่อย่างใด ดังนั้นคุณจึงสามารถดำเนินการในลักษณะที่จะให้ผลกำไรมากขึ้นได้
สำหรับครอบครัวที่มีเด็กจำนวนมาก: โซลูชันระดับภูมิภาคเท่านั้น
น่าเสียดายสำหรับตอนนี้ครอบครัวที่มีลูกจำนวนมาก ระดับรัฐถูกตัดสิทธิประโยชน์จากภาษีประเภทนี้ จริงอยู่พวกเขาส่วนใหญ่มักจะอาศัยอยู่ค่อนข้างใกล้ชิดนั่นคือ ไม่เกินมาตรฐานขั้นต่ำ
เจ้าหน้าที่ท้องถิ่นมีสิทธิที่จะช่วยเหลือในเรื่องนี้ แต่จนถึงขณะนี้ มีเพียงเขตครัสโนดาร์, นิจนีนอฟโกรอด และเขตโนโวซีบีสค์เท่านั้นที่ได้ลดภาษีบ้านหรืออพาร์ตเมนต์สำหรับครอบครัวที่มีลูกมากกว่า 3 คน
สำหรับผู้ทุพพลภาพ
เด็กที่มีความพิการ รวมถึงกลุ่มที่ 1 และ 2 ได้รับการยกเว้นภาษีบ้านหรืออพาร์ตเมนต์โดยสิ้นเชิง คุณสามารถรับผลประโยชน์ได้ภายใต้เงื่อนไขเดียวกันกับผู้รับบำนาญวัยชรา นอกจากนี้ที่อยู่อาศัยเดียวเท่านั้นที่ได้รับการยกเว้นค่าธรรมเนียม และถ้ามันไม่แพงเกินไป (มากถึง 300 ล้านรูเบิล)
ผลประโยชน์นี้เป็นของรัฐบาลกลางเช่น หน่วยงานท้องถิ่นทั้งหมดมีหน้าที่ต้องดำเนินการดังกล่าว บังคับ. แต่ในบางกรณีจะต้องเสียภาษีรวมทั้งผู้พิการด้วย เช่น ค่าธรรมเนียมเมื่อได้รับมรดก เป็นต้น ประเด็นเหล่านี้ควรได้รับการชี้แจงกับทนายความ
จะทราบได้อย่างไรว่าคุณสามารถลดภาษีบ้านได้หรือไม่
เพื่อจะได้รู้ว่า รายการทั้งหมดประเภทของเจ้าของทรัพย์สินที่มีสิทธิ์ได้รับสิทธิประโยชน์ทางภาษีสามารถติดต่อ Federal Tax Service (FTS) ได้ คุณสามารถขอยกเว้นหรือลดอัตราภาษีได้แต่เฉพาะในสถานที่ตั้งของทรัพย์สินเท่านั้น ควรระบุผลประโยชน์ที่ต้องการรับจากรัฐให้ชัดเจนด้วย
สิทธิในการได้รับผลประโยชน์สามารถใช้ได้ตั้งแต่เดือนที่ได้รับการยืนยันจากบริการภาษีเท่านั้น หากยังมีภาษีค้างชำระในช่วงก่อนหน้า จะต้องชำระเต็มจำนวน แต่หากใบสมัครของคุณได้รับช้ากว่าสิทธิ์ในการรับผลประโยชน์โดยไม่ใช่ความผิดของคุณ และคุณยังคงจ่ายค่าธรรมเนียมต่อไป ควรคืนเงินที่ชำระเกินให้กับคุณไม่เกิน 3 ปีก่อน
นอกจากนี้ ตั้งแต่ปี 2019 เป็นต้นไป เพื่อได้รับการลดหย่อนภาษีสำหรับอสังหาริมทรัพย์ ไม่จำเป็นต้องส่งชุดเอกสารไปยัง Federal Tax Service ที่จะยืนยันสิทธิ์ในการเก็บภาษีพิเศษ เพียงมีเอกสารเกี่ยวกับกรรมสิทธิ์ตามกฎหมายของทรัพย์สินและเอกสารยืนยันสิทธิ์ในการได้รับประโยชน์ก็เพียงพอแล้ว เจ้าหน้าที่จะตรวจสอบความถูกต้องของสิทธิ์ของคุณอย่างอิสระโดยใช้ทะเบียนของรัฐ
เมื่อเลือกบ้านในครัสโนดาร์หรืออสังหาริมทรัพย์อื่น ๆ อย่าลืมว่าคุณจะต้องจ่ายค่าธรรมเนียมทรัพย์สิน เราพร้อมเสมอที่จะช่วยคุณชี้แจงจำนวนเงินที่ชำระและตัดสินใจ
บรรณาธิการของ RBC-Real Estate ได้รวบรวมคำแนะนำเกี่ยวกับวิธีการคำนวณ ภาษีใหม่สำหรับทรัพย์สินรวมถึงชาวมอสโก
รูปถ่าย: Depositphotos.com/andrei_77
รัสเซียได้นำภาษีทรัพย์สินฉบับใหม่มาใช้ ตามกฎหมายเทศบาลและเมือง ความสำคัญของรัฐบาลกลางอาจเรียกเก็บภาษีทรัพย์สินได้ บุคคล.
สาระสำคัญของภาษีใหม่: มูลค่าที่ดินของอพาร์ทเมนท์ซึ่งคำนวณโดยผู้ประเมินราคาอิสระที่ได้รับมอบหมายจากฝ่ายบริหารของหน่วยงานที่เป็นส่วนประกอบของสหพันธรัฐรัสเซียจะถูกนำมาใช้เป็นฐานที่ต้องเสียภาษี ภาษีที่ดินยังคงเหมือนเดิม
แผนก นโยบายเศรษฐกิจและการพัฒนาเมืองมอสโกที่นำเสนอในวันพฤหัสบดีเครื่องคิดเลขออนไลน์สำหรับการคำนวณจำนวนภาษีทรัพย์สินโดยประมาณสำหรับบุคคลตามมูลค่าที่ดิน เป้าหมายคือการช่วยให้เจ้าของอสังหาริมทรัพย์ในเมืองหลวงคำนวณจำนวนภาษีโดยประมาณสำหรับทรัพย์สินที่เขาเป็นเจ้าของ
จะต้องชำระเงินเมื่อใด?
กฎหมายใหม่จะมีผลใช้บังคับในวันที่ 1 มกราคม 2558 แต่กำหนดระยะเวลาห้าปี ช่วงการเปลี่ยนแปลงสำหรับภูมิภาคซึ่งในระหว่างนั้นจำนวนภาษีจะเพิ่มขึ้น 20% ต่อปี การชำระภาษีทรัพย์สินสำหรับพลเมืองตามมูลค่าที่ดินจะเริ่มในปี 2559 และรัสเซียจะเริ่มจ่ายเต็มจำนวนในปี 2563
ภาษีจะคำนวณสำหรับทรัพย์สินทั้งหมด และเจ้าของจะจ่ายตามส่วนแบ่งของพวกเขา ชาวมอสโกสามารถคำนวณได้ว่าจะต้องจ่ายภาษีทรัพย์สินเป็นจำนวนเท่าใด เพื่อจุดประสงค์นี้ กรมนโยบายเศรษฐกิจและการพัฒนาของเมืองได้สร้างเครื่องคำนวณภาษีขึ้นมา
* ตอนนี้เจ้าของแต่ละคนจะเห็นมูลค่าสินค้าคงคลังในการชำระภาษีปัจจุบัน รวมถึงในเอกสารสำหรับทรัพย์สิน ค่านี้จำเป็นสำหรับการคำนวณความแตกต่างระหว่างภาษีปัจจุบัน (ด้วย มูลค่าสินค้าคงคลัง) และสิ่งที่ประชาชนจะจ่ายตั้งแต่ครึ่งหลังของปี 2559 รัสเซียจนถึงปี 2020 จะชำระส่วนต่างระหว่างจำนวนเงินเหล่านี้
พลเมืองรัสเซียคนอื่นๆ ยังสามารถคำนวณจำนวนเงินที่ต้องจ่ายภายใต้ภาษีใหม่ได้ ในการดำเนินการนี้บนพอร์ทัล Rosreestr คุณสามารถขอข้อมูลเกี่ยวกับการประเมินมูลค่าที่ดินของอพาร์ทเมนต์หรือบ้านได้
เจ้าของ Muscovites ยังสามารถคำนวณการชำระเงินได้อย่างอิสระ อัตราภาษีถูกนำมาใช้เมื่อวันที่ 14 ตุลาคม 2014
สำหรับโรงจอดรถ ที่จอดรถ รวมถึงอสังหาริมทรัพย์อื่นๆ อัตรา 0.1% และ 0.5% ตามลำดับ
สำหรับวัตถุที่ก่อสร้างไม่เสร็จ (หากจุดประสงค์การออกแบบของวัตถุดังกล่าวคืออาคารที่พักอาศัย) คุณจะต้องจ่าย 0.3% อัตราเดียวกันคือ 2.0% สำหรับออบเจ็กต์ อสังหาริมทรัพย์เชิงพาณิชย์(สำนักงาน ร้านค้าปลีก ร้านอาหาร ฯลฯ)
กฎหมายกำหนดให้ลดหย่อนภาษีได้ 20 ตารางเมตร ม. สำหรับอพาร์ทเมนท์ 10 ตร.ม. ตารางเมตร สำหรับห้องและ 50 ตร.ม. ม. สำหรับวัตถุแต่ละชิ้น การก่อสร้างที่อยู่อาศัย. นั่นคือถ้าคุณมีอพาร์ทเมนต์ขนาด 54 ตารางเมตร ม. ม. แล้วจะต้องเสียภาษีเพียง 34 ตร.ม. ม.
จะส่งผลต่อตลาดอสังหาฯอย่างไร?
ภาษีทรัพย์สินใหม่จะมีผลกระทบมากขึ้นต่อเจ้าของอสังหาริมทรัพย์ราคาแพง ตามที่ RBC-Real Estate เขียนไว้ก่อนหน้านี้ สำหรับประชาชนทั่วไปส่วนใหญ่ที่เป็นเจ้าของอพาร์ทเมนท์ระดับประหยัด ภาระภาษีจะเพิ่มขึ้นเล็กน้อย อย่างไรก็ตาม สำหรับเจ้าของอพาร์ทเมนท์ชั้นประหยัดในใจกลางกรุงมอสโก มีการเปลี่ยนแปลง นโยบายภาษีจะมีผลกระทบมากขึ้น ทุกอย่างขึ้นอยู่กับค่าสัมประสิทธิ์ (ดูการคำนวณด้านล่าง)
ในหลายกรณี จำนวนภาษีจะเพิ่มขึ้นมากกว่า 10 เท่า และแม้แต่อพาร์ทเมนต์แบบหนึ่งห้องขนาดเล็กและอพาร์ทเมนต์สองห้องในภูมิภาคที่ไม่ใช่ภาคกลางก็จะมีมูลค่า 5-7,000 รูเบิล ในปี ในมอสโก การย้ายถิ่นฐานของผู้มีรายได้น้อยจากศูนย์กลางไปยังชานเมืองอาจเริ่มต้นขึ้น เพื่อลดภาระภาษี ในอนาคตผู้คนจะหันมาปฏิบัติมากขึ้นเมื่อเลือกอพาร์ทเมนต์และคำนึงถึงภาระภาษีที่พวกเขาจะต้องแบกรับ
มูลค่าที่ดิน
ตามที่รัฐบาลมอสโกระบุว่ามูลค่าที่ดินต่ำกว่ามูลค่าตลาดประมาณ 15-20% อย่างไรก็ตาม ตามความเห็นของผู้เชี่ยวชาญ ในอนาคตอันใกล้นี้กลไกในการประเมินจะได้รับการปรับเปลี่ยนและจะเข้าสู่ตลาด
ผู้เชี่ยวชาญจากหน่วยงานวิเคราะห์ RWAY ทราบว่ายิ่งอพาร์ทเมนท์มีราคาแพงมากเท่าไร ความแตกต่างระหว่างมูลค่าที่ดินและตลาดก็จะมากขึ้นเท่านั้น สำหรับอสังหาริมทรัพย์ชั้นนำบางแห่งในมอสโก มูลค่าที่ดินอาจต่ำกว่ามูลค่าตลาดมากกว่า 80%
สิ่งสำคัญที่ควรทราบคือมูลค่าสินค้าคงคลังของอาคารใหม่ในปัจจุบันใกล้เคียงกับมูลค่าตลาดมากที่สุด ดังนั้นการเพิ่มภาษีจะมีเพียงเล็กน้อย
การคำนวณจำนวนภาษีตามมูลค่าที่ดินสำหรับ ประเภทต่างๆอพาร์ตเมนต์ในมอสโก
| ที่อยู่ | ประเภทบ้าน | พื้นที่, ตร.ม. ม | มูลค่าที่ดินล้านรูเบิล | มูลค่าตลาดโดยประมาณ ล้านรูเบิล | ความแตกต่างระหว่างตลาดและมูลค่าที่ดิน, % |
อัตราภาษี, % |
จำนวนภาษีรวมถึงการหักภาษี (20 ตร.ม.), รูเบิล |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ถนนเลนินสกี้ หมายเลข 67 |
ของสตาลิน | 56 | 9,4 | 14,7 | 36% | 0,10 | 6 031 |
| เซนต์. ตเวียร์สกายา, 15 | ของสตาลิน | 88 | 19,8 | 28,9 | 31% | 0,15 | 22 927 |
| เซนต์. บอลชาย่า กรูซินสกายา, 37 | เสาหิน | 123 | 35,9 | 77,4 | 54% | 0,20 | 60 154 |
| เซนต์. ออสโตเซนกา 25 |
อิฐสมัยใหม่ | 206,2 | 62,7 | 206,2 | 70% | 0,30 | 171 000 |
| โมโลชนี เลน อาคาร 1 |
อิฐสมัยใหม่ | 277 | 86,6 | 806,5 | 89% | 0,30 | 241 042 |
จะลดภาษีทรัพย์สินได้อย่างไร?
พลเมืองทุกคนจะมีสิทธิ์อุทธรณ์การประเมินมูลค่าที่ดิน ในกรณีที่ไม่เห็นด้วยกับการประเมินเจ้าของ อสังหาริมทรัพย์สามารถโต้แย้งได้ทั้งในศาลและในการพิจารณาคดีก่อนการพิจารณาคดี ขั้นตอนก่อนการพิจารณาคดีเกี่ยวข้องกับการยื่นคำร้องเพื่อแก้ไขมูลค่าที่ดินกับคณะกรรมาธิการ Rosreestr เพื่อพิจารณาข้อพิพาทเกี่ยวกับผลการพิจารณามูลค่าที่ดิน ใบสมัครดังกล่าวสามารถส่งไปยังคณะกรรมการได้ไม่เกินหกเดือนนับจากวันที่ป้อนข้อมูลลงในสำนักงานที่ดินของรัฐอสังหาริมทรัพย์ หากพลาดกำหนดเวลานี้ จำเป็นต้องยื่นฟ้องต่อ Federal Service การลงทะเบียนของรัฐ,สำนักงานที่ดินและการทำแผนที่หรือสำนักงาน บริการของรัฐบาลกลางการลงทะเบียนของรัฐ ที่ดิน และการทำแผนที่สำหรับนิติบุคคลที่เป็นส่วนประกอบของสหพันธรัฐรัสเซีย
เหตุผลในการแก้ไขผล การประเมินมูลค่าที่ดิน: ความไม่น่าเชื่อถือของข้อมูลเกี่ยวกับทรัพย์สินที่ใช้ในการกำหนดมูลค่าที่ดิน การสร้างมันเกี่ยวกับทรัพย์สิน มูลค่าตลาดณ วันที่กำหนดมูลค่าที่ดิน
ใครจะจ่ายมากกว่านี้?
ด้วยตัวมันเอง อัตราสูงน้อยคนที่จะจ่าย 2% จากข้อมูลของ IntermarkSavils จำนวนอพาร์ทเมนท์ที่มี ค่าประมาณเกินกว่า 300 ล้านรูเบิลในมอสโกอยู่ที่ประมาณ 1.5-2 พันรูเบิลและมีบ้านใหม่เปิดดำเนินการทุกปีโดยเติมเต็มปริมาณนี้อีกหลายโหล อย่างไรก็ตามมูลค่าที่ดินมักจะต่ำกว่ามาก รัฐบาลมอสโกได้นับสิ่งอำนวยความสะดวกดังกล่าวประมาณ 50 แห่งในเมืองหลวง
ติดต่ออสังหาริมทรัพย์ได้คำนวณต้นทุนของหนึ่งในคุณสมบัติที่แพงที่สุดในมอสโก - อพาร์ทเมนต์ในกลุ่มชนชั้นสูง คอมเพล็กซ์ที่อยู่อาศัย"ผู้เจรจา". ขึ้นอยู่กับ ค่าใช้จ่ายทั้งหมดอพาร์ทเมนท์ในคฤหาสน์ราคา 35 ล้านดอลลาร์ (อัตราแลกเปลี่ยนของธนาคารกลางคือ 39.6 รูเบิล) ราคาอพาร์ทเมนท์จะอยู่ที่ 1 พันล้าน 386 ล้านรูเบิล เนื่องจากอพาร์ทเมนท์เป็นของทรัพย์สินที่ไม่ใช่ที่อยู่อาศัย จึงไม่มีการหักภาษี (จาก 20 ตร.ม.) สำหรับอสังหาริมทรัพย์ที่ไม่ใช่ที่อยู่อาศัย เมื่อเดิมพันแล้ว อสังหาริมทรัพย์ที่ไม่ใช่ที่อยู่อาศัยภาษีทรัพย์สิน 2% จะเป็น 27.720 ล้านรูเบิล ในปี!
ภาระภาษีสำหรับ Muscovites จะเพิ่มขึ้นอย่างไร?
เป็นข้อบ่งชี้ว่าจำนวนภาษีสำหรับผู้อยู่อาศัยเปลี่ยนแปลงไปอย่างไรเมื่อพวกเขาย้ายออกจากศูนย์กลาง ตัวอย่างเช่นเราใช้อพาร์ทเมนต์หนึ่งห้องที่มีพื้นที่ 38 ตารางเมตร ม. ม. ในบ้านที่ตั้งอยู่ในสองทิศทางของระดับศักดิ์ศรีและความนิยมที่แตกต่างกัน - ตะวันตกและตะวันออก มูลค่าที่ดินคำนวณเป็นมูลค่าตลาดลบ 10% เนื่องจากตามข้อมูลของรัฐบาลมอสโก โดยเฉลี่ยแล้วจะต่ำกว่ามูลค่าตลาดมาก ในทางกลับกันมูลค่าตลาดจะถูกคำนวณเป็นค่าเฉลี่ยเลขคณิตของตัวบ่งชี้ราคาในพื้นที่ที่ตั้งอยู่ในเขตอาณาเขตที่แตกต่างกันตามเส้นทางที่เลือก (ตามข้อมูลจาก irn.ru)
ระยะทางจากศูนย์กลางส่งผลต่อภาษีอย่างไร?
|
โซนอาณาเขต |
Solyanka - ถนน Nikoloyamskaya - จัตุรัส Andronevskaya - ทางหลวงผู้ที่ชื่นชอบ | Vozdvizhenka - New Arbat - Kutuzovsky Prospekt - ทางหลวง Mozhaiskoe | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ฐานภาษีล้านรูเบิล | อัตราภาษี | จำนวนภาษีถู | มูลค่าที่ดินโดยเฉลี่ยพันรูเบิล สำหรับ 1 ตร.ม. ม. | ฐานภาษี | อัตราภาษี | จำนวนภาษีถู | ||
| เค - พ.ศ | 340,5 | 6,129 | 0,15 | 9193 | 357,6 | 6,437 | 0,15 | 9655 |
| ก่อนคริสต์ศักราช - เอสเค | 244,8 | 4,406 | 0,1 | 4404 | 357,6 | 6,437 | 0,15 | 9655 |
| เอสเค-ทีทีเค | 197,4 | 3,553 | 0,1 | 3553 | 258,6 | 4,655 | 0,1 | 4655 |
| TTK - MKAD | 153 | 2,754 | 0,1 | 2754 | 189,4 | 3,409 | 0,1 | 3409 |
ถึง- เครมลิน พ.ศ - วงแหวนบูเลอวาร์ดเอสเค- ถนนวงแหวนการ์เด้นทีทีเค- วงแหวนขนส่งที่สาม
ดังที่เห็นจากตาราง ภาระภาษีสำหรับผู้ที่อาศัยอยู่ทางตอนต้นของทิศทางตะวันตกอันทรงเกียรตินั้นสูงกว่าผู้ที่ตั้งถิ่นฐานใกล้กับถนนวงแหวนมอสโกมากกว่า 2.8 เท่า ทิศตะวันออก ผู้อยู่อาศัยภาคกลางและชานเมืองต่างกันเกิน 3.3 เท่า
การคำนวณจำนวนภาษีสำหรับอพาร์ทเมนต์ขนาด 38 ตารางเมตร ม. เมตร ตามอำเภอ
|
เขต |
ฐานภาษี (18 ตร.ม.) |
อัตราภาษี |
จำนวนภาษี |
|
|---|---|---|---|---|
|
139.5 พันรูเบิล |
2.511 ล้านรูเบิล |
|||
|
149.4 พันรูเบิล |
2.689 ล้านรูเบิล |
|||
|
154.8 พันรูเบิล |
2.786 ล้านรูเบิล |
|||
|
157.5 พันรูเบิล |
2.835 ล้านรูเบิล |
|||
|
166.5 พันรูเบิล |
2.997 ล้านรูเบิล |
|||
|
173.7 พันรูเบิล |
3.127 ล้านรูเบิล |
|||
|
192.6 พันรูเบิล |
3.467 ล้านรูเบิล |
|||
|
199.17 พันรูเบิล |
3.585 ล้านรูเบิล |
|||
|
270,000 รูเบิล |
4.86 ล้านรูเบิล |
ตามการคำนวณเขตที่เหมาะสมที่สุดของมอสโกในแง่ของการเก็บภาษีคือเขตบริหารตะวันออกเฉียงใต้ - ที่นี่มูลค่าที่ดินเฉลี่ยต่อตารางเมตรคือ 139.5 พันรูเบิล เขตบริหารภาคใต้อยู่ในอันดับที่สองโดยมีตัวบ่งชี้ 149.4 พันรูเบิล ต่อตารางเมตร เขตบริหารตะวันออกปิดสามอันดับแรกโดยผู้เชี่ยวชาญกำหนดค่าที่ดินเฉลี่ยต่อตารางเมตรที่ 154.8 พันรูเบิล
การคำนวณจำนวนภาษีสำหรับอพาร์ทเมนต์ขนาด 55 ตารางเมตร ม. เมตร ตามอำเภอ
|
เขต |
มูลค่าที่ดินโดยเฉลี่ยของตร.ม. ม |
ฐานภาษี (35 ตร.ม.) |
อัตราภาษี |
จำนวนภาษี |
|---|---|---|---|---|
|
139.5 พันรูเบิล |
4.883 ล้านรูเบิล |
|||
|
149.4 พันรูเบิล |
5.229 ล้านรูเบิล |
|||
|
154.8 พันรูเบิล |
5.418 ล้านรูเบิล |
|||
|
157.5 พันรูเบิล |
5.513 ล้านรูเบิล |
|||
|
166.5 พันรูเบิล |
5.828 ล้านรูเบิล |
|||
|
173.7 พันรูเบิล |
6.08 ล้านรูเบิล |
|||
|
192.6 พันรูเบิล |
6.741 ล้านรูเบิล |
|||
|
199.17 พันรูเบิล |
6.971 ล้านรูเบิล |
|||
|
270,000 รูเบิล |
9.45 ล้านรูเบิล |
เพื่อนำเสนอลำดับโดยประมาณของจำนวนเงินที่เจ้าของอพาร์ทเมนท์ในมอสโกจะต้องจ่ายเป็นรายปีตามงบประมาณผู้เชี่ยวชาญจาก บริษัท Metrium Group ได้ทำการคำนวณภาษีสำหรับอพาร์ทเมนต์หนึ่ง, สอง, สามและหลายห้อง ในการคำนวณจะใช้พื้นที่ 38 ตารางเมตร ตร.ม. (1 ห้อง) 55 ตร.ม. ตร.ม. (2 ห้อง) 80 ตร.ม. ตร.ม. (3 ห้อง) และ 120 ตร.ม. ม. (หลายห้อง) นอกจากนี้ผู้เชี่ยวชาญยังคำนวณว่าพื้นที่ของอพาร์ตเมนต์ควรเสียภาษีเป็นเท่าใด เดิมพันสูงสุด- 0.2%, 0.3% และ 2%
การคำนวณจำนวนภาษีสำหรับอพาร์ทเมนต์ขนาด 80 ตารางเมตร ม. เมตร ตามอำเภอ
|
เขต |
มูลค่าที่ดินโดยเฉลี่ยของตร.ม. ม |
ฐานที่ต้องเสียภาษี (60 ตร.ม.) |
อัตราภาษี |
จำนวนภาษี |
|---|---|---|---|---|
|
139.5 พันรูเบิล |
8.37 ล้านรูเบิล |
|||
|
149.4 พันรูเบิล |
8.964 ล้านรูเบิล |
|||
|
154.8 พันรูเบิล |
9.288 ล้านรูเบิล |
|||
|
157.5 พันรูเบิล |
9.45 ล้านรูเบิล |
|||
|
166.5 พันรูเบิล |
9.99 ล้านถู |
|||
|
173.7 พันรูเบิล |
10.422 ล้านรูเบิล |
|||
|
192.6 พันรูเบิล |
11.556 ล้านรูเบิล |
|||
|
199.17 พันรูเบิล |
11.95 ล้านรูเบิล |
|||
|
270,000 รูเบิล |
16.2 ล้านรูเบิล |
การคำนวณจำนวนภาษีสำหรับอพาร์ทเมนต์ขนาด 120 ตารางเมตร ม. เมตร ตามอำเภอ
|
เขต |
มูลค่าที่ดินโดยเฉลี่ยของตร.ม. ม |
ฐานที่ต้องเสียภาษี (100 ตร.ม.) |
อัตราภาษี |
จำนวนภาษี |
|---|---|---|---|---|
|
139.5 พันรูเบิล |
13.95 ล้านรูเบิล |
|||
|
149.4 พันรูเบิล |
14.94 ล้านรูเบิล |
|||
|
154.8 พันรูเบิล |
15.48 ล้านรูเบิล |
|||
|
157.5 พันรูเบิล |
15.75 ล้านรูเบิล |
|||
|
166.5 พันรูเบิล |
16.65 ล้านรูเบิล |
|||
|
173.7 พันรูเบิล |
17.37 ล้านรูเบิล |
|||
|
192.6 พันรูเบิล |
19.26 ล้านรูเบิล |
|||
|
199.17 พันรูเบิล |
19.92 ล้านรูเบิล |
|||
|
270,000 รูเบิล |
27 ล้านถู |
ใครจะได้รับผลประโยชน์?
ผู้เสียภาษีประเภทต่อไปนี้มีสิทธิได้รับสิทธิประโยชน์ทางภาษี:
- ผู้รับบำนาญที่ได้รับเงินบำนาญที่ได้รับมอบหมายในลักษณะที่กำหนดโดยกฎหมายบำนาญตลอดจนบุคคลที่มีอายุ 60 และ 55 ปี (ชายและหญิงตามลำดับ) ซึ่งได้รับเงินรายเดือนตามกฎหมายของสหพันธรัฐรัสเซีย เบี้ยเลี้ยงตลอดชีวิต
- คนพิการของกลุ่มทุพพลภาพ I และ II;
- ผู้เข้าร่วมสงครามกลางเมืองและมหาราช สงครามรักชาติการปฏิบัติการทางทหารอื่น ๆ เพื่อปกป้องสหภาพโซเวียตจากบุคลากรทางทหารที่รับราชการ หน่วยทหารสำนักงานใหญ่และสถาบันที่เป็นส่วนหนึ่งของกองทัพประจำการและอดีตพรรคพวกตลอดจนทหารผ่านศึก
- วีรบุรุษแห่งสหภาพโซเวียตและวีรบุรุษแห่งสหพันธรัฐรัสเซียตลอดจนบุคคลที่ได้รับรางวัล Order of Glory สามองศา
- พิการตั้งแต่เด็ก
- ข้าราชการกองทัพโซเวียต กองทัพเรือ หน่วยงานกิจการภายใน และ ความมั่นคงของรัฐไม่ว่าง ตำแหน่งพนักงานในหน่วยทหาร กองบัญชาการ และสถาบันต่างๆ ที่เป็นส่วนหนึ่งในกองทัพที่ประจำการในช่วงมหาสงครามแห่งความรักชาติ หรือบุคคลที่อยู่ในเมืองในช่วงเวลานี้ การมีส่วนร่วมในการป้องกันจะนับรวมในระยะเวลาการปฏิบัติหน้าที่ของบุคคลเหล่านี้โดยมีวัตถุประสงค์ในการให้ เงินบำนาญสำหรับ เงื่อนไขพิเศษจัดตั้งขึ้นสำหรับบุคลากรทางทหารของหน่วยทหารประจำการ
- ผู้มีสิทธิได้รับ การสนับสนุนทางสังคมตามกฎหมายของสหพันธรัฐรัสเซียลงวันที่ 15 พฤษภาคม 2534 N 1244-I "อ การคุ้มครองทางสังคมประชาชนที่ได้รับรังสีอันเป็นผลจากภัยพิบัติที่โรงไฟฟ้านิวเคลียร์เชอร์โนบิล" สอดคล้องกับ กฎหมายของรัฐบาลกลางลงวันที่ 26 พฤศจิกายน 2541 N 175-FZ “ ในการคุ้มครองทางสังคมของพลเมืองของสหพันธรัฐรัสเซียที่สัมผัสกับรังสีอันเป็นผลมาจากอุบัติเหตุในปี 2500 ที่สมาคมการผลิตมายัคและการปล่อยของเสียกัมมันตภาพรังสีลงสู่แม่น้ำเตชา” และกฎหมายของรัฐบาลกลางวันที่ 10 มกราคม 2545. N 2-FZ "ในการค้ำประกันทางสังคมสำหรับประชาชนที่สัมผัสกับรังสีอันเป็นผลมาจากการทดสอบนิวเคลียร์ที่สถานที่ทดสอบเซมิพาลาตินสค์";
- เจ้าหน้าที่ทหารตลอดจนประชาชนที่ถูกปลดประจำการ การรับราชการทหารเมื่อถึงขีดจำกัดอายุในการรับราชการทหาร ด้วยเหตุผลด้านสุขภาพ หรือเกี่ยวข้องกับกิจกรรมขององค์กรและพนักงาน โดยมีระยะเวลาในการรับราชการทหารรวม 20 ปีขึ้นไป
- บุคคลที่มีส่วนร่วมโดยตรงกับหน่วยเสี่ยงพิเศษในการทดสอบอาวุธนิวเคลียร์และนิวเคลียร์แสนสาหัส ขจัดอุบัติเหตุในสถานประกอบการทางนิวเคลียร์ที่อาวุธและสถานประกอบการทางทหาร
- สมาชิกในครอบครัวของบุคลากรทางทหารที่สูญเสียคนหาเลี้ยงครอบครัว
- พลเมืองที่ถูกปลดออกจากราชการทหารหรือถูกเรียกเข้ารับการฝึกทหารซึ่งปฏิบัติหน้าที่ระหว่างประเทศในอัฟกานิสถานและประเทศอื่น ๆ ที่มีการสู้รบเกิดขึ้น
- บุคคลที่ได้รับหรือเจ็บป่วยจากรังสี หรือทุพพลภาพอันเป็นผลจากการทดสอบ การออกกำลังกาย และงานอื่น ๆ ที่เกี่ยวข้องกับการติดตั้งนิวเคลียร์ทุกประเภท รวมถึงอาวุธนิวเคลียร์และเทคโนโลยีอวกาศ
- บิดามารดาและคู่สมรสของเจ้าหน้าที่ทหารและพนักงานของรัฐเสียชีวิตขณะปฏิบัติหน้าที่
- บุคคลที่ดำเนินกิจกรรมสร้างสรรค์ระดับมืออาชีพ - ที่เกี่ยวข้องกับสถานที่ที่มีอุปกรณ์พิเศษ โครงสร้างที่ใช้โดยพวกเขาโดยเฉพาะในการประชุมเชิงปฏิบัติการเชิงสร้างสรรค์ สตูดิโอ สตูดิโอ รวมถึงสถานที่พักอาศัยที่ใช้ในการจัดระเบียบพิพิธภัณฑ์ที่ไม่ใช่ของรัฐ หอศิลป์ ห้องสมุดที่เปิดให้ประชาชนทั่วไป - สำหรับ ระยะเวลาการใช้งานดังกล่าว
- บุคคล - สำหรับอาคารหรือโครงสร้างทางเศรษฐกิจ พื้นที่แต่ละแห่งไม่เกิน 50 ตารางเมตร และตั้งอยู่บนที่ดินที่จัดไว้สำหรับแปลงย่อยส่วนบุคคล การทำฟาร์มเดชา การทำสวนผัก พืชสวน หรือการก่อสร้างที่อยู่อาศัยส่วนบุคคล
เซอร์เกย์ เวเลเซวิช
ตาราง: RWAY ตาม Rosreestr และข้อมูลจากโอเพ่นซอร์ส, RBC Real Estate, Metrium Group
เมื่อเป็นเจ้าของกระท่อมนอกเมืองที่มีความสุข คุณต้องจำไว้ว่าการซื้อกิจการครั้งนี้ไม่เพียงแต่นำมาซึ่งอากาศบริสุทธิ์และบรรยากาศแบบชนบทเท่านั้น แต่ยังรวมถึงความรับผิดชอบบางประการต่อรัฐด้วย
เรากำลังพูดถึงการจ่ายภาษี
ภาษีรายได้ส่วนบุคคล
เป็นครั้งแรกที่คุณจะได้พบเจอ ภาษีเมื่อซื้อบ้าน.
จริงอยู่ผู้ขายจะต้องจ่ายเงินเพราะเขาได้รับรายได้จาก ขายบ้านและที่ดินซึ่งหมายความว่าเขาต้องจ่ายภาษี เกี่ยวกับรายได้บุคคล - 13% ของจำนวนธุรกรรม ผู้ขายบางรายพยายามหลีกเลี่ยงภาษีพยายามขายอสังหาริมทรัพย์ผ่านข้อตกลงของขวัญที่สมมติขึ้น แต่ในกรณีของการบริจาค ความรับผิดชอบในการจ่ายภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาจะตกเป็นของผู้ซื้อกระท่อม
อย่างไรก็ตาม มีบางสถานการณ์ที่ผลจากการทำธุรกรรมด้านอสังหาริมทรัพย์จะไม่มีใครต้องจ่ายภาษีใดๆ นี่คือของขวัญสำหรับญาติสนิทและสมาชิกในครอบครัวตลอดจนการซื้อและการขายอสังหาริมทรัพย์ที่เป็นของผู้ขายมาเป็นเวลานาน - มากกว่าสามปี
เพื่อหลีกเลี่ยงการเก็บภาษีจากผู้กระทำความผิดจำเป็นต้องส่งเอกสารยืนยันความสัมพันธ์ไปยังผู้ตรวจดินแดน ถ้า การชำระภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาไม่สามารถหลีกเลี่ยงได้ระบุมูลค่าตามสัญญาของทรัพย์สินในข้อตกลงของขวัญ - จากนั้นจะคำนวณภาษี หากไม่ได้กำหนดมูลค่าตามสัญญา เจ้าหน้าที่ตรวจสอบจะคำนวณฐานภาษีอย่างอิสระ โดยยึดมูลค่าตลาดเป็นพื้นฐาน
ภาษีที่ดินและอสังหาริมทรัพย์
นอกจากนี้ยังมีภาษีที่เจ้าของที่ดินและอสังหาริมทรัพย์ต้องจ่าย จ่ายสม่ำเสมอ: ปีละครั้ง
ภาษีบ้าน
หากคุณได้สร้าง บ้านส่วนตัว, ที่ ภาษีโดยจะเกิดขึ้นตั้งแต่ต้นปีถัดจากปีที่เริ่มดำเนินการ
หากมีการซื้อบ้าน ภาระผูกพันในการจ่ายภาษีสำหรับปีที่ซื้อจะถูกแบ่งระหว่างผู้ขายและผู้ซื้อ "ยุติธรรม": ตามจำนวนเดือนตามปฏิทินของการเป็นเจ้าของทรัพย์สิน ในเรื่องนี้ การซื้อบ้านในแง่ภาษีก็สมเหตุสมผลพอๆ กับการซื้ออพาร์ทเมนต์
จ่าย ภาษีกระท่อมด้านหลัง ปีที่แล้วต้องภายในวันที่ 1 พฤศจิกายนของปีถัดไป อย่างไรก็ตามโดยปกติแล้ว สำนักงานภาษีส่งการแจ้งเตือนอย่างรอบคอบเพื่อระบุกำหนดเวลาการชำระเงิน
อัตราภาษีทรัพย์สินจะกำหนดโดยแต่ละคน หน่วยงานเทศบาลเป็นอิสระภายในขอบเขตที่กำหนดโดยกฎหมายของรัฐบาลกลาง จำนวนเงินที่ใช้คำนวณภาษีคือมูลค่าสินค้าคงคลังของทรัพย์สินเจ้าหน้าที่ตรวจสอบภาษีได้รับข้อมูลเกี่ยวกับเรื่องนี้จากหน่วยงานที่ดำเนินการจดทะเบียนที่ดินของอสังหาริมทรัพย์ (เดิมคือสินค้าคงคลังทางเทคนิค)
ขณะนี้อยู่ระหว่างการเตรียมการปฏิรูปกฎหมายตามที่ฐานภาษีจะเป็นมูลค่าตลาด (จะใช้การประเมินมูลค่าที่ดินเป็นพื้นฐาน) แน่นอนว่าภาษีก็จะเพิ่มขึ้นตามไปด้วยอย่างไรก็ตาม กฎใหม่จะถูกนำมาใช้เป็นระยะ โดยเริ่มแรก แอปพลิเคชันของพวกเขาวางแผนที่จะทดสอบใน 12 หน่วยงานที่เป็นองค์ประกอบของสหพันธ์ (ภูมิภาคมอสโกไม่อยู่ในรายการนี้) ในตอนนี้ ภาษีทรัพย์สินจะคำนวณตามกฎเดิม
ภาษีที่ดิน
จำนวนภาษีที่ดินขึ้นอยู่กับอย่างมาก วัตถุประสงค์ที่ตั้งใจไว้ ที่ดิน. หมู่บ้านกระท่อมสามารถสร้างได้ทั้งบนที่ดินชุมชนโดยได้รับอนุญาต "สำหรับการก่อสร้างที่อยู่อาศัยส่วนบุคคล" หรือบนพื้นที่เกษตรกรรม "สำหรับการก่อสร้างกระท่อม"
อัตราภาษีสำหรับที่ดินเพื่อเกษตรกรรมจำกัดไว้ที่สูงสุด 0.3% เทียบกับ 1.5% สำหรับที่ดินอื่นๆ
อัตราภาษีที่ดินเฉพาะและภาษีอสังหาริมทรัพย์กำหนดเป็นประจำทุกปีโดยหน่วยงานท้องถิ่น(แต่สำหรับที่ดินเพื่อเกษตรกรรมมักจะมีแนวโน้มสูงสุดที่ได้รับอนุญาต รหัสภาษีขนาด).
ตัวอย่างอัตราภาษีสำหรับภาษีที่ดินในภูมิภาคมอสโกปี 2014
แผนที่ดินสำหรับแปลงของคุณระบุมูลค่าที่ดิน: นี่คือ ฐานภาษีจำนวนเงินที่ต้องคูณอัตราภาษีเพื่อคำนวณขนาด
กำหนดเวลาในการชำระภาษีที่ดินจะถูกกำหนดโดยหน่วยงานเทศบาลด้วย ไม่สามารถกำหนดวันตัดยอดก่อนวันที่ 1 พฤศจิกายนของปีถัดจากวันที่คำนวณภาษีได้
เราขอแนะนำให้คุณจ่ายภาษีอย่างสม่ำเสมอและตรงเวลา - มิฉะนั้นผู้ตรวจสอบอาจเก็บภาษีสำหรับสามงวดก่อนหน้าพร้อมกันและยังคำนวณค่าปรับจำนวน 1/300 ของอัตราการรีไฟแนนซ์ของธนาคารแห่งรัสเซียสำหรับวันที่ล่าช้าในแต่ละวัน .
อัปเดตครั้งล่าสุด: 03/17/2020
ภาษีทรัพย์สินสำหรับบุคคลในปี 2020 และหลังจากนั้นจะคำนวณตามมูลค่าที่ดิน ช่วงการเปลี่ยนแปลงเพื่อสร้างวิธีการคำนวณภาษีใหม่สำหรับเจ้าของทรัพย์สินได้สิ้นสุดลงแล้ว เฉพาะปี 2562 (ชำระเงินในปี 2563) ยังคงสามารถคำนวณภาษีได้ตามกฎเดิม (โดยคำนึงถึงมูลค่าสินค้าคงคลังของอสังหาริมทรัพย์)
วิธีค้นหามูลค่าที่ดินของบ้านของคุณ
วันนี้คุณสามารถค้นหามูลค่าที่ดินที่แน่นอนของทรัพย์สินของคุณได้ทางอินเทอร์เน็ตหากคุณทราบหมายเลขที่ดิน
หากไม่ทราบเลขที่ดินจากนั้นไปที่เว็บไซต์ Rosreestr ในส่วน "ข้อมูลอ้างอิงเกี่ยวกับอสังหาริมทรัพย์ออนไลน์" ป้อนที่อยู่ของอพาร์ทเมนท์ จากนั้นคัดลอก GKN ที่ได้รับ (หมายเลขที่ดินของรัฐ)
เมื่อทราบเลขที่ดินแล้วเพียงไปที่เว็บไซต์บริการด้านภาษี คอลัมน์ที่เสนอถูกกรอกไว้แล้ว ( ปีภาษี, เรื่องของสหพันธรัฐรัสเซีย, ประเภทของอสังหาริมทรัพย์, เลขที่ที่ดิน) ทุกครั้งที่คลิก "ถัดไป" เป็นผลให้คุณจะสามารถทราบภาษีทรัพย์สินที่ต้องชำระได้ นอกจากนี้ คุณจะพบว่ามีการใช้มูลค่าที่ดินหรือสินค้าคงคลังหรือไม่ ขึ้นอยู่กับปีและภูมิภาคที่คุณสนใจ ตั้งแต่ปี 2020 (กล่าวคือ ฐานภาษี ไม่ใช่ปีที่ชำระเงิน) จะใช้เฉพาะการคำนวณเกี่ยวกับที่ดินเท่านั้น
ตัวเลือกอื่น ๆ เพื่อค้นหาค่าใช้จ่ายบนเว็บไซต์อย่างเป็นทางการของ Rosreestr:
- ส่วน “การได้รับข้อมูลจากคณะกรรมการภาษีของรัฐ” - สั่งการรับสารสกัดซึ่งจะต้องรอ 5 วันทำการ จำหมายเลขคำสั่งซื้อไว้ เนื่องจากสามารถใช้เพื่อติดตามการดำเนินการได้
- ส่วน “แผนที่ที่ดินสาธารณะ” - ค้นหาตามหมายเลขที่ดิน ข้อมูลที่ได้รับสามารถใช้เป็นข้อมูลอ้างอิงได้ ไม่มีผลทางกฎหมาย
- ส่วน “ข้อมูลอ้างอิงเกี่ยวกับอสังหาริมทรัพย์” - สามารถพบได้โดยหนึ่งในสามเงื่อนไข: หมายเลขที่ดิน หมายเลขตามเงื่อนไข หรือที่อยู่ของทรัพย์สิน
- ส่วน “ การได้รับข้อมูลจากกองทุนข้อมูลการประเมินที่ดินของรัฐ” - ค้นหาตามหมายเลขที่ดิน
หากฐานข้อมูลแบบรวมมีข้อมูลเกี่ยวกับมูลค่าที่ดินของทรัพย์สินของคุณ ข้อมูลดังกล่าวจะต้องให้บริการฟรีภายในห้าวันนับจากวันที่ติดต่อ Rosreestr หรือ MFC โดยตรงเพื่อขอใบรับรองมูลค่าที่ดิน (หากคุณสั่งซื้อ หนังสือเดินทางเกี่ยวกับที่ดินซึ่งในบรรดาข้อมูลอื่น ๆ นั้นมีค่าที่ดินด้วยคุณจะต้องจ่าย 200 รูเบิล)
ทรัพย์สินใดบ้างที่ต้องเสียภาษี?
อสังหาริมทรัพย์ใด ๆ ยกเว้นที่ดินที่เป็นของพลเมืองจะต้องปฏิบัติตาม ภาษีทรัพย์สิน(ที่ดินเป็นอย่างอื่น - ภาษีที่ดิน). ส่วนใหญ่เรากำลังพูดถึง:
- อพาร์ทเมนต์ (ส่วนหนึ่งของอพาร์ทเมนท์);
- แยกห้องในหอพัก
- อาคารที่อยู่อาศัย ซึ่งรวมถึงอาคารที่อยู่อาศัยบนที่ดินสำหรับการก่อสร้างที่อยู่อาศัยส่วนบุคคล ฟาร์มในเครือการทำสวน การทำสวนผัก ตลอดจนส่วนของบ้านดังกล่าว
- บ้านที่สร้างไม่เสร็จโดยมีวัตถุประสงค์ (ตาม เอกสารโครงการ) "ที่อยู่อาศัย";
- สิ่งปลูกสร้าง (อ่างอาบน้ำ, โรงเก็บของ ฯลฯ );
- สิ่งอำนวยความสะดวกเชิงพาณิชย์ (ร้านค้า โกดัง สำนักงาน ฯลฯ)
บุคคลใดจะต้องเสียภาษี แม้แต่ผู้ประกอบการรายบุคคลหากเขาไม่อยู่ ระบอบการปกครองพิเศษ USN.
คำนวณภาษีอย่างไร?
ตารางต่อไปนี้จะช่วยคุณกำหนดอัตราภาษีสำหรับทรัพย์สินของคุณ:
อัตราเหล่านี้เป็นอัตราพื้นฐาน รวมอยู่ในสูตรการคำนวณจำนวนภาษี นี่คือสิ่งที่เรียกว่าการคำนวณโดยตรงเมื่อมูลค่าที่ดินคูณด้วยอัตราดอกเบี้ย ตามแผนผัง สูตรจะมีลักษณะดังนี้: “มูลค่าที่ดิน” “X” “อัตรา%” “=” “จำนวนภาษี”
เจ้าหน้าที่ท้องถิ่นสามารถลดค่าเหล่านี้ลงเหลือ "0" หรือเพิ่มได้ แต่มากกว่าสามเท่า นี่คือตัวอย่างว่าสิ่งต่างๆ ยืนหยัดร่วมกับมอสโกอย่างไร
คุณไม่จำเป็นต้องคำนวณจำนวนภาษีทรัพย์สินที่แน่นอนด้วยตนเอง โดยจะระบุไว้ในใบเสร็จรับเงินที่ส่งไปยังผู้เสียภาษีทุกคนเป็นประจำทุกปี
หากหน่วยงานด้านภาษีไม่ได้ส่งการแจ้งเตือน พลเมืองก็ไม่จำเป็นต้องยุ่งยาก คำนวณ ชำระเงิน หรือขอการแจ้งเตือนในเชิงรุก สิ่งเหล่านี้เป็นข้อบกพร่องของหน่วยงานด้านภาษีซึ่งผู้เสียภาษีโดยสุจริตจะไม่รับผิดชอบ ควรคำนึงว่าผู้เสียภาษีก่อนหน้านี้ต้องแจ้ง (แจ้ง) ผู้ตรวจสอบเกี่ยวกับการมีอยู่ของอสังหาริมทรัพย์ ( ไม่จำเป็นต้องแจ้งให้ทราบหากก่อนหน้านี้คุณได้รับการแจ้งเตือนจากบริการภาษีเกี่ยวกับการชำระภาษีทรัพย์สิน ). อย่างไรก็ตาม ผู้ตรวจสอบสามารถส่งการแจ้งเตือนทันทีเป็นเวลาสามปีติดต่อกัน (แต่ไม่มากไปกว่านี้) หากผู้เสียภาษีถูกลืมไปชั่วขณะ
สำคัญ! ความล้มเหลวในการรับการแจ้งเตือนจากพลเมืองเนื่องจากเขาไม่ตรวจสอบอีเมล ย้ายไปยังที่อยู่อื่น ฯลฯ ไม่ได้หมายความว่าไม่ได้ส่งการแจ้งเตือน นี่ถือเป็นการกระทำที่ไร้ยางอายของพลเมืองอยู่แล้ว
คำถามเกิดขึ้น: เหตุใดจึงรู้ว่าจะต้องเสียภาษีทรัพย์สินเป็นจำนวนเท่าใดหากประกาศภาษีระบุจำนวนเงินไว้แล้ว? คำตอบนั้นง่าย ประชาชนมุ่งมั่นที่จะรู้ล่วงหน้าอย่างน่าเชื่อถือว่าพวกเขาจะต้องจ่ายเพื่อทรัพย์สินของตนเป็นจำนวนเท่าใด นอกจากนี้ บางครั้งหน่วยงานด้านภาษียังทำผิดพลาดในการคำนวณอีกด้วย การตรวจจับความไม่ถูกต้องอย่างทันท่วงทีช่วยให้คุณสามารถแก้ไขปัญหาได้อย่างง่ายดายและหลีกเลี่ยงค่าใช้จ่ายที่ไม่จำเป็นสำหรับการคำนวณภาษีที่ผิดกฎหมาย
การคำนวณโดยตรงจากมูลค่าที่ดินเริ่มใช้ตั้งแต่ปี 2563 มีการระบุปัจจัยการลดสำหรับช่วงเวลาก่อนหน้า (สำหรับปี 2561 - 0.6, 2562 - 0.8) นั่นคือผลลัพธ์ตามสูตรโดยตรง ("ต้นทุนตามที่ดิน" X "อัตรา%") จะต้องคูณด้วยค่าสัมประสิทธิ์
นอกจากนี้ยังมีสูตรดัดแปลงที่สามารถใช้เพื่อคำนวณจำนวนภาษีทรัพย์สิน:
| H = (H1*SK – H2*SI) *K + H2*SI โดยที่ |
- N คือจำนวนภาษีที่ต้องชำระ
- H1 - มูลค่าที่ดินของอสังหาริมทรัพย์
- H2 - มูลค่าสินค้าคงคลังของอสังหาริมทรัพย์
- K – ค่าสัมประสิทธิ์ (ขึ้นอยู่กับประเภทของคุณสมบัติ)
- SI – อัตราภาษีตามมูลค่าสินค้าคงคลัง
- SC – อัตราภาษีตามมูลค่าที่ดิน
สูตรที่ระบุจะถูกนำไปใช้หากวัตถุมีการลงทะเบียนไม่เกิน 3 ปีและมีข้อมูลเกี่ยวกับมูลค่าสินค้าคงคลัง
สำหรับผู้ที่ไม่ต้องการกังวลเรื่องการคำนวณ เครื่องคิดเลขออนไลน์จะช่วยคุณค้นหาภาษีทรัพย์สินสำหรับบุคคลทั่วไป ตั้งแต่ปี 2019 เป็นต้นไป
เมื่อใดที่จะเริ่มชำระภาษีที่อยู่อาศัยตามมูลค่าที่ดิน
ในบางภูมิภาค มีการชำระภาษีทรัพย์สินใหม่โดยใช้ข้อมูลที่ดินมาตั้งแต่ปี 2559 ภาษีทั้งหมดตามมูลค่าที่ดินจะคำนวณตั้งแต่วันที่ 01/01/2020
เฉพาะในหน่วยงานที่เป็นส่วนประกอบบางแห่งของสหพันธรัฐรัสเซียในปี 2563 เท่านั้นที่สามารถชำระภาษีได้โดยการรายงานสำหรับปี 2562 ตามเกณฑ์สินค้าคงคลัง
นั่นคือในความเป็นจริงสำหรับปี 2020 (จะมีการแจ้งเตือนและชำระเงินในปี 2564) ต้นทุนสินค้าคงคลังจะถูกแยกออกจากสูตรการคำนวณโดยสิ้นเชิง
| วิชาของสหพันธรัฐรัสเซียที่ใช้การคำนวณเกี่ยวกับที่ดิน | วิชาของสหพันธรัฐรัสเซียที่ใช้การคำนวณสินค้าคงคลัง |
| สาธารณรัฐ Adygea ภูมิภาคอามูร์ ภูมิภาคอาร์ฮันเกลสค์, ภูมิภาค Astrakhan, สาธารณรัฐ Bashkortostan, ภูมิภาค Belgorod, ภูมิภาค Bryansk, สาธารณรัฐ Buryatia, ภูมิภาค Vladimir, ภูมิภาคโวลอกดา, ภูมิภาคโวโรเนซ, เขตปกครองตนเองชาวยิว, ดินแดนทรานส์ไบคาล, ภูมิภาคอิวาโนโว, สาธารณรัฐอินกูเชเตีย, สาธารณรัฐคาบาร์ดิโน-บัลคาเรียน, ภูมิภาคคาลินินกราด, สาธารณรัฐคาลมีเกีย, ดินแดนคัมชัตกา, สาธารณรัฐคาราไช-เชอร์เคส, สาธารณรัฐคาเรเลีย, ภูมิภาคเคเมโรโว, ภูมิภาคคิรอฟ, สาธารณรัฐโคมิ, ภูมิภาคโคสโตรมา , ภูมิภาคครัสโนดาร์, ภูมิภาคเคิร์สต์, ภูมิภาคเลนินกราด, เมืองมอสโก, ภูมิภาคมากาดาน, สาธารณรัฐมารีเอล, สาธารณรัฐมอร์โดเวีย, ภูมิภาคมอสโก, ภูมิภาคมูร์มันสค์, เนเนตส์ เขตปกครองตนเอง, แคว้นนิจนีนอฟโกรอด, ภูมิภาค Novgorod, ภูมิภาค Novosibirsk, ภูมิภาค Omsk, ภูมิภาค Orenburg, ภูมิภาค Oryol, ภูมิภาค Penza, ภูมิภาค Pskov, ภูมิภาค Ryazan, ภูมิภาค Samara, เมืองเซนต์ปีเตอร์สเบิร์ก, ภูมิภาคซาราตอฟ,สาธารณรัฐซาคา,ภูมิภาคซาคาลิน, ภูมิภาคสแวร์ดลอฟสค์, ภูมิภาคสตาฟโรปอล, ภูมิภาค Tambov, สาธารณรัฐตาตาร์สถาน, ภูมิภาคตเวียร์, ภูมิภาค Tula, สาธารณรัฐ Tyva, สาธารณรัฐ Udmurt, ภูมิภาคคาบารอฟสค์, สาธารณรัฐ Khakassia, Khanty-Mansiysk Autonomous Okrug - Yugra, ภูมิภาค Chelyabinsk, สาธารณรัฐเชเชน, สาธารณรัฐชูวัช, เขตปกครองตนเอง Chukotka, เขตปกครองตนเอง Yamalo-Nenets, เขต Yaroslavl | ดินแดนอัลไต, สาธารณรัฐอัลไต, ภูมิภาคโวลโกกราด, สาธารณรัฐดาเกสถาน, ภูมิภาคอีร์คุตสค์, ภูมิภาค Kaluga, ดินแดนครัสโนยาสค์, สาธารณรัฐไครเมีย, ภูมิภาค Kurgan, ภูมิภาค Lipetsk, ดินแดนระดับการใช้งาน, ดินแดน Primorsky, ภูมิภาค Rostov, เมืองเซวาสโทพอล, สาธารณรัฐนอร์ทออสซีเชีย-อาลาเนีย , ภูมิภาค Smolensk , ภูมิภาค Tomsk, ภูมิภาค Tyumen, ภูมิภาค Ulyanovsk |
กลไกการชำระภาษี
ก่อนเดือนพฤศจิกายนของทุกปี ผู้เสียภาษีจะได้รับหนังสือแจ้งและใบเสร็จรับเงินสำหรับปีภาษีก่อนหน้าทางไปรษณีย์ ต้องชำระเงินก่อนวันที่ 1 ธันวาคม ของปีที่ได้รับการแจ้งเตือน นั่นคือโครงการยังคงเป็นแบบดั้งเดิมเฉพาะจำนวนภาษีเท่านั้นที่จะเปลี่ยนแปลง
คำถาม:
หากซื้ออสังหาริมทรัพย์ในเดือนสิงหาคม 2563 จะคำนวณภาษีอย่างไร
คำตอบ:ภาษีจะคำนวณตามมูลค่าที่ดินตั้งแต่เดือนสิงหาคมเท่านั้นนั่นคือเมื่อคุณซื้อทรัพย์สินจริง สำหรับงวดก่อนหน้าจะมีการแจ้งจากกรมสรรพากรไปยังผู้ขายซึ่งจะต้องชำระภาษีตั้งแต่วันที่ 1 มกราคมถึงเดือนสิงหาคมรวมด้วย
มูลค่าสินค้าคงคลัง
การคำนวณมูลค่าสินค้าคงคลังแตกต่างจากการคำนวณเกี่ยวกับที่ดิน พื้นฐานไม่ใช่ประเภทของอสังหาริมทรัพย์ แต่เป็นสินค้าคงคลังและต้นทุน หน่วยงานเทศบาลสามารถเปลี่ยนแปลงระดับของอัตราภาษีภายในขอบเขตที่กำหนด:
- มากถึง 300,000 รูเบิล มูลค่าของทรัพย์สินอัตราสามารถอยู่ระหว่าง 0 ถึง 0.1%;
- จาก 300,001 ถู มากถึง 500,000 รูเบิล อัตราขนาด 0.1 – 0.3%;
- จาก 500,001 ถู และขนาดสูงกว่า 0.3 - 2%
หากเทศบาลไม่อนุมัติอัตราที่แน่นอน จะใช้อัตราคงที่ของรัฐบาลกลาง:
- มากถึง 500,000 รูเบิล – 0.1%;
- จาก 500,001 ถู – 0.3%.
เราขอเตือนคุณว่าสามารถใช้มูลค่าสินค้าคงคลังได้ในปี 2019 (ซึ่งเป็นช่วงสุดท้าย) จริงอยู่ การแจ้งภาษีจะมาถึงในปี 2020 หรือหากบริการภาษีส่งล่าช้า จะส่งในปี 2021 หรือ 2022 แต่ไม่เกินหลังจากนั้น
รัฐกำลังจัดที่พักให้เจ้าของบ้าน – ลดหย่อนภาษี
เพื่อลดจำนวนภาษี จะมีการหักเงิน:
- สำหรับอพาร์ทเมนต์ – 20 ตร.ม. ม.;
- สำหรับบ้าน - 50 ตร.ม. ม.;
- สำหรับห้อง - 10 ตร.ม. ม.
เรื่องนี้เป็นเรื่องเกี่ยวกับ ตารางเมตรหักออกจากพื้นที่ทรัพย์สินทั้งหมด เป็นมิเตอร์ที่หักลดหย่อนเหล่านี้จะไม่ต้องเสียภาษี
เราเตือนคุณ: การคำนวณที่เป็นอิสระไม่จำเป็นต้องผลิต ประกาศภาษีจะระบุรายละเอียดการหักเงินและจำนวนเงินสุดท้ายที่ต้องชำระ
คำถาม:
จะคำนึงถึงประโยชน์ของอพาร์ทเมนต์หรือบ้านอย่างไร?
เพื่อความชัดเจน มาดูตัวอย่างการคำนวณภาษีทรัพย์สินสำหรับบุคคลธรรมดากัน
ตัวอย่างที่ 1: ที่พักเป็นเจ้าของอพาร์ทเมนต์ซึ่งมีพื้นที่รวม 30 ตารางเมตร ม. โดยคำนึงถึง การหักภาษีเราได้ 30 – 20 = 10 ตร.ม. ม. ดังนั้น เจ้าของจะต้องเสียภาษีเพียง 10 ตร.ม. ม. สมมติว่ามูลค่าที่ดินของอพาร์ทเมนต์คือ 900,000 รูเบิล ซึ่งหมายความว่าภาษีจะคำนวณจาก 300,000 รูเบิล (900,000/30 x 10) เราคูณด้วย 0.1% (อัตราสำหรับอพาร์ทเมนท์) ดังนั้นจำนวนภาษีสำหรับปีคือ 300 รูเบิล (300,000 x 0.1%).
ตัวอย่างที่ 2: ทรัพย์สินเป็นเจ้าของบ้านที่มีพื้นที่รวม 40 ตารางเมตร m. เมื่อคำนึงถึงการลดหย่อนภาษีแล้ว เราจะได้ 40 – 50 = -10 เมื่อไร ค่าลบอัตราภาษีเป็นศูนย์และไม่จำเป็นต้องเสียภาษี แต่พวกเขาจะไม่ให้เงินจากงบประมาณ เมื่อภาษีออกมาเป็นลบจะเท่ากับตัวบ่งชี้ “0”
การหักเงินจะนำไปใช้กับการเป็นเจ้าของอพาร์ทเมนต์ร่วมกันอย่างไร?
เจ้าของแต่ละคนจ่ายภาษีตามสัดส่วนการถือหุ้นของตน อย่างไรก็ตาม การหักเงินไม่ได้มีไว้สำหรับเจ้าของ-ผู้ถือหุ้นแต่ละราย แต่สำหรับทรัพย์สินทั้งหมดโดยรวม ดังนั้นผู้ถือหุ้นดังกล่าวอาจมีคำถามว่าต้องเสียภาษีอพาร์ทเมนท์คนละเท่าไร
คำถาม:
อพาร์ทเมนต์ พื้นที่รวม 50 ตร.ม. อยู่ใน เจ้าของร่วมกันเจ้าของ 2 คน คนละ 1/2 ส่วนหักจะแบ่งอย่างไร?
คำตอบ:เจ้าของคนหนึ่งจะต้องหักเพียง 10 ตร.ม. (20 ตร.ม./2) เพื่อเป็นการลดหย่อนภาษี ดังนั้นเขาจะจ่าย 25 – 10 = 15 ตร.ม. ม. การคำนวณที่คล้ายกันจะมีไว้สำหรับเจ้าของคนที่สอง มูลค่าที่ดินของที่อยู่อาศัยคือ 2 ล้านรูเบิล พื้นที่ 44 ตร.ม. ทุกคนจะต้องจ่าย (44 ตร.ม./2 - 10 ตร.ม.) ต่อ 12 ตร.ม. และ 1 m2 มีราคา 45,455 รูเบิล (2 ล้าน/44) จากนั้นภาษีจะเป็น (12 m2 * 45,455 รูเบิล) * 0.1% = 545 รูเบิล นี้ จำนวนเงินสูงสุด, เช่น. ในปีนั้นที่มีการใช้ปัจจัยลดภาษีก็จะยิ่งน้อยลงไปอีก
หากมีเจ้าของตั้งแต่ 3 คนขึ้นไป เงินที่หักจะแบ่งตามจำนวนบุคคลตามความเหมาะสมตามจำนวนหุ้น
ใครจ่ายมากกว่า
เจ้าของสำนักงานขนาดใหญ่และมีราคาแพงจะได้รับผลกระทบจากกระเป๋าสตางค์ของตนมากที่สุด ศูนย์การค้า, สถานที่ การจัดเลี้ยงและอสังหาริมทรัพย์เชิงพาณิชย์อื่น ๆ สำหรับอสังหาริมทรัพย์ เจ้าของจะต้องจ่ายภาษีทรัพย์สิน 2% โดยไม่มีการหักลดหย่อนหรือสิทธิประโยชน์
สำหรับเจ้าของที่อยู่อาศัยขนาดเล็กกว่า จำนวนภาษีจะคำนวณภายใน 0.1% ของมูลค่าที่ดิน อย่างไรก็ตาม ในบางกรณีซึ่งเกิดขึ้นไม่บ่อยนัก จำนวนภาษีอาจน้อยลงเมื่อเทียบกับ ปีก่อน. ขึ้นอยู่กับการตีราคาใหม่ของมูลค่าที่ดินการเปลี่ยนแปลงในอัตราสำหรับ ระดับภูมิภาคที่เกี่ยวข้องกับการเปลี่ยนจากราคาสินค้าคงคลังเป็นราคาที่ดิน ฯลฯ แม้ว่าโดยปกติแล้วการคำนวณสินค้าคงคลังจะดูทำกำไรได้มากกว่าสำหรับผู้เสียภาษี แต่ก็มีข้อยกเว้น
ตัวอย่าง:มีอพาร์ตเมนต์ขนาดรวม 50 ตร.ม. ก่อนหน้านี้มูลค่าสินค้าคงคลังอยู่ที่ 186,000 รูเบิลมูลค่าที่ดินกลายเป็น 196,000 รูเบิล อัตราภาษีอยู่ที่ 0.1% ในทั้งสองตัวเลือก ราคา 1 ตร.ม. ที่มูลค่าที่ดิน = 196,000: 50 = 3,920 รูเบิล ขนาดการลดหย่อนภาษีสำหรับอพาร์ทเมนต์คือ 20 ตร.ม. ซึ่งในกรณีของเราคือ 3,920 x 20 = 78,400 รูเบิล ลบการหักเงินเราจะได้จำนวนเงินที่ต้องเสียภาษี 196,000 – 78,400 = 117,600 รูเบิล ดังนั้นภาษีสำหรับอพาร์ทเมนต์ที่มีพื้นที่ 50 ตร.ม. จะเป็น 117,600 x 0.1% = 117 รูเบิล 60 โกเปค ตัวอย่างเช่น ก่อนหน้านี้เจ้าของจ่ายเงิน 186 รูเบิล (186,000 x 0.1%) สำหรับมูลค่าสินค้าคงคลัง
ให้สิทธิประโยชน์อะไรบ้าง?
รายการสิทธิประโยชน์ภาษีทรัพย์สินสำหรับบุคคลธรรมดา
ตั้งแต่ปี 2561 เป็นต้นมา มีสิทธิประโยชน์พิเศษสำหรับ ครอบครัวใหญ่(เมื่อมีเด็กตั้งแต่ 3 คนขึ้นไป) ผู้ปกครองที่เป็นเจ้าของทรัพย์สินสามารถลดพื้นที่ทรัพย์สินได้ตามจำนวนบุตรในครอบครัว สำหรับเด็กแต่ละคน คุณสามารถนำออกไปได้:
- 5 ตร.ม. ของพื้นที่อพาร์ทเมนท์ทั้งหมด (ห้องในอพาร์ตเมนต์)
- 7 ตร.ม. ม. จากบริเวณอาคารพักอาศัย
ตัวอย่างครอบครัวที่มีเด็ก 8 คนมีการก่อสร้างที่อยู่อาศัยส่วนบุคคลซึ่งมีพื้นที่ 100 ตร.ม. มูลค่าที่ดินของบ้านคือ 3,000,000 รูเบิล ดังนั้น ฐานภาษีคือ: 100 ตร.ม. ม. "-" 7 ตร.ม. "X" 8 ลูก "=" 44 ตร.ม. ซึ่งหมายความว่าภาษีจะจ่ายตามมูลค่าที่ดิน 1,320,000 รูเบิล
ในกรณีนี้ เจ้าของรายหนึ่งจะได้รับการยกเว้นภาษีเฉพาะที่เกี่ยวข้องกับอสังหาริมทรัพย์ชิ้นเดียวเท่านั้น เพื่อขจัดการละเมิดในเรื่องภาษี
นั่นคือหากผู้รับบำนาญที่มีผลประโยชน์เป็นเจ้าของอพาร์ทเมนท์สองห้องขึ้นไปเขาจะได้รับการยกเว้นภาษีเพียงแห่งเดียวเท่านั้น และสำหรับครั้งที่สองและอื่น ๆ - คุณจะต้องชำระเงินเต็มจำนวน
หากพลเมืองผู้รับผลประโยชน์ได้ ประเภทต่างๆอสังหาริมทรัพย์แล้วจะได้รับผลประโยชน์สำหรับวัตถุหนึ่งรายการสำหรับแต่ละประเภท
ตัวอย่างเช่น ผู้รับบำนาญเป็นเจ้าของอพาร์ทเมนท์ 2 ห้อง คือ 1 ห้อง บ้านในชนบทโรงอาบน้ำและโรงนา กระท่อมฤดูร้อน. พลเมืองจะได้รับการยกเว้นภาษีสำหรับอพาร์ตเมนต์ บ้าน และโรงนา 1 แห่ง และเขาจะจ่ายค่าอพาร์ทเมนต์แห่งที่สองและโรงอาบน้ำ
ประเภทของอสังหาริมทรัพย์ที่มีสิทธิได้รับผลประโยชน์เป็นไปตามที่กฎหมายกำหนดดังนี้
- อพาร์ทเมนต์/ห้อง;
- สิ่งปลูกสร้าง;
- สถานที่สำหรับการประชุมเชิงปฏิบัติการเชิงสร้างสรรค์ สตูดิโอ สตูดิโอ
- ที่จอดรถ/พื้นที่จอดรถ
อสังหาริมทรัพย์ประเภทอื่นไม่มีสิทธิได้รับการยกเว้น
หากต้องการรับการหักเงินดังกล่าวคุณควรเขียนใบสมัครไปที่ Federal Tax Service () และแนบไปกับ "การแจ้งเตือนของวัตถุภาษีที่เลือกซึ่งให้สิทธิประโยชน์ทางภาษีสำหรับภาษีทรัพย์สินส่วนบุคคล" () ต้องส่งเอกสารเหล่านี้ก่อนวันที่ 31 ธันวาคมของปีที่รายงาน (ซึ่งจะมีการนำไปใช้ประโยชน์)
สามารถส่งเอกสารไปยังการตรวจสอบอาณาเขตผ่านทาง MFC และทางอิเล็กทรอนิกส์ผ่านบัญชีส่วนตัวของคุณบนเว็บไซต์ Federal Tax Service
ตัวอย่าง:มูลค่าที่ดินของการเป็นเจ้าของบ้านคือ 12,000,000 รูเบิล เจ้าของถือว่าสูงชัดเจนเพราะบ้านยังสร้างไม่เสร็จไม่มีเงินทุนสร้างให้เสร็จ ห้องน้ำอยู่ริมถนน น้ำประปาเป็นบ่อ และระบบบำบัดน้ำเสียเป็นถังบำบัดน้ำเสีย จากเครือข่ายส่วนกลางมีเพียงไฟฟ้าเท่านั้น ผู้ประเมินอิสระที่ได้รับการรับรองได้รับเชิญซึ่งระบุในข้อสรุปการประเมินมูลค่าที่ดินของบ้านจำนวน 3,500,000 รูเบิล คุณสามารถขึ้นศาลพร้อมกับผลที่ได้รับ
ภูมิภาคมีสิทธิอะไรบ้าง?
ตามมติหน่วยงานท้องถิ่นมีสิทธิ์ในการเปลี่ยนแปลงอัตราภาษีและใช้สิทธิประโยชน์เพิ่มเติมสำหรับพลเมืองบางประเภท คุณสามารถค้นหาข้อมูลเกี่ยวกับการมีอยู่ของสิทธิพิเศษดังกล่าวได้โดยติดต่อฝ่ายบริหาร ณ สถานที่ลงทะเบียนของคุณหรือติดต่อผู้เชี่ยวชาญ MFC
จะทำอย่างไรหากคุณยังไม่ได้รับแจ้งภาษีเกี่ยวกับภาษีค้างจ่าย?
เจ้าของอสังหาริมทรัพย์และ ยานพาหนะต้องรายงานต่อสรรพากรหากไม่ได้รับหนังสือแจ้งภาษี
การไม่มีใบเสร็จรับเงินภาษีแสดงว่า Federal Tax Service ไม่มีข้อมูลเกี่ยวกับอสังหาริมทรัพย์และผู้เสียภาษีมีหน้าที่จัดทำรายงานเกี่ยวกับทรัพย์สิน ข้อความดังกล่าวมีให้เพียงครั้งเดียวจนถึงสิ้นปีถัดจากปีที่ได้มาซึ่งทรัพย์สิน
หรือนี่คือการละเว้นบริการภาษี หากได้รับแจ้งล่วงหน้าหลายปี คุณสามารถชำระเงินได้ภายในระยะเวลา 3 ปี แต่สิ่งนี้ใช้ไม่ได้กับกรณีที่เจ้าของปกปิดข้อมูลเกี่ยวกับวัตถุของเขา นั่นคือเขาไม่ได้ส่งหนังสือแจ้งการได้มาซึ่งอสังหาริมทรัพย์
คำถามคำตอบ
คำถาม: จะหาหนี้ภาษีสำหรับอพาร์ทเมนต์ตามที่อยู่ได้อย่างไร?
สามารถขอภาษีค้างชำระได้จากสำนักงานสรรพากร ทั้งส่งคำขอเป็นลายลักษณ์อักษรไปยังผู้ตรวจดินแดน ณ สถานที่พำนักของคุณเพื่อไกล่เกลี่ยการตั้งถิ่นฐานกับผู้ตรวจหรือรับข้อมูลเกี่ยวกับสถานะการตั้งถิ่นฐานด้วยงบประมาณผ่าน “ พื้นที่ส่วนบุคคลผู้เสียภาษี" บนเว็บไซต์ Federal Tax Serviceคำถาม: จะทำอย่างไรถ้าไม่มีเงินจ่าย?
สิ่งนี้ไม่ได้ยกเว้นคุณจากความรับผิดชอบ แต่ผู้เสียภาษีเมื่อสมัครแล้วสามารถรับการผ่อนผัน (แผนการผ่อนชำระ) สำหรับการชำระภาษีได้ไม่เกิน 1 ปี เหตุผลก็คือสถานการณ์ทางการเงินที่ยากลำบากซึ่งไม่สามารถบรรลุผลได้ ความรับผิดทางภาษี. ใบสมัครถูกส่งไปที่ บริการด้านภาษีมาพร้อมกับใบรับรองสถานะการชำระภาษีค่าธรรมเนียมค่าปรับและค่าปรับและภาระผูกพันในการปฏิบัติตามเงื่อนไขในการตัดสินใจผ่อนผันหรือแผนการผ่อนชำระ แผนการผ่อนชำระเกี่ยวข้องกับการคิดดอกเบี้ยในอัตรา 1/2 ของอัตราดอกเบี้ยหลักของธนาคารคำถาม: ถ้าคิดว่าภาษีสูงเกินไปจะลดได้อย่างไรและอย่างไร?
คุณสามารถคำนวณจำนวนภาษีใหม่ได้อย่างอิสระและหากมีข้อผิดพลาดในการคำนวณ (อัตรา, จำนวนเงินของมูลค่าที่ดินถูกระบุไม่ถูกต้อง, ไม่ได้คำนึงถึงสิทธิประโยชน์ทางภาษี, การจ่ายเงินมากเกินไปที่มีอยู่ ฯลฯ ) จากนั้นส่ง คำขอคำนวณภาษีใหม่รวมถึงในรูปแบบอิเล็กทรอนิกส์ผ่านบัญชีส่วนตัวของผู้เสียภาษีหรือคำถาม: จะทำอย่างไรถ้าไม่มีมูลค่าที่ดินสำหรับอพาร์ทเมนต์ใน Rosreestr?
สำหรับปี 2562 สามารถสะสมตามมูลค่าสินค้าคงคลังได้ ตั้งแต่ปี 2020 เป็นต้นไป ยอดคงค้างจะขึ้นอยู่กับบันทึกเกี่ยวกับที่ดินเท่านั้น หากไม่มีก็แล้วกัน หน่วยงานด้านภาษีต้องคำนวณตามมูลค่าตลาด ผลลัพธ์ของการกำหนดมูลค่าตลาดที่ใช้สามารถถูกท้าทายได้คำถาม: ฉันต้องจ่ายภาษีสำหรับอพาร์ทเมนต์เทศบาลหรือไม่?
ไม่ใช่ ผู้จ้างงานและสมาชิกในครอบครัวต้องชำระเงินตามสัญญา การจ้างงานทางสังคมซึ่งรวมถึงต้นทุนที่เป็นไปได้ทั้งหมด รวมถึงภาษีด้วย ปัญหาภาษีนายจ้างไม่เกี่ยวข้องคำถาม: ภาษีของเพื่อนบ้านสามารถน้อยลงสำหรับพื้นที่ที่เท่ากันได้หรือไม่?
ใช่ และนี่เป็นสิ่งที่ถูกกฎหมาย เนื่องจากมีปัจจัยหลายประการที่มีอิทธิพลต่อจำนวนภาษี รวมถึงการลดหย่อนภาษี การจ่ายเงินเกินสำหรับงวดก่อนหน้า การลดมูลค่าที่ดิน เป็นต้นหากคุณมีคำถามเกี่ยวกับหัวข้อของบทความ โปรดอย่าลังเลที่จะถามพวกเขาในความคิดเห็น เราจะตอบทุกคำถามของคุณภายในไม่กี่วันอย่างแน่นอน
174 ความคิดเห็น
การปฏิรูปภาษียังคงดำเนินต่อไปในรัสเซีย นวัตกรรมเกี่ยวข้องกับขั้นตอนการคำนวณค่าธรรมเนียมภาษี ภายในปี 2020 ทุกภูมิภาคของสหพันธรัฐรัสเซียจะต้องเปลี่ยนไปใช้ระบบใหม่
เราจะบอกคุณว่ากฎของการปฏิรูปภาษีใหม่คืออะไรภาษีใดที่จะคำนวณโดยคำนึงถึงมูลค่าที่ดินและตามสูตรใดพร้อมทั้งยกตัวอย่างการคำนวณด้วย
สูตรทั่วไปในการคำนวณภาษีทรัพย์สินสำหรับบุคคลในปี 2561
สูตรทั่วไปในการคำนวณการจัดเก็บภาษีในปี 2561 มีดังนี้
สำคัญ:หากภูมิภาคไม่ได้เปลี่ยนมาใช้ระบบภาษีใหม่ ภาษีจะถูกคำนวณตามมูลค่าสินค้าคงคลังของออบเจ็กต์
สูตรคำนวณภาษีทรัพย์สินสำหรับบุคคลในช่วงเปลี่ยนผ่าน
ช่วงการเปลี่ยนแปลงครั้งที่ 4 จะดำเนินต่อไปในปี 2561 ดังนั้นผู้เชี่ยวชาญจึงได้ระบุ สูตรที่ละเอียดยิ่งขึ้นซึ่งช่วยให้รายรับภาษีเพิ่มขึ้นอย่างไม่น่าเชื่อ - และการเปลี่ยนผ่านไปยังระบบภาษีใหม่สำหรับชาวรัสเซียอย่างนุ่มนวลและราบรื่น
ในปี 2561-2563 แผนงานต่อไปนี้จะมีผลบังคับใช้:
|
N= (N- N inv) x K + N inv =(N- N inv x K def x C inv) x K + (N inv x K def x C inv) N = (N cad – W) x C = (N cad – Ux S w) x C = (N cad - N cad. /S x S w) x C
|
ในการคำนวณคุณควร:
- คำนวณมูลค่าที่ดินเฉพาะของวัตถุ - หารมูลค่าที่ดินด้วยพื้นที่ที่ต้องเสียภาษี ( U = N cad /S)
- คำนวณการหักเงินที่เป็นไปได้และกำหนดตามกฎหมายสำหรับพลเมืองรัสเซีย ( ว=เอ็กซ์ ส ว).
- คำนวณจำนวนภาษีตามมูลค่าที่ดิน ในการทำเช่นนี้จำเป็นต้องลบการหักที่คำนวณในวรรค 2 ออกจากมูลค่าที่ดิน ( N = N CAD -ว).
- คำนวณค่าธรรมเนียมภาษีตามราคาสินค้าคงคลังของทรัพย์สิน ( N inv = (N inv x K def x C inv)
- และในที่สุดก็. คำนวณจำนวนภาษีสุดท้ายที่พลเมืองจะต้องจ่าย ( N= (N- N inv) x K + N inv)