เครื่องชี้นโยบายการคลัง นโยบายการคลัง เป้าหมาย ประเภท และเครื่องมือ ข้อบกพร่องของนโยบายการคลัง

ในเศรษฐศาสตร์มหภาคไม่มีการกำหนดนโยบายการคลังที่ชัดเจน มีคำจำกัดความมากมาย:

• - นโยบายการคลังแสดงถึงการก่อตัว งบประมาณของรัฐผ่านระบบการจัดเก็บภาษีและการจัดการกองทุนงบประมาณของรัฐเพื่อให้บรรลุเป้าหมายที่ตั้งไว้ (การเติบโตด้านการผลิต การจ้างงาน อัตราเงินเฟ้อที่ลดลง)
• - นโยบายการคลังของรัฐเป็นระบบการควบคุมเศรษฐกิจผ่านการใช้จ่ายและภาษีของภาครัฐ กล่าวคือ มันมาจากการจัดการภาษีและการใช้จ่ายของรัฐบาล
• - นโยบายการคลังเป็นชุดของมาตรการทางการเงินของรัฐเพื่อควบคุมรายได้และรายจ่ายของรัฐบาล

ภายใต้ นโยบายการคลัง รัฐหมายถึงการแทรกแซงอย่างต่อเนื่องของรัฐใน กระบวนการทางเศรษฐกิจและปรากฏการณ์เพื่อควบคุมหลักสูตรของพวกเขา นี่คือชุดของมาตรการในด้านการเก็บภาษีที่มุ่งสร้างด้านรายได้ของงบประมาณของรัฐ ปรับปรุงประสิทธิภาพการทำงานของเศรษฐกิจของประเทศทั้งหมด สร้างความมั่นใจ การเติบโตทางเศรษฐกิจ, การจ้างงานและความมั่นคง การไหลเวียนของเงิน. นโยบายการคลังเป็นระบบในการควบคุมเศรษฐกิจผ่านการเปลี่ยนแปลงการใช้จ่ายและภาษีของรัฐบาล ภาษีและการใช้จ่ายของรัฐบาลเป็นเครื่องมือหลักของนโยบายการคลัง นโยบายการคลังสามารถส่งผลดีและค่อนข้างเจ็บปวดต่อความมั่นคงของเศรษฐกิจของประเทศ

แนวคิดของนโยบายการคลังเป็นเครื่องมือที่แท้จริงของการกำกับดูแลระบบเศรษฐกิจของรัฐ มีความเกี่ยวข้องกับชื่อของ J.M. Keynes and Keynesians (A. Pigou, R. Harrod, E. Hansen) จากมุมมองของทฤษฎีเคนส์ สาระสำคัญของนโยบายการคลังคือการจัดการอุปสงค์รวมสำหรับวัตถุประสงค์บางอย่างผ่านการจัดการภาษี การโอน และการซื้อของรัฐบาล เจเอ็ม เคนส์และผู้สนับสนุนของเขาให้และยังคงให้นโยบายการคลังมีบทบาทสำคัญในการมีอิทธิพลต่อการเติบโตทางเศรษฐกิจ ระดับการจ้างงาน และการเปลี่ยนแปลงของราคา

ความจำเป็นในการพัฒนาและดำเนินนโยบายการคลังอย่างเป็นระบบรุนแรงขึ้น โดยเฉพาะอย่างยิ่งในช่วงครึ่งหลังของศตวรรษที่ 20 เมื่อการเงินของรัฐเริ่มมีบทบาทสำคัญในการรับประกันการเติบโตทางเศรษฐกิจที่มั่นคง

นโยบายการคลังได้รับการแก้ไขอย่างมากโดยขึ้นอยู่กับงานเชิงกลยุทธ์ เช่น กฎระเบียบต่อต้านวิกฤต การจ้างงานในระดับสูง และการต่อสู้กับภาวะเงินเฟ้อ

นโยบายการคลังมีข้อดีและข้อเสีย:

ข้อดีของนโยบายการเงิน ได้แก่

• 1. เอฟเฟกต์ตัวคูณ เครื่องมือนโยบายการคลังทั้งหมด ดังที่เราได้เห็น มีผลคูณกับผลลัพธ์รวมดุลยภาพ
• 2. ไม่มีความล่าช้าภายนอก (ล่าช้า) ความล่าช้าภายนอกคือช่วงเวลาระหว่างการตัดสินใจเปลี่ยนนโยบายกับการปรากฏตัวของผลลัพธ์ครั้งแรกของการเปลี่ยนแปลง เมื่อรัฐบาลตัดสินใจที่จะเปลี่ยนเครื่องมือของนโยบายการคลังและมาตรการเหล่านี้มีผลบังคับใช้ ผลของผลกระทบต่อเศรษฐกิจก็ปรากฏอย่างรวดเร็ว (ดังที่เราเห็นในบทที่ 13 ความล่าช้าภายนอกเป็นลักษณะของนโยบายการเงินซึ่งมีกลไกการส่งผ่านที่ซับซ้อน (กลไกการโอนเงิน))
• 3. การปรากฏตัวของความคงตัวอัตโนมัติ เนื่องจากความคงตัวเหล่านี้มีอยู่ในตัว รัฐบาลจึงไม่จำเป็นต้องใช้มาตรการพิเศษเพื่อทำให้เศรษฐกิจมีเสถียรภาพ เสถียรภาพ (การปรับให้เรียบของความผันผวนของวัฏจักรในระบบเศรษฐกิจ) เกิดขึ้นโดยอัตโนมัติ

ข้อเสียของนโยบายการคลัง ได้แก่ :

• 1. ผลกระทบของการเบียดเสียด ความหมายทางเศรษฐกิจของผลกระทบนี้เป็นดังนี้: การเพิ่มขึ้นของรายจ่ายงบประมาณในช่วงภาวะถดถอย (การเพิ่มขึ้นของการซื้อและ/หรือการโอนของรัฐบาล) และ/หรือการลดลงของรายได้งบประมาณ (ภาษี) นำไปสู่การเพิ่มขึ้นของรายได้รวมหลายเท่าตัว ซึ่ง เพิ่มความต้องการใช้เงินและเพิ่มอัตราดอกเบี้ยเงิน ตลาด (ราคาเงินกู้) และเนื่องจากบริษัทเป็นผู้ให้สินเชื่อเป็นหลัก ต้นทุนสินเชื่อที่เพิ่มขึ้นส่งผลให้การลงทุนภาคเอกชนลดลง กล่าวคือ เพื่อ "อัดแน่น" ส่วนหนึ่งของต้นทุนการลงทุนของบริษัท ซึ่งทำให้ผลผลิตลดลง ดังนั้น ส่วนหนึ่งของผลผลิตทั้งหมดจึง “แออัด” (ผลิตน้อยเกินไป) เนื่องจากการใช้จ่ายด้านการลงทุนภาคเอกชนที่ลดลงอันเป็นผลจากการเพิ่มขึ้นของอัตราดอกเบี้ยอันเนื่องมาจากนโยบายการคลังที่กระตุ้นโดยรัฐบาล
• 2. การปรากฏตัวของความล่าช้าภายใน ความล่าช้าภายในคือช่วงเวลาระหว่างความจำเป็นในการเปลี่ยนแปลงนโยบายกับการตัดสินใจที่จะเปลี่ยน รัฐบาลเป็นผู้ตัดสินใจเปลี่ยนเครื่องมือนโยบายการคลัง แต่การดำเนินการดังกล่าวเป็นไปไม่ได้หากปราศจากการอภิปรายและอนุมัติการตัดสินใจเหล่านี้จากฝ่ายนิติบัญญัติ (รัฐสภา สภาคองเกรส สภาดูมา ฯลฯ) เช่น ให้พลังแห่งกฎหมายแก่พวกเขา การอภิปรายและข้อตกลงเหล่านี้อาจใช้เวลานาน นอกจากนี้ยังมีผลบังคับใช้ตั้งแต่ครั้งหน้าเป็นต้นไป ปีงบประมาณซึ่งเพิ่มความล่าช้า ในช่วงเวลานี้ สถานการณ์ทางเศรษฐกิจอาจเปลี่ยนแปลงได้

ดังนั้น หากเศรษฐกิจถดถอยในตอนแรกและมีการพัฒนามาตรการกระตุ้นนโยบายการคลัง เมื่อถึงเวลาที่เริ่มต้น เศรษฐกิจอาจเริ่มสูงขึ้นแล้ว ด้วยเหตุนี้ การกระตุ้นเศรษฐกิจเพิ่มเติมอาจทำให้เศรษฐกิจร้อนจัดและกระตุ้นเงินเฟ้อ กล่าวคือ ส่งผลเสียต่อเศรษฐกิจ ในทางกลับกัน นโยบายการคลังแบบหดตัวที่ออกแบบมาในช่วงเศรษฐกิจเฟื่องฟูอาจทำให้ภาวะถดถอยรุนแรงขึ้นได้เนื่องจากมีความล่าช้าภายในเป็นเวลานาน

• 3. ความไม่แน่นอน ข้อบกพร่องนี้เป็นเรื่องปกติไม่เพียงแต่สำหรับการคลัง แต่ยังรวมถึงนโยบายการเงินด้วย ความกังวลความไม่แน่นอน:
  • - ปัญหาการระบุตัวตน สถานการณ์ทางเศรษฐกิจมักจะเป็นเรื่องยากที่จะระบุ ตัวอย่างเช่น จุดที่ภาวะเศรษฐกิจถดถอยสิ้นสุดลงและการฟื้นตัวเริ่มต้น หรือจุดที่บูมกลายเป็นความร้อนสูงเกินไป เป็นต้น ในขณะเดียวกัน เนื่องจากมีความจำเป็นต้องใช้นโยบายประเภทต่างๆ (กระตุ้นหรือยับยั้ง) ในระยะต่างๆ ของวัฏจักร ข้อผิดพลาดในการกำหนดสถานการณ์ทางเศรษฐกิจและการเลือกประเภทของนโยบายเศรษฐกิจตามการประเมินดังกล่าว อาจทำให้เศรษฐกิจไม่มีเสถียรภาพ ;
  • - ปัญหาว่าควรเปลี่ยนเครื่องมือของนโยบายรัฐมากน้อยเพียงใดในแต่ละสถานการณ์ทางเศรษฐกิจที่กำหนด แม้จะกำหนดสถานการณ์ทางเศรษฐกิจไว้ถูกต้องแล้ว ก็ยากที่จะกำหนดได้แน่ชัด เช่น จำเป็นต้องเพิ่มการซื้อจากภาครัฐหรือลดภาษีเพื่อให้เศรษฐกิจฟื้นตัวและเข้าถึงผลผลิตได้ไม่เกิน , เช่น. วิธีป้องกันความร้อนสูงเกินไปและการเร่งอัตราเงินเฟ้อ และในทางกลับกัน เมื่อดำเนินนโยบายการคลังแบบหดตัว จะไม่ทำให้เศรษฐกิจตกต่ำได้อย่างไร
• 4. ขาดดุลงบประมาณ ฝ่ายตรงข้ามของวิธีการควบคุมเศรษฐกิจของเคนส์คือนักการเงิน ผู้สนับสนุนเศรษฐศาสตร์ด้านอุปทาน และทฤษฎีความคาดหวังที่มีเหตุผล ตัวแทนของทิศทางนีโอคลาสสิกในทฤษฎีเศรษฐศาสตร์พิจารณาว่าการขาดดุลงบประมาณของรัฐเป็นหนึ่งในข้อบกพร่องที่สำคัญที่สุดของนโยบายการคลัง แท้จริงแล้ว เครื่องมือกระตุ้นนโยบายการคลังที่ดำเนินการในช่วงภาวะเศรษฐกิจถดถอยและมุ่งเป้าไปที่การเพิ่มความต้องการโดยรวม คือการเพิ่มขึ้นของการซื้อและการโอนของรัฐบาล กล่าวคือ การใช้จ่ายงบประมาณและการลดภาษีเช่น รายได้งบประมาณส่งผลให้ขาดดุลงบประมาณภาครัฐเพิ่มขึ้น

ไม่ใช่เรื่องบังเอิญที่สูตรสำหรับการควบคุมเศรษฐกิจของรัฐที่เคนส์เสนอเรียกว่า "การขาดดุลการเงิน" ปัญหาการขาดดุลงบประมาณรุนแรงมากโดยเฉพาะอย่างยิ่ง ประเทศที่พัฒนาแล้วซึ่งใช้วิธีการควบคุมเศรษฐกิจของเคนส์หลังสงครามโลกครั้งที่สองในช่วงกลางทศวรรษที่ 70 นอกจากนี้ในสหรัฐอเมริกาที่เรียกว่า "หนี้แฝด" ก็เกิดขึ้นซึ่งการขาดดุลงบประมาณของรัฐรวมกับยอดขาดดุลการชำระเงิน . ในการนี้ ปัญหาการระดมทุนจากการขาดดุลงบประมาณของรัฐได้กลายเป็นปัญหาเศรษฐกิจมหภาคที่สำคัญที่สุดปัญหาหนึ่ง

เป้าหมายนโยบายการคลัง:

• - การกำจัดการว่างงาน;
• - ต่อสู้กับเงินเฟ้อ
• - เสถียรภาพของการเติบโตทางเศรษฐกิจ
• - การกระตุ้นการเติบโตทางเศรษฐกิจ
• - ผลสัมฤทธิ์ ระดับสูงการจ้างงานในอัตราเงินเฟ้อปานกลาง

งานที่สำคัญที่สุดของนโยบายการคลังคือการดึงดูดทรัพยากรทางการเงินและรวมศูนย์ กองทุนสาธารณะซึ่งช่วยให้ นโยบายเศรษฐกิจ.

นโยบายการคลังรวมถึงวิธีการควบคุมเศรษฐกิจทั้งทางตรงและทางอ้อม วิธีการโดยตรงรวมถึงวิธีการควบคุมงบประมาณ ด้วยความช่วยเหลือของวิธีการทางอ้อม รัฐมีอิทธิพลต่อความสามารถทางการเงินของผู้ผลิตสินค้าและขนาดความต้องการของผู้บริโภค ระบบการจัดเก็บภาษีมีบทบาทสำคัญในที่นี่ โดยเปลี่ยนอัตราภาษีเป็น ประเภทต่างๆรายได้ให้ สิทธิประโยชน์ทางภาษีโดยการลดรายได้ขั้นต่ำที่ไม่ต้องเสียภาษี รัฐพยายามบรรลุอัตราการเติบโตทางเศรษฐกิจที่ยั่งยืนที่สุด และหลีกเลี่ยงการผลิตที่ขึ้นๆ ลงๆ อย่างรวดเร็ว

ขึ้นอยู่กับลักษณะการใช้ทางตรงและทางอ้อม วิธีการทางการเงินนโยบายการคลังของรัฐมีสองประเภท: ดุลยพินิจและไม่ใช้ดุลพินิจ

นโยบายการคลังตามดุลยพินิจคือการควบคุมภาษีและการใช้จ่ายของรัฐบาล (สาธารณะ) โดยเจตนา เพื่อเปลี่ยนปริมาณการผลิตและการจ้างงานของประเทศที่แท้จริง ควบคุมอัตราเงินเฟ้อ และเร่งการเติบโตทางเศรษฐกิจ

วิธีทั่วไปในการใช้นโยบายการเงินตามที่เห็นสมควร ได้แก่ งานสาธารณะ โครงการต่างๆ ความช่วยเหลือทางการเงิน, เปลี่ยน อัตราภาษีและเครื่องมืออื่นที่คล้ายคลึงกัน

การมีส่วนร่วมของผู้ว่างงานในการปฏิบัติงานสาธารณะโดยจ่ายเงินเป็นค่าใช้จ่ายของรัฐเป็นวิธีการปฏิบัติในการต่อสู้กับการว่างงานที่เพิ่มขึ้นอย่างรวดเร็ว ในช่วงเวลาที่สถานการณ์ทางสังคมกำเริบขึ้นอันเนื่องมาจากความยากจนของประชาชนบางกลุ่มพร้อมกับระบบรักษาเสถียรภาพอัตโนมัติเช่นผลประโยชน์ที่กฎหมายกำหนด รัฐบาลหันไปให้ความช่วยเหลือด้านวัตถุ ผลประโยชน์ที่เพิ่มขึ้นและการชำระเงินเพิ่มเติม เพื่อป้องกันไม่ให้รายได้ขององค์กรและพลเมืองลดลงอย่างรวดเร็วโดยไม่คาดคิด อัตราภาษีจะลดลงชั่วคราวและเสนอสิทธิประโยชน์บางส่วน

โครงการจัดหางานของรัฐเป็นหนึ่งในมาตรการในการต่อสู้กับการว่างงานและทำให้เศรษฐกิจมีเสถียรภาพ โปรแกรมนี้กำลังดำเนินการโดยเสียค่าใช้จ่ายของรัฐและหน่วยงานท้องถิ่น แน่นอน โครงการจ้างงานนี้อาจมีการเปลี่ยนแปลงได้ ดังนั้น เพื่อเพิ่มการจ้างงาน องค์กรขนาดเล็กสามารถได้รับการสนับสนุนให้มีการจ้างงานสูงสุดในการผลิต แนวปฏิบัตินี้ใช้ในประเทศจีน

นโยบายการเงินตามดุลยพินิจดำเนินการผ่านการซื้อสินค้าและบริการของรัฐบาล การโอนของรัฐบาล และภาษี การเปลี่ยนแปลงมูลค่าทำให้เกิดการเปลี่ยนแปลงในต้นทุนทั้งหมด

ลักษณะของนโยบายการคลังตามดุลยพินิจได้รับอิทธิพลอย่างมากจากสภาพเศรษฐกิจ เมื่อนำนโยบายนี้ไปใช้ จะมีการพิจารณาความสัมพันธ์เชิงปริมาณต่อไปนี้ระหว่างตัวแปรทางการเงิน:

• 1) การใช้จ่ายภาครัฐเพิ่มความต้องการรวม (การบริโภคและการลงทุน) เป็นผลให้ผลผลิตและการจ้างงานของประชากรฉกรรจ์เพิ่มขึ้น:
• 2) แสดงให้เห็นว่าการเพิ่มจำนวนภาษีจะลดรายได้ส่วนบุคคลของครัวเรือน

ในกรณีนี้ความต้องการและผลผลิตจะลดลงและการจ้างงาน กำลังแรงงาน. ในทางกลับกัน การลดภาษีจะเพิ่มการใช้จ่ายของผู้บริโภค ผลผลิต และการจ้างงาน

นโยบายการคลังที่ไม่เป็นไปตามดุลยพินิจถือว่าการเปลี่ยนแปลงโดยอัตโนมัติในรายได้ภาษีสุทธิไปยังงบประมาณของรัฐในช่วงระยะเวลาของการเปลี่ยนแปลงในปริมาณการผลิตของประเทศ การเปลี่ยนแปลงการใช้จ่ายและภาษีของรัฐบาลจะถูกนำมาใช้โดยอัตโนมัติในระดับหนึ่ง ซึ่งรวมถึงระบบภาษีแบบก้าวหน้า ระบบการโอนของรัฐ (ประกันการว่างงาน) ระบบการแบ่งผลกำไร

นโยบายการคลังที่ไม่เป็นไปตามดุลยพินิจจะดำเนินการโดยอัตโนมัติด้วยความช่วยเหลือของสิ่งที่เรียกว่าความคงตัวในตัว ตัวปรับความคงตัวอัตโนมัติ (ในตัว) - กลไกที่ไม่ขึ้นกับนโยบายของรัฐ เศรษฐกิจตลาดคลี่คลายภาวะเศรษฐกิจถดถอยและขาขึ้นของเศรษฐกิจ สาระสำคัญของความคงตัวในตัวคือการเชื่อมโยงอัตราภาษีกับจำนวนรายได้ที่ได้รับ ภาษีเกือบทั้งหมดมีโครงสร้างในลักษณะที่ช่วยให้รายได้จากภาษีเพิ่มขึ้นด้วยผลิตภัณฑ์สุทธิของประเทศที่เพิ่มขึ้น มันกังวล ภาษีเงินได้กับ บุคคลซึ่งมีความก้าวหน้าในธรรมชาติ ภาษีเงินได้; มูลค่าเพิ่ม; ภาษีขาย, สรรพสามิต.

นโยบายการคลังในรัฐดำเนินการโดยใช้เครื่องมือ เครื่องมือของนโยบายการคลังของรัฐคือกลไกทางเศรษฐกิจซึ่งบรรลุเป้าหมายที่กำหนดไว้สำหรับนโยบายการคลัง

ชุดเครื่องมือนโยบายการคลังประกอบด้วยเงินอุดหนุนจากรัฐบาล การจัดการภาษีประเภทต่างๆ (ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา ภาษีนิติบุคคล ภาษีสรรพสามิต) โดยการเปลี่ยนแปลงอัตราภาษีหรือภาษีก้อน นอกจากนี้ เครื่องมือนโยบายการคลังยังรวมถึงการชำระเงินด้วยการโอนและการใช้จ่ายภาครัฐประเภทอื่นๆ เครื่องมือต่างๆ ส่งผลต่อเศรษฐกิจในรูปแบบต่างๆ

ตัวอย่างเช่น การเพิ่มภาษีก้อนจะลดการใช้จ่ายทั้งหมดแต่จะไม่เปลี่ยนแปลงตัวคูณ ขณะที่การเพิ่มอัตราภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาจะทำให้ทั้งการใช้จ่ายทั้งหมดและตัวคูณลดลง

การเลือกภาษีประเภทต่างๆ - ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา ภาษีนิติบุคคล หรือภาษีสรรพสามิต - เป็นเครื่องมือที่มีอิทธิพลมีผลกระทบต่อเศรษฐกิจที่แตกต่างกัน รวมถึงสิ่งจูงใจที่ส่งผลต่อการเติบโตทางเศรษฐกิจและประสิทธิภาพทางเศรษฐกิจ การเลือกก็สำคัญ แยกสายพันธุ์การใช้จ่ายภาครัฐเนื่องจากผลของตัวคูณอาจแตกต่างกันไปในแต่ละกรณี

ตัวอย่างเช่น มีความคิดเห็นในหมู่ผู้เชี่ยวชาญด้านนโยบายเศรษฐกิจว่าการใช้จ่ายด้านกลาโหมมีตัวคูณน้อยกว่าการใช้จ่ายของรัฐบาลประเภทอื่น

ขึ้นอยู่กับระยะของวัฏจักรที่เศรษฐกิจตั้งอยู่ และประเภทของนโยบายการคลังที่สอดคล้องกัน เครื่องมือของนโยบายการคลังของรัฐจะใช้ในรูปแบบต่างๆ

ดังนั้น เครื่องมือในการกระตุ้นนโยบายการคลังคือ

• - การเพิ่มขึ้นของการจัดซื้อจัดจ้างสาธารณะ
• - การลดหย่อนภาษี
• - เพิ่มขึ้นในการโอน

เครื่องมือของนโยบายการคลังแบบหดตัวคือ:

• - ลดการจัดซื้อจัดจ้างภาครัฐ
• - การเพิ่มขึ้นของภาษี
• - การลดการโอน

รายการเครื่องมือนโยบายการคลังที่แตกต่างกันเล็กน้อยแสดงอยู่ในหนังสือเรียน "เศรษฐศาสตร์" โดยนักวิชาการ G.P. Zhuravleva ตามแหล่งที่มาของวรรณกรรมนี้ เครื่องมือของนโยบายการเงินตามที่เห็นสมควรคืองานสาธารณะ การเปลี่ยนแปลงการชำระเงินโอน และการปรับอัตราภาษี

ผู้เขียนหนังสือเรียนเล่มนี้อ้างถึงเครื่องมือของนโยบายการคลังอัตโนมัติ เช่น การเปลี่ยนแปลงในรายได้ภาษี ผลประโยชน์การว่างงาน และการจ่ายเงินทางสังคมอื่นๆ และเงินอุดหนุนแก่เกษตรกร

การวิเคราะห์แหล่งที่มาของวรรณกรรม เราสามารถสรุปได้ว่าเครื่องมือหลักของนโยบายการคลังคือการเปลี่ยนแปลงภาษีและการชำระเงินโอน

ภาษีเป็นหนึ่งในเครื่องมือหลักของนโยบายการคลัง เป็นตัวแทนของกองทุนที่บังคับถอนโดยรัฐหรือหน่วยงานท้องถิ่นจากบุคคลและนิติบุคคล ซึ่งจำเป็นสำหรับรัฐในการปฏิบัติหน้าที่

ภาษีทำหน้าที่หลักสามประการ:

• - การเงินประกอบด้วยในคอลเลกชัน เงินเพื่อสร้างกองทุนการเงินของรัฐและเงื่อนไขวัสดุสำหรับการทำงานของรัฐ
• - เศรษฐกิจ ที่เกี่ยวข้องกับการใช้ภาษีเป็นเครื่องมือในการแจกจ่ายซ้ำ รายได้ประชาชาติ, ผลกระทบต่อการขยายหรือยับยั้งการผลิต, การกระตุ้นผู้ผลิตในการพัฒนาประเภทต่าง ๆ กิจกรรมทางเศรษฐกิจ;
• - สังคม มุ่งเป้าไปที่การรักษาสมดุลทางสังคมโดยการเปลี่ยนอัตราส่วนระหว่างรายได้ของแต่ละกลุ่มสังคมเพื่อให้ความไม่เท่าเทียมกันระหว่างพวกเขาราบรื่น

ที่ เศรษฐกิจสมัยใหม่ภาษีมีหลายประเภท

ภาษีทางตรงคือภาษีจากรายได้หรือทรัพย์สินของผู้เสียภาษี ในทางกลับกันภาษีทางตรงแบ่งออกเป็น:

• - ของจริงซึ่งแพร่หลายที่สุดในช่วงครึ่งแรกของศตวรรษที่ 19 และซึ่งรวมถึงที่ดิน บ้าน การค้า ภาษีหลักทรัพย์
• - ส่วนบุคคล รวมทั้งรายได้ ภาษีจากกำไรของบริษัท กำไรจากการขาย กำไรส่วนเกิน

ภาษีทางอ้อมประกอบด้วย ภาษีสรรพสามิต ภาษีมูลค่าเพิ่ม การขาย มูลค่าการซื้อขาย ภาษีศุลกากร

ขึ้นอยู่กับอำนาจในการกำจัดซึ่งได้รับภาษีบางอย่างมีรัฐและ ภาษีท้องถิ่น. ในเงื่อนไขของรัสเซีย สิ่งเหล่านี้คือของรัฐบาลกลาง ภาษีของอาสาสมัครของสหพันธรัฐ ท้องถิ่น

ภาษีแบ่งออกเป็น:

• - ทั่วไป มีวัตถุประสงค์เพื่อเป็นเงินทุนหมุนเวียนและรายจ่ายฝ่ายทุนของงบประมาณโดยไม่ได้รับมอบหมายให้เป็นรายจ่ายประเภทใดโดยเฉพาะ
• - วัตถุประสงค์พิเศษ

ขึ้นอยู่กับลักษณะของอัตราภาษีมีความโดดเด่น:

• - คงที่ (คงที่) กำหนดเป็นจำนวนเงินที่แน่นอนต่อหน่วยภาษีโดยไม่คำนึงถึงต่างๆ ตัวชี้วัดทางเศรษฐกิจที่เกี่ยวข้องกับกิจกรรมทางธุรกิจ
• - ถดถอยซึ่งเปอร์เซ็นต์ของการถอนรายได้ลดลงตามรายได้ที่เพิ่มขึ้น
• - สัดส่วนที่ประจักษ์ในความจริงที่ว่าโดยไม่คำนึงถึงจำนวนรายได้จะใช้อัตราเดียวกัน
• - ก้าวหน้า ซึ่งเปอร์เซ็นต์การถอนเพิ่มขึ้นเมื่อรายได้เพิ่มขึ้น

เครื่องมือดังกล่าวของนโยบายการคลังของรัฐเช่นภาษีมีความเกี่ยวข้องอย่างใกล้ชิดกับเครื่องมืองบประมาณอื่น ๆ นโยบายภาษี- การใช้จ่ายภาครัฐ เงินที่ถอนออกในรูปของภาษีจะไปที่งบประมาณของรัฐ ต่อมานำไปใช้เพื่อวัตถุประสงค์ต่างๆ ของรัฐ ในเงื่อนไขของกฎหมายปัจจุบันของสหพันธรัฐรัสเซียส่วนหลักของงบประมาณจะเต็มไปด้วยค่าใช้จ่ายในการชำระเงินจากผู้เสียภาษี - นิติบุคคล

ในปัจจุบัน มุมมองเกี่ยวกับความจำเป็นในการลดอัตราภาษีสำหรับภาษีพื้นฐานเพิ่มเติมอย่างมีนัยสำคัญได้กลายเป็นที่แพร่หลาย เพื่อสนับสนุนเรื่องนี้ ผู้เขียนชี้ให้เห็นว่าแม้รายได้ภาษีจะลดลงชั่วคราว ในระยะยาว เงื่อนไขการลงทุนจะดีขึ้น การผลิตสินค้าและบริการจะเพิ่มขึ้น การจ้างงานจะเพิ่มขึ้น และเนื่องจากการเติบโตของ ฐานภาษีรายได้ของรัฐจะเริ่มเติบโต

การใช้จ่ายของรัฐหรือของรัฐบาล หมายถึง ค่าใช้จ่ายในการบำรุงรักษาสถาบันของรัฐ ตลอดจนการซื้อสินค้าและบริการของรัฐบาล

การจัดหาสินค้าและบริการสาธารณะมีหลายประเภท: จากการก่อสร้างโดยใช้งบประมาณของโรงเรียน สถาบันทางการแพทย์, ถนน , วัตถุทางวัฒนธรรม , การซื้อสินค้าทางการเกษตร , ยุทโธปกรณ์ทางทหาร , ตัวอย่างสินค้าเฉพาะ รวมถึงการซื้อการค้าต่างประเทศ ลักษณะเด่นของการซื้อทั้งหมดเหล่านี้คือรัฐเองเป็นผู้บริโภค มักจะพูดถึง การจัดซื้อจัดจ้างสาธารณะแบ่งออกเป็น 2 ประเภท คือ การซื้อเพื่อการบริโภคของรัฐซึ่งมีเสถียรภาพไม่มากก็น้อย และการซื้อเพื่อการควบคุมตลาด

รัฐเพิ่มการซื้อในช่วงภาวะถดถอยและวิกฤต และลดลงในช่วงฟื้นตัวและอัตราเงินเฟ้อเพื่อรักษาเสถียรภาพของการผลิต ในเวลาเดียวกัน การกระทำเหล่านี้มุ่งเป้าไปที่การควบคุมตลาด รักษาสมดุลระหว่างอุปสงค์และอุปทาน เป้าหมายนี้สำคัญที่สุดอย่างหนึ่ง ฟังก์ชั่นเศรษฐกิจมหภาครัฐ

การใช้จ่ายของรัฐบาลมีบทบาทสำคัญในการพัฒนาสังคมและเศรษฐกิจของสังคม ดังนั้น สิ่งเหล่านี้จึงมีความจำเป็นอย่างเป็นรูปธรรม และในขณะเดียวกัน การเกินขีดจำกัดที่สมเหตุสมผลก็อาจนำไปสู่ความไม่มั่นคงทางการเงินในระบบเศรษฐกิจของประเทศ ซึ่งเป็นการขาดดุลงบประมาณของรัฐมากเกินไป

การใช้จ่ายภาครัฐมีรูปแบบดังนี้

• - คำสั่งของรัฐซึ่งแจกจ่ายบนพื้นฐานการแข่งขัน
• - การก่อสร้างโดยใช้เงินลงทุน
• - การใช้จ่ายเพื่อการป้องกัน การจัดการ ฯลฯ

การใช้จ่ายของรัฐบาลส่วนใหญ่ต้องผ่านงบประมาณของรัฐ ซึ่งรวมถึงงบประมาณของรัฐบาลกลางและหน่วยงานท้องถิ่น

งบประมาณของรัฐเป็นแผนรายจ่ายสาธารณะประจำปีและแหล่งที่มาของรายได้ (รายได้) ในสภาพปัจจุบัน งบประมาณยังเป็นกลไกที่มีประสิทธิภาพในการกำกับดูแลระบบเศรษฐกิจของรัฐ ซึ่งส่งผลต่อสถานการณ์ทางเศรษฐกิจ ตลอดจนการดำเนินการตามมาตรการป้องกันวิกฤต

งบประมาณของรัฐเป็นกองทุนรวมศูนย์ของทรัพยากรทางการเงิน ซึ่งรัฐบาลของประเทศต้องบำรุงรักษาเครื่องมือของรัฐ กองกำลังติดอาวุธ ตลอดจนปฏิบัติหน้าที่ทางเศรษฐกิจและสังคมที่จำเป็น

รายจ่ายแสดงทิศทางและวัตถุประสงค์ของการจัดสรรงบประมาณและปฏิบัติหน้าที่ทางการเมือง สังคม และ กฎระเบียบทางเศรษฐกิจ. พวกเขาตกเป็นเป้าหมายเสมอและตามกฎแล้วไม่สามารถเพิกถอนได้ การจัดหาเงินทุนสาธารณะที่เพิกถอนไม่ได้จากงบประมาณสำหรับ การพัฒนาเป้าหมายเรียกว่า การจัดหาเงินทุน. โหมดการใช้จ่ายทรัพยากรทางการเงินนี้แตกต่างจาก สินเชื่อธนาคารซึ่งถือว่าเป็นไปตามลักษณะการชำระคืนเงินกู้ ควรสังเกตว่าการจัดหาทรัพยากรทางการเงินที่เพิกถอนไม่ได้ไม่ได้หมายถึงการใช้โดยพลการ

ทุกครั้งที่มีการใช้เงิน รัฐจะพัฒนาขั้นตอนและเงื่อนไขการใช้เงินสำหรับทิศทางเป้าหมาย และสร้างความมั่นใจว่าการเติบโตทางเศรษฐกิจโดยรวมและการปรับปรุงชีวิตของประชากร

โครงสร้างการใช้จ่ายภาครัฐในแต่ละประเทศมีลักษณะเฉพาะของตนเอง สิ่งเหล่านี้ไม่ได้ถูกกำหนดโดยประเพณีของชาติองค์กรการศึกษาและการดูแลสุขภาพเท่านั้น แต่โดยธรรมชาติของ ระบบบริหาร, ลักษณะโครงสร้างของเศรษฐกิจ, การพัฒนาอุตสาหกรรมการป้องกันประเทศ, ขนาดของกองทัพ ฯลฯ

การโอนของรัฐบาลซึ่งเป็นหนึ่งในเครื่องมือของนโยบายการคลังคือการชำระเงิน เจ้าหน้าที่รัฐบาลไม่เกี่ยวข้องกับการเคลื่อนย้ายสินค้าและบริการ พวกเขาแจกจ่ายรายได้ของรัฐที่ได้รับจากผู้เสียภาษีผ่านผลประโยชน์ เงินบำนาญ ประกันสังคมฯลฯ

การชำระเงินแบบโอนมีตัวคูณที่ต่ำกว่าการใช้จ่ายของรัฐบาลอื่น ๆ เนื่องจากจำนวนเงินเหล่านี้บางส่วนได้รับการบันทึกไว้ ตัวคูณการชำระเงินโอนเท่ากับตัวคูณการใช้จ่ายของรัฐบาลคูณด้วยความสามารถส่วนเพิ่มที่จะบริโภค ข้อดีของการโอนเงินคือสามารถโอนไปยังกลุ่มประชากรบางกลุ่มได้ การโอนทางสังคม (เงินบำนาญ ทุนการศึกษา เบี้ยเลี้ยงต่างๆ) รวมอยู่ในรายได้เฉลี่ยแล้ว และการชำระเงินเหล่านี้สามารถเพิ่มงบประมาณของครอบครัวได้ 10-12%

เครื่องมือนโยบายการคลังมีอิทธิพลต่อสถานการณ์ทางเศรษฐกิจในแบบของพวกเขาเอง ช่วยให้บรรลุเป้าหมายที่กำหนดไว้สำหรับนโยบายการคลัง เครื่องมือหลักของนโยบายการคลังของรัฐคือการเปลี่ยนแปลงภาษีและการชำระเงินโอน เครื่องมือนโยบายการคลังมีความเกี่ยวข้องกันและบทบาทของพวกเขาในการดำเนินการตามนโยบายของรัฐบาลโดยเฉพาะนั้นยอดเยี่ยม

6. ตลาด วัตถุประสงค์และหน้าที่ การจำแนกตลาด

7. ความต้องการและปริมาณความต้องการ กฎหมายว่าด้วยอุปสงค์ ความต้องการส่วนบุคคลและของตลาด วิธีการตั้งค่าฟังก์ชันความต้องการ ตัวกำหนดความต้องการ ความยืดหยุ่นของอุปสงค์

8. ข้อเสนอและจำนวนข้อเสนอ กฎหมายว่าด้วยการจัดหา วิธีการระบุฟังก์ชันข้อเสนอ ปัจจัยกำหนดข้อเสนอ ความยืดหยุ่นของอุปทาน

9. ปฏิสัมพันธ์ของอุปสงค์และอุปทาน ราคาตลาด. การขาดดุลและส่วนเกินของตลาด ส่วนเกินของผู้ซื้อและค่าเช่าของผู้ขาย

10. การแทรกแซงของรัฐในดุลยภาพของตลาด: วิธีการโดยตรงและโดยอ้อมในการมีอิทธิพลต่อตลาด

11. แนวทางสำคัญในทฤษฎีทางเลือกของผู้บริโภค กฎข้อที่หนึ่งของ Gossen ความต้องการและประโยชน์ใช้สอย กฎหมายว่าด้วยสาธารณูปโภคส่วนเพิ่มที่เท่าเทียมกัน

12. แนวทางลำดับในทฤษฎีทางเลือกของผู้บริโภค ความชอบของผู้บริโภค เส้นโค้งของความไม่แยแส การ์ดไม่แยแส

13. ข้อจำกัดด้านงบประมาณ ความสมดุลของผู้บริโภค ผลกระทบด้านรายได้และผลกระทบจากการทดแทน ความขัดแย้งของ Giffen และ Veblen

14. แนวคิดของบริษัทและเป้าหมายของบริษัท การจัดประเภทบริษัท: ตามเป้าหมายหลัก ตามขนาด ตามรูปแบบการเป็นเจ้าของ

15. สินค้า รายได้ และกำไรของบริษัท เงื่อนไขการเพิ่มผลกำไรสูงสุด กำไรทางเศรษฐกิจ

16. ดุลยภาพของบริษัทคู่แข่งในระยะสั้น (วิธีแก้ปัญหาแบบกราฟิก)

17. ต้นทุนการผลิต ค่าใช้จ่ายภายในและภายนอก ต้นทุนคงที่และต้นทุนผันแปร กำไรปกติ.

18. ต้นทุนทั่วไป เฉลี่ย และส่วนเพิ่ม กฎการลดต้นทุน

19. ค่าเสื่อมราคาและค่าตัดจำหน่ายทุนถาวร วิธีการคำนวณค่าเสื่อมราคา

20. การจำแนกโครงสร้างตลาด ตลาดการแข่งขันที่สมบูรณ์แบบ

22. ตลาดของการแข่งขันที่ไม่สมบูรณ์แบบจำลอง ลักษณะทั่วไปของตลาดการแข่งขันที่ไม่สมบูรณ์

23. การผูกขาดลักษณะของมัน การผูกขาดตามธรรมชาติ ผลลัพธ์ที่เหมาะสมที่สุดของผู้ผูกขาด (โซลูชันแบบกราฟิก) การเลือกปฏิบัติราคา

24. ระเบียบการต่อต้านการผูกขาด: เป้าหมายและวิธีการมีอิทธิพล ดัชนีความเข้มข้นของพลังงาน

25. การแข่งขันแบบผูกขาด: ลักษณะเฉพาะ ความแตกต่างของผลิตภัณฑ์ การแข่งขันที่ไม่ใช่ราคา

26. ผู้ขายน้อยราย: ลักษณะ กลยุทธ์ พฤติกรรมของบริษัท.

27. ตลาดแรงงานและคุณสมบัติของมัน อุปสงค์และอุปทานของแรงงาน ค่าจ้างเล็กน้อยและตามจริง รูปแบบและระบบค่าจ้าง

28. ตลาดที่ดิน. ราคาที่ดิน ค่าเช่าที่ดิน.

29. ลอเรนซ์ โค้ง ตัวชี้วัดการเปลี่ยนแปลงความไม่เท่าเทียมกันของรายได้

30. ปัญหาเศรษฐกิจตลาด ความล้มเหลวของตลาด

31. วิชาเศรษฐศาสตร์มหภาค. ตัวแทนเศรษฐกิจมหภาค ตลาดเศรษฐกิจมหภาค

32. ระบบบัญชีของชาติ GDP วิธีวัด GDP ในระบบบัญชีของชาติ GDP จริงและระบุ ตัวปรับลด GDP

33. อุปสงค์รวมและปัจจัยที่กำหนดการเปลี่ยนแปลงขนาดของอุปสงค์รวม ตัวกำหนดอุปสงค์รวม

34. อุปทานรวมในระยะยาวและระยะสั้น ตัวกำหนดอุปทานรวม

35. ความสมดุลของเศรษฐกิจมหภาค ผลที่ตามมาของการเปลี่ยนแปลงในอุปสงค์รวมและอุปทานรวม

36. การเติบโตทางเศรษฐกิจ: วิธีการของงานกราฟิก, ตัวชี้วัด, ประเภท. ลักษณะวัฏจักรของเศรษฐกิจ เฟสและประเภทของวัฏจักร สาเหตุของวัฏจักรเศรษฐกิจ

37. การว่างงาน: แนวคิด ตัวชี้วัด และประเภท อัตราการว่างงานตามธรรมชาติ ผลของการว่างงาน. นโยบายของรัฐในการต่อสู้กับการว่างงาน

38. อัตราเงินเฟ้อ ตัวชี้วัดและประเภท ผลที่ตามมาของภาวะเงินเฟ้อ

39. ตลาดเงิน. ความต้องการเงิน. หน้าที่ของเงิน รวมเงิน

40. ข้อเสนอของเงิน ระบบธนาคาร. หน้าที่ของธนาคารกลาง สินทรัพย์และหนี้สินของธนาคารกลาง

41. ธนาคารพาณิชย์: วัตถุประสงค์, หน้าที่. ตัวคูณธนาคาร

42. สาระสำคัญและวัตถุประสงค์ของนโยบายการเงิน เครื่องมือของเธอประเภท

43. ระบบภาษี: การจำแนกประเภทของภาษีหน้าที่ของภาษี เคิร์ฟ ลาฟเฟอร์

44. นโยบายการคลัง: เป้าหมาย, เครื่องมือ, ประเภท.

45. ประเภทหลักของรายจ่ายและรายได้ของงบประมาณแผ่นดิน ประเภทของงบประมาณของรัฐ การขาดดุลงบประมาณของรัฐและวิธีการจัดหาเงินทุน หนี้สาธารณะ ประเภทและผลที่ตามมา

46. ​​​​ความสัมพันธ์ทางเศรษฐกิจระหว่างประเทศ กฎระเบียบของรัฐของการค้าระหว่างประเทศ - นโยบายการปกป้องและการค้าเสรี ภาษีศุลกากร โควตา ใบอนุญาต เงินอุดหนุน การทุ่มตลาด

47. ระบบสกุลเงิน. ประวัติความเป็นมาของการพัฒนาระบบการเงินระหว่างประเทศ ลักษณะสำคัญของระบบการเงินสมัยใหม่ (จาเมกา)

44. นโยบายการคลัง: เป้าหมาย, เครื่องมือ, ประเภท.

นโยบายการคลังแสดงถึงมาตรการของรัฐบาลในการทำให้เศรษฐกิจมีเสถียรภาพโดยการเปลี่ยนแปลงจำนวนรายได้และ (หรือ) การใช้จ่ายงบประมาณของรัฐ

เป้าหมายนโยบายการคลัง เช่นเดียวกับนโยบายการรักษาเสถียรภาพใดๆ ที่มีจุดมุ่งหมายเพื่อทำให้ความผันผวนของวัฏจักรในระบบเศรษฐกิจราบรื่นขึ้น คือ:

สร้างความมั่นใจในการเติบโตทางเศรษฐกิจที่มั่นคง

ความปลอดภัย เต็มเวลา ทรัพยากรแรงงาน- การแก้ไขปัญหาการว่างงาน

การทำให้ระดับราคามีเสถียรภาพเป็นวิธีแก้ไขปัญหาเงินเฟ้อ

ตราสารนโยบายการคลัง คือต้นทุนและรายได้ของงบประมาณแผ่นดิน ได้แก่ การจัดซื้อจัดจ้างภาครัฐ ภาษี; การโอนเงิน (เป็นการชำระเงินที่ไม่เกี่ยวข้องกับการซื้อสินค้าและบริการ)

ขึ้นอยู่กับโหมดการทำงานของเครื่องมือนโยบายการคลัง โดยจะแบ่งออกเป็นนโยบายที่ไม่เป็นไปตามดุลยพินิจและตามดุลยพินิจ นโยบายที่ไม่ใช้ดุลยพินิจ เรียกว่านโยบาย "ความคงตัวในตัว" ความคงตัวเหล่านี้ ได้แก่ ระบบภาษีแบบก้าวหน้า ภาษีทางอ้อม ผลประโยชน์การโอนต่างๆ ในเวลาเดียวกัน จำนวนรายรับและการชำระเงินจะเปลี่ยนแปลงโดยอัตโนมัติในกรณีที่สถานการณ์เศรษฐกิจเปลี่ยนแปลง

นโยบายดุลพินิจ - นี่คือการเปลี่ยนแปลงอย่างมีสติในภาษีและการใช้จ่ายของรัฐบาลโดยสภานิติบัญญัติเพื่อให้แน่ใจว่ามีเสถียรภาพทางเศรษฐกิจมหภาค บรรลุเป้าหมายเศรษฐกิจมหภาค เครื่องมือหลักของนโยบายการเงินตามที่เห็นสมควรคือ:

การเปลี่ยนแปลงปริมาณการยกเว้นภาษีโดยแนะนำหรือยกเลิกภาษีหรือเปลี่ยนอัตราภาษี

การดำเนินการตามแผนการจ้างงานโดยใช้งบประมาณของรัฐซึ่งมีจุดมุ่งหมายเพื่อให้มีการจ้างงานแก่ผู้ว่างงาน

การนำไปใช้ โปรแกรมโซเชียลซึ่งรวมถึงการจ่ายผลประโยชน์ชราภาพ ผลประโยชน์ทุพพลภาพ ผลประโยชน์สำหรับครอบครัวที่มีรายได้น้อย ค่าเล่าเรียน ฯลฯ โปรแกรมเหล่านี้ช่วยรักษาอุปสงค์โดยรวมและทำให้การพัฒนาเศรษฐกิจมีเสถียรภาพเมื่อรายได้ลดลงและความต้องการเพิ่มขึ้น

ขึ้นอยู่กับสภาพเศรษฐกิจและเป้าหมายที่รัฐบาลเผชิญ นโยบายการคลังแบ่งออกเป็น:

กระตุ้น ดำเนินการเพื่อเอาชนะภาวะถดถอยและเกี่ยวข้องกับการเพิ่มขึ้นของการใช้จ่ายของรัฐบาลและการลดภาษี

การกักกัน ซึ่งออกแบบมาเพื่อจำกัดการกลับตัวของวัฏจักรและเกี่ยวข้องกับการลดการใช้จ่ายของรัฐบาลและการเพิ่มภาษี

45. ประเภทหลักของรายจ่ายและรายได้ของงบประมาณแผ่นดิน ประเภทของงบประมาณของรัฐ การขาดดุลงบประมาณของรัฐและวิธีการจัดหาเงินทุน หนี้สาธารณะ ประเภทและผลที่ตามมา

งบประมาณแผ่นดิน- เอกสารอธิบายรายได้และค่าใช้จ่ายของรัฐใดรัฐหนึ่งตามกฎสำหรับปี (ตั้งแต่วันที่ 1 มกราคมถึง 31 ธันวาคม)

รายได้งบประมาณของรัฐ:

ภาษีเงินได้ของนิติบุคคลและบุคคล

รายได้จาก ภาคจริง(ภาษีเงินได้)

ค่าเข้าชม ภาษีทางอ้อมและสรรพสามิต

ภาษีอากรและค่าธรรมเนียมที่มิใช่ภาษี

ภาษีท้องถิ่นและภาษีท้องถิ่น

การใช้จ่ายงบประมาณของรัฐ:

อุตสาหกรรม

การเมืองสังคม

เกษตรกรรม

การบริหารรัฐกิจ

กิจกรรมนานาชาติ

• การบังคับใช้กฎหมาย

  ดูแลสุขภาพ

งบประมาณของรัฐสามารถอยู่ในสามสถานะที่แตกต่างกัน:

1) เมื่อรายรับจากงบประมาณเกินรายจ่าย (T > G) ยอดดุลงบประมาณที่เป็นบวกซึ่งสอดคล้อง ส่วนเกิน (หรือ ส่วนเกิน) งบประมาณแผ่นดิน

2) เมื่อรายได้เท่ากับรายจ่าย (G = T) งบดุลเป็นศูนย์, เช่น. งบประมาณมีความสมดุล

3) เมื่อรายได้งบประมาณน้อยกว่ารายจ่าย (T< G), ยอดดุลงบประมาณติดลบ, เช่น. เกิดขึ้น ขาดดุลงบประมาณของรัฐ

แหล่งเงินทุนจากการขาดดุลงบประมาณ

เงินทุนในประเทศ:

การออกและขายหลักทรัพย์ (พันธบัตรและตั๋วเงิน)

เงินกู้ยืมงบประมาณที่ได้รับจากงบประมาณระดับอื่น

การใช้เงินทุนของธนาคารกลาง

เงินทุนภายนอก:

การขายหลักทรัพย์ในตลาดการเงินโลก

เงินกู้จากธนาคารต่างประเทศและองค์กรทางการเงินระหว่างประเทศ

เงินกู้จากรัฐบาลต่างประเทศ

หนี้ของรัฐคือผลรวมของการขาดดุลงบประมาณสะสมที่ปรับปรุงสำหรับส่วนเกินงบประมาณ

มี 2 ​​แบบ หนี้สาธารณะ: 1) ภายในซึ่งเกิดจากการออกหลักทรัพย์ (พันธบัตร) โดยรัฐ 2) ภายนอกที่เกิดขึ้นจากการกู้ยืมจากต่างประเทศและองค์กรทางการเงินระหว่างประเทศ ทั้งสองแบบ หนี้สาธารณะได้รับการตรวจสอบข้างต้น สำคัญ หนี้ภาครัฐประการแรก ทำให้ประสิทธิภาพของเศรษฐกิจลดลง เนื่องจากเป็นการผันเงินทุนจากภาคการผลิตทั้งเพื่อการบริการและการจ่ายเงิน หนี้;ประการที่สอง กระจายรายได้จากภาคเอกชนไปที่ สถานะ;ประการที่สาม ทำให้เกิดการแออัดของการลงทุนในระยะสั้น ซึ่งใน ระยะยาวในระยะยาวอาจนำไปสู่การลดสต็อกทุนและศักยภาพการผลิตของประเทศที่ลดลง สู่วิกฤตค่าเงินและอัตราเงินเฟ้อสูง ประการที่สี่ กำหนดภาระการชำระหนี้ หนี้กับคนรุ่นหลัง ซึ่งอาจส่งผลให้ความเป็นอยู่ของพวกเขาลดลง

สามารถใช้ผสมกันได้หลากหลาย ซึ่งให้ทางเลือกมากมายในการมีอิทธิพลต่อปริมาณการผลิตจริงของประเทศ ตลอดจนโครงสร้าง การจ้างงาน และอัตราเงินเฟ้อ คันโยกทั้งสองอยู่ภายใต้เป้าหมายเดียวกันและมีความเกี่ยวข้องอย่างใกล้ชิด

ประการแรกการใช้จ่ายของรัฐบาลเกิดจากการมีอยู่ของรัฐ ประการที่สอง การใช้จ่ายของรัฐบาลทำหน้าที่สร้างความสัมพันธ์ทางเศรษฐกิจและสังคมที่มีอยู่ในรัฐใดรัฐหนึ่งในช่วงเวลาหนึ่ง ประการที่สาม แหล่งที่มาหลักของการใช้จ่ายของรัฐบาลคือภาษี ซึ่งเป็นการหักจากรายได้และรายได้ ประการที่สี่ การใช้จ่ายของรัฐบาลส่วนใหญ่ไม่ได้ผล เนื่องจากเป็นส่วนแบ่งของรายได้ประชาชาติที่ถูกถอนออกจากกระบวนการสืบพันธุ์

การใช้จ่ายของรัฐบาลแบ่งออกเป็นสี่กลุ่มหลัก:

• - ค่าใช้จ่ายสำหรับความต้องการทางสังคมและวัฒนธรรม
• - ค่าใช้จ่ายสำหรับ เศรษฐกิจของประเทศและสนับสนุนเศรษฐกิจ
• - การใช้จ่ายทางทหาร
• - ค่าใช้จ่ายในการบริหารจัดการ

โครงสร้างการใช้จ่ายภาครัฐ ได้แก่ อัตราส่วนระหว่างกลุ่มค่าใช้จ่ายตามรายการในงบประมาณแผ่นดินไม่เท่ากันใน ประเทศต่างๆและแม้แต่ในประเทศหนึ่งในช่วงเวลาต่าง ๆ ของการพัฒนา โครงสร้างค่าใช้จ่ายมีการเปลี่ยนแปลงภายใต้อิทธิพลของปัจจัยภายนอกและภายใน ปัจจัยเหล่านี้อาจเป็นการทหาร เศรษฐกิจ สังคม การเมือง ฯลฯ

ตามบทบาทในกระบวนการสืบพันธุ์ ค่าใช้จ่ายสาธารณะแบ่งออกเป็นสามกลุ่ม:

• - ค่าใช้จ่ายในด้านการผลิตวัสดุ
• - ค่าใช้จ่ายสำหรับทรงกลมที่ไม่ก่อผล
• - ค่าใช้จ่ายในการสร้างทุนสำรอง

โดย วัตถุประสงค์ที่ตั้งใจไว้การใช้จ่ายของรัฐบาลแบ่งออกเป็น:

ต้นทุนทุน - ต้นทุนของการขยายพันธุ์และการสร้างใหม่ (ส่วนแบ่งหลักของต้นทุนเหล่านี้มุ่งไปที่การวิจัยในด้านเทคโนโลยีใหม่และการสร้างต้นแบบของอุปกรณ์)

ค่าใช้จ่ายปัจจุบันของรัฐ - ค่าใช้จ่ายในการบริหาร, ค่าใช้จ่ายทางทหาร, เงินบำนาญและผลประโยชน์ ฯลฯ

ค่าใช้จ่ายในการจัดตั้งและบำรุงรักษากองทุนประกันและทุนสำรอง

บนพื้นฐานอาณาเขต รายจ่ายจะถูกแบ่งออกเป็นระดับชาติ รายจ่ายของอาสาสมัครของสหพันธ์และรายจ่ายในท้องถิ่น

ตามแหล่งที่มาค่าใช้จ่ายสาธารณะแบ่งออกเป็นสามกลุ่ม:

การจัดสรรงบประมาณ

ค่าใช้จ่ายจากเงินสำรองและกองทุนประกัน

แหล่งเงินกู้ของเงินทุน

การจัดหาเงินทุนด้วยตนเอง

รายจ่ายของรัฐในระบบเศรษฐกิจเป็นรายจ่ายคงที่ ไม่ว่าการใช้จ่ายภาครัฐในระบบเศรษฐกิจภายในประเทศจะผันผวนมากเพียงใด แนวโน้มโดยทั่วไปต่อการรักษาเสถียรภาพของระดับจะอธิบายได้จากบทบาทการสร้างโครงสร้าง วัตถุประสงค์ทั่วไปของค่าใช้จ่ายเหล่านี้คือการสร้างเงื่อนไขที่เหมาะสมที่สุดสำหรับกิจกรรมผู้ประกอบการเอกชน

ปัจจุบันการมีส่วนร่วมของรัฐในกิจกรรมทางเศรษฐกิจดำเนินการดังนี้

• 1. การจัดหาเงินทุนของภาคโครงสร้างพื้นฐาน
• 2. การจัดหาเงินทุนของอุตสาหกรรมใหม่โดยมีวัตถุประสงค์เชิงกลยุทธ์: อุตสาหกรรมนิวเคลียร์ การสำรวจอวกาศ อุตสาหกรรมเคมีบางสาขา ฯลฯ อุตสาหกรรมเหล่านี้มักต้องการการลงทุนแบบครั้งเดียวจำนวนมากและไม่รับประกันว่าจะทำกำไรได้
• 3. การจัดหาเงินทุนให้กับอุตสาหกรรมที่ไม่ทำกำไร อุตสาหกรรมดังกล่าวรวมถึงการทำเหมืองถ่านหินและอุตสาหกรรมการสกัดอื่นๆ
• 4. อุตสาหกรรมการเงินที่ต้องใช้เงินลงทุนเริ่มแรกจำนวนมากและมี ระยะยาวคืนทุน
• 5. การจัดหาเงินทุนเพื่อการเกษตรและอุตสาหกรรมรายได้ต่ำที่มีความสำคัญต่อการพัฒนาอุตสาหกรรมอื่นๆ
• 6. การจัดหาเงินทุนสำหรับงานวิจัยที่มีลักษณะพื้นฐานและเชิงสำรวจ การมีส่วนร่วมของรัฐในค่าใช้จ่ายเหล่านี้เกิดจากธรรมชาติที่มีความเสี่ยงของการวิจัยทางวิทยาศาสตร์

รหัสภาษี สหพันธรัฐรัสเซียกำหนดภาษีเป็น "การชำระเงินฟรีที่บังคับเป็นรายบุคคลซึ่งเรียกเก็บจากองค์กรและบุคคลในรูปแบบของการจำหน่ายความเป็นเจ้าของ การจัดการทางเศรษฐกิจหรือการจัดการการดำเนินงานของกองทุนเพื่อวัตถุประสงค์ การสนับสนุนทางการเงินกิจกรรมของรัฐและ (หรือ) เทศบาล». นิยามนี้รวมถึงประเด็นสำคัญดังต่อไปนี้:

• - การอนุมัติภาษี - อภิสิทธิ์ของสภานิติบัญญัติ;
• - ภาษีเป็นการจ่ายฟรีเป็นรายบุคคล
• - ลักษณะฝ่ายเดียวของการจัดตั้งภาษี
• - การชำระภาษีเป็นภาระผูกพันของผู้เสียภาษีไม่ก่อให้เกิดภาระผูกพันของรัฐ
• - ภาษีถูกเก็บในเงื่อนไขที่เพิกถอนไม่ได้
• - วัตถุประสงค์ของการเรียกเก็บภาษีคือเพื่อให้แน่ใจว่าการใช้จ่ายของประชาชนโดยทั่วไป ไม่ใช่รายจ่ายเฉพาะใดๆ

การจำแนกประเภทของภาษีสามารถทำได้ตามเกณฑ์ที่แตกต่างกัน:

โดยวิธีการรวบรวม:

• - ภาษีทางตรงซึ่งเรียกเก็บโดยตรงจากรายได้หรือทรัพย์สินของผู้เสียภาษี ผู้จ่ายภาษีโดยตรงคนสุดท้ายคือเจ้าของทรัพย์สิน (รายได้) ภาษีเหล่านี้แบ่งออกเป็น:
• - ภาษีทางตรงจริงที่จ่ายโดยคำนึงถึงไม่ใช่ของจริง แต่เป็นรายได้เฉลี่ยโดยประมาณของผู้จ่าย (เช่น ภาษีทรัพย์สินของนิติบุคคลและบุคคล)
• - ภาษีทางตรงส่วนบุคคลที่เรียกเก็บจากรายได้ที่ได้รับจริง โดยคำนึงถึงการชำระได้จริงของผู้เสียภาษีอากร (เช่น ภาษีเงินได้นิติบุคคล)
• - ภาษีทางอ้อมซึ่งรวมอยู่ในราคาสินค้า งาน บริการ ผู้จ่ายภาษีทางอ้อมขั้นสุดท้ายคือผู้บริโภคสินค้างานบริการ ภาษีทางอ้อมแบ่งออกเป็น:
• - ภาษีบุคคลทางอ้อมซึ่งอยู่ภายใต้กลุ่มสินค้าที่กำหนดไว้อย่างเคร่งครัด (เช่น สรรพสามิต)
• - ภาษีสากลทางอ้อมซึ่งส่วนใหญ่เรียกเก็บจากสินค้า งาน บริการ (เช่น บริการภาษีมูลค่าเพิ่ม () ส่วนใหญ่เป็นสินค้า ซึ่งส่วนใหญ่เรียกเก็บจากสินค้า งานเกี่ยวกับสินค้า () ภาษีทางอ้อมในทางกลับกัน ส่วนย่อย);
• - การผูกขาดทางการเงินที่ใช้กับสินค้าทั้งหมด การผลิตและการขายที่กระจุกตัวอยู่ในโครงสร้างของรัฐ
• - ภาษีศุลกากรที่กำหนดไว้สำหรับสินค้าและบริการเมื่อข้ามพรมแดนของรัฐ (การดำเนินการส่งออก - นำเข้า)

ขึ้นอยู่กับหน่วยงานที่จัดตั้งและมีสิทธิเปลี่ยนแปลงและกำหนดภาษี แบ่งออกเป็น:

• - สหพันธรัฐ (ทั่วประเทศ) ซึ่งกำหนดโดยกฎหมายของประเทศและมีความสม่ำเสมอทั่วทั้งอาณาเขต
• - ภูมิภาคซึ่งจัดตั้งขึ้นตามกฎหมายของประเทศ, ร่างกฎหมายของอาสาสมัคร;
• - ท้องถิ่นซึ่งได้รับการแนะนำตามกฎหมายของประเทศโดยหน่วยงานท้องถิ่น

ตามการวางแนวเป้าหมายของการแนะนำภาษีมีการจัดประเภท:

• - ภาษีนามธรรม (ทั่วไป) ที่มีไว้สำหรับการก่อตัวของรายได้งบประมาณของรัฐโดยรวม
• - ภาษีเป้าหมาย (พิเศษ) ซึ่งนำมาใช้กับการเงินเฉพาะด้านการใช้จ่ายของรัฐบาล

ภาษีเหล่านี้ขึ้นอยู่กับผู้เสียภาษีอากร:

• - เรียกเก็บจากบุคคล (เช่น ภาษีมรดกหรือของขวัญ)
• - เรียกเก็บจากนิติบุคคล (เช่น ภาษีเงินได้นิติบุคคล)
• - ที่เกี่ยวข้องกันซึ่งชำระโดยบุคคลและ นิติบุคคล(เช่น ภาษีที่ดิน)

วันครบกำหนดชำระภาษีคือ:

• - ด่วนซึ่งจ่ายตามวันที่กำหนด กฎระเบียบ(เช่น หน้าที่ของรัฐ)
• - ปฏิทินเป็นระยะซึ่งแบ่งออกเป็น: สิบวัน, รายเดือน, รายไตรมาส, ครึ่งปี, รายปี

การดำเนินการตามวัตถุประสงค์ในทางปฏิบัติของภาษีนั้นดำเนินการผ่านหน้าที่ของภาษี

หน้าที่การคลัง หมายถึง การก่อตัวของรายได้ของรัฐโดยสะสมในงบประมาณและ กองทุนนอกงบประมาณกองทุนเพื่อการเงินที่จำเป็นต่อสังคม เงินทุนเหล่านี้ใช้สำหรับบริการทางสังคมและความต้องการทางเศรษฐกิจ การสนับสนุนนโยบายต่างประเทศและความมั่นคง การจัดการด้านการบริหาร และการชำระหนี้สาธารณะ

ฟังก์ชั่นการกำกับดูแลได้รับการออกแบบมาเพื่อแก้ไขงานบางอย่างของนโยบายภาษีของรัฐผ่านกลไกทางภาษี ฟังก์ชันนี้ถือว่าอิทธิพลของระบบภาษีอากรในกระบวนการลงทุน กิจกรรมผู้ประกอบการลดลงหรือเติบโตในการผลิตตลอดจนโครงสร้าง

หน่วยงานทางสังคมกล่าวถึงประเด็นการจัดเก็บภาษีที่เป็นธรรมและดำเนินการผ่าน:

• - การเก็บภาษีไม่เท่ากันของจำนวนรายได้ที่แตกต่างกัน (การใช้มาตราส่วนภาษีแบบก้าวหน้า)
• - การขอคืนภาษี (เช่น จากรายได้ของพลเมืองที่จัดสรรเพื่อการซื้อหรือสร้างที่อยู่อาศัยใหม่)
• - การแนะนำภาษีสรรพสามิตสำหรับสินค้าฟุ่มเฟือย (เช่นภาษีสรรพสามิตสำหรับเครื่องประดับ)

ดังนั้น พลเมืองที่มีรายได้มากจึงต้องเสียภาษีจำนวนมากตามงบประมาณ และในทางกลับกัน แก่นแท้ของหน้าที่ทางสังคมกำหนดขนาดของภาระภาษีตามจำนวนรายได้ของแต่ละบุคคล

ฟังก์ชั่นการควบคุมการจัดเก็บภาษีช่วยให้รัฐสามารถตรวจสอบความทันเวลาและความสมบูรณ์ของรายได้ไปยังงบประมาณ การชำระภาษี, เปรียบเทียบขนาดกับความต้องการ ทรัพยากรทางการเงินและมีอิทธิพลต่อกระบวนการปรับปรุงนโยบายภาษีและงบประมาณ

กลไกหลักของนโยบายการคลังของรัฐคือการเปลี่ยนแปลงอัตราภาษี ฐานภาษี ประเภทของภาษี จำนวนและขนาดการใช้จ่ายของรัฐบาล หรือทิศทางตามเป้าหมายเฉพาะของสังคม การพัฒนานโยบายการคลัง - ความรับผิดชอบ สภานิติบัญญัติประเทศต่างๆ เพราะพวกเขาควบคุมการเก็บภาษีและการใช้จ่ายงบประมาณของรัฐ

ในทฤษฎีทางเศรษฐศาสตร์ มีมุมมองที่แตกต่างกันเกี่ยวกับวิธีการดำเนินนโยบายการคลังของรัฐ

ผู้สนับสนุนทิศทางของเคนส์มักจะมุ่งเน้นไปที่การสร้างความต้องการรวมที่มีประสิทธิภาพเพื่อเป็นแรงจูงใจ การพัฒนาเศรษฐกิจ. ดังนั้นพวกเขาจึงพิจารณาการลดภาษีเป็นปัจจัยหลักในการเติบโตของอุปสงค์รวมและดังนั้น การเติบโตของผลผลิตที่แท้จริง ในขณะเดียวกัน ในระยะสั้น รายได้งบประมาณลดลง ส่งผลให้เกิดการขาดดุลงบประมาณเพิ่มขึ้น

ผู้เสนอทฤษฎี "เศรษฐศาสตร์ด้านอุปทาน" พิจารณาว่าอัตราภาษีลดลงเป็นปัจจัยในการเพิ่มอุปทานรวม พวกเขาเชื่อว่าการลดภาระภาษีจะทำให้รายได้เพิ่มขึ้น:

• 1) จำนวนประชากรและส่งผลให้การออมเพิ่มขึ้น
• 2) ธุรกิจและส่งผลให้เพิ่มผลกำไรจากการลงทุน

ดังนั้นการลดภาษีทำให้การผลิตและรายได้ของประเทศเพิ่มขึ้น ซึ่งไม่เพียงแต่จะไม่ลดลงเท่านั้น รายได้ภาษีให้กับงบประมาณและไม่ก่อให้เกิดการขาดดุลงบประมาณ แต่มีมากขึ้น อัตราต่ำภาษีช่วยให้การเติบโตของรายได้ภาษีไปสู่งบประมาณโดยการขยาย ฐานภาษี(ตาม "เอฟเฟกต์ Laffer") ความสัมพันธ์เชิงสาเหตุเหล่านี้แสดงไว้ในรูปที่ 1

ข้อเสนอนโยบายการคลังล้นออกมา

ในขั้นต้น ดุลยภาพภายในเศรษฐกิจของประเทศ (อุปสงค์รวม AD1, อุปทานรวม AS1) บรรลุถึงปริมาณการผลิต Q1 และระดับราคา P1

การลดอัตราภาษีของรายได้ส่วนบุคคลทำให้อุปทานรวมเพิ่มขึ้นจาก AD1 เป็น AD2

ด้วยอุปทานรวมที่เท่ากัน สิ่งนี้นำไปสู่การเพิ่มขึ้นของปริมาณดุลยภาพ GNP และการเพิ่มขึ้นของระดับราคา (ตามลำดับ - Q2 และ P2) ความต้องการที่เพิ่มขึ้นพร้อมกับการลดอัตราภาษีของรายได้ของผู้ประกอบการไปพร้อม ๆ กันทำให้อุปทานรวมเพิ่มขึ้นจาก AS1 เป็น AS2 ดุลยภาพใหม่มาถึงแล้วภายในเศรษฐกิจของประเทศ (อุปสงค์รวม AD2, AS2 ของอุปทานรวม) โดยมีผลผลิตใน Q3 และระดับราคา P3

ควรสังเกตว่าผลกระทบของภาษีตามความต้องการนั้นเร็วกว่า

ในระยะสั้น การลดหย่อนภาษีส่งผลให้อุปสงค์โดยรวมเพิ่มขึ้นและรายรับภาษีลดลงตามงบประมาณ แม้ว่าใน ระยะยาวรายได้ภาษีสามารถและจะเพิ่มขึ้นอันเป็นผลมาจากการเติบโตทางเศรษฐกิจที่ประสบความสำเร็จ

กล่าวอีกนัยหนึ่ง ความสัมพันธ์แบบเหตุและผลระหว่างนโยบายการคลังและอุปทานรวมได้รับการออกแบบมาเพื่อผลกระทบระยะยาว และสายโซ่ของความสัมพันธ์เหล่านี้มีขนาดใหญ่มาก

พร้อมภาษี เครื่องมือที่จำเป็น, ผลกระทบของรัฐต่อการพัฒนาเศรษฐกิจ คือการใช้จ่ายของรัฐบาล. ผ่านระบบรายจ่าย รายได้ประชาชาติส่วนสำคัญถูกแจกจ่าย เศรษฐกิจ และ นโยบายทางสังคมรัฐ ค่าใช้จ่ายทั้งหมดสามารถแบ่งออกเป็นกลุ่มต่อไปนี้:

ทหาร;

ทางเศรษฐกิจ;

เพื่อวัตถุประสงค์ทางสังคม

สำหรับกิจกรรมเศรษฐกิจต่างประเทศและนโยบายต่างประเทศ

ภาษีและการใช้จ่ายของรัฐบาลคือ เครื่องมือหลักนโยบายการคลัง การคลัง ( นโยบายการคลังเป็นระบบการควบคุมเศรษฐกิจผ่านการเปลี่ยนแปลงการใช้จ่ายและภาษีของรัฐบาล

แยกแยะ ดุลยพินิจและ อัตโนมัติรูปแบบของนโยบายการคลัง นโยบายการใช้ดุลยพินิจเป็นที่เข้าใจกันว่าเป็น "การควบคุมภาษีและการใช้จ่ายของรัฐบาลเพื่อเปลี่ยนปริมาณการผลิตที่แท้จริงของชาติ ควบคุมระดับการจ้างงานและอัตราเงินเฟ้อ นโยบายการคลังรูปแบบนี้ไม่เห็นด้วยกับรูปแบบอัตโนมัติ "ระบบอัตโนมัติ" คือ " ความมั่นคงในตัว" ตามบทบัญญัติของระบบภาษีที่มีรายได้งบประมาณขึ้นอยู่กับระดับของกิจกรรมทางเศรษฐกิจ

นโยบายการเงินอัตโนมัติ. ความคงตัวในตัวซึ่ง ได้แก่ ภาษีเงินได้ผลประโยชน์การว่างงานการใช้จ่ายในโครงการฝึกอบรมใหม่สำหรับคนงาน ฯลฯ มีความจำเป็นโดยหลักการแล้วซึ่งจะช่วยลดความกว้างของความผันผวนในช่วง วงจรธุรกิจ. ตัวอย่างเช่น หากเศรษฐกิจอยู่ในภาวะถดถอย อัตราภาษีส่วนเพิ่มจะลดลงเนื่องจากรายได้ที่ต้องเสียภาษีลดลง รายได้ที่ใช้แล้วทิ้งจะน้อยลงเช่นกันเพราะการจ่ายเงินทางสังคมเพิ่มขึ้น ในขณะเดียวกัน รายได้ที่ใช้แล้วทิ้งจะลดลงในระดับที่น้อยกว่าเมื่อเทียบกับรายได้ก่อนหักภาษี พลังงานส่วนเพิ่มในการบริโภคในช่วงขาลงจะเพิ่มขึ้น เนื่องจากผู้ที่ได้รับผลประโยชน์การว่างงานใช้เกือบทั้งหมดเพื่อการบริโภค หากเศรษฐกิจอยู่ในช่วงขาขึ้น รายได้ที่ใช้แล้วทิ้งจะไม่เพิ่มขึ้นเท่ากับรายได้ก่อนหักภาษีทั้งหมด เนื่องจากอัตราภาษีสูงขึ้นและการโอนทางสังคมลดลง ข้อดีอีกประการของระบบกันโคลงอัตโนมัติคือช่วยลดความไม่เท่าเทียมกันของรายได้ ภาษีเงินได้แบบก้าวหน้าและการชำระเงินโอนเป็นเครื่องมือในการกระจายรายได้เพื่อช่วยเหลือคนยากจน นอกจากนี้ ระบบกันโคลงได้ถูกสร้างขึ้นในระบบแล้ว ไม่จำเป็นต้องมีการตัดสินใจจากฝ่ายนิติบัญญัติหรือฝ่ายบริหารเพื่อนำไปปฏิบัติ

นโยบายการเงินตามดุลยพินิจรวมถึงกฎระเบียบการใช้จ่ายของรัฐบาลและภาษีเพื่อขจัดความผันผวนของวัฏจักรของผลผลิตและการจ้างงาน รักษาระดับราคา กระตุ้นการเติบโตทางเศรษฐกิจ ในสหรัฐอเมริกา พระราชบัญญัติการจ้างงาน พ.ศ. 2489 และพระราชบัญญัติแลมเพรย์-ฮอว์กินส์ พ.ศ. 2521 ทำให้รัฐบาลกลางรับผิดชอบในการจัดหางานเต็มรูปแบบผ่านการใช้นโยบายการเงินและการคลัง งานนี้ยากมากด้วยเหตุผลหลายประการ ไม่น้อยเพราะ กองทุนสาธารณะถูกนำไปใช้ในโครงการต่างๆ มากมาย นอกเหนือจากการรักษาเสถียรภาพและการเติบโตทางเศรษฐกิจ เช่น โครงการสวัสดิการ การเสริมสร้างความเข้มแข็ง โครงข่ายถนนประเทศ, การควบคุมอุทกภัย, การศึกษาที่ดีขึ้น, การเปลี่ยนสะพานเก่าและอันตราย, การป้องกัน สิ่งแวดล้อม, การวิจัยขั้นพื้นฐาน.

ตราสารนโยบายการคลัง. ชุดเครื่องมือนโยบายการคลังประกอบด้วยเงินอุดหนุนจากรัฐบาล การจัดการภาษีประเภทต่างๆ (ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา ภาษีนิติบุคคล ภาษีสรรพสามิต) โดยการเปลี่ยนแปลงอัตราภาษีหรือภาษีก้อน นอกจากนี้ เครื่องมือนโยบายการคลังยังรวมถึงการชำระเงินด้วยการโอนและการใช้จ่ายภาครัฐประเภทอื่นๆ เครื่องมือต่างๆ ส่งผลต่อเศรษฐกิจในรูปแบบต่างๆ ตัวอย่างเช่น การเพิ่มภาษีก้อนจะลดการใช้จ่ายทั้งหมดแต่จะไม่เปลี่ยนแปลงตัวคูณ ขณะที่การเพิ่มอัตราภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาจะทำให้ทั้งการใช้จ่ายทั้งหมดและตัวคูณลดลง การเลือกภาษีประเภทต่างๆ - ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา ภาษีนิติบุคคล หรือภาษีสรรพสามิต - เป็นเครื่องมือที่มีอิทธิพลมีผลกระทบต่อเศรษฐกิจที่แตกต่างกัน รวมถึงสิ่งจูงใจที่ส่งผลต่อการเติบโตทางเศรษฐกิจและประสิทธิภาพทางเศรษฐกิจ การเลือกรายจ่ายสาธารณะประเภทใดประเภทหนึ่งมีความสำคัญ เนื่องจากผลของตัวคูณอาจแตกต่างกันไปในแต่ละกรณี ตัวอย่างเช่น มีความคิดเห็นในหมู่ผู้เชี่ยวชาญด้านนโยบายเศรษฐกิจว่าการใช้จ่ายด้านกลาโหมมีตัวคูณน้อยกว่าการใช้จ่ายของรัฐบาลประเภทอื่น

แน่นอน ผู้กำหนดนโยบายเศรษฐกิจกำลังมองหามากกว่าเครื่องมือนโยบายการคลังที่แตกต่างกัน—เมื่อพวกเขาพยายามเพิ่มหรือลดผลผลิต พวกเขายังพิจารณาผลกระทบของนโยบายการเงินด้วย

โอนเงินค่า. การชำระเงินแบบโอนมีตัวคูณที่ต่ำกว่าการใช้จ่ายของรัฐบาลอื่น ๆ เนื่องจากจำนวนเงินเหล่านี้บางส่วนได้รับการบันทึกไว้ ตัวคูณการชำระเงินโอนเท่ากับตัวคูณการใช้จ่ายของรัฐบาลคูณด้วยความสามารถส่วนเพิ่มที่จะบริโภค ข้อดีของการโอนเงินคือสามารถโอนไปยังกลุ่มประชากรบางกลุ่มได้

ลดหย่อนภาษี. ผลกระทบของการลดภาษีมีความคล้ายคลึงกับการใช้จ่ายภาครัฐที่เพิ่มขึ้น ความต้องการรวมจะเพิ่มขึ้น อัตราดอกเบี้ยจะเพิ่มขึ้น และอาจมีการลดการลงทุนในภาคเอกชน อย่างไรก็ตามผลกระทบต่อการใช้จ่ายของผู้บริโภคจะมีขนาดใหญ่ การลดภาษีจะเพิ่มตัวคูณ ลดผลกระทบจากความต้องการรวมที่เพิ่มขึ้น

ประเภทของภาษี เช่น ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา ภาษีนิติบุคคล ภาษีการขาย ภาษีทรัพย์สิน ภาษีสรรพสามิต เป็นต้น มีความสำคัญ เนื่องจากแต่ละประเภทจะมีผลกระทบต่อเศรษฐกิจที่แตกต่างกัน รวมทั้งสิ่งจูงใจเพื่อการเติบโตทางเศรษฐกิจและ ประสิทธิภาพทางเศรษฐกิจ. ตัวอย่างเช่น ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาหรือภาษีนิติบุคคลอาจทำให้นวัตกรรมและความเต็มใจทำงานล่วงเวลาลดลงได้ ในขณะที่ภาษีการขายไม่มีผลกระทบ

การเพิ่มขึ้นของภาษีก้อนจะลดการใช้จ่ายทั้งหมดแต่จะไม่ทำให้เกิดการเปลี่ยนแปลงในตัวคูณ ในขณะที่การเพิ่มอัตราภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาจะทำให้การใช้จ่ายของผู้บริโภคลดลงและตัวคูณลดลง

นโยบายการคลังทั้งแบบอัตโนมัติและตามดุลยพินิจมีบทบาทสำคัญในมาตรการรักษาเสถียรภาพของรัฐ แต่ไม่มีสิ่งใดที่เป็นยาครอบจักรวาลสำหรับความเจ็บป่วยทางเศรษฐกิจทั้งหมด สำหรับนโยบายอัตโนมัติ ตัวปรับความคงตัวในตัวสามารถจำกัดขอบเขตและความลึกของความผันผวนในวัฏจักรเศรษฐกิจเท่านั้น แต่ไม่สามารถขจัดความผันผวนเหล่านี้ได้อย่างสมบูรณ์

ปัญหามากยิ่งขึ้นเกิดขึ้นในการดำเนินการตามนโยบายการเงินตามที่เห็นสมควร ซึ่งรวมถึง:

การมีอยู่ของเวลาหน่วงระหว่างการตัดสินใจและผลกระทบต่อเศรษฐกิจ

ความล่าช้าในการบริหาร

ความต้องการใช้มาตรการกระตุ้นเศรษฐกิจ (การลดหย่อนภาษีเป็นเหตุการณ์ที่ได้รับความนิยมทางการเมือง แต่การเพิ่มภาษีอาจทำให้สมาชิกรัฐสภาต้องเสียอาชีพการงาน) น้อยกว่าการใช้เครื่องมืออย่างสมเหตุสมผลที่สุดทั้งในนโยบายแบบอัตโนมัติและแบบใช้ดุลยพินิจอาจส่งผลกระทบอย่างมีนัยสำคัญต่อพลวัตของการผลิตทางสังคมและการจ้างงาน ลดอัตราเงินเฟ้อและ แก้ปัญหาเศรษฐกิจอื่นๆ

1. สาระสำคัญของนโยบายการคลัง ประเภทของนโยบาย

2. ตราสารนโยบายการคลัง

3. คุณสมบัติของนโยบายการคลังในรัสเซีย

บทสรุป

รายชื่อวรรณกรรมที่ใช้แล้ว

แอปพลิเคชั่น

บทนำ

งานหลักของรัฐในทุกขั้นตอนของการพัฒนาคือการรักษาเสถียรภาพทางเศรษฐกิจ ในปัจจุบัน รัฐกำลังใช้เครื่องมือในการแทรกแซงทางเศรษฐกิจอย่างแข็งขัน การแทรกแซงของรัฐ 2 ประเภทหลักในระบบเศรษฐกิจตลาด ได้แก่ การคลังและ นโยบายการเงิน.

วัตถุประสงค์ของหลักสูตรนี้คือเพื่อศึกษานโยบายการคลังหรือที่เรียกว่านโยบายการคลังของรัฐ บทบาทของนโยบายการคลังในองค์รวม การจัดการเศรษฐกิจยอดเยี่ยม. เป็นหนึ่งในเครื่องมือที่สำคัญที่สุดในการควบคุมเศรษฐกิจของรัฐ มันสร้างงบประมาณของรัฐโดยตรง state รายได้เงินสด. ในสภาวะตลาด นโยบายการคลังเป็นส่วนสำคัญของนโยบายเศรษฐกิจของรัฐ

นโยบายการคลังเป็นองค์ประกอบที่สำคัญที่สุดของนโยบายการเงินของรัฐดำเนินการเป็นจำนวนมาก ฟังก์ชั่นที่จำเป็นเช่น การระดมและดึงดูดเงินทุนที่จำเป็นสำหรับการทำงานของรัฐ การกระจายทุนเพื่อแก้ปัญหาทางเศรษฐกิจและสังคมของประเทศ

พื้นฐานทางทฤษฎีของนโยบายการคลังได้รับการพัฒนาอย่างดี แต่บริเวณนี้ เศรษฐศาสตร์ตัวเองยังไม่หมดแรง ปัญหาความขัดแย้งและยังไม่ได้แก้ไขหลายประการของการดำเนินการตามนโยบายการคลัง ผลกระทบต่อการพัฒนาของรัฐจำเป็นต้องมีการปรับปรุงและแก้ไขปัญหาเพิ่มเติม ในอดีต นักเศรษฐศาสตร์ได้พิจารณานโยบายการคลังมาเป็นเวลานานโดยพิจารณาจากสัดส่วนการกระจายผลผลิตของประเทศเท่านั้น

ความเกี่ยวข้องของการศึกษานโยบายการคลังนำไปสู่การเลือกหัวข้อของหลักสูตรนี้ ในระบบเศรษฐกิจแบบตลาด จำเป็นต้องทราบสาระสำคัญ หน้าที่ ประเภทและเครื่องมือของนโยบายการคลัง ตลอดจนกลไกการดำเนินการเพื่อการปฐมนิเทศที่ถูกต้องมากขึ้นในสถานการณ์ปัจจุบันในประเทศเพื่อให้มีการบริหารจัดการที่ถูกต้อง การตัดสินใจ.

วัตถุประสงค์ของงานคือเพื่อศึกษากลไกการดำเนินการตามนโยบายการคลังของรัฐ

วัตถุประสงค์หลักของหลักสูตรนี้คือการศึกษา:

ลักษณะสำคัญของนโยบายการคลัง

ประเภทของนโยบายการคลัง

เครื่องมือนโยบายการคลัง

บทบาทของนโยบายการคลังในการพัฒนารัฐและคุณลักษณะในรัสเซีย

จากความเกี่ยวข้องของการศึกษานโยบายการคลัง จึงไม่น่าแปลกใจที่นักเศรษฐศาสตร์หลายคนศึกษาหัวข้อนี้ ซึ่งตอบคำถามเกี่ยวกับสาระสำคัญของนโยบายการคลัง ผลกระทบของเครื่องมือที่มีต่อสถานการณ์ทางเศรษฐกิจในแนวทางของตนเอง รัฐ. ในตำราทุกเล่มให้ความสนใจอย่างมากกับปัญหาของนโยบายการคลัง กลไกการทำงานของนโยบาย

เมื่อทำงานในหัวข้อนี้ ภาคนิพนธ์ผลงานของนักเขียนทั้งในและต่างประเทศที่อุทิศให้กับ นโยบายการเงินรัฐ คู่มือการเรียน, บทความในวารสารเศรษฐศาสตร์และหนังสือพิมพ์ ข้อมูลทางสถิติ ตลอดจนเนื้อหาจากเว็บไซต์อินเทอร์เน็ต

1. สาระสำคัญทางเศรษฐกิจและสังคมของนโยบายการคลัง

นโยบายเศรษฐกิจ - จำนวนทั้งสิ้น มาตรการของรัฐบาลมุ่งเป้าไปที่การทำให้กระบวนการทางเศรษฐกิจคล่องตัว มีอิทธิพลต่อพวกเขา หรือกำหนดผลลัพธ์ล่วงหน้า

ขึ้นอยู่กับพื้นที่ของรัฐที่มีอิทธิพลต่อกระบวนการและวิธีการทางเศรษฐกิจ เครื่องมือสำหรับการดำเนินการตามนโยบายเศรษฐกิจของรัฐ มีหลายประเภท ไม่มีการจำแนกประเภทของนโยบายเศรษฐกิจที่ยอมรับกันโดยทั่วไป เดียว ผู้เขียนต่างเรียกแต่ละประเภทว่าต่างกันและสร้างรายการทั่วไปในรูปแบบที่แตกต่างกัน ส่วนประกอบนโยบายเศรษฐกิจของรัฐ ในแผนขยายใหญ่ เป็นเรื่องปกติที่จะแยกแยะนโยบายการคลัง (นโยบายการเงินและงบประมาณ) การเงิน (การเงิน) และนโยบายเศรษฐกิจต่างประเทศ

ในเศรษฐศาสตร์มหภาคไม่มีการกำหนดนโยบายการคลังที่ชัดเจน มีคำจำกัดความมากมาย:

- นโยบายการคลังคือ การก่อตัวของงบประมาณของรัฐผ่านระบบภาษีอากรและการจัดการกองทุนงบประมาณของรัฐเพื่อให้บรรลุเป้าหมายที่ตั้งไว้ (เพิ่มการผลิต การจ้างงาน ลดอัตราเงินเฟ้อ)

- นโยบายการคลังของรัฐเป็นระบบการควบคุมเศรษฐกิจผ่านการใช้จ่ายและภาษีของภาครัฐ กล่าวคือ มันมาจากการจัดการภาษีและการใช้จ่ายของรัฐบาล

- นโยบายการคลังเป็นชุดของมาตรการทางการเงินของรัฐเพื่อควบคุมรายรับและรายจ่ายของรัฐบาล

- นโยบายการคลัง - เป็นมาตรการของรัฐบาลในการเปลี่ยนแปลงการใช้จ่ายสาธารณะ การเก็บภาษี และสถานะของงบประมาณของรัฐ โดยมุ่งเป้าไปที่การจ้างงานเต็มรูปแบบ ความสมดุลของการชำระเงิน และการเติบโตทางเศรษฐกิจในการผลิต GDP ที่ไม่ใช่อัตราเงินเฟ้อ

คำจำกัดความหลายข้อข้างต้นทั้งหมด แม้จะมีความแตกต่างในถ้อยคำบ้าง แต่ก็สะท้อนถึงแก่นแท้ของนโยบายการคลัง จากคำจำกัดความเหล่านี้ นโยบายการคลังเป็นชุดของมาตรการที่รัฐบาลของรัฐใช้ควบคุมการใช้จ่ายสาธารณะ การเก็บภาษี และงบประมาณของรัฐ โดยมุ่งเป้าไปที่การรักษาเสถียรภาพทางเศรษฐกิจโดยการบรรลุเป้าหมายที่ตั้งไว้

แนวคิดของนโยบายการคลังเป็นเครื่องมือที่แท้จริงของการกำกับดูแลระบบเศรษฐกิจของรัฐ มีความเกี่ยวข้องกับชื่อของ J.M. Keynes and Keynesians (A. Pigou, R. Harrod, E. Hansen) จากมุมมองของทฤษฎีเคนส์ สาระสำคัญของนโยบายการคลังคือการจัดการอุปสงค์รวมสำหรับวัตถุประสงค์บางอย่างผ่านการจัดการภาษี การโอน และการซื้อของรัฐบาล เจเอ็ม เคนส์และผู้สนับสนุนของเขาให้และยังคงให้นโยบายการคลังมีบทบาทสำคัญในการมีอิทธิพลต่อการเติบโตทางเศรษฐกิจ ระดับการจ้างงาน และการเปลี่ยนแปลงของราคา โดยการแก้ไข ปัญหาเศรษฐกิจเคนส์ให้ความสำคัญกับอุปสงค์เป็นอันดับแรก โดยเชื่อว่าเป็นผู้ที่สร้างอุปทาน ดังนั้น ในความเห็นของพวกเขา การลดภาษีนำไปสู่ความต้องการโดยรวมที่เพิ่มขึ้น ในเวลาเดียวกันกับปริมาณที่แท้จริงของ GDP และระดับราคาที่เพิ่มขึ้น นั่นคือ อัตราเงินเฟ้อเร่งตัวขึ้น นอกจากนี้ยังมีการลดรายรับจากงบประมาณส่งผลให้เกิดการขาดดุลงบประมาณในลักษณะที่ปรากฏหรือเพิ่มขึ้น นักเศรษฐศาสตร์ฝั่งอุปทานต่างจาก Keynesian ที่เชื่อว่าอุปทานสร้างอุปสงค์และโต้แย้งว่าแนวคิดของเคนส์ไม่ได้คำนึงถึงผลกระทบของภาษีต่อพลวัตของอุปทานรวม พวกเขาเชื่อว่าการลดอัตราภาษีสามารถกระตุ้นอุปทานรวมและเพิ่มรายได้ภาษี นั่นคือ ลด ขาดดุลงบประมาณ. แต่นักเศรษฐศาสตร์ส่วนใหญ่ใช้ตำแหน่งนี้อย่างระมัดระวัง โดยเชื่อว่าการลดภาษีในทางปฏิบัติอาจไม่ส่งผลกระทบอย่างแรงกล้าต่ออุปทานโดยรวม นอกจากนี้ การเปลี่ยนแปลงในอุปทานรวมจะเกิดขึ้นในช่วงเวลาที่ยาวนาน ในขณะที่มูลค่าของอุปสงค์รวมสามารถเปลี่ยนแปลงได้ในช่วงเวลาสั้นๆ ทฤษฎีเศรษฐศาสตร์อนุญาตให้มีโรงเรียนและทิศทางที่แข่งขันกัน การประยุกต์ใช้แนวคิดเฉพาะขึ้นอยู่กับสถานการณ์ทางเศรษฐกิจเฉพาะในประเทศและเป้าหมายที่ตั้งไว้สำหรับ เศรษฐกิจของประเทศ. นักเศรษฐศาสตร์สมัยใหม่ แม้แต่ผู้ที่วิพากษ์วิจารณ์ตำแหน่งของเคนส์ ก็เข้าถึงแก่นแท้ของนโยบายการคลังในลักษณะเดียวกัน งานของนโยบายการคลังสมัยใหม่คือการสร้างและรักษาพื้นที่เศรษฐกิจเดียว ขจัดความไม่เท่าเทียมกันระหว่างภูมิภาคต่างๆ ให้ราบเรียบ ตลอดจนกระตุ้นประสิทธิภาพการผลิตและ ทรงกลมทางสังคม.

จุดสำคัญในการกำหนด ลักษณะสำคัญนโยบายการคลังเป็นเป้าหมาย วัตถุประสงค์ต่อไปนี้ของนโยบายการคลังมีความโดดเด่น:

ความผันผวนที่ราบรื่นในวัฏจักรเศรษฐกิจ

สร้างความเติบโตทางเศรษฐกิจอย่างยั่งยืน

บรรลุการจ้างงานในระดับสูงโดยมีอัตราเงินเฟ้อปานกลาง

งานที่สำคัญที่สุดของนโยบายการคลังคือการดึงดูดทรัพยากรทางการเงินและการจัดตั้งกองทุนของรัฐแบบรวมศูนย์ที่อนุญาตให้ดำเนินตามนโยบายเศรษฐกิจ

หนึ่งในกองทุนหลักดังกล่าวคืองบประมาณของรัฐ งบประมาณแผ่นดินเป็นแผนรายจ่ายสาธารณะประจำปีและแหล่งที่มาของรายได้ ได้แก่ รายได้. งบประมาณสะท้อนโครงสร้างรายจ่ายและรายรับของรัฐ

สาระสำคัญของนโยบายการคลังที่ถูกต้องทางเศรษฐกิจคือการสร้างงบประมาณของรัฐที่ถูกต้องในเชิงกลยุทธ์ผ่านระบบภาษีและการจัดการกองทุนงบประมาณของรัฐเพื่อให้บรรลุเป้าหมายที่ตั้งไว้

นโยบายการคลังช่วยให้คุณสามารถปรับพลวัตของ GNP ในทิศทางที่ต้องการ นโยบายการใช้จ่ายและภาษีของรัฐเป็นเครื่องมือที่สำคัญที่สุดอย่างหนึ่งในการควบคุมระบบเศรษฐกิจของรัฐโดยมุ่งเป้าไปที่การรักษาเสถียรภาพในการพัฒนาเศรษฐกิจ การใช้จ่ายและภาษีของรัฐบาลมีผลกระทบโดยตรงต่อระดับการใช้จ่ายทั้งหมด และด้วยเหตุนี้ต่อปริมาณการผลิตและการจ้างงานของประเทศ ในเรื่องนี้ J. Galbraith นักเศรษฐศาสตร์ชาวตะวันตกที่รู้จักกันดีตั้งข้อสังเกตว่าระบบภาษีเริ่มเปลี่ยนจากเครื่องมือในการเพิ่มรายได้ของรัฐบาลให้เป็นเครื่องมือในการควบคุมอุปสงค์ ซึ่งในความเห็นของเขาคือความต้องการทางธรรมชาติของระบบอุตสาหกรรม

นโยบายการคลังรวมถึงวิธีการควบคุมเศรษฐกิจทั้งทางตรงและทางอ้อม วิธีการโดยตรงรวมถึงการควบคุมงบประมาณ ด้วยความช่วยเหลือของวิธีการทางอ้อม รัฐมีอิทธิพลต่อความสามารถทางการเงินของผู้ผลิตสินค้าและขนาดความต้องการของผู้บริโภค ระบบการจัดเก็บภาษีมีบทบาทสำคัญในที่นี่ โดยการเปลี่ยนแปลงอัตราภาษีสำหรับรายได้ประเภทต่างๆ การให้สิ่งจูงใจทางภาษี และลดรายได้ขั้นต่ำที่ไม่ต้องเสียภาษี รัฐพยายามบรรลุอัตราการเติบโตทางเศรษฐกิจที่ยั่งยืนที่สุด และหลีกเลี่ยงการขึ้นลงของการผลิตอย่างรวดเร็ว