ตัวอย่างงบกระแสเงินสดสเปรดชีต Excel เหตุใดการวิเคราะห์กระแสเงินสดจึงมีความสำคัญ ตัวอย่างงบประมาณบริษัท Excel

งบประมาณสำหรับปีหน้านั้นคำนึงถึงการทำงานขององค์กร: การขาย, การจัดซื้อ, การผลิต, การจัดเก็บ, การบัญชี ฯลฯ การวางแผนงบประมาณเป็นเรื่องที่ยาวนานและ กระบวนการที่ยากลำบากเนื่องจากครอบคลุมสภาพแวดล้อมการดำเนินงานส่วนใหญ่ขององค์กร

หากต้องการตัวอย่างที่ชัดเจน ให้พิจารณาบริษัทจัดจำหน่ายและจัดทำงบประมาณองค์กรอย่างง่ายพร้อมตัวอย่างใน Excel (สามารถดาวน์โหลดตัวอย่างงบประมาณได้จากลิงค์ด้านล่างบทความ). ในงบประมาณของคุณ คุณสามารถวางแผนค่าใช้จ่ายเพื่อรับส่วนลดโบนัสให้กับลูกค้าได้ ช่วยให้คุณสามารถจำลอง โปรแกรมต่างๆความภักดีและในขณะเดียวกันก็ควบคุมต้นทุน

ข้อมูลสำหรับการจัดทำงบประมาณรายรับและรายจ่าย

บริษัทของเราให้บริการลูกค้าประมาณ 80 ราย มีสินค้าประมาณ 120 รายการในรายการราคา เธอบวกราคาสินค้า 15% ของต้นทุนและกำหนดราคาขาย มาร์กอัปที่ต่ำดังกล่าวมีความสมเหตุสมผลทางเศรษฐกิจจากการแข่งขันที่รุนแรงและได้รับการพิสูจน์จากการหมุนเวียนที่สูง (เช่นเดียวกับบริษัทจัดจำหน่ายอื่นๆ).

มีการเสนอระบบรางวัลโบนัสให้กับลูกค้า เปอร์เซ็นต์ส่วนลดในการซื้อสำหรับลูกค้ารายใหญ่และผู้ค้าปลีก

เงื่อนไขและขนาด อัตราดอกเบี้ยระบบโบนัสถูกกำหนดโดยพารามิเตอร์สองตัว:

ขีดจำกัดเชิงปริมาณ ปริมาณของผลิตภัณฑ์เฉพาะที่ซื้อซึ่งทำให้ลูกค้ามีโอกาสได้รับส่วนลดบางอย่าง
ส่วนลดเปอร์เซ็นต์. ขนาดของส่วนลดคือเปอร์เซ็นต์ที่คำนวณจากจำนวนเงินที่ลูกค้าซื้อเมื่อเกินขีดจำกัดเชิงปริมาณ (แท่ง) ขนาดของส่วนลดขึ้นอยู่กับขนาดของขีดจำกัดเชิงปริมาณ ยิ่งซื้อสินค้ามากก็ยิ่งมีส่วนลดมากขึ้น

ในงบประมาณประจำปี โบนัสจะอยู่ในส่วน “การวางแผนการขาย” จึงมีผลกระทบ ตัวบ่งชี้ที่สำคัญบริษัท - มาร์จิ้น (ตัวบ่งชี้กำไรเป็นเปอร์เซ็นต์ของรายได้ทั้งหมด). ดังนั้นงานที่สำคัญคือความสามารถในการกำหนดตัวเลือกโบนัสหลายตัวโดยมีขอบเขตที่แตกต่างกันในระดับการขายและโบนัส % ที่สอดคล้องกัน จำเป็นที่มาร์จิ้นจะต้องอยู่ภายในขอบเขตที่กำหนด (เช่นไม่ต่ำกว่า 7% หรือ 8% เพราะนี่คือกำไรของบริษัท). และลูกค้าจะสามารถเลือกรับส่วนลดโบนัสได้หลายตัวเลือก

รูปแบบงบประมาณของเราพร้อมโบนัสจะค่อนข้างเรียบง่าย แต่มีประสิทธิภาพ แต่ก่อนอื่น เรามาจัดทำรายงานการเคลื่อนย้ายเงินทุนสำหรับลูกค้ารายใดรายหนึ่งเพื่อพิจารณาว่าเป็นไปได้หรือไม่ที่จะให้ส่วนลดแก่เขา ให้ความสนใจกับสูตรที่อ้างอิงแผ่นงานอื่นก่อนที่จะคำนวณเปอร์เซ็นต์ส่วนลดใน Excel

จัดทำงบประมาณองค์กรใน Excel โดยคำนึงถึงความภักดี

โครงการงบประมาณใน Excel ประกอบด้วยสองแผ่น:

การขาย – มีประวัติความเคลื่อนไหวของเงินทุนสำหรับ ปีที่แล้วสำหรับลูกค้าเฉพาะราย
ผลลัพธ์ – ประกอบด้วยเงื่อนไขในการรับโบนัสและบัญชีอย่างง่ายของผลการปฏิบัติงานของผู้จัดจำหน่าย ซึ่งกำหนดการคาดการณ์ตัวบ่งชี้ความน่าดึงดูดของลูกค้าสำหรับบริษัท

กระแสเงินสดจากลูกค้า

โครงสร้างของตาราง “ยอดขายปี 2558 โดยลูกค้า:” บนแผ่นงาน “การขาย”:

แบบจำลองงบประมาณองค์กร

ในแผ่นงานที่สอง เราได้กำหนดขอบเขตในการได้รับโบนัสและเปอร์เซ็นต์ส่วนลดที่เกี่ยวข้อง

ตารางต่อไปนี้เป็นรูปแบบพื้นฐานของงบประมาณรายได้และค่าใช้จ่ายใน Excel ทั่วไป ตัวชี้วัดทางการเงินบริษัทต่างๆ ในรอบปี

โครงสร้างของตาราง “เงื่อนไขของระบบโบนัส” บนแผ่น “ผลลัพธ์”:

ขอบแถบโบนัส 1. วางเพื่อกำหนดระดับของแถบขอบตามปริมาณ
โบนัส % 1. สถานที่กำหนดส่วนลดเมื่อข้ามชายแดนแรก ส่วนลดสำหรับเส้นขอบแรกคำนวณอย่างไร มองเห็นได้ชัดเจนบนแผ่น “การขาย” การใช้ฟังก์ชัน =IF(ปริมาณ > ขีดจำกัดของ 1 โบนัสบาร์[ปริมาณ]; ปริมาณการขาย * เปอร์เซ็นต์ของส่วนลดโบนัส 1 รายการ; 0)
ขีดจำกัดแถบโบนัส 2 ขีดจำกัดที่สูงกว่าเมื่อเทียบกับขีดจำกัดก่อนหน้า ซึ่งทำให้สามารถรับส่วนลดได้มากขึ้น
โบนัส % 2 – ส่วนลดสำหรับเส้นขอบที่สอง คำนวณโดยใช้ฟังก์ชัน =IF(ปริมาณ > ขีดจำกัด 2 ของแถบโบนัส [ปริมาณ]; ปริมาณการขาย * เปอร์เซ็นต์ของส่วนลดโบนัส 2 รายการ; 0)

โครงสร้างของตาราง “รายงานทั่วไปเกี่ยวกับการหมุนเวียนของบริษัท” ในแผ่น “ผลลัพธ์”:

เทมเพลตงบประมาณองค์กรสำเร็จรูปใน Excel

ดังนั้นเราจึงมีแบบจำลองงบประมาณองค์กรสำเร็จรูปใน Excel ซึ่งเป็นแบบไดนามิก หากขีดจำกัดโบนัสอยู่ที่ระดับ 200 และ ส่วนลดโบนัสคือ 3% ซึ่งหมายความว่าปีที่แล้วลูกค้าซื้อสินค้า 200 รายการ และสิ้นปีเขาจะได้รับส่วนลดโบนัส 3% ของต้นทุน และหากลูกค้าซื้อผลิตภัณฑ์บางอย่าง 400 ชิ้น หมายความว่าเขาได้เกินขีดจำกัดที่สองของโบนัสและได้รับส่วนลด 6% แล้ว

ภายใต้เงื่อนไขดังกล่าว ตัวบ่งชี้ “มาร์จิ้น 2” จะเปลี่ยนไป ซึ่งก็คือกำไรสุทธิของผู้จัดจำหน่าย!

หน้าที่ของหัวหน้าบริษัทจัดจำหน่ายคือการเลือกให้มากที่สุด ระดับที่เหมาะสมที่สุดแถบขอบเขตเพื่อมอบส่วนลดให้กับลูกค้า คุณต้องเลือกเพื่อให้ตัวบ่งชี้ “Margin 2” อยู่ในช่วงอย่างน้อย 7% -8%

ดาวน์โหลดโบนัสงบประมาณองค์กร (ตัวอย่างใน Excel)

เพื่อไม่ให้ค้นหา การตัดสินใจที่ดีที่สุดโดยการสุ่มและเพื่อไม่ให้เกิดข้อผิดพลาด เราขอแนะนำให้อ่านบทความต่อไปนี้ โดยจะอธิบายวิธีสร้างเครื่องมือที่ง่ายและมีประสิทธิภาพใน Excel: ตารางข้อมูลใน Excel และเมทริกซ์ของตัวเลข การใช้ "ตารางข้อมูล" ช่วยให้คุณเห็นภาพสภาวะที่เหมาะสมที่สุดสำหรับลูกค้าและผู้จัดจำหน่ายได้โดยอัตโนมัติ

หากไม่มีการวางแผนและควบคุมการชำระเงิน ก็จะไม่มีองค์กรใดดำรงอยู่ได้ ทุกๆ วัน หัวหน้าของบริษัทจำเป็นต้องตัดสินใจว่าจะกระจายเงินทุนและจัดลำดับความสำคัญของการชำระเงินอย่างไร สามารถช่วยเขาได้ในเรื่องนี้ งบประมาณการเข้าชม เงิน (BDDS) - เอกสารที่มีคำขอการชำระเงินที่ได้รับทั้งหมดและข้อมูลเกี่ยวกับเงินทุนที่มีอยู่ใน บริษัท บทความนี้แสดงแบบฟอร์มสำหรับการวางแผนงบประมาณรายสัปดาห์ ตรวจสอบกลไกสำหรับการคาดการณ์รายได้จากการขายในทิศทางการขายส่งและการขายปลีก และให้คำแนะนำสำหรับการสร้างแบบฟอร์มงบประมาณที่ส่งไปยังผู้จัดการของสินค้าต้นทุน

การควบคุมงบประมาณ

องค์ประกอบสำคัญของระบบควบคุม- ควบคุม การดำเนินการคลังงบประมาณ ได้แก่ การควบคุมการรับและการใช้จ่ายเงินที่วางแผนไว้ใน BDDS โดยปกติการควบคุมการปฏิบัติงานของงบประมาณกระแสเงินสดจะดำเนินการโดย ผู้ควบคุมงบประมาณ. ตามวงเงินเงินสดที่ได้รับอนุมัติ เขากำหนดรายการงบประมาณเพื่อใช้เป็นค่าใช้จ่ายส่วนเกิน ผู้ควบคุมทางการเงินจะประเมินแอปพลิเคชันที่เข้ามาแต่ละรายการสำหรับการชำระหนี้ และพิจารณาว่าเกินขีดจำกัดสำหรับรายการงบประมาณที่เกี่ยวข้องหรือไม่

เกินขีดจำกัดวี ระยะเวลางบประมาณกระทำได้เฉพาะโดยคำสั่งพิเศษของเจ้าหน้าที่ผู้มีอำนาจ (การเงินหรือ ผู้อำนวยการทั่วไป). เมื่อเป็นเรื่องของการกระจายค่าใช้จ่ายระหว่างรายการงบประมาณต่างๆ อำนาจเหล่านี้จะถูกมอบหมายให้กับผู้ควบคุมทางการเงิน

แผนกระแสเงินสดรายเดือน

การวางแผน กระแสเงินสดสำหรับเดือนปัจจุบันคุณต้องเริ่มต้นด้วย แผนทั่วไปงบประมาณกระแสเงินสดซึ่งมีตัวอย่างแสดงไว้ในตาราง 1.

ใน ปริทัศน์ BDDS ประกอบด้วยบล็อกต่อไปนี้:

แผนเงินสดคงเหลือต้นเดือน
แผนการรับเงินสดจากกิจกรรมหลัก (รายได้จากการขาย, โบนัสจากซัพพลายเออร์, รายได้จากการเช่าช่วงสถานที่ ฯลฯ )
แผนค่าใช้จ่ายในการดำเนินงานซึ่งประกอบด้วยสองส่วน:

แผนการจ่ายเงินให้กับซัพพลายเออร์สำหรับสินค้า
แผนการชำระเงินค่าใช้จ่ายในการดำเนินงานอื่นๆ

แผนงานสำหรับกิจกรรมทางการเงิน: ยอดคงเหลือระหว่างเงินให้สินเชื่อที่ได้รับและชำระคืน ลบดอกเบี้ยเงินกู้ยืมที่ต้องชำระ
แผนงานสำหรับกิจกรรมการลงทุน: ความแตกต่างระหว่างรายได้จากการขายสินทรัพย์ถาวรและการชำระเงินสำหรับการซื้อและซ่อมแซมสินทรัพย์ถาวร

ด้วยเหตุนี้ เราจึงได้รับกระแสเงินสดสุทธิที่วางแผนไว้สำหรับงวดที่อยู่ระหว่างการตรวจสอบ และได้รับการคาดการณ์ยอดเงินสด ณ สิ้นงวด

ตารางที่ 1. งบประมาณกระแสเงินสดถู
	บทความ	คู่สัญญา	เป็นหนี้วันที่ 1	เงินคงค้าง/ ฝ่ายขาย/ เสบียง	งบประมาณ	หนี้วันที่ 31
	ยอดคงเหลือ ณ ต้นงวด
	ในบัญชีกระแสรายวัน

	รายได้จากการขาย
	ยอดค้าปลีก
	ขายส่ง
	อุปทานอื่นๆ
	ค่าใช้จ่ายในการดำเนินงาน
	การชำระเงินให้กับซัพพลายเออร์
	การชำระเงินให้กับซัพพลายเออร์	อัลฟ่า แอลแอลซี
	การชำระเงินให้กับซัพพลายเออร์	โอเมก้า แอลแอลซี
	ต้นทุนการดำเนินงาน
	การจ่ายเงินเดือน
	ส่วนหุ้ม	พนักงาน
		พนักงาน
	ต้นทุนบุคลากร
		บจก. แท็กซี่
		เอ็กซ์เพรส แอลแอลซี
	ตรวจสุขภาพ	คลินิกหมายเลข 1
	ค่าบำรุงรักษาอาคาร
	การเช่าสถานที่	เทเรม แอลแอลซี
	การเช่าสถานที่	เทเรม็อก แอลแอลซี
	ค่าใช้จ่ายส่วนกลาง	กอร์โวโดคานัล
	ค่าใช้จ่ายส่วนกลาง	ความร้อนสถานีไฟฟ้า
		บริษัทรักษาความปลอดภัยส่วนตัว "Dobrynya"
	ภาษีให้กับงบประมาณ
	ภาษีมูลค่าเพิ่มที่ต้องชำระ
	ภาษีเงินได้
	ภาษีทรัพย์สิน

	ภาษีเงินเดือน
	กระแสรวมจากกิจกรรมดำเนินงาน
	กระแสจากกิจกรรมจัดหาเงิน
	ดึงดูดสินเชื่อ
	การชำระคืนเงินกู้
	การชำระดอกเบี้ยเงินกู้
	กระแสจากกิจกรรมการลงทุน
	รายได้จากการขายระบบปฏิบัติการ
	การจัดซื้อระบบปฏิบัติการ
	การซ่อมแซมระบบปฏิบัติการ	ไอพี อีวานอฟ พี.เอ.
	การไหลที่สะอาดจากกิจกรรม
	ยอดคงเหลือ ณ สิ้นงวด

หากจากการวางแผนเมื่อสิ้นงวด ยอดเงินสดติดลบงบประมาณจะถูกปรับโดยการลดแผนการชำระเงิน ดังนั้น เพื่อให้เข้าใจสถานการณ์ ควรเพิ่มข้อมูลลงใน BDDS ทันทีเกี่ยวกับหนี้ปัจจุบันของซัพพลายเออร์ ต้นทุนที่วางแผนไว้สำหรับเดือนหน้า และการคาดการณ์หนี้ ณ สิ้นเดือน โดยคำนึงถึงจำนวนเงินที่ชำระตามงบประมาณ

ในตัวอย่างของเรา กระแสสุทธิของเดือนคาดว่าจะติดลบ (–47.7 พันรูเบิล) แต่เนื่องจากยอดคงเหลือเริ่มต้นที่ 65,000 รูเบิล เรา สามารถบรรลุตามงบประมาณที่กำหนดไว้ได้ เดือนที่กำหนด . ในขณะเดียวกัน เรากำลังเพิ่มลูกหนี้จากลูกค้าของเราจาก 185,000 รูเบิล มากถึง 290,000 รูเบิล และลดบัญชีเจ้าหนี้ให้กับซัพพลายเออร์ของสินค้าจาก 450,000 รูเบิล มากถึง 300,000 รูเบิล โดยทั่วไปภาพรวมของเดือนนี้มีแนวโน้มในแง่ดี

อย่างไรก็ตามเป็นที่น่าสังเกตว่าในเดือนนี้มีการวางแผนรีไฟแนนซ์ 500,000 รูเบิล: ระยะเวลาเงินกู้ของเราในธนาคารหมายเลข 1 กำลังจะหมดอายุเราคาดว่าจะได้รับเงินกู้ในจำนวนเดียวกันในธนาคารหมายเลข 2 และหากเราได้รับ กู้เงินธนาคารหมายเลข 2 เราอาจจะช้ากว่าวันหมดอายุธนาคารหมายเลข 1 นิดหน่อย จากนั้นภายในหนึ่งเดือนเราต้องสะสมในบัญชี 500,000. ถู. (ประมาณครึ่งหนึ่งของรายได้ต่อเดือนของเรา) นั่นคือเราจะใช้เวลาเกือบครึ่งเดือนไม่ได้ จำนวนมากสำหรับค่าใช้จ่ายในการดำเนินงาน: การชำระเงินทั้งหมดจะเริ่มหลังจากได้รับเงินกู้จากธนาคารหมายเลข 2 เท่านั้น

มีแน่นอน การชำระเงินภาคบังคับโดยไม่สามารถเลื่อนไปจนถึงครึ่งหลังของเดือนได้ (ชำระค่าเช่า, ค่าสาธารณูปโภค, จ่ายค่าจ้างตามตาราง) ดังนั้นเราจึง ต้องการแผนกระแสเงินสดรายวันหรือรายสัปดาห์ซึ่งในอนาคตเราจะต้องยึดถืออย่างเคร่งครัดเพื่อไม่ให้ตัวเองเสีย ประวัติเครดิตในธนาคารหมายเลข 1

เราจะจัดทำแผนกระแสเงินสดรายสัปดาห์สำหรับเดือนหน้าโดยเราจะวางแผนการรับรายได้และค่าใช้จ่ายบังคับหลังจากนั้นเราจะแสดงจำนวนเงินที่เราสามารถจัดสรรสำหรับการชำระเงินอื่น ๆ

แผนรายได้รายสัปดาห์

แผนรายได้สำหรับรายได้จากการขายปลีกและขายส่งจัดทำขึ้นตามหลักการที่แตกต่างกัน รายรับจากลูกค้าขายส่งสามารถคาดการณ์ได้อย่างง่ายดายผ่านการชำระเงินแบบเลื่อนเวลา โดยเราจะใช้รายงานมาตรฐาน” กำไรขั้นต้น " ซึ่งอยู่ในบล็อก "การขาย" ของแท็บ "รายงาน" บนแผง เครื่องมือ Excel(รูปที่ 1)

มาปรับแต่งรายงาน "กำไรขั้นต้น" ตามความต้องการของเรากัน:

ไปที่การตั้งค่ารายงาน คลิกช่องทำเครื่องหมาย “ การตั้งค่าขั้นสูง».
บนแท็บ " เป็นเรื่องธรรมดา»:

เรากำหนดระยะเวลาการขายที่เราคาดหวังว่าจะได้รับเงินจากลูกค้า (โดยปกติแล้วจะเท่ากับการเลื่อนเวลาสูงสุดที่มอบให้กับลูกค้าของเรา)
ในบล็อก " ตัวเลือก» คลิกช่องทําเครื่องหมาย “ผลรวมทั่วไปของผลลัพธ์” และ “บันทึกรายละเอียดผลลัพธ์”;
ในบล็อก " ตัวชี้วัด» เราเหลือเพียง “ต้นทุนขายถู” และ "พร้อมภาษีมูลค่าเพิ่ม" ให้ยกเลิกการเลือกตัวบ่งชี้ที่เหลือ (รูปที่ 2)

บนแท็บ " กลุ่ม» ลบการจัดกลุ่มทั้งหมดที่ได้รับจากรายงานเริ่มต้น (รูปที่ 3)

บนแท็บ " การเลือก» สร้างการเลือก: เราสนใจการขายเฉพาะแผนกขายส่ง (รูปที่ 4)

บนแท็บ " ฟิลด์เพิ่มเติม» แสดงฟิลด์ "ผู้ซื้อ" และ "ตามวันที่" สำหรับฟิลด์ทั้งหมดในคอลัมน์ "ตำแหน่ง" เราตั้งค่าประเภท "ในคอลัมน์แยก" ในคอลัมน์ "ตำแหน่ง" - "แทนที่จะจัดกลุ่ม" (รูปที่ 5)

คลิกที่ปุ่ม " รูปร่าง" และเราได้รับรายงานที่นำเสนอในตาราง 2.

ตารางที่ 2. รายงาน “กำไรขั้นต้น” ตามการตั้งค่าที่นำเสนอ
ผู้ซื้อ	ตามวัน	ราคาขายถู
ฮอริซอนท์ แอลแอลซี
LLC "โดโมวอย"
ไอพี โบริซอฟ เอ.จี.
IP Osintsev A. N.
ไอพี โอซิปอฟ เอ.ยู.
ไอพี พินยูกา I.G.
IP Poluektov D.A.
ไอพี โลฟโซวา เอ็น.วี.
ไอพี โคเมนโก เอ.วี.

ลองคัดลอกรายงานผลลัพธ์ลงใน Excel และเพิ่มข้อมูลที่เราต้องการ: เพิ่มการชำระเงินที่เลื่อนออกไปและคำนวณเงื่อนไขการชำระเงินเป็นผลรวมของสองคอลัมน์: วันที่ขาย + การชำระเงินรอการตัดบัญชี (ตารางที่ 3)

ตารางที่ 3. การคำนวณวันที่ชำระเงินนับจากวันที่ขายและการชำระเงินที่เลื่อนออกไป
ผู้ซื้อ	วันที่ขาย	ราคาขายถู	เลื่อนการชำระเงินเป็นวัน	วันที่ชำระเงิน
ฮอริซอนท์ แอลแอลซี
LLC "โดโมวอย"
ไอพี โบริซอฟ เอ.จี.
IP Osintsev A. N.
ไอพี โอซิปอฟ เอ.ยู.
ไอพี พินยูกา I.G.
IP Poluektov D.A.
ไอพี โลฟโซวา เอ็น.วี.
ไอพี โคเมนโก เอ.วี.

ตอนนี้เรามาจัดกลุ่มวันที่ชำระเงินตามสัปดาห์โดยใช้ตารางสรุป:

เลือกตาราง 3 พร้อมด้วยส่วนหัวและบนแท็บ " แทรก"คลิกที่ไอคอน" ตารางเดือย"(รูปที่ 6 (ก))
ในกล่องโต้ตอบที่เปิดขึ้น ให้ระบุตำแหน่งที่เราต้องการวางตารางสาระสำคัญ: บนแผ่นงานใหม่หรือบนแผ่นงานที่มีอยู่ (คุณต้องระบุเซลล์ที่คุณต้องการแทรกตารางสาระสำคัญ) หากต้องการสร้างตารางเดือยใหม่ ควรวางไว้บนชีตใหม่ก่อน แล้วนำมาไว้ในแบบฟอร์มที่สะดวกสำหรับเรา จากนั้นจึงโอนไปยังชีตที่เราจะใช้งานในอนาคต (รูปที่ 6 (b )).

ในหน้าต่างที่ปรากฏขึ้น " รายการเขตข้อมูลตาราง Pivot" มาตั้งค่ารูปลักษณ์กัน (รูปที่ 7):

ในบล็อก "ชื่อบรรทัด" ให้ลากช่อง "วันที่ชำระเงิน" ด้วยเมาส์
ลากช่อง "ต้นทุนการขายถู" ลงในบล็อก "มูลค่า"

เราได้รับรายงานที่นำเสนอในตาราง 4.

ตารางที่ 4. มุมมองเริ่มต้นของตารางเดือย
วันที่ชำระเงิน	การชำระเงินถู









ผลรวมทั้งสิ้น

จะเห็นได้ว่าในตารางมีวันที่ชำระเงินของเดือนก่อนหน้าด้วย มาลบออกโดยใช้ตัวกรองตารางสรุป เรายืนอยู่บนเซลล์ใดก็ได้ที่มีวันที่และเรียกเมนูบริบทด้วยปุ่มขวาโดยเลือก "ตัวกรอง" > "กรองตามวันที่" ตั้งค่าตัวกรอง "หลัง" > "07/01/2016" (รูปที่ 8 ).

ตอนนี้ตารางมีเฉพาะยอดขายที่ครบกำหนดในเดือนกรกฎาคมเท่านั้น เรียกเมนูบริบทอีกครั้งแล้วเลือก “ กลุ่ม" ในกล่องโต้ตอบที่ปรากฏขึ้น ให้ตั้งค่าช่วง: จาก 07/04/2559 ถึง 31/07/2559 ด้วยขั้นตอน "วัน" จำนวนวันคือ 7 (รูปที่ 9)

เราได้รับ การคาดการณ์รายรับจากการขายขายส่งรายสัปดาห์(ตารางที่ 5).

ตารางที่ 5. มุมมองสุดท้ายของตารางเดือย
วันที่ชำระเงิน	การชำระเงินถู
04.07.2016–10.07.2016
11.07.2016–17.07.2016
18.07.2016–24.07.2016
25.07.2016–31.07.2016
ผลรวมทั้งสิ้น

ตอนนี้เรามาทำกัน การพยากรณ์การรับเงินสดในทิศทางการค้าปลีก. มีสองที่นี่ จุดสำคัญที่ต้องนำมาพิจารณาในการวางแผนกระแสเงินสด:

ยอดค้าปลีกมีฤดูกาลที่เด่นชัดในแต่ละวันในสัปดาห์: ลูกค้ามาเยี่ยมชมร้านค้าบ่อยขึ้นในช่วงสุดสัปดาห์ (ยอดขายสูงสุดตรงกับพวกเขา)
เราสามารถใช้เงินที่ได้จากการขายปลีกเพื่อชำระเงินในบัญชีกระแสรายวันหลังจากเรียกเก็บเงินจากธนาคารเท่านั้นซึ่งดำเนินการในวันทำการโดยมีความล่าช้าหนึ่งหรือสองวัน คือรายได้จากการขายวันจันทร์จะเข้าบัญชีกระแสรายวันในวันอังคาร-พุธ (ขึ้นอยู่กับเงื่อนไขการเรียกเก็บเงิน) รายได้วันศุกร์-อาทิตย์จะเข้าบัญชีกระแสรายวันในวันจันทร์หรืออังคาร ดังนั้นเราจะสามารถใช้เงินได้ในวันที่ 29-31 กรกฎาคม เฉพาะเดือนสิงหาคมเท่านั้น แต่วันที่ 1 ก.ค. เราจะรับเงินได้วันที่ 30 มิ.ย.

มาเขียนกันเถอะ แผนการขายรายวันในร้านค้าปลีกบนพื้นฐานที่เราจะสร้างขึ้นมา แผนการเก็บเงินเข้าบัญชีกระแสรายวัน. คุณสามารถแจกแจงแผนรายเดือนตามวันในสัปดาห์ตามสัดส่วนของเดือนก่อนหน้าหรือเดือนเดียวกันของปีก่อนได้ซึ่งเป็นที่ต้องการมากกว่า เนื่องจากในกรณีนี้เราจะสามารถคำนึงถึงฤดูกาลของการขายในแต่ละเดือนได้

เมื่อใช้ข้อมูลจากปีที่แล้ว คุณต้องทำการเปรียบเทียบไม่ใช่ตามวันที่ แต่ต้องเปรียบเทียบตามวันในสัปดาห์ ดังนั้น 07/01/2559 ตรงกับวันศุกร์ ในปี 2558 วันศุกร์แรกของเดือนกรกฎาคมคือวันที่ 3 กรกฎาคม ดังนั้น เพื่อให้ได้สัดส่วนตามฤดูกาล เราจำเป็นต้องนับยอดขายตั้งแต่วันที่ 3 กรกฎาคม ถึง 08/02/2015 นั่นคือเพื่อให้ได้วันที่ของปีที่แล้วที่คล้ายกับวันในสัปดาห์ของปีนี้ คุณต้องลบ 364 วัน (52 สัปดาห์พอดี)

ตารางที่ 6 แสดงรายละเอียดแผนการขายตามวัน และแผนการรวบรวมตามวันในสัปดาห์และจัดกลุ่มตามสัปดาห์ เป็นผลให้เราเห็นสิ่งต่อไปนี้: ตั้งแต่ วันสุดท้ายเดือนกรกฎาคมตรงกับวันหยุดสุดสัปดาห์ แผนกระแสเงินสดแตกต่างจากแผนการขายโดย 75,000. ถู. รายได้อื่นๆ ในงบประมาณของเราคือ รายได้จากการเช่าช่วงโดยจะต้องชำระภายในวันที่ 10 ของแต่ละเดือนตามสัญญาเช่า ดังนั้นเราจึงกำหนดรายรับเหล่านี้เป็นสัปดาห์ที่สอง

ตารางที่ 6. แผนการรับรายได้จากการขายปลีกไปยังบัญชีกระแสรายวัน ถู

วันของสัปดาห์	วันที่ปีที่แล้ว	รายได้ของปีที่แล้ว	วันที่ปีปัจจุบัน	รายได้ปีปัจจุบัน	ของสะสม	รวมสำหรับสัปดาห์



วันอาทิตย์
วันจันทร์





วันอาทิตย์
วันจันทร์





วันอาทิตย์
วันจันทร์





วันอาทิตย์
วันจันทร์





วันอาทิตย์
ทั้งหมด				1 000 000

กำหนดการชำระเงิน

เราได้สร้างแผนกระแสเงินสดรายสัปดาห์ ตอนนี้เรามาแพร่กระจายไปยัง BDDS กันดีกว่า การชำระเงินภาคบังคับ(เน้นด้วยสีในตารางที่ 7):

การจ่ายค่าจ้าง: เงินเดือนที่เหลือของเดือนก่อนหน้าจะต้องชำระภายในวันที่ 10, จ่ายโบนัสภายในวันที่ 15, การชำระเงินล่วงหน้าของเดือนปัจจุบัน - ภายในวันที่ 25 เรากำหนด 50% ของเงินเดือนที่จะจ่ายในสัปดาห์ที่สอง, 100% ของโบนัสสำหรับสัปดาห์ที่สี่ และ 50% ของเงินเดือนสำหรับสัปดาห์สุดท้ายของเดือน
การชำระค่าเช่า: ตามสัญญากำหนดเส้นตายในการชำระค่าเช่าสำหรับเดือนปัจจุบันคือวันที่ 10 เรากำหนดการชำระเงินสำหรับสัปดาห์ที่สอง
การชำระเงินส่วนกลางจะต้องทำให้เสร็จภายในวันที่ 25 เรากำหนดให้ชำระเงินในวันที่ 25 นั่นคือสัปดาห์สุดท้าย
ความปลอดภัยตามข้อตกลงที่ทำกับบริษัทรักษาความปลอดภัยส่วนตัว ชำระเงินภายในวันที่ 20 เรากำหนดการชำระเงินสำหรับสัปดาห์ที่สี่
ภาษีเงินเดือนคุณต้องชำระเงินภายในวันที่ 15 ซึ่งหมายความว่าเราจะต้องการเงินสำหรับพวกเขาในสัปดาห์ที่สาม
ภาษีเงินได้ บุคคล จ่ายพร้อมกับการจ่ายค่าจ้าง ดังนั้นเราจึงแจกจ่ายเป็นรายสัปดาห์ในสัดส่วนเดียวกันกับการจ่ายค่าจ้างและโบนัส
สำหรับภาษีอื่นๆกำหนดเวลาการชำระเงินคือตั้งแต่วันที่ 25 ถึงวันที่ 31 (สัปดาห์สุดท้ายของเดือนกรกฎาคม)
การชำระคืนเงินกู้และการชำระดอกเบี้ย- จนถึงวันที่ 22 ( ดึงดูดสินเชื่อ- หลังจากวันที่ 25)

การชำระเงินอื่น ๆ ทั้งหมดในเดือนที่จะถึงจะถือเป็นของสัปดาห์ที่แล้วทันที (เมื่อเราสามารถเติมเต็มสินทรัพย์หมุนเวียนด้วยเงินกู้ใหม่ ซึ่งมีกำหนดการรับในวันที่ 25 กรกฎาคม)

ส่งผลให้เราเห็นว่าเราสามารถใช้จ่ายได้เท่านั้น 120,000. ถู.เราจะสามารถปิดหนี้ส่วนที่เหลือให้กับซัพพลายเออร์ได้ภายในสองสัปดาห์สุดท้ายของเดือนกรกฎาคม

หากความคิดเห็นของซัพพลายเออร์มีความสำคัญต่อเรา เราต้องแจ้งให้พวกเขาทราบล่วงหน้าถึงสถานการณ์ปัจจุบัน คุณสามารถระบุกำหนดการชำระเงินที่ชัดเจนสำหรับเดือนนี้เพื่อให้พวกเขาสามารถวางแผนทางเลือกทางการเงินสำหรับเดือนหน้าได้เช่นกัน

ตารางที่ 7. การวางแผนการชำระเงินรายสัปดาห์ ถู.
บทความ	คู่สัญญา	กำหนดเวลาการชำระเงิน	งบประมาณสำหรับเดือนนั้น
ยอดคงเหลือ ณ ต้นงวด
ในบัญชีกระแสรายวัน

รายได้จากการขาย			1 105 000
ยอดค้าปลีก
ขายส่ง
อุปทานอื่นๆ		ถึงวันที่ 10
ค่าใช้จ่ายในการดำเนินงาน			1 117 700
การชำระเงินให้กับซัพพลายเออร์
การชำระเงินให้กับซัพพลายเออร์	อัลฟ่า แอลแอลซี
การชำระเงินให้กับซัพพลายเออร์	โอเมก้า แอลแอลซี
ต้นทุนการดำเนินงาน
การจ่ายเงินเดือน
ส่วนหุ้ม	พนักงาน	เงินเดือน - จนถึงวันที่ 10 จ่ายล่วงหน้า - จนถึงวันที่ 25
	พนักงาน	ถึงวันที่ 15
ต้นทุนบุคลากร
	บจก. แท็กซี่
	เอ็กซ์เพรส แอลแอลซี
ตรวจสุขภาพ	คลินิกหมายเลข 1
ค่าบำรุงรักษาอาคาร
การเช่าสถานที่	เทเรม แอลแอลซี	ถึงวันที่ 10
การเช่าสถานที่	เทเรม็อก แอลแอลซี	ถึงวันที่ 10
ค่าใช้จ่ายส่วนกลาง	กอร์โวโดคานัล	ถึงวันที่ 25
ค่าใช้จ่ายส่วนกลาง	ความร้อนสถานีไฟฟ้า	ถึงวันที่ 25
	บริษัทรักษาความปลอดภัยส่วนตัว "Dobrynya"	ถึงวันที่ 20
ภาษีให้กับงบประมาณ
ภาษีมูลค่าเพิ่มที่ต้องชำระ		ถึงวันที่ 25
ภาษีเงินได้		ถึงวันที่ 28
ภาษีทรัพย์สิน		ถึงวันที่ 30
		พร้อมทั้งเงินเดือน
ภาษีเงินเดือน		ถึงวันที่ 15
กระแสรวมจากกิจกรรมดำเนินงาน			–12 700	–15 000		–63 993	–225 860
กระแสจากกิจกรรมจัดหาเงิน			–25 000		–250 000	–25 000
ดึงดูดสินเชื่อ		หลังจากวันที่ 25
การชำระคืนเงินกู้		ถึงวันที่ 22
การชำระดอกเบี้ยเงินกู้		ถึงวันที่ 22
กระแสจากกิจกรรมการลงทุน			–10 000				–10 000
รายได้จากการขายระบบปฏิบัติการ
การจัดซื้อระบบปฏิบัติการ
การซ่อมแซมระบบปฏิบัติการ	ไอพี อีวานอฟ พี.เอ.
กระแสสุทธิจากกิจกรรม			–47 700	–15 000	–55 879	–88 993
ยอดคงเหลือ ณ สิ้นงวด

การสร้างแบบฟอร์มงบประมาณสำหรับตัวควบคุมรายการงบประมาณ

ทีนี้ลองมาพิจารณากัน วิธีทางที่แตกต่างได้รับแผน BDDS รายเดือน. หากบริษัทมีขนาดเล็กและมีผู้รับเหมาน้อย นักเศรษฐศาสตร์ก็สามารถวางแผนได้อย่างอิสระ การชำระเงินที่จะเกิดขึ้นเป็นเวลาหนึ่งเดือน ก็เพียงพอแล้วที่จะรวบรวมหนี้ปัจจุบันให้กับซัพพลายเออร์และผู้รับเหมาในบัญชี 60, 76 และวิเคราะห์ยอดคงค้างรายเดือนสำหรับคู่สัญญาทั้งหมด

ในตัวอย่างของเรา มีซัพพลายเออร์สินค้าเพียงสองรายและมีผู้รับเหมาและผู้ให้บริการเก้าราย (ดูตารางที่ 7) ซึ่งส่วนใหญ่จะออกใบแจ้งหนี้เดียวกันทุกเดือน (ค่าเช่า การรักษาความปลอดภัย สาธารณูปโภค และบริการรถแท็กซี่) เป็นที่ชัดเจนว่าการคาดการณ์การชำระเงินสำหรับพวกเขานั้นค่อนข้างง่าย ปัญหาเดียวที่อาจเกิดขึ้นได้คือการวางแผนภาษี ซึ่งหมายความว่าคุณต้องหันไปขอความช่วยเหลือจากหัวหน้าฝ่ายบัญชี เนื่องจากเขามีหน้าที่รับผิดชอบในการชำระภาษีให้ตรงเวลา

ในองค์กรขนาดใหญ่ เป็นเรื่องยากสำหรับนักเศรษฐศาสตร์คนหนึ่งในการวางแผนงบประมาณสำหรับรายการค่าใช้จ่ายทั้งหมดอย่างถูกต้อง ดังนั้นในบริษัทดังกล่าว โดยปกติรายการค่าใช้จ่ายทั้งหมดจะถูกมอบหมายให้กับพนักงานที่รับผิดชอบ ซึ่งเรียกว่า ผู้จัดการรายการงบประมาณ. พวกเขาคือผู้ที่วางแผนการชำระเงินแล้วส่งคำขอชำระเงินไปยังบริการทางการเงิน เพื่อให้คุณประกอบได้ง่ายขึ้น งบประมาณทั้งหมดขึ้นอยู่กับงบประมาณที่ผู้จัดการส่งมาจะเป็นการดีกว่าที่จะพัฒนา รูปแบบงบประมาณแบบรวมที่พวกเขาจะต้องกรอก

ตารางที่ 8 แสดงแบบฟอร์มงบประมาณสำหรับผู้จัดการกลุ่มต้นทุนการบำรุงรักษาอาคาร ซึ่งง่ายต่อการถ่ายโอนข้อมูล รูปร่างทั่วไปบีดีเอส. หากมีบทความจำนวนมากใน BDDS ควรป้อนรหัสบทความจะดีกว่า แล้วด้วยความช่วยเหลือ ฟังก์ชัน SUMIFS()คุณจะสามารถถ่ายโอนข้อมูลจากงบประมาณของผู้ควบคุมไปยังงบประมาณทั่วไปได้โดยอัตโนมัติ

ตารางที่ 8. แบบฟอร์มงบประมาณสำหรับผู้จัดการรายการต้นทุน
	บทความ/คู่สัญญา	กำหนดเวลาการชำระเงิน (ถ้ามี)	หนี้ ณ วันที่ 1 ถู	ค่าใช้จ่ายสำหรับเดือนปัจจุบันถู	งบประมาณในการชำระเงินถู	หนี้ ณ วันที่ 31 ถู
	การเช่าสถานที่
	เทเรม แอลแอลซี	ถึงวันที่ 10
	เทเรม็อก แอลแอลซี	ถึงวันที่ 10

	ค่าใช้จ่ายส่วนกลาง
	กอร์โวโดคานัล	ถึงวันที่ 25
	ความร้อนสถานีไฟฟ้า	ถึงวันที่ 25

	ความปลอดภัย
	บริษัทรักษาความปลอดภัยส่วนตัว "Dobrynya"	ถึงวันที่ 20

มีบางสิ่งที่ต้องพิจารณาเมื่อออกแบบฟอร์ม:

ตัวควบคุมไม่ควรเปลี่ยนจำนวนและลำดับของคอลัมน์ (ไม่เช่นนั้นสูตรที่กำหนดค่าสำหรับงบประมาณของเขาจะทำงานไม่ถูกต้อง) หากเขาต้องการเพิ่มคำอธิบายเพิ่มเติมในบทความ ให้ทำทางด้านขวาของแบบฟอร์มที่ได้รับอนุมัติ
ผู้ควบคุมสามารถเพิ่มบรรทัดลงในรายงานได้หากเขามีจำนวนคู่สัญญาเพิ่มขึ้นสำหรับรายการต้นทุนใดๆ อย่างไรก็ตาม การเพิ่มแถวใหม่ไม่ควรทำให้จำเป็นต้องเปลี่ยนแถวผลลัพธ์
เซลล์ทั้งหมดที่มีสูตรการคำนวณจะต้องได้รับการปกป้องจากการแก้ไข (เพื่อหลีกเลี่ยงการเขียนทับโดยไม่ตั้งใจหรือการเปลี่ยนสูตรเป็นสูตรที่ไม่ถูกต้อง)
ค่าสุดท้ายสำหรับงบประมาณของผู้จัดการจะต้องได้รับการตรวจสอบด้วยข้อมูลที่รวมอยู่ใน BDDS ที่รวมเข้าด้วยกันเพื่อขจัดความเป็นไปได้ที่ข้อมูลจะบิดเบือน

มาดูวิธีการใช้ข้อกำหนดเหล่านี้โดยใช้ความสามารถของ Excel

การป้องกันเซลล์

หากต้องการป้องกันเซลล์จากการแก้ไข ให้คลิกปุ่ม " แผ่นป้องกัน" บนแท็บ " ทบทวน" โปรดทราบว่าตามค่าเริ่มต้น Excel จะปกป้องเซลล์ในแผ่นงานทั้งหมดจากการเปลี่ยนแปลง และเราต้องการป้องกันไม่ให้ผู้ดูแลทำลายแถวผลลัพธ์ ดังนั้นควรลบการป้องกันออกจากเซลล์ที่อนุญาตให้ผู้ดูแลทำการเปลี่ยนแปลงได้ คุณสามารถลบการป้องกันออกจากเซลล์ได้ในเมนู “ รูปแบบเซลล์" บนแท็บ " การป้องกัน"(รูปที่ 10)

ตัวควบคุมได้รับอนุญาตให้เปลี่ยนจำนวนแถว (เพิ่มและลบ) ดังนั้นเมื่อติดตั้งการป้องกันแผ่นงานอย่าลืมทำเครื่องหมายที่ช่องทำเครื่องหมาย "แทรกแถว" และ "ลบแถว" (รูปที่ 11) อย่าลืมตั้งรหัสผ่านเพื่อลบการป้องกัน มิฉะนั้น พนักงานที่รู้วิธีทำงานกับการป้องกันแผ่นงานจะข้ามข้อจำกัดนี้ไปได้อย่างง่ายดาย

โดยคำนึงถึงแถวใหม่ของสูตร SUM() ที่ตัวควบคุมสามารถเพิ่มได้

กฎหลักในการพัฒนางบประมาณแบบฟรีคือการใช้เสมอ ฟังก์ชัน SUM(). การใช้กฎนี้ไม่ได้รับประกันเสมอไปว่าแถวผลลัพธ์จะมีข้อมูลทั้งหมด รูปที่ 12 แสดงตัวอย่างที่เพิ่มตัวควบคุมงบประมาณ บรรทัดใหม่ในตอนท้ายของบล็อก "การเช่าสถานที่" (ค่อนข้างสมเหตุสมผลจากมุมมองของเขา) แต่ไม่รวมอยู่ในสูตรสุดท้าย

ออกจากสถานการณ์นี้: แทรกเส้นระหว่างบล็อคต้นทุนทั้งหมดและรวมไว้ในสูตรผลรวม (เพื่อการรับรู้ ต้องแน่ใจว่าได้เน้นเส้นด้วยสีใดสีหนึ่ง) สำหรับผู้ใช้ บรรทัดนี้จะกลายเป็นตัวคั่นระหว่างกลุ่มต้นทุน และเขาจะเพิ่มบรรทัดใหม่ก่อนหน้าเสมอ (รูปที่ 13)

ขั้นตอนต่อไปของการจัดการทางการเงินคือการรวบรวมคำขอการชำระเงินและการรักษาปฏิทินการชำระเงินรายวัน

แทนที่จะได้ข้อสรุป

การพัฒนางบประมาณที่มีความสามารถของตัวควบคุมรายการต้นทุนจะช่วยให้การรวบรวมข้อมูลงบประมาณรายเดือนที่วางแผนไว้เป็นอัตโนมัติบางส่วนซึ่งจะช่วยเร่งกระบวนการเตรียมการและลดผลกระทบ ปัจจัยมนุษย์เมื่อรวบรวมข้อมูลจากแหล่งต่างๆ

หากงบประมาณที่วางแผนไว้สำหรับเดือนนั้นเกินดุลไม่ได้หมายความว่าในช่วงกลางเดือนจะไม่มีการขาดดุลงบประมาณ (สถานการณ์น่าจะอยู่ในเดือนที่ชำระคืนมากที่สุด) เงินก้อนใหญ่เงินกู้). ดังนั้นจึงเป็นสิ่งสำคัญอย่างยิ่งที่จะต้องจัดทำไม่เพียง แต่รายเดือนเท่านั้น แต่ยังรวมถึงการคาดการณ์กระแสเงินสดรายสัปดาห์เพื่อทราบล่วงหน้าเกี่ยวกับช่องว่างที่เป็นไปได้ในงบประมาณและวางแผนการชำระเงินอย่างถูกต้องเพื่อหลีกเลี่ยงปัญหาดังกล่าว

การจัดทำงบประมาณในฐานะเทคโนโลยีการจัดการนั้นมีลักษณะเฉพาะคือเกือบทุกแผนกขององค์กรมีส่วนร่วม (และกระตือรือร้นมาก) สิ่งนี้กำหนดข้อกำหนดพิเศษบนแพลตฟอร์มระบบการจัดทำงบประมาณอัตโนมัติ: ต้องมีคุณสมบัติเช่นความเรียบง่าย ความสามารถรอบด้าน ความยืดหยุ่น การป้องกันจากข้อผิดพลาดของผู้ใช้ ฯลฯ ในเวลาเดียวกันจะต้องบูรณาการกับระบบบัญชีการจัดการและระบบการเงินเพื่อให้การควบคุมและการวิเคราะห์ของงบประมาณได้รับการดำเนินการในระดับที่ต้องการ โชคดีที่การใช้ Excel ช่วยให้คุณสามารถจัดระเบียบงบประมาณในลักษณะนี้โดยไม่ต้องใช้แรงงานที่ไม่จำเป็นและ ต้นทุนทางการเงิน. เราจะบอกคุณถึงวิธีบรรลุผลลัพธ์นี้ในการสัมมนาผ่านเว็บของเรา

การใช้ Excel เป็นแพลตฟอร์มอัตโนมัติในการจัดทำงบประมาณดูเหมือนจะสมเหตุสมผลมากกว่าการทำบัญชีและการรายงานการจัดการแบบอัตโนมัติ ในความเป็นจริง Excel เป็นแพลตฟอร์มการจัดทำงบประมาณในอุดมคติ เนื่องจากสามารถปรับแต่งให้เข้ากับลักษณะเฉพาะของเกือบทุกองค์กรได้อย่างง่ายดาย โดยไม่คำนึงถึงอุตสาหกรรม ขนาด และ โครงสร้างองค์กร. ในการสัมมนาผ่านเว็บ วิทยากรจะหารือเกี่ยวกับแนวทางหลักๆ ในการทำงบประมาณอัตโนมัติที่สามารถนำไปใช้ได้ในเกือบทุกบริษัท ต่อไปนี้เป็นหัวข้อหลักที่วางแผนจะพูดคุยในการสัมมนาทางเว็บ:

วิธีจัดระเบียบกระบวนการจัดทำงบประมาณอัตโนมัติของคุณโดยใช้ Excel
วิธีจัดทำงบประมาณสำหรับ Central Federal District และจัดการแลกเปลี่ยนกับผู้นำของ Central Federal District
วิธีรวมงบประมาณของ Central Federal District เข้ากับงบประมาณของบริษัท
จะรวมความเป็นไปได้ของการวางแผนสถานการณ์ไว้ในงบประมาณได้อย่างไร
วิธีจัดระเบียบพื้นที่เก็บข้อมูลงบประมาณเวอร์ชันต่างๆ
วิธีสร้าง BDDS, BDR และยอดคงเหลือตามแผน
วิธีการเชื่อมโยงงบประมาณกับการบัญชีการจัดการ
วิธีจัดระเบียบการวิเคราะห์แผน-ข้อเท็จจริงของการดำเนินการตามงบประมาณ

คุณสามารถลงทะเบียนเพื่อเข้าร่วมการสัมมนาผ่านเว็บได้ที่หน้าการสัมมนาออนไลน์บนเว็บไซต์ของนิตยสาร Financial Director

เอกสารการสัมมนาผ่านเว็บ:

คำตอบสำหรับคำถามจากผู้เข้าร่วมการสัมมนาทางเว็บ

คำถาม:เป็นไปได้ไหมที่จะจัดระเบียบทุกอย่างโดยใช้ Pivot Table?

คำตอบ:ตามทฤษฎีแล้ว เป็นไปได้ แต่ตาราง Pivot มีโครงสร้างที่เข้มงวด ดังนั้นโมเดลที่สร้างขึ้นจากพื้นฐานจะมีฟังก์ชันการทำงานที่จำกัด การใช้ฟังก์ชัน SUMIFS ให้ความยืดหยุ่นและฟังก์ชันการทำงานแก่แบบจำลองงบประมาณและการบัญชีมากขึ้น

คำถาม:เหมือนตัวเล็ก สถานประกอบการผลิตสร้างงบประมาณการขายเมื่อบริษัทดำเนินการตามคำสั่งซื้อและคาดเดาได้ยากสำหรับปีหรือไม่? ข้อมูลการสั่งซื้อจะมีให้ภายใน 1-3 เดือนเท่านั้น มีเคล็ดลับอะไรบ้าง?

คำตอบ:ผมจะอาศัยสถิติจากปีที่แล้ว ปรับตามการเติบโตของยอดขายจริงในช่วง 2-3 เดือนแรกของปีนี้ เทียบกับช่วงเดียวกันของปีที่แล้ว ไม่จำเป็นต้องพยายามสร้างงบประมาณตามข้อมูล 100% เกี่ยวกับการขายในอนาคตเท่านั้น งบประมาณควรมีองค์ประกอบของการคาดการณ์ตามการคาดการณ์แนวโน้มที่สังเกตได้

คำถาม:คุณจะใช้ระบบงบประมาณในการค้าปลีกได้อย่างไร?

คำตอบ: ขายปลีกจากมุมมองของการจัดทำงบประมาณมันไม่แตกต่างจากอุตสาหกรรมอื่นโดยพื้นฐานความแตกต่างที่สำคัญคือการไม่มีผู้ซื้อที่กำหนดไว้อย่างชัดเจน งานค้าปลีกกับบุคคลจำนวนมากที่ไม่มีตัวตน ดังนั้นการขายจึงไม่ควรกำหนดงบประมาณโดยลูกค้า แต่โดยกลุ่มผลิตภัณฑ์และจุดขาย ไม่อย่างนั้นทุกอย่างก็เป็นมาตรฐาน

คำถาม:ข้อมูลถูกป้อนเข้าสู่การลงทะเบียนรวมอย่างไร? การเชื่อมต่ออยู่ที่ไหน?

คำตอบ:ข้อมูลถูกโหลดลงในการลงทะเบียนรวมของธุรกรรมที่วางแผนไว้โดยใช้แมโคร UpdateRegistry มีเพียงการลงทะเบียนของ Central Federal District เท่านั้นที่ถูกกรอกด้วยมือ

คำถาม:คุณช่วยอธิบายปัญหาราคาโอนระหว่างแผนกในองค์กรได้ไหม ใครจะเรียกเก็บเงินค่าบริการของผู้เชี่ยวชาญจากฝ่ายวางแผนและเศรษฐกิจและใครจะได้รับรายได้จากใคร?

คำตอบ:เขตส่วนกลางของรัฐบาลกลางทั้งหมดภายใต้โครงการดังกล่าวจะต้องสนับสนุนค่าใช้จ่ายของเครื่องมือการบริหารและการจัดการ ซึ่งรวมถึงแผนกการวางแผนและเศรษฐกิจ ผ่านการซื้อบริการ

คำถาม:ใครเป็นผู้แก้ไขงบประมาณ: ฝ่ายการเงินหรือพนักงานแผนกสามารถทำการเปลี่ยนแปลงได้อย่างอิสระหรือไม่

คำตอบ:งบประมาณของ Central Federal District ได้รับการแก้ไขโดย Central Federal District เอง ในกระบวนการอนุมัติงบประมาณของ Central Federal District สามารถปรับได้ทั้งโดยพนักงานที่ได้รับมอบหมายของ Central Federal District และพนักงานของแผนกการเงิน ขึ้นอยู่กับว่าคุณเขียนขั้นตอนนี้ในระเบียบการจัดทำงบประมาณอย่างไร

คำถาม:และฉันจะดูได้อย่างไรว่าใครเป็นผู้ทำการเปลี่ยนแปลง

คำตอบ:สิ่งนี้ไม่สามารถทำได้โดยใช้เครื่องมือ Excel มาตรฐาน แม้ว่าคุณจะสามารถใช้มาโครเพื่อจัดระเบียบการอนุญาตผู้ใช้ได้ อย่างไรก็ตาม ฉันไม่เห็นเหตุผลมากนักในเรื่องนี้ เนื่องจากด้วยการจัดระเบียบกระบวนการจัดทำงบประมาณที่ถูกต้อง จึงมีความชัดเจนเสมอว่าใครเป็นผู้กำหนดและปรับงบประมาณ เนื่องจากในแต่ละขั้นตอนของกระบวนการนี้ จะต้องจัดสรรผู้รับผิดชอบเฉพาะเจาะจง

คำถาม:คุณจะจัดระเบียบการปรับงบประมาณตลอดทั้งปีได้อย่างไร? ในขณะเดียวกันในเดือนที่ไม่มีการปรับปรุงข้อมูลต้นฉบับก็แสดงขึ้น

คำตอบ:ผ่านเครื่องมือการกำหนดเวอร์ชัน ซึ่งมีการพูดคุยโดยละเอียดในการสัมมนาผ่านเว็บ นี่คือเหตุผลว่าทำไมเครื่องมือนี้จึงถูกนำมาใช้

คำถาม:ข้อเท็จจริงเป็นเพียงการป้อนด้วยตนเองแล้วรวมกับไฟล์ที่มีข้อมูลที่วางแผนไว้หรือไม่

คำตอบ:ความจริงไม่ได้ป้อนด้วยตนเอง แต่โหลดจาก 1C โดยใช้ตัวโหลด ซึ่งมีการกล่าวถึงการดำเนินการโดยละเอียดในการสัมมนาผ่านเว็บเกี่ยวกับระบบอัตโนมัติของการบัญชีการจัดการและการรายงานใน Excel นอกจากนี้ ตามที่คุณสังเกตอย่างถูกต้อง ข้อมูลเหล่านี้จะถูกเปรียบเทียบกับแผน

คำถาม:เป็นไปได้หรือไม่ที่จะคำนึงถึงการกำหนดเวอร์ชันงบประมาณในการวิเคราะห์แผน-ข้อเท็จจริง

คำตอบ:แน่นอนว่าในการทำเช่นนี้ เพียงปรับสูตร SUMIFS บนชีต "Plan-Act" เล็กน้อยเพื่อแยกข้อมูลที่วางแผนไว้โดยคำนึงถึงเวอร์ชันของบัญชี

คำถาม:จะติดตามการเปลี่ยนแปลงในแต่ละวันภายในกรอบแผนข้อเท็จจริงได้อย่างไร ทุกอย่างทำด้วยมือใช่ไหม?

คำตอบ:ไม่ได้ คุณสามารถสร้างชีต "แผน-พระราชบัญญัติ" ได้โดยแยกย่อยไม่ใช่เป็นเดือน ดังที่แสดงในตัวอย่าง แต่แยกเป็นรายสัปดาห์หรือรายวัน ซึ่งทำได้โดยการปรับเปลี่ยนฟังก์ชัน SUMIFS เพียงเล็กน้อย

คำถาม: BDDS และ BDR ของ Central Federal District เชื่อมโยง/กรอกอย่างไร

คำตอบ:ในการลงทะเบียนการดำเนินงานตามแผนของ Central Federal District จะต้องระบุสองฟิลด์คือ "วันที่คงค้าง" และ "วันที่ชำระเงิน" สิ่งนี้จะทำให้สามารถบันทึกธุรกรรมสำหรับทั้ง BDDS และ BDR ภายในการลงทะเบียนเดียว

คำถาม: Excel สามารถจัดการข้อมูลได้มากเพียงใดโดยไม่ต้องแช่แข็ง

คำตอบ: Excel ประมวลผลธุรกรรมนับหมื่นรายการในรีจิสทรีได้อย่างง่ายดาย ดังนั้นในการทำงานจริง จึงเป็นเรื่องยากมากที่จะเผชิญกับข้อจำกัดใดๆ ในแง่ของปริมาณข้อมูลที่ประมวลผล (โดยเฉพาะในโมเดลราคาประหยัด)

คำถาม:รายการที่ต้องพึ่งพาของเขตการเงินกลางต่างๆ มีการกรอกอย่างไร สมมติว่าค่าขนส่งขึ้นอยู่กับรายได้ รายได้และ ค่าโดยสารภายใต้เขตอำนาจศาลของเขตต่าง ๆ ของรัฐบาลกลาง

คำตอบ:ในการทำเช่นนี้ คุณจะต้องสร้างแบบจำลองทางการเงินของบริษัท และอธิบายความสัมพันธ์ทั้งหมดระหว่างรายการดังกล่าว เราจะพูดถึงการสร้างแบบจำลองทางการเงินใน Excel ในการสัมมนาผ่านเว็บครั้งที่สามของชุดนี้ มามันจะน่าสนใจ

คำถาม:แนวทางนี้ดีแต่ไม่สะดวกสำหรับการวางแผนที่แท้จริง เหล่านั้น. เราต้องรู้อยู่แล้วว่าจะต้องป้อนหมายเลขใดในการลงทะเบียน และบ่อยครั้งที่คุณต้องสร้างกระแส นำค่าใช้จ่ายเป็นเปอร์เซ็นต์ของบางสิ่งบางอย่าง เป็นต้น ในทางตรงกันข้าม? ฉันมักจะใช้แบบจำลองอาคารที่มีแผ่นปิด แต่เปิดเซลล์สำหรับการป้อนข้อมูล คุณคิดอย่างไร?

คำตอบ:คุณกำลังสับสนในการสร้างแบบจำลองและการจัดทำงบประมาณ งบประมาณอยู่ เอกสารเชิงบรรทัดฐานแต่ไม่ได้หมายความว่าคุณไม่สามารถใช้ข้อมูลที่คำนวณในแบบจำลองทางการเงินเพื่อกรอกข้อมูลได้ เราจะพูดคุยเกี่ยวกับการสร้างแบบจำลองทางการเงินในการสัมมนาผ่านเว็บครั้งที่สามในปลายเดือนเมษายน

คำถาม:จะนำเข้าธุรกรรมจริงจาก 1C ไปยัง Excel เพื่อการวิเคราะห์ผลต่างได้อย่างไร

คำตอบ:ด้วยความช่วยเหลือของตัวโหลด งานนี้ได้ถูกสาธิตในการสัมมนาผ่านเว็บครั้งแรกของซีรีส์นี้ ซึ่งอุทิศให้กับการบัญชีและการรายงานการจัดการ ฉันขอแนะนำให้คุณดูการสัมมนาผ่านเว็บนี้อีกครั้ง

คำถาม:ข้อเท็จจริงถูกดาวน์โหลดจากระบบ ERP หรือป้อนด้วยตนเองหรือไม่

คำตอบ:ทั้งสองตัวเลือกมีสิทธิ์ที่จะมีอยู่ แต่แน่นอนว่าการอัปโหลดข้อเท็จจริงโดยใช้ขั้นตอนอัตโนมัติจะมีประสิทธิภาพมากกว่า มีการสาธิตตัวอย่างตัวโหลดในการสัมมนาผ่านเว็บครั้งแรก - เมื่อเพิ่มศูนย์กลางทางการเงิน ข้อตกลง บัญชี หรือการวิเคราะห์อื่นๆ ใหม่ จำเป็นต้องเขียนมาโครใหม่หรือไม่ ไม่ มาโครไม่ได้เจาะลึกการวิเคราะห์ เพียงคัดลอกแถวเท่านั้น เพียงตรวจสอบให้แน่ใจว่าจำนวนรายการรีจิสตรีที่ถูกคัดลอกนั้นถูกต้อง

คำถาม:วิธีได้สามเหลี่ยมสีเขียวและสีแดง โปรดอธิบายอีกครั้ง

คำตอบ:คุณต้องเลือกช่วงของเซลล์ที่คุณต้องการใช้ไอคอนเหล่านี้จากนั้นเรียกคำสั่งเมนูหน้าแรก / การจัดรูปแบบตามเงื่อนไข / จัดการกฎในกล่องโต้ตอบที่เปิดขึ้นให้คลิกปุ่ม "สร้างกฎ" จากนั้นเลือก "ไอคอน ตั้งค่าสไตล์การจัดรูปแบบ เลือกไอคอนเฉพาะในช่อง "สไตล์ไอคอน" (นอกเหนือจากสามเหลี่ยมแล้ว คุณสามารถใช้วงกลม ลูกศร เพชร เครื่องหมายกากบาท ศูนย์ ฯลฯ) และตั้งค่าช่วงตัวเลขเฉพาะที่สอดคล้องกับแต่ละไอคอน

คำถาม:ค่าใช้จ่ายในการจ่ายเงินพนักงานของ Central Federal District ควรปรากฏในงบประมาณของ Central Federal District นี้หรือไม่

คำตอบ:ขึ้นอยู่กับว่าคุณตัดสินใจที่จะดำเนินการต่ออย่างไร ในความเห็นของผม ค่าแรงทุกแผนกควรอยู่ในงบประมาณ บริการทางการเงินหรือบริการบุคลากร

คำถาม:คอลัมน์ “สถานะ” มีหน้าที่อะไร?

คำตอบ:คอลัมน์นี้มีความจำเป็นเพื่อให้สามารถบันทึกธุรกรรมที่วางแผนจะดำเนินการเท่านั้นในการลงทะเบียนธุรกรรมจริงได้ สาระสำคัญของคอลัมน์คือเฉพาะธุรกรรมที่มีสถานะ "ข้อเท็จจริง" เท่านั้นที่จะรวมอยู่ในการรายงานการจัดการ ส่วนที่เหลือใช้สำหรับการวางแผนและการอนุมัติการชำระเงินในอนาคต (รวมถึงการตรวจสอบการปฏิบัติตามงบประมาณ)

คำถาม:แล้วงานที่มีผู้ใช้หลายคนเมื่อใช้โมเดลดังกล่าวล่ะ?

คำตอบ:โมเดลนี้ทำงานได้ดีกับงานที่มีผู้ใช้หลายคนนี่คือสาเหตุที่สร้างไฟล์จำนวนมากซึ่งแต่ละไฟล์สอดคล้องกับ CFO แยกต่างหาก หากงบประมาณทั้งหมดจัดทำโดยบุคคลเพียงคนเดียว ก็ไม่จำเป็นต้องสร้างไฟล์แยกต่างหากสำหรับเขตการเงินกลางแต่ละแห่ง

ตัวอย่างของงบประมาณกระแสเงินสดใน Excel ซึ่งคุณสามารถจัดการสภาพคล่องได้อย่างรวดเร็วและคาดการณ์การขาดดุลเงินสดของบริษัท แหล่งที่มาของข้อมูลคืองบประมาณรายรับรายจ่าย

เพื่อทำความเข้าใจว่าบริษัทของฉันจะมีเงินสดเพียงพอจนถึงสิ้นไตรมาสหรือไม่ ฉันใช้งบประมาณกระแสเงินสด "เล็กน้อย" เราจะดูตัวอย่างใน Excel ด้านล่างนี้

ฉันสร้างงบประมาณกระแสเงินสดโดยใช้วิธีทางอ้อมตามงบประมาณรายได้และค่าใช้จ่าย (BDR) โดยเพิ่มตัวบ่งชี้สำคัญหลายประการ ฉันใช้วิธีทางอ้อม แนวทางของฉันแตกต่างกันในสองวิธี ประการแรกคือฉันไม่ได้สร้าง BDDS ที่สมบูรณ์ แต่สำหรับรายการที่เปลี่ยนแปลงอย่างมีนัยสำคัญเท่านั้น วิธีทางอ้อมแบบคลาสสิกต้องใช้งบดุลที่วางแผนไว้ วิธีนี้ไม่ได้คำนึงถึงวิธีการทำ ดังนั้น ประเด็นที่สองคือ ฉันคำนวณรายการในงบดุลที่จำเป็นผ่านการหมุนเวียน ในขณะเดียวกัน ฉันใช้ BDR เป็นแหล่งข้อมูล ต่อไปฉันจะอธิบายลำดับของการสร้างงบประมาณกระแสเงินสด "เบา" และพิจารณาตัวอย่างใน Excel

งบประมาณกระแสเงินสดเกิดขึ้นได้อย่างไร?

BDDS สามารถรวบรวมได้สองวิธี: ทางตรงและทางอ้อม สิ่งสำคัญประการแรกคือการคำนวณการไหลเข้าและการไหลออกของเงินทุนที่วางแผนไว้ทั้งหมดตามบัญชีของบริษัท กล่าวคือ แนวทางนี้บังคับให้มีการทำบัญชีต่อเนื่อง ซึ่งเป็นเหตุผลว่าทำไมจึงต้องใช้แรงงานเข้มข้น วิธีที่สองช่วยให้คุณสามารถรวบรวม BDDS ผ่านได้ บีดีอาร์และความสมดุล

การสร้างงบประมาณกระแสเงินสดแบบคลาสสิกโดยใช้วิธีทางอ้อมนั้นดำเนินการในสี่ขั้นตอน

ขั้นตอนที่ 1 จากข้อมูลการรายงาน (แบบฟอร์ม 2 “งบกำไรขาดทุน”) จะกำหนดกำไรสุทธิของบริษัท

ขั้นตอนที่ 2 จำนวนรายการต้นทุนที่ไม่ก่อให้เกิดกระแสเงินสดจะถูกบวกเข้ากับกำไรสุทธิ (ค่าเสื่อมราคา หากมีสำรองสำหรับการสูญเสีย วันหยุด ฯลฯ) ตามกฎแล้ว จะไม่มีการจัดสรรค่าเสื่อมราคาและเงินสำรอง แยกบรรทัดในงบกำไรขาดทุนมูลค่าจะพิจารณาจากใบรับรองผลการเรียนของรายการรายงานเหล่านี้

ขั้นตอนที่ 3 การเพิ่มขึ้น (ลดลง) ใด ๆ ที่เกิดขึ้นในรายการของสินทรัพย์หมุนเวียนจะถูกลบ (เพิ่ม) ยกเว้นรายการ "เงินสด"

ขั้นตอนที่ 4 การเพิ่มขึ้น (ลดลง) ใด ๆ ที่เกิดขึ้นในรายการหนี้สินระยะสั้นที่ไม่ต้องชำระดอกเบี้ยจะถูกบวก (ลบออก)

การกำหนดกำไรสุทธิ

อันดับแรก ฉันให้รายละเอียดกระแสเงินสดเป็นสามส่วน ได้แก่ กระแสเงินสดจากกิจกรรมดำเนินงาน การลงทุน และกิจกรรมทางการเงิน ในเวลาเดียวกันส่วนของงบประมาณกระแสเงินสด "เบา" จะไม่มีรายการทั้งหมดของวิธีทางอ้อมแบบคลาสสิก ตัวอย่างเช่นส่วน "กิจกรรมการดำเนินงาน" ประกอบด้วยบทความต่อไปนี้: "กำไรสุทธิ", "การปรับปรุงที่ไม่ใช่เงินสด (ค่าเสื่อมราคา)", "การเปลี่ยนแปลงเงินทุนหมุนเวียน"; “กิจกรรมการลงทุน” มีหนึ่งบทความ - “การลงทุน”; " กิจกรรมทางการเงิน” ประกอบด้วยบทความเดียว “สินเชื่อและสินเชื่อ” บรรทัด "สินเชื่อและเครดิต" จะแสดงจำนวนสินเชื่อและเครดิตที่ได้รับตลอดจนการชำระคืน นอกจากนี้ เมื่อใช้บรรทัดนี้ ฉันกำหนดความต้องการเงินสดในอนาคตของบริษัท ซึ่งจำเป็นเพื่อครอบคลุมช่องว่างเงินสด (การคำนวณทั้งหมดตลอดจนตัวอย่างงบประมาณกระแสเงินสดใน Excel สามารถดาวน์โหลดได้จากลิงก์ท้ายรายการ บทความ).

การสร้างงบประมาณเงินสด "เบา" โดยใช้วิธีทางอ้อมเริ่มต้นด้วยกิจกรรมการดำเนินงาน ในการคำนวณกระแสเงินสด คุณต้องมีข้อมูล: กำไรสุทธิ การปรับปรุงที่ไม่ใช่เงินสด และการเปลี่ยนแปลงเงินทุนหมุนเวียน ฉันใช้ตัวบ่งชี้กำไรสุทธิจาก BDR (ตารางที่ 1) การปรับปรุงที่ไม่ใช่เงินสดคือค่าใช้จ่ายและรายได้ทั้งหมดที่ไม่เกี่ยวข้องกับกระแสเงินสดไหลออกหรือไหลเข้า ฉันคำนึงถึงเฉพาะค่าเสื่อมราคาเท่านั้น ธุรกรรมที่ไม่ใช่เงินสดที่เหลือ (สำรองสำหรับการสูญเสีย วันหยุด การชดเชย) จะแสดงทั้งในงบกระแสเงินสดและในงบดุล และเมื่อคำนวณกระแสเงินสดผ่านงบกระแสเงินสดและงบดุล ผลลัพธ์จะเป็นศูนย์ ได้รับสำหรับพวกเขา ดังนั้นฉันจึงไม่รวมพวกมันไว้ในการคำนวณ

ตารางที่ 1. แบบฟอร์มรายงาน BDR ถู

				สิงหาคม 2558	กันยายน 2558	ตุลาคม 2558	พฤศจิกายน 2558	ธันวาคม 2558
การนำไปปฏิบัติ
ราคา
กำไรส่วนเพิ่ม

ค่าจ้าง
การตลาด
ค่าใช้จ่ายคงที่
ค่าเสื่อมราคา
ความสนใจ

ภาษีเงินได้
กำไรสุทธิ

การคำนวณการเปลี่ยนแปลงเงินทุนหมุนเวียน

การคำนวณเงินทุนหมุนเวียนตามข้อมูลจริงสำหรับการวางแผนใดๆ เราจำเป็นต้องมีจุดเริ่มต้น ซึ่งเป็นสิ่งที่เรารู้อยู่แล้ว นั่นคือข้อเท็จจริง ก่อนอื่นฉันจะวิเคราะห์ข้อเท็จจริง ฉันเอาข้อมูลจากงบดุล จากนั้นฉันก็เริ่มวางแผน ฉันคำนวณมูลค่าเงินทุนหมุนเวียนโดยใช้วิธีง่าย ๆ สูตรเงินทุนหมุนเวียนสุทธิ . ฉันไม่นำทรัพย์สินและหนี้สินเหล่านั้นที่เกี่ยวข้องกันเล็กน้อย กิจกรรมการดำเนินงานซึ่งหมายความว่ามีผลกระทบเพียงเล็กน้อยต่อมูลค่าของมัน:

ตกลง = ปะทะ + DZ + DC - ไฟฟ้าลัดวงจร (1)

โดยที่ OK เป็นเงินทุนหมุนเวียน

Zap - สินค้าคงเหลือ รวมถึงงานระหว่างทำและสินค้าคงเหลือ ผลิตภัณฑ์สำเร็จรูป;

DZ - ลูกหนี้

DS - เงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสด

KZ - เจ้าหนี้การค้า

ฉันทราบว่าแต่ละคำสามารถแยกย่อยออกเป็นส่วนต่างๆ ได้ ตัวอย่างเช่น สินค้าคงเหลือประกอบด้วยสต๊อกวัตถุดิบ สินค้าสำเร็จรูป และงานระหว่างทำ แต่ตามกฎแล้วส่วนที่เป็นส่วนประกอบจะมีพฤติกรรมเหมือนกันกับมวลรวม ดังนั้นให้กำหนดค่าของการหารดังกล่าวเพื่อไม่ให้การคำนวณยุ่งยาก ในตัวอย่างนี้ ฉันจะไม่แบ่ง หากกิจกรรมไม่เกี่ยวข้องกับเงินสดและการเรียกเก็บเงินไม่มีเงินระหว่างทางก็สามารถแยกเงินสดออกจากสูตรได้ (เมื่อคำนวณมูลค่าการหมุนเวียนในตัวอย่างจะไม่รวมเงินสดเนื่องจากมูลค่าไม่มีนัยสำคัญ - บันทึกของผู้เขียน.)

ตารางที่ 2 ยอดคงเหลือถู

			สิงหาคม 2558	กันยายน 2558
สินทรัพย์ถาวร
สินทรัพย์ถาวรและสินทรัพย์ไม่มีตัวตน
สินทรัพย์อื่น ๆ
สินทรัพย์หมุนเวียน

บัญชีลูกหนี้
เงินสด
สินทรัพย์รวม

ทุนจดทะเบียน
กำไรสะสม
หน้าที่ระยะยาว
กองทุนที่ยืมมา
หนี้สินระยะสั้น
บัญชีที่สามารถจ่ายได้
ความรับผิดทั้งหมด

ฉันแทนที่ข้อมูลจากงบดุลเป็นสูตร (1) (ดูตารางที่ 2 ในหน้า 48) เป็นผลให้ฉันได้รับ ค่าจริงเงินทุนหมุนเวียนในแต่ละเดือนของไตรมาสที่สาม:

ตกลง ก.ค. 58 = 684,289 + 764,136 – 51,200 = 1,397,225;

ตกลง 15 ส.ค. = 705,052 + 712,842 – 53,215 = 1,364,679;

ตกลง ก.ย. 58 = 924,126 + 798,321 – 54,987 = 1,667,460

การกำหนดมูลค่าการซื้อขายฉันระบุการพึ่งพาเงินทุนหมุนเวียนกับการเปลี่ยนแปลงในกิจกรรมของบริษัท ในการดำเนินการนี้ ฉันแสดงเป็นจำนวนวันที่มีการหมุนเวียนโดยใช้สูตร:

ตกลง = Zdn × SS.av.day + DZdn. × วันเฉลี่ยที่แท้จริง × 1.18 DSdn. × วันเฉลี่ยที่แท้จริง – KZdn. × SS.av.day × 1.18 (2)

ที่ไหน Zdn. - การหมุนเวียนสินค้าคงคลังเป็นวัน

SS.วันพุธ - ต้นทุนรายวันเฉลี่ย เช่น ต้นทุนสำหรับงวดหารด้วยจำนวนวันของงวด

DZdn. - การหมุนเวียนลูกหนี้เป็นวัน

วันเฉลี่ยที่แท้จริง - ยอดขายรายวันเฉลี่ย เช่น ยอดขายในช่วงเวลาหนึ่งหารด้วยจำนวนวันในช่วงเวลานั้น

DSDN. - การหมุนเวียนของเงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสดในหน่วยวัน

KZdn. - บัญชีที่สามารถจ่ายได้.

1.18 - การแก้ไขอัตราภาษีมูลค่าเพิ่ม หากจำเป็นต้องใช้ อัตราที่แตกต่างกันภาษีมูลค่าเพิ่ม ให้ใช้อัตราภาษีมูลค่าเพิ่มถัวเฉลี่ยถ่วงน้ำหนักในสูตร

ตัวอย่าง

เราซื้อวัตถุดิบจำนวน 150 ล้านรูเบิล พร้อมภาษีมูลค่าเพิ่ม ในจำนวนนี้วัตถุดิบร้อยละ 30 ต้องเสียภาษีมูลค่าเพิ่ม (10%) ส่วนที่เหลืออีก 70 เปอร์เซ็นต์ต้องเสียภาษีมูลค่าเพิ่ม (18%) มาคำนวณอัตราภาษีมูลค่าเพิ่มถัวเฉลี่ยถ่วงน้ำหนักกัน

1. 150 ล้านรูเบิล × 30% = 45 ล้านรูเบิล - เรากำหนดปริมาณวัตถุดิบที่บริษัทซื้อรวมถึงภาษีมูลค่าเพิ่ม (10%)

2. 45 ล้านรูเบิล × 10/100 = 4.5 ล้านรูเบิล - กำหนดจำนวนภาษีมูลค่าเพิ่ม (10%)

3. 150 ล้านรูเบิล – 45 ล้านรูเบิล = 105 ล้านรูเบิล - ปริมาณวัตถุดิบรวมภาษีมูลค่าเพิ่ม (18%)

4. 105 ล้านรูเบิล × 18/100 = 18.9 ล้านรูเบิล - จำนวนภาษีมูลค่าเพิ่ม (18%);

5. 4.5 ล้านรูเบิล + 18.9 ล้านรูเบิล = 23.4 ล้านรูเบิล - จำนวนเงินทั้งหมดภาษีมูลค่าเพิ่ม;

6. 23.4 × 100/150 = 15.6 เปอร์เซ็นต์ - อัตราภาษีมูลค่าเพิ่มถัวเฉลี่ยถ่วงน้ำหนัก

ในสูตร (2) ค่าของ Zdn., DZdn., DSdn., KZdn. เป็นที่สนใจ พวกเขามีความจำเป็นตามข้อมูล ระยะเวลาจริง(ไตรมาส 3 ปี 2558) คำนวณเงินทุนหมุนเวียนสำหรับ ระยะเวลาในอนาคต(ไตรมาสที่ 4 ปี 2558) ฉันคำนวณค่าเหล่านี้โดยใช้สูตร:

ตอนนี้ฉันจะคำนวณตามระยะเวลาจริงและตามแผน ฉันจะนำข้อมูลจาก BDR (ตารางที่ 1) และงบดุล (ตารางที่ 2):

วันเฉลี่ยที่แท้จริง 15 กรกฎาคม = ยอดขายสำหรับวันที่ 15 กรกฎาคม (ตารางที่ 1) / 31 = 10,295,478 / 31 = 332,112;

SS.วันพุธ 15 กรกฎาคม = ต้นทุนสำหรับ 15 กรกฎาคม (ตารางที่ 1) / 31 = 5,683,774 / 31 = 183,348;

Zdn. ก.ค.58 = ว.ก.ค.58 (ตารางที่ 2) / SS.av.day ก.ค.58 = 684,289 / 183,348 = 3.7;

DZdn. 15 กรกฎาคม = DZ 15 กรกฎาคม (ตารางที่ 2) / (ค่าเฉลี่ยจริงรายวัน 15 กรกฎาคม × 1.18) = 764,136 / (332,112 × 1.18) = 1.9;

KZdn. 15 กรกฎาคม = KZ 15 กรกฎาคม (ตารางที่ 2) / (SS.วันเฉลี่ย 15 กรกฎาคม × 1.18) = 51,200 / (183,348 × 1.18) = 0.2

ค่าตัวบ่งชี้สำหรับเดือนสิงหาคมและกันยายน 2558 คำนวณในลักษณะเดียวกัน ต่อไปฉันจะสรุปตัวบ่งชี้ทั้งหมดในตารางที่ 3 Data Zdn., DZdn., KZdn ฉันเฉลี่ยเป็นเวลาสามเดือนตามจริง (ตารางที่ 3 คอลัมน์ 5) และจะใช้เป็นตัวบ่งชี้ที่วางแผนไว้สำหรับไตรมาสถัดไป (ตารางที่ 3 คอลัมน์ 6–8) ฉันจะไม่คำนึงถึงการหมุนเวียนเงินสดเนื่องจากขนาดในตัวอย่างนั้นน้อยมาก ในกรณีอื่นคุณต้องใช้สูตร (5) หากบัญชีลูกหนี้รวมเงินทดรองจ่าย จะต้องนับแยกกัน ตัวส่วนจะเป็นต้นทุนรายวันเฉลี่ย ถ้ามีอยู่ใน บัญชีที่สามารถจ่ายได้ เงินล่วงหน้าที่ได้รับจะต้องนำมาพิจารณาแยกกันโดยตัวส่วนคือยอดขายเฉลี่ยต่อวัน

ตารางที่ 3. การคำนวณมูลค่าการหมุนเวียน

ชื่อตัวบ่งชี้		สิงหาคม 2558	กันยายน 2558	มูลค่าการซื้อขายเฉลี่ย	ตุลาคม 2558	พฤศจิกายน 2558	ธันวาคม 2558

วันเฉลี่ยที่แท้จริงถู
SS.วันพุธ ถู
Zdn. วัน				(3,7 + 3,5 + 3,5) / 3 = 3,6
DZdn. วัน				(1,9 + 1,8 + 1,8) / 3 = 1,8
KZDn. วัน				(0,2 + 0,2 + 0,2) = 0,2

การคำนวณการเปลี่ยนแปลงเงินทุนหมุนเวียนฉันจะเริ่มต้นด้วยการคำนวณจำนวนสินค้าคงเหลือ ลูกหนี้ และเจ้าหนี้ นั่นคือฉันจะคำนวณส่วนประกอบของสูตร (1) ของเงินทุนหมุนเวียนสำหรับงวดอนาคต เมื่อต้องการทำเช่นนี้ ฉันใช้สูตรย้อนกลับ:

แซ่บ = SS.av.day × Zdn. (7)

DZ = วันเฉลี่ยที่แท้จริง × 1.18 × ДЗдн. (8)

KZ = SS.เฉลี่ย.วัน × 1.18 × KZdn. (9)

ฉันจะคำนวณตามข้อมูลในตารางที่ 3 (คอลัมน์ 6–8)

ส.ต.ค.15 = วัน ส.พ. 15 ต.ค. × Zdn.15 ต.ค. = 271,000 × 3.6 = 975,600;

DZ ต.ค. 15 = วันเฉลี่ยที่แท้จริง 15 ต.ค. × 1.18 × DZdn.15 ต.ค. = 381,211 × 1.18 × 1.8 = 809,692;

KZ = SS.เฉลี่ย.วัน 15 ต.ค. × 1.18 × KZdn. 15 ต.ค. = 271,000 × 1.18 × 0.2 = 63,956

ฉันจะคำนวณตัวบ่งชี้สำหรับเดือนพฤศจิกายนและธันวาคม 2558 ในทำนองเดียวกัน ฉันจะสรุปการคำนวณทั้งหมดในตารางที่ 4 ตอนนี้แทนที่ค่าที่จำเป็นจากตารางที่ 4 เป็นสูตร (1) ฉันจะคำนวณเงินทุนหมุนเวียนและการเปลี่ยนแปลง

ตารางที่ 4. การคำนวณจำนวนสินค้าคงเหลือลูกหนี้และเจ้าหนี้สำหรับไตรมาสที่สี่ของปี 2558 ถู

การเปลี่ยนแปลงเงินทุนหมุนเวียนคือความแตกต่างระหว่างมูลค่าของเดือนที่เรียกเก็บเงินกับเดือนก่อนหน้า ฉันจะสรุปข้อมูลที่ได้รับในตารางที่ 5 ค่าบวกเมื่อเปลี่ยนเงินทุนหมุนเวียนบ่งชี้ว่ามีการเพิ่มเงินทุนเข้าไป

ตารางที่ 5. การคำนวณเงินทุนหมุนเวียนและการเปลี่ยนแปลงถู

การกำหนดจำนวนกระแสเงินสดจากการดำเนินงานเมื่อทราบกำไรสุทธิ การปรับที่ไม่ใช่เงินสด และการเปลี่ยนแปลงเงินทุนหมุนเวียน ฉันจะคำนวณกระแสเงินสดจากการดำเนินงาน:

ODP = PP + A - ∆ตกลง (10)

โดยที่ ODP เป็นกระแสเงินสดจากการดำเนินงาน

PE - กำไรสุทธิ

เอ - ค่าเสื่อมราคา;

∆OK - การเปลี่ยนแปลงมูลค่าของเงินทุนหมุนเวียนสำหรับงวด

ODP ต.ค. 58 = PE ต.ค. 58 (ตารางที่ 2) + A ต.ค. 58 (ตารางที่ 2) – ∆ตกลง ต.ค. 58 (ตารางที่ 5) = 49,342 + 130,819 – 53,876 = 126,285

ฉันจะคำนวณค่าสำหรับเดือนพฤศจิกายนและธันวาคม 2558 ในลักษณะเดียวกัน

ฉันจะเสริมตัวอย่างงบประมาณเงินสดใน Excel พร้อมค่าใช้จ่ายสำหรับกิจกรรมการลงทุน (200,000 รูเบิล) ในแต่ละเดือนของไตรมาสที่สี่ และฉันจะคำนวณการขาดดุล/ส่วนเกินเงินสด (ความแตกต่างระหว่างกระแสเงินสดจากการดำเนินงานและการลงทุน) ซึ่งจะแสดงว่าต้องระดมเงินทุนหรือส่วนเกินทุนเท่าใด ผลการคำนวณแสดงไว้ในตารางที่ 6 ในตัวอย่างได้รับผลลัพธ์ที่เป็นลบ ซึ่งบังคับให้เราต้องระดมทุนเพื่อให้ครอบคลุม

ตารางที่ 6. เงินสดเกินดุล/ขาดดุล ถู

ตัวอย่างงบประมาณกระแสเงินสดใน Excel

ฉันกรอกแบบฟอร์ม BDDS “แบบง่าย” โดยใช้ข้อมูลที่ได้รับ ผลลัพธ์คืองบประมาณกระแสเงินสด ตัวอย่างใน Excel แสดงในตารางที่ 7

ตารางที่ 7 ตัวอย่างงบประมาณกระแสเงินสด "ง่าย" ใน Excel (แยก) ถู

				สิงหาคม 2558	กันยายน 2558	ตุลาคม 2558	พฤศจิกายน 2558	ธันวาคม 2558
กำไรสุทธิ
การปรับที่ไม่ใช่เงินสด
การเปลี่ยนแปลงเงินทุนหมุนเวียน
การลงทุน

สินเชื่อและสินเชื่อ
กระแสเงินสดทั้งหมด

คุณสามารถดาวน์โหลดตัวอย่างงบประมาณกระแสเงินสดใน Excel รวมถึงข้อมูลเริ่มต้นทั้งหมดสำหรับการก่อสร้างได้จากลิงก์ท้ายบทความ

ดังนั้นด้วยการคำนวณบนพื้นฐานของ BDR ตัวบ่งชี้การหมุนเวียนเพียงสามตัวเท่านั้น: สินค้าคงเหลือ ลูกหนี้และเจ้าหนี้ และขนาดของการลงทุน ฉันสามารถคาดการณ์การขาดดุลเงินสดหรือส่วนเกินในแต่ละเดือนของระยะเวลาการวางแผนได้

การเสริม BDR ด้วยการคำนวณมูลค่าการซื้อขายคุณไม่จำเป็นต้องสร้าง BDDS เลย ตัวอย่างเช่น ฉันจำกัดตัวเองให้เสริม BDR ด้วยการคำนวณที่ระบุดังที่แสดงในตาราง ซึ่งสามารถดาวน์โหลดได้ในตอนท้ายของบทความ สะดวกในการคำนวณใน Excel การจัดทำแบบฟอร์มงบการเงินครั้งเดียวพร้อมรายการที่คำนวณเพิ่มเติมสำหรับการเปลี่ยนแปลงเงินทุนหมุนเวียนและคุณสามารถดูภาพรวมของสถานะกิจการใน บริษัท ในอดีตและอนาคตอันใกล้ได้

นอกจากนี้ วิธีนี้ทำให้ง่ายต่อการจัดการสภาพคล่องที่วางแผนไว้ เพียงเปลี่ยนมูลค่าการหมุนเวียน และคุณสามารถเห็นผลลัพธ์ได้ทันที ตัวอย่างเช่น สมมติว่ามีความเป็นไปได้ที่จะตกลงกับซัพพลายเออร์วัตถุดิบในเรื่องการชำระเงินเลื่อนออกไปห้าวัน เราเท่ากับมูลค่านี้ของมูลค่าการซื้อขายเจ้าหนี้ (KZdn.) ในตารางที่ 8 ในไตรมาสที่สี่ มูลค่าของบัญชีเจ้าหนี้ 0.2 เปลี่ยนเป็น 5 และมูลค่าของบัญชีเจ้าหนี้ เงินทุนหมุนเวียน และบรรทัดที่ขึ้นต่อกันทั้งหมดจะถูกคำนวณใหม่โดยอัตโนมัติ ผลลัพธ์คือมูลค่ากระแสเงินสดใหม่สำหรับไตรมาสที่สี่ อย่างที่คุณเห็นการใช้กลยุทธ์นี้ บริษัท จะสามารถเพิ่มเงินทุนหมุนเวียนได้เกือบ 1.5 ล้านรูเบิลตั้งแต่ต้นเดือนตุลาคม 2558 และไม่จำเป็นต้องระดมเงินที่ยืมมา

ตารางที่ 8. การเปลี่ยนแปลงเจ้าหนี้

การคำนวณกระแสเงินสด:	ค่าตัวบ่งชี้		สิงหาคม 2558	กันยายน 2558	ตุลาคม 2558	พฤศจิกายน 2558	ธันวาคม 2558
ยอดขายรายวันเฉลี่ย (เฉลี่ยจริงรายวัน) ถู
ต้นทุนรายวันเฉลี่ย (SS.avg.day) ถู
การหมุนเวียนสินค้าคงคลัง (Zdn.) วัน
มูลค่าการซื้อขายเดบิต หนี้ (DZdn.) วัน
มูลค่าการซื้อขายสินเชื่อ หนี้ (KZdn.) วัน
สินค้าคงคลังถู
บัญชีลูกหนี้ถู
เจ้าหนี้การค้าถู
เงินทุนหมุนเวียนถู
เปลี่ยนเงินทุนหมุนเวียนถู
กระแสเงินสดจากการดำเนินงานถู
การลงทุนถู
การขาดดุลเงินสด/ส่วนเกิน ถู

จัดทำขึ้นตามเนื้อหาจากนิตยสาร

หากต้องการหารือเกี่ยวกับบทความนี้ โปรดเยี่ยมชมกลุ่มของเราบนโซเชียลเน็ตเวิร์ก

ในการแข่งขันที่เพิ่มมากขึ้นไม่มั่นคง สถานการณ์ทางเศรษฐกิจมีบริษัทจำนวนมากขึ้นที่จำเป็นต้องดำเนินการจัดทำงบประมาณ การจัดทำงบประมาณในองค์กรเป็นกระบวนการวางแผนควบคุมและดำเนินการงบประมาณในกระบวนการจัดการทางการเงิน ในบทความนี้เราจะพยายามหาวิธีจัดทำงบประมาณองค์กรโดยใช้ตัวอย่าง

การสร้างระบบการจัดทำงบประมาณในบริษัทหรือองค์กรมักประกอบด้วยหลายขั้นตอน ในขั้นแรกบริษัทจำเป็นต้องตัดสินใจเกี่ยวกับเป้าหมาย วิธีการจัดทำงบประมาณ กำหนด โครงสร้างทางการเงิน(โครงสร้างของศูนย์ความรับผิดชอบทางการเงิน - CFD) พัฒนาแบบจำลองงบประมาณ (องค์ประกอบ โครงสร้าง ประเภทของงบประมาณ) อนุมัติกฎระเบียบและข้อบังคับของกระบวนการงบประมาณ ในขั้นตอนที่สอง คุณสามารถเริ่มวางแผนงบประมาณองค์กรได้โดยตรง สะดวกในการจัดทำงบประมาณองค์กรโดยอัตโนมัติโดยใช้ผลิตภัณฑ์ซอฟต์แวร์พิเศษ

กฎระเบียบเกี่ยวกับการจัดทำงบประมาณในสถานประกอบการอาจประกอบด้วยส่วนต่อไปนี้:

เป้าหมายเชิงกลยุทธ์และวัตถุประสงค์ขององค์กร
แบบจำลองงบประมาณ
โครงสร้างทางการเงินของบริษัท เป็นต้น

ตามระเบียบการจัดทำงบประมาณในบริษัท มีความจำเป็นต้องพัฒนาระเบียบการจัดทำงบประมาณองค์กรซึ่งอาจประกอบด้วยส่วนต่างๆ ดังต่อไปนี้:

ขั้นตอนในการจัดทำงบประมาณตามหน้าที่และหลักโครงสร้างการอยู่ใต้บังคับบัญชา
การกำหนดความรับผิดชอบและกำหนดเวลาในการส่งงบประมาณและการรายงาน
ขั้นตอนการอนุมัติและแก้ไขเพิ่มเติม
การควบคุมและวิเคราะห์งบประมาณ ฯลฯ

มีหลายวิธีในการใช้แบบจำลองงบประมาณสำเร็จรูป วิธีที่พบบ่อยที่สุดและค่อนข้างถูกคือ:

การจัดทำงบประมาณใน Excel

ตัวอย่างงบประมาณบริษัท Excel

การจัดทำงบประมาณใน Excel เกี่ยวข้องกับการสร้างแบบฟอร์มงบประมาณใน Excel และการเชื่อมโยงแบบฟอร์มเหล่านี้โดยใช้สูตรและมาโคร รูปแบบของงบประมาณ ได้แก่ งบประมาณรายรับและรายจ่าย งบประมาณกระแสเงินสด อาจแตกต่างกัน โดยมีรายการรวมหรือรายการที่มีรายละเอียดมากขึ้น โดยแบ่งเป็นระยะเวลานาน (เช่น งบประมาณประจำปีตามไตรมาส) หรือในระยะเวลาสั้นกว่า (เช่น งบประมาณรายเดือนตามสัปดาห์) - ขึ้นอยู่กับความต้องการบริหารจัดการทางการเงินในบริษัท

ด้านล่างนี้คืองบประมาณรายได้และค่าใช้จ่าย (ตัวอย่างการเตรียมการใน Excel) และตัวอย่างงบประมาณกระแสเงินสด

รูปที่ 1 งบประมาณรายได้และค่าใช้จ่ายของตัวอย่าง Excel ขององค์กร

รูปที่ 2 ตัวอย่างงบประมาณกระแสเงินสดใน Excel

วาดตัวอย่าง BDR และ BDDS ใน Excel

กระบวนการรวบรวม BDR และ BDDS โดยใช้ตัวอย่างใน Excel อาจมีลักษณะเช่นนี้ เรามาสร้างการจัดทำงบประมาณในบริษัทหรือองค์กรโดยใช้ตัวอย่างกัน บริษัท ผู้ผลิตใน Excel (รายละเอียดอยู่ในไฟล์ด้านล่าง):

รูปที่ 3 ตัวอย่าง BDDS ใน Excel (ตัวอย่างงบประมาณกระแสเงินสดใน Excel)

รูปที่ 4 ตัวอย่างงบประมาณงบประมาณใน Excel (ตัวอย่างงบประมาณรายได้และค่าใช้จ่ายของการจัดทำใน Excel)

ตัวอย่างนี้ทำให้ง่ายขึ้นมากที่สุด แต่ถึงแม้จะเป็นที่ชัดเจนว่าการจัดทำงบประมาณใน Excel เป็นกระบวนการที่ค่อนข้างใช้แรงงานมากเนื่องจากจำเป็นต้องรวบรวมงบประมาณการทำงานทั้งหมดและเขียนสูตรและมาโครเพื่อแสดงผลลัพธ์สุดท้ายอย่างถูกต้อง ถ้าคุณเอา องค์กรที่แท้จริงหรือมากกว่านั้นคือโครงสร้างการถือครอง คุณคงจินตนาการได้ว่ากระบวนการจัดทำงบประมาณใน Excel จะซับซ้อนเพียงใด

ตัวอย่างของการใช้การจัดทำงบประมาณตาม Excel มีข้อเสียหลายประการ: โหมดผู้ใช้คนเดียว, ขาดความสามารถในการประสานงานงบประมาณการทำงาน, ไม่มีความแตกต่างของการเข้าถึงข้อมูล, ความซับซ้อนของการรวม ฯลฯ ดังนั้นการจัดทำงบประมาณใน Excel จึงไม่ใช่ ทางเลือกที่ดีที่สุดสำหรับบริษัท

การจัดทำงบประมาณในโปรแกรมบนแพลตฟอร์ม 1C

ระบบอัตโนมัติของการจัดทำงบประมาณและ การบัญชีการจัดการตัวอย่างเช่นตาม 1C ในระบบ WA: Financier ทำให้กระบวนการจัดทำงบประมาณขององค์กรมีประสิทธิภาพมากขึ้นเมื่อเปรียบเทียบกับการจัดทำงบประมาณใน Excel

ระบบย่อยการจัดทำงบประมาณ “WA: Financier” รวมถึงความสามารถในการสร้างและควบคุมงบประมาณการดำเนินงานและงบประมาณหลัก

โซลูชันใช้กลไกที่ผู้ใช้สามารถกำหนดค่าโครงสร้างของงบประมาณความสัมพันธ์วิธีการรับข้อมูลจริงและข้อมูลสำหรับการคำนวณได้อย่างอิสระ กลไกที่นำมาใช้สำหรับการโต้ตอบกับระบบบัญชีภายนอกทำให้สามารถใช้ข้อมูลภายนอกได้ทั้งในการคำนวณตัวบ่งชี้ที่วางแผนไว้หรือการสร้างรายงานและเพื่อสะท้อนข้อมูลจริงในการลงทะเบียนการจัดทำงบประมาณ

ระบบนี้ช่วยให้คุณสร้างกระบวนการทางธุรกิจด้านงบประมาณได้อย่างมีประสิทธิภาพในทุกขั้นตอน:

การพัฒนาแบบจำลองงบประมาณ
การประสานงานด้านงบประมาณและการปรับเปลี่ยน
การสะท้อนข้อมูลจริงในรายการงบประมาณ
การควบคุมการดำเนินการด้านงบประมาณ
การวิเคราะห์ข้อเท็จจริงตามแผนของตัวบ่งชี้โดยใช้เครื่องมือการรายงานที่พัฒนาขึ้น
การก่อตัวของการตัดสินใจในการจัดการธุรกิจ

รูปที่ 5 อินเทอร์เฟซ “WA: นักการเงิน: การจัดทำงบประมาณ” ส่วนการจัดทำงบประมาณ

WA: นักการเงิน “การจัดทำงบประมาณ” รวมถึงกระบวนการทางธุรกิจต่อไปนี้:

การสร้างแบบจำลอง – การพัฒนาแบบจำลองงบประมาณ
ขั้นพื้นฐาน กระบวนการงบประมาณ– การลงทะเบียนตัวชี้วัดที่วางแผนไว้ตามแผนกต่างๆ การอนุมัติงบประมาณ การปรับแผนและการประสานงานการปรับเปลี่ยน
ระบบย่อยสำหรับการโต้ตอบกับแหล่งข้อมูล - การตั้งค่าการรับข้อมูลจาก แหล่งข้อมูลภายนอก(เป็นกรณีพิเศษ - การเข้าถึงข้อมูลระบบ)
รายงานระบบ – ชุดรายงานเชิงวิเคราะห์

ตัวบ่งชี้ที่วางแผนไว้จะถูกป้อนเข้าสู่ระบบโดยใช้เอกสาร "งบประมาณ" ที่ยืดหยุ่นและปรับแต่งได้ แบบฟอร์มการป้อนงบประมาณ (แบบฟอร์มงบประมาณรายได้และค่าใช้จ่ายตลอดจนแบบฟอร์มงบประมาณกระแสเงินสด) ใกล้เคียงกับรูปแบบใน Excel มากที่สุดซึ่งช่วยให้มั่นใจว่าผู้ใช้จะมีการเปลี่ยนแปลงในการทำงานกับระบบได้อย่างสะดวกสบาย

รายการงบประมาณบางรายการซึ่งขึ้นอยู่กับรายการงบประมาณอื่น (เช่นการรับเงินสดจากลูกค้าขึ้นอยู่กับรายการรายได้ "รายได้") สามารถวางแผนได้โดยใช้กลไกการหมุนเวียนขึ้นอยู่กับซึ่งนำเสนอในระบบในรูปแบบของเอกสาร "การลงทะเบียนการหมุนเวียน การขึ้นต่อกันตามรายการ”

หากจำเป็น คุณสามารถปรับงบประมาณที่ได้รับอนุมัติได้โดยใช้เอกสารพิเศษ "การปรับงบประมาณ" และติดตามการเปลี่ยนแปลงที่เกิดขึ้นในรายงานด้วยมุมมอง "ออกการปรับงบประมาณแยกกัน" คุณสามารถกำหนดค่าการกระจายงบประมาณและเก็บบันทึกคำของบประมาณได้

โดยใช้ เอกสารพิเศษ“การบัญชีสำหรับข้อมูลจริงเกี่ยวกับงบประมาณ” เกี่ยวข้องกับการรับข้อเท็จจริงจากระบบบัญชีภายนอก เช่น การบัญชี 1C

รายงานต่างๆ ช่วยให้คุณสามารถวิเคราะห์ข้อมูลที่วางแผนไว้และตามจริง ซึ่งจะช่วยจัดการงบประมาณในองค์กร

ดังนั้นการแนะนำการจัดทำงบประมาณใน บริษัท ในโปรแกรมบนแพลตฟอร์ม 1C จึงเหมาะสมที่สุดในแง่ของเวลาเงินและประสิทธิภาพของการทำงานต่อไป