1c 8.3 การมาถึงของสินค้าโดยไม่มีภาษีมูลค่าเพิ่ม ข้อมูลการบัญชี แยกบัญชีภาษีมูลค่าเพิ่มสำหรับค่าใช้จ่ายรอตัดบัญชี

ส่งบทความนี้ไปที่อีเมลของฉัน

ในการบัญชีสำหรับบริการในการบัญชี 1C 8.3 จะใช้เอกสาร "ใบเสร็จรับเงิน (การกระทำ, ใบแจ้งหนี้)" ซึ่งอยู่ในส่วน "การซื้อ"

ถัดไป รายการเอกสารทั้งหมด (ใบเสร็จรับเงิน) ที่สร้างไว้แล้วจะเปิดขึ้น หากหลายองค์กรถูกเก็บไว้ในฐานข้อมูล และเราจำเป็นต้องดูใบเสร็จสำหรับองค์กรและคู่สัญญาที่เฉพาะเจาะจงเท่านั้น จากนั้นในส่วนหัว คุณสามารถตั้งค่าตัวกรองในฟิลด์ที่เกี่ยวข้องได้

เนื่องจากเอกสารใบเสร็จรับเงินมีการทำธุรกรรมหลายประเภท หลังจากคลิกที่ปุ่ม "ใบเสร็จรับเงิน" คุณจะต้องเลือก "บริการ (การกระทำ)"

หากก่อนหน้านี้ทำการเลือกในรูปแบบของรายการเอกสาร ในรูปแบบของเอกสารใหม่ คู่สัญญาและองค์กรจะถูกกรอกโดยอัตโนมัติ ในบางกรณีก็สะดวก

ในส่วนหัวของเอกสาร ในช่อง "พระราชบัญญัติ" ให้ป้อนหมายเลขและวันที่ของพระราชบัญญัติขาเข้าเกี่ยวกับการให้บริการจากซัพพลายเออร์ หากคู่สัญญามีข้อตกลงหลัก (คุณสามารถดูได้ในบัตรคู่สัญญาในส่วน "ข้อตกลง") จากนั้นฟิลด์ "ข้อตกลง" ของเอกสารจะถูกกรอกโดยอัตโนมัติ นอกจากนี้ในส่วนหัวจะต้องกรอกบัญชีสำหรับการบัญชีสำหรับการชำระบัญชีและขั้นตอนการหักล้างล่วงหน้า ประเภทราคา - ทดแทนจากข้อตกลง แฟล็ก "รับต้นฉบับ" ในส่วนหัวของเอกสารมีจุดประสงค์เพื่อระบุว่าได้รับเอกสารหลักใดแล้วและไม่ได้รับเอกสารหลักใด

โปรดทิ้งหัวข้อที่คุณสนใจในความคิดเห็นเพื่อให้ผู้เชี่ยวชาญของเราสามารถวิเคราะห์ได้ในคำแนะนำบทความและในวิดีโอแนะนำ

ในส่วนตารางของเอกสาร คุณสามารถเพิ่มรายการที่มี “ประเภทของรายการ” - “บริการ” (สามารถดูได้ในการ์ดของรายการ) นอกจากนี้ คุณสามารถเปลี่ยนอัตราภาษีมูลค่าเพิ่มของรายการใดก็ได้ในส่วนตารางโดยคลิกที่ฟิลด์ที่เหมาะสม

ในตัวอย่างนี้ การบัญชีสำหรับบริการใน 1C การบัญชี 8 ถูกกำหนดให้กับบัญชี 26 โดยมีรายการต้นทุน "ค่าใช้จ่ายอื่นๆ" และ "บริการขนส่ง"

หลังจากการลงรายการบัญชี เอกสารจะสร้างการผ่านรายการต่อไปนี้ เนื่องจากราคานี้ไม่รวมภาษีมูลค่าเพิ่ม จึงได้มีการสร้างรายการภาษีมูลค่าเพิ่มแยกต่างหากสำหรับราคาดังกล่าว

นอกจากนี้เรายังสามารถลงทะเบียนเอกสาร "ใบแจ้งหนี้ที่ได้รับสำหรับใบเสร็จรับเงิน" (ปุ่มที่เกี่ยวข้องภายใต้ส่วนตารางของเอกสาร) และพิมพ์หากจำเป็น และพิมพ์ "พระราชบัญญัติการให้บริการสำหรับซัพพลายเออร์"

เป็นไปได้ที่จะเก็บบันทึกการบริการผ่าน "บัญชีของซัพพลายเออร์" เมื่อมีการป้อนเอกสาร "ใบเสร็จรับเงิน" ตามพื้นฐาน

ในกรณีนี้ เอกสาร “ใบเสร็จรับเงิน” จะถูกกรอกโดยอัตโนมัติอย่างสมบูรณ์ หากจำเป็นต้องสะท้อนทั้งสินค้าและบริการในเอกสารฉบับเดียวในทันที เอกสารที่มีประเภทของการดำเนินการ "สินค้า บริการ ค่าคอมมิชชัน" มีไว้สำหรับสิ่งนี้

หลังจากกรอกเอกสารแล้ว เราจะจัดทำงบดุลสำหรับองค์กรของเรา ในการดำเนินการนี้ ไปที่ส่วน "รายงาน" และในกลุ่มรายงานมาตรฐาน ให้เลือก " งบดุลการหมุนเวียน". จากนั้นเราจะเห็นสิ่งต่อไปนี้:

ในบัญชีที่ 60 มีการสร้างหนี้ให้กับซัพพลายเออร์จำนวน 10,974 รูเบิลในบัญชีที่ 19 ภาษีมูลค่าเพิ่มสะท้อนให้เห็นในจำนวน 1,674 รูเบิลและรับบริการจำนวน 9,300 รูเบิลในบัญชีที่ 26

ตัวแทนเป็นตัวกลางที่ลูกค้ามอบหมายให้ดำเนินการต่างๆ สำหรับการนำไปใช้งาน ตัวแทนจะได้รับรางวัลจากลูกค้า (เงินต้น) อ่านเกี่ยวกับบริการตัวแทนใน 1C 8.3 และธุรกรรมตัวแทนในบทความนี้

การบัญชีสำหรับข้อตกลงตัวแทนใน 1C 8.3 ที่ตัวแทนเริ่มต้นด้วยการสร้างข้อตกลงกับภาระผูกพัน (หลัก) ใน 1C 8.3 และการตั้งค่าพารามิเตอร์ ข้อตกลงตัวแทนมีหลายประเภท หนึ่งในข้อตกลงที่พบบ่อยที่สุดคือข้อตกลงค่าคอมมิชชัน ภายใต้ข้อตกลงดังกล่าว ตัวการจะสั่งให้ตัวแทน (นายหน้า) ขายสินค้าของตนโดยมีค่าธรรมเนียม ในกรณีนี้ตัวแทนกระทำการแทนตัวเขาเองแต่เป็นค่าใช้จ่ายของตัวการ สายไฟคืออะไร ข้อตกลงตัวแทนตัวแทนใน 1C 8.3 ดูด้านล่าง วิธีสะท้อนบริการตัวแทนใน 1C 8.3 ในไม่กี่ขั้นตอน อ่านบทความนี้

ขั้นตอนที่ 1 สร้างการรับสินค้าจากผู้ตราส่งใน 1C 8.3

ตัวแทน (นายหน้า) ไม่ใช่เจ้าของสินค้าตามข้อตกลงค่าคอมมิชชั่น สินค้าทั้งหมดที่ได้รับจากผู้ตราส่ง ตัวแทนค่าคอมมิชชันมาที่บัญชียอดคงเหลือ "004" (สินค้าที่รับค่าคอมมิชชัน) เพื่อให้การดำเนินการนี้เสร็จสมบูรณ์ ไปที่ส่วน "การซื้อ" (1) และคลิกที่ลิงค์ "ใบเสร็จรับเงิน (การกระทำ, ใบแจ้งหนี้)" (2) หน้าต่างสำหรับสร้างเอกสารใบเสร็จจะเปิดขึ้น

ในหน้าต่างที่เปิดขึ้น ให้คลิกปุ่ม "ใบเสร็จรับเงิน" (3) และคลิกลิงก์ "สินค้า บริการ ค่าคอมมิชชัน" (4) แบบฟอร์มใบเสร็จรับเงินจะเปิดขึ้น

ในแบบฟอร์มใบแจ้งหนี้ โปรดระบุ:

• องค์กรของคุณ (5);
• คลังสินค้าที่สินค้ามาถึง (6);
• หมายเลขและวันที่ของใบแจ้งหนี้จากผู้ตราส่ง (7);
• ชื่อผู้ให้คำมั่น (8);
• ชื่อของข้อตกลงค่าคอมมิชชั่น (9) ควรระบุประเภทสัญญา "พร้อมเงินต้น (เงินต้น) ขาย"

ในไดเร็กทอรีการตั้งชื่อ เลือกผลิตภัณฑ์ที่ต้องการ (13) และคลิกปุ่ม "เลือก" (14) หากสินค้าเป็นสินค้าใหม่ ให้คลิกปุ่ม "สร้าง" (15) เพื่อเข้าสู่รายการใหม่

ถัดไป กรอกข้อมูลเกี่ยวกับปริมาณสินค้าที่ได้รับค่าคอมมิชชั่น (16) และราคา (17) ในฟิลด์ "% VAT" (18) ให้ป้อน "ไม่มีภาษีมูลค่าเพิ่ม" ช่อง "บัญชี" (19) จะถูกกรอกโดยอัตโนมัติด้วยบัญชี "004.01" (สินค้าในสต็อก) เพื่อให้การดำเนินการเสร็จสมบูรณ์ ให้คลิกปุ่ม "ส่งและปิด" (20) สินค้าที่ได้รับจากผู้ตราส่งจะได้รับการเครดิต ในการบัญชี ใบเสร็จจะแสดงในเดบิตของบัญชี 004 "สินค้าที่รับค่าคอมมิชชัน"

ในการดูการลงรายการบัญชี คลิกที่ใบแจ้งหนี้ (21) ในหน้าต่าง "ใบเสร็จรับเงิน" และคลิกปุ่ม "DtKt" (22) หน้าต่างสายไฟจะเปิดขึ้น

ในหน้าต่างการลงรายการบัญชี เราจะเห็นว่าสินค้าที่ได้รับจากผู้ตราส่งถูกโอนไปยังเดบิตของบัญชี 004 (23)

ขั้นตอนที่ 2 ลงทะเบียนใน 1C 8.3 การขายสินค้าที่ได้รับจากผู้ตราส่ง

หากองค์กรของคุณอยู่ในระบอบภาษีทั่วไป คุณจะต้องเรียกเก็บภาษีมูลค่าเพิ่มสำหรับการขายใดๆ แต่ถ้าคุณขายสินค้าที่ได้รับค่าคอมมิชชั่น คุณไม่จำเป็นต้องเรียกเก็บภาษีมูลค่าเพิ่ม ในกรณีนี้ คุณต้องออกใบแจ้งหนี้ให้กับผู้ซื้อเหมือนกับการขายปกติ จะแสดงในการคืนภาษีมูลค่าเพิ่มของคุณในส่วนที่ 10 - "ข้อมูลจากสมุดรายวันของใบแจ้งหนี้ที่ออก"

ใน 1C 8.3 จะดำเนินการเหล่านี้โดยอัตโนมัติ แต่ตัวแทนควรดำเนินการขายสินค้าที่ได้รับจากคำมั่นสัญญาอย่างถูกต้อง ในการดำเนินการนี้ ไปที่ส่วน "การขาย" (1) และคลิกลิงก์ "การดำเนินการ (การดำเนินการ (ใบแจ้งหนี้)" (2)

ในหน้าต่างที่เปิดขึ้น ให้คลิกปุ่ม "การดำเนินการ" (3) และคลิกลิงก์ "สินค้า บริการ ค่าคอมมิชชัน" (4) แบบฟอร์มใบแจ้งหนี้จะเปิดขึ้น

ในใบแจ้งหนี้ กรอกข้อมูลในฟิลด์:

• "องค์กร" (5). ระบุองค์กรของคุณ
• "คลังสินค้า" (6). เลือกคลังสินค้าที่คุณจัดส่งสินค้าฝากขาย เราแนะนำให้สร้างคลังสินค้าแยกต่างหากใน 1C 8.3 สำหรับสินค้าที่ได้รับค่าคอมมิชชั่น
• "ผู้รับเหมา" (7). ระบุผู้ซื้อ;
• "สนธิสัญญา" (8). เลือกสัญญากับผู้ซื้อ

คลิกปุ่ม "เพิ่ม" (9) และเลือกผลิตภัณฑ์ (10) ที่คุณขายจากไดเรกทอรีรายการหุ้น กรอกข้อมูลในช่อง "จำนวน" (11) และ "ราคา" (12)

คำเตือน นี่เป็นสิ่งสำคัญ!ในช่อง "บัญชี" (13) ให้ป้อนบัญชี 004.01 ตอนนี้ 1C 8.3 “เข้าใจ” ว่าคุณกำลังขายสินค้าฝากขายและจะทำรายการที่ถูกต้องภายใต้ข้อตกลงตัวแทนกับตัวแทนใน 1c 8.3

ในการผ่านรายการ เราเห็นว่าสินค้าที่ขายถูกหักจากเครดิตของบัญชี 004.01 (18) นอกจากนี้ยอดขาย (19) ในการเดบิตของบัญชี 62.01 "การชำระบัญชีกับผู้ซื้อและลูกค้า" (20) สะท้อนถึงหนี้ของผู้ซื้อต่อตัวแทน เครดิตของบัญชี 76.09 "การชำระหนี้อื่น ... " (21) สะท้อนถึงหนี้ของตัวแทนต่อเงินต้น

ขั้นตอนที่ 3 ออกรายงานไปยังผู้ตราส่งใน 1C 8.3

ตัวแทน (นายหน้า) จะต้องรายงานต่อผู้กระทำความผิดเกี่ยวกับสินค้าที่ขายตามระยะเวลาที่กำหนดในสัญญา ใน 1C 8.3 รายงานดังกล่าวมีวัตถุประสงค์ เอกสารพิเศษ- "รายงานไปยังผู้ตราส่ง" มันถูกสร้างขึ้นแยกต่างหากสำหรับแต่ละความมุ่งมั่นสำหรับ ระยะเวลาที่กำหนด. หากต้องการสร้างรายงานนี้ ไปที่ส่วน "การซื้อ" (1) และคลิกลิงก์ "รายงานไปยังผู้ตราส่ง" (2) หน้าต่างที่มีรายการรายงานที่สร้างไว้ก่อนหน้านี้จะเปิดขึ้น

ในหน้าต่างที่เปิดขึ้น ให้คลิกปุ่ม "รายงานไปยังผู้ตราส่ง" (3) และคลิกที่ลิงก์ "รายงานการขาย" (4) แบบฟอร์มสำหรับสร้างรายงานจะเปิดขึ้น

ในแบบฟอร์มที่เปิดขึ้นในแท็บ "หลัก" (5) กรอกข้อมูลในฟิลด์:

• "วันที่" (6). ระบุวันสุดท้ายของช่วงเวลาที่สร้างรายงาน
• "องค์กร" (7). ระบุองค์กรของคุณ
• "ผู้รับเหมา" (8). ระบุผู้ตราส่ง;
• "สัญญา" (9) เลือกข้อตกลงกับผู้ตราส่ง
• "บริการให้รางวัล" (10). เลือกบริการในสมุดอ้างอิงการตั้งชื่อที่จะแสดงในใบแจ้งหนี้สำหรับ ค่าตอบแทนคอมมิชชั่น;
• "บัญชีรายได้" (11) ระบุบัญชีที่จะนำรายได้จากค่าคอมมิชชั่นเข้าบัญชี
• "กลุ่มการตั้งชื่อ" (12) เลือกกลุ่มที่เหมาะสม เช่น "Commission trade":
• "วิธีการคำนวณ" (13) เลือกวิธีการคำนวณค่าตอบแทนตัวแทน มีสามวิธีใน 1C 8.3 การบัญชี:
  1. ไม่คำนวณค่าตอบแทนตัวแทน
  2. คำนวณเป็นเปอร์เซ็นต์ของผลต่างระหว่างยอดขายและรายรับ
  3. คำนวณเป็นเปอร์เซ็นต์ของยอดขาย
• "บัญชีภาษีมูลค่าเพิ่ม" (14) เลือกบัญชีที่ต้องการ เช่น 90.03 "ภาษีมูลค่าเพิ่ม";
• "% ภาษีมูลค่าเพิ่ม" (15) ระบุ "18%"

ในแท็บ "สินค้าและบริการ" ให้คลิกปุ่ม "กรอกข้อมูล" (17) และคลิกลิงก์ "กรอกตามที่ขายภายใต้สัญญา" (18) รายงานจะถูกกรอกโดยอัตโนมัติด้วยสินค้าฝากขายที่ถูกขายในวันที่ของรายงาน

ในส่วนสินค้าที่เสร็จสมบูรณ์ เราจะเห็นรายการสินค้าที่ขาย (19) ปริมาณ (20) ซื้อ (21) และราคาขาย (22) ฟิลด์ "ค่าตอบแทน" (23) จะถูกกรอกโดยอัตโนมัติหากในแท็บ "หลัก" คุณระบุวิธีการคำนวณ "เปอร์เซ็นต์ของความแตกต่างระหว่างยอดขายและใบเสร็จรับเงิน" หรือ "เปอร์เซ็นต์ของยอดขาย" ในตัวอย่างของเรา ต้องกรอกฟิลด์ "ค่าตอบแทน" ด้วยตนเอง เนื่องจากในแท็บ "หลัก" เราได้ระบุวิธีการคำนวณ "ไม่ได้คำนวณ" โดยปกติจะทำหากคำนวณรางวัลเป็นความแตกต่างระหว่างราคาซื้อและราคาขาย วิธีการคำนวณค่าตอบแทนของตัวแทนระบุไว้ในข้อตกลงค่าคอมมิชชั่น

ดังนั้น กรอกข้อมูลในฟิลด์ "ค่าตอบแทน" (23) ด้วยตนเองเป็นความแตกต่างระหว่างปริมาณของการซื้อและการขาย ช่อง "ค่าตอบแทนภาษีมูลค่าเพิ่ม" (24) จะถูกกรอกโดยอัตโนมัติ ในฟิลด์ "ผู้ซื้อ" (25) เราจะดูว่าสินค้าฝากขายถูกขายให้ผู้ซื้อรายใด หากต้องการสร้างใบแจ้งหนี้สำหรับค่าตอบแทน ให้ไปที่แท็บ "หลัก" (26) อีกครั้ง

ในแท็บ "หลัก" ให้คลิกปุ่ม "ออกใบแจ้งหนี้" (27) มีการสร้างใบแจ้งหนี้สำหรับค่าตอบแทน ในการดำเนินการให้เสร็จสิ้นและสะท้อนข้อมูลในรายงานที่สร้างขึ้นในการบัญชี ให้คลิกปุ่ม "บันทึก" (28) และ "โพสต์" (29) หากต้องการตรวจสอบการโพสต์ที่สร้างขึ้น ให้คลิกปุ่ม "DtKt" (30) หน้าต่างสายไฟจะเปิดขึ้น

ในหน้าต่างการโพสต์ เราจะเห็นว่าเครดิตของบัญชี 90.01.1 "รายได้ ... " และการหักบัญชี 62.01 "การชำระบัญชีกับผู้ซื้อ ... " สะท้อนถึงค่าคอมมิชชัน (31) นอกจากนี้ยังต้องเสียภาษีมูลค่าเพิ่ม (32) เครดิตของบัญชี 62.01 (33) และเดบิตของบัญชี 76.09 (34) คิดเป็นค่าตอบแทนและหนี้สินของตัวแทนไปยังเงินต้น ซึ่งหมายความว่าเงินต้นจะไม่โอนค่าตอบแทนให้กับตัวแทนและตัวแทน (นายหน้า) จะต้องโอนไปยังผู้กระทำความผิดเฉพาะราคาซื้อของสินค้าที่ขาย

จะรวมภาษีมูลค่าเพิ่มในโปรแกรมบัญชี 1C 8.3 ได้อย่างไร?

การบัญชีภาษีมูลค่าเพิ่มใน 1C 8.3 การบัญชีสร้างขึ้นจากการลงทะเบียนการสะสม ผังบัญชีและสมุดรายวันของการทำธุรกรรมยังคงอยู่ แต่ข้อมูลหลักจะถูกเก็บไว้ในการลงทะเบียน มาพยายามทำความเข้าใจอุปกรณ์ของพวกเขากัน

การลงทะเบียนบัญชีภาษีมูลค่าเพิ่มใน 1C 8.3

รายการทั่วไปของการลงทะเบียนสำหรับภาษีมูลค่าเพิ่มสามารถรับได้โดยคลิกที่ปุ่มในเมนูหลัก "ฟังก์ชั่นทั้งหมด" - "การลงทะเบียนสะสม" (รูปที่ 1) (หากปุ่ม "ฟังก์ชั่นทั้งหมด" ไม่พร้อมใช้งานสำหรับคุณ ให้ทำตามคำแนะนำ ด้านล่าง).

เล็กน้อยเกี่ยวกับโครงสร้างของการลงทะเบียน

ตามชื่อที่บ่งบอก การลงทะเบียนแต่ละครั้งมีหน้าที่รับผิดชอบในส่วนที่เฉพาะเจาะจง ดังนั้นตามการลงทะเบียน "การซื้อ VAT" รายงาน "หนังสือซื้อ" จะถูกสร้างขึ้นและตามการลงทะเบียน "การขาย VAT" - รายงาน "หนังสือขาย"

โครงสร้างของรีจิสเตอร์ทั้งหมดจะคล้ายกันและคล้ายกับไดเร็กทอรีของไลบรารี วัตถุประสงค์หลักของการลงทะเบียนคือการจัดเก็บและจัดระเบียบข้อมูล

การลงทะเบียนแต่ละรายการเป็นรายการสตริง (รูปที่ 2) แถวทั้งหมดของรีจิสเตอร์เดียวกันมีรูปแบบเหมือนกัน นั่นคือ คอลัมน์เดียวกัน ในรีจิสเตอร์ต่างๆ จำนวนและวัตถุประสงค์ของคอลัมน์จะแตกต่างกัน

รูปที่ 2 แสดงเนื้อหาของการลงทะเบียน VAT ซื้อ หากรายงาน "ใบสั่งซื้อ" แสดงข้อมูลสำหรับองค์กรหนึ่ง การลงทะเบียน "Purchase VAT" จะมีข้อมูลสำหรับองค์กรทั้งหมดในคราวเดียว

คอลัมน์ "ระยะเวลา", "นายทะเบียน" อยู่ในทะเบียนสะสมแต่ละอัน

แต่ละบรรทัดของการลงทะเบียนจะเชื่อมโยงกับเอกสาร (ซึ่งจะแสดงอยู่ในคอลัมน์ "ผู้รับจดทะเบียน") คุณสามารถเปิดเอกสารได้ด้วยการดับเบิลคลิก แนวคิดของ "การโพสต์เอกสาร" ใน 1C นั้นไม่เพียงเกี่ยวข้องกับการก่อตัวของการผ่านรายการเท่านั้น แต่ยังรวมถึงการสร้างบรรทัดในการลงทะเบียน (หนึ่งหรือหลายรายการพร้อมกัน) ในคำแสลง 1C พวกเขากล่าวว่าเอกสาร "ย้าย" ทะเบียน "ตรวจสอบการเคลื่อนไหวของเอกสาร"

โดยการคลิกปุ่ม "เพิ่มเติม" (รูปที่ 3) คุณสามารถส่งออกเนื้อหาของการลงทะเบียนไปยังไฟล์ พิมพ์ กรองข้อมูล เปลี่ยนองค์ประกอบของคอลัมน์ผลลัพธ์ (ในขณะที่ข้อมูลการลงทะเบียนไม่เปลี่ยนแปลง)

การออกใบกำกับภาษี

คุณสามารถเปลี่ยนข้อมูลในทะเบียนได้จากเอกสาร - นายทะเบียน

พิจารณาว่าทะเบียนเปลี่ยนแปลงอย่างไรขึ้นอยู่กับการถือเอกสาร การทดลองจะดำเนินการด้วยการลงทะเบียน "แสดงภาษีมูลค่าเพิ่ม"

ในรูปที่ 4 - ใบแจ้งหนี้ขาเข้า ลองตรวจสอบการผ่านรายการของเอกสารนี้ (รูปที่ 5)

เราเห็นบุ๊กมาร์กสองแห่งซึ่งแต่ละอันสอดคล้องกับการลงทะเบียนหนึ่งรายการ อันแรกแสดงการบัญชีและ การบัญชีภาษี(โดยทั่วไป การผ่านรายการจะถูกเก็บไว้ในเครื่องบันทึกเงินสดด้วย แต่นี่เป็นเครื่องบันทึกเงินสดในรูปแบบอื่น บทความนี้ไม่พิจารณาโครงสร้างและวัตถุประสงค์ของการลงทะเบียนบัญชี)

บนแท็บที่สอง (รูปที่ 6) - ข้อมูลของการลงทะเบียน "VAT นำเสนอ" ทะเบียนนี้เป็นหนึ่งใน 12 ทะเบียนที่เป็นของระบบบัญชีภาษีมูลค่าเพิ่ม โปรดทราบว่าประเภทของการเคลื่อนไหวคือ "ขาเข้า"

ตอนนี้ มาลงทะเบียนใบแจ้งหนี้ของซัพพลายเออร์กัน ในการทำเช่นนี้ในใบแจ้งหนี้ขาเข้าที่ด้านล่าง (รูปที่ 7) จะมีฟิลด์ที่จำเป็น

ในใบแจ้งหนี้ที่สร้างขึ้น ให้ทำเครื่องหมายในช่อง "สะท้อนการหักภาษีมูลค่าเพิ่มในสมุดซื้อ ... " (รูปที่ 8) และตรวจสอบการเคลื่อนไหวของเอกสาร (รูปที่ 9)

ค้นหาข้อผิดพลาดใน 1C เกี่ยวกับภาษีมูลค่าเพิ่ม

ใบแจ้งหนี้ "ย้าย" 4 ลงทะเบียนพร้อมกัน (ในรูปที่ 9 เราเห็น 4 แท็บ) การลงทะเบียนหนึ่งใน 4 เหล่านี้คุ้นเคยกับเราอยู่แล้ว "แสดงภาษีมูลค่าเพิ่ม" แต่แตกต่างจากรายการที่ทำโดยเอกสาร “ใบเสร็จรับเงิน (การกระทำ, ใบแจ้งหนี้) 0000-000249 ลงวันที่ 08/01/2016 18:00:00” ประเภทของการเคลื่อนไหวในกรณีนี้แตกต่างกัน (“ค่าใช้จ่าย”)

สิ่งนี้หมายความว่า? ประการแรก ผลรวมของการเคลื่อนไหวที่คล้ายคลึงกันทั้งหมดที่มีเครื่องหมายต่างกันมีความสำคัญ ลองกรองการเคลื่อนไหวดังกล่าวในการลงทะเบียน "VAT ที่ส่ง" โดยคอลัมน์ "ใบแจ้งหนี้" (รูปที่ 10) และสรุปคอลัมน์ "จำนวนเงินที่ไม่มี VAT" โดยคำนึงถึงเครื่องหมายในคอลัมน์ "ประเภทการเคลื่อนไหว" โปรดทราบว่าในคอลัมน์ "ใบแจ้งหนี้" มีการระบุฐานเอกสาร

เป็นผลให้เราได้ศูนย์ ซึ่งเทียบเท่ากับยอดคงเหลือเป็นศูนย์ในบัญชี 19 (สำหรับคู่สัญญาและข้อตกลงนี้) ดูเหมือนว่าทำไมทำซ้ำในทะเบียนสิ่งที่สามารถเห็นในการโพสต์?

ความจริงก็คือในชีวิตมีความหลากหลายของ สถานการณ์ต่างๆ. ตัวอย่างเช่น คุณลืมลงทะเบียนใบแจ้งหนี้ จากนั้นจะไม่มีบรรทัด "รายจ่าย" ยอดรวมจะไม่เท่ากับ 0 และโปรแกรมจะแสดงข้อผิดพลาดสำหรับคู่สัญญารายนี้และสัญญาระหว่างการวิเคราะห์ (รูปที่ 11)

บทสรุป - การลงทะเบียนจำเป็นสำหรับการวิเคราะห์การปฏิบัติงานและการรายงาน

การปรับภาษีมูลค่าเพิ่ม

อีกสถานการณ์หนึ่ง - คุณต้องการเปลี่ยนแปลงราคาของสินค้าที่ได้รับเครดิตแล้ว มาแนะนำการปรับปรุงตามเอกสารการรับสินค้า (รูปที่ 12) สมมติว่ามีการเปลี่ยนแปลงราคาสำหรับหนึ่งรายการ “ชีสกระท่อมปราศจากไขมัน”

เราจะดำเนินการเอกสารการปรับปรุงและตรวจสอบการเคลื่อนไหวในทะเบียน "ส่งภาษีมูลค่าเพิ่ม":

อย่างที่คุณเห็น มีบรรทัดใหม่ปรากฏในการลงทะเบียน 1C 8.3 ซึ่งมี รายละเอียดข้อมูลเกี่ยวกับการเปลี่ยนแปลงทั้งหมด หากไม่มีการลงทะเบียนก็ยากที่จะจดจำข้อมูลดังกล่าว แต่อาจมีการเปลี่ยนแปลงหลายอย่าง

เอาต์พุต - รีจิสเตอร์ใช้สำหรับเก็บข้อมูลเพิ่มเติม

นอกจากการปรับแล้วยังมีการบัญชีด้วย ภาษีมูลค่าเพิ่มต่างหาก, ภาษีมูลค่าเพิ่มสำหรับสินทรัพย์ถาวร, ภาษีมูลค่าเพิ่มในอัตรา 0%, ภาษีมูลค่าเพิ่มล่วงหน้า ฯลฯ แต่ละการดำเนินการดังกล่าวมีการลงทะเบียนของตัวเอง สามารถรับความช่วยเหลือสำหรับการลงทะเบียนแต่ละครั้งได้โดยกดปุ่ม F1

ดังนั้น เพื่อให้เข้าใจว่าการบัญชีภาษีมูลค่าเพิ่มถูกจัดเรียงในการกำหนดค่า 1C อย่างไร จำเป็นต้องศึกษารายละเอียดโครงสร้างและความสัมพันธ์ของทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่ม

ที่มา: programmer1s.ru

ให้เราพิจารณาในรายละเอียดว่าองค์กรภายใต้ระบบภาษีแบบง่ายควรป้อนภาษีมูลค่าเพิ่มในฐานข้อมูล 1C 8.3 Accounting 3.0 โดยใช้ตัวอย่างเอกสารอย่างไร ใบเสร็จรับเงิน (พระราชบัญญัติ, ใบแจ้งหนี้)».

เอกสาร "ใบเสร็จรับเงิน (การกระทำ, ใบแจ้งหนี้)" ถูกป้อนลงในฐานข้อมูล 1C 8.3 ในลักษณะเดียวกับที่ข้อมูลแสดงในเอกสารหลักของซัพพลายเออร์ นั่นคือหากมีการจัดสรรภาษีมูลค่าเพิ่มจะต้องได้รับการจัดสรรในเอกสาร "ใบเสร็จรับเงิน (การกระทำ, ใบแจ้งหนี้)"

ตัวอย่างเช่น ซัพพลายเออร์ที่มี OSNO ส่งสินค้าไปยังองค์กรภายใต้ระบบภาษีแบบง่าย ดังนั้นเอกสารที่มีภาษีมูลค่าเพิ่มจึงออกให้กับตัวลดความซับซ้อน เมื่อสะท้อนให้เห็นในฐานข้อมูล 1C 8.3 เอกสาร "ใบเสร็จรับเงิน (การกระทำ, ใบแจ้งหนี้)" จะระบุอัตราภาษีมูลค่าเพิ่มและจำนวนภาษีมูลค่าเพิ่ม:

ถ้าอยู่ในรูปแบบ ราคาในเอกสาร"ช่องกาเครื่องหมาย" ภาษีมูลค่าเพิ่มที่รวมอยู่ในต้นทุน" ถูกตรวจสอบ - ซึ่งหมายความว่าภายใต้ระบบภาษีแบบง่าย ภาษีมูลค่าเพิ่มทั้งหมดที่มาจากซัพพลายเออร์จะรวมอยู่ในสินค้า วัสดุ งาน บริการ ซึ่งรวมไว้ในต้นทุนแล้ว

อย่างไรก็ตาม ภาษีมูลค่าเพิ่มจะสะท้อนเป็นค่าใช้จ่ายแยกต่างหากจากสินค้าและวัสดุ งาน บริการตามข้อ 8 ของข้อ 346.16 แห่งรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย ใน KUDiR ภาษีมูลค่าเพิ่มจะนำมาพิจารณาพร้อมกับค่าใช้จ่ายที่เกี่ยวข้อง ดังนั้นภาษีมูลค่าเพิ่มอินพุตควรสะท้อนให้เห็นในบัญชีรายได้และค่าใช้จ่ายเป็นบรรทัดแยกต่างหาก - นี่เป็นความรับผิดชอบของตัวลดความซับซ้อน คุณไม่สามารถละเลยภาษีมูลค่าเพิ่ม "อินพุต" ซึ่งนำเสนอโดยซัพพลายเออร์ดังนั้นจึงต้องระบุไว้ในเอกสารหลัก "ใบเสร็จรับเงิน (การกระทำ, ใบแจ้งหนี้)". คุณต้องตรวจสอบให้แน่ใจว่าได้ทำเครื่องหมายในช่อง "รวมภาษีมูลค่าเพิ่มแล้ว":

การบัญชีสำหรับภาษีมูลค่าเพิ่ม "อินพุต" ภายใต้ระบบภาษีแบบง่ายในการบัญชีใน 1C 8.3

ภาษีมูลค่าเพิ่มจะระบุเป็นรายการแยกต่างหากในบัญชีแยกประเภทรายได้และค่าใช้จ่าย เนื่องจากเป็นค่าใช้จ่ายแยกต่างหากใน รหัสภาษี. ในการบัญชี "ตัวลดความซับซ้อน" จะรวมภาษีมูลค่าเพิ่มเข้าในต้นทุน ในการบัญชี นี่คือเดบิตของบัญชี 41 และหากคุณดูการผ่านรายการใน 1C 8.3 คุณจะเห็นว่ามีภาษีมูลค่าเพิ่มในเอกสาร แต่ไม่ได้อยู่ในการผ่านรายการ เนื่องจากอยู่ในรูปของเอกสาร” ราคาในเอกสาร» มีเครื่องหมาย «รวมภาษีมูลค่าเพิ่มแล้ว». 1C 8.3 รวมภาษีมูลค่าเพิ่มอัตโนมัติในการเดบิตของบัญชี 41:

หากอยู่ในการตั้งค่า นโยบายการบัญชีใน 1C 8.3 มีการติดตั้งระบบภาษีแบบง่ายแล้วโดยค่าเริ่มต้นในรูปแบบของเอกสาร " ราคาในเอกสาร» ช่องทำเครื่องหมาย «VAT รวมอยู่ในราคา» จะถูกตั้งค่า สิ่งสำคัญคือไม่ต้องปิดด้วยตนเอง และหากช่องทำเครื่องหมายถูกเปิดใช้งาน VAT อินพุตจะเข้าสู่ BU โดยอัตโนมัติในการเดบิตของบัญชี 41.01 ใน BU ภาษีมูลค่าเพิ่มจะไม่ถูกเก็บแยกต่างหากในบัญชี 19 แต่เฉพาะในบัญชี 41:

การบัญชีสำหรับภาษีมูลค่าเพิ่ม "อินพุต" ภายใต้ระบบภาษีแบบง่ายในการบัญชีภาษีใน 1C 8.3

สำหรับบัญชีรายรับและรายจ่าย (KUDiR) สำหรับใบกำกับภาษี ภาษีมูลค่าเพิ่มจะรวมอยู่ในค่าใช้จ่ายเป็นรายการแยกต่างหาก ดังนั้น เพื่อให้ฐานข้อมูล 1C 8.3 "เห็น" สิ่งนี้ แยกสายภาษีมูลค่าเพิ่มต้องแสดงแยกต่างหากตามเอกสารหลักจากซัพพลายเออร์

ใน 1C 8.3 คุณต้องลงทะเบียนใบกำกับสินค้าที่ซัพพลายเออร์ส่ง ในขณะที่รายละเอียดของใบกำกับสินค้าจะไม่ปรากฏในการบัญชีภาษี หากมีเอกสารก็ต้องลงทะเบียน ใน KUDiR โปรแกรม 1C 8.3 ไม่รวมใบแจ้งหนี้:

คุณควรลงทะเบียนใบแจ้งหนี้พร้อมภาษีมูลค่าเพิ่ม เนื่องจากมีหลายสถานการณ์ ตัวอย่างเช่น องค์กรทำงานบนระบบภาษีแบบง่าย แต่จู่ๆ ก็มีสถานการณ์เกิดขึ้นที่ขีดจำกัดรายได้สำหรับระบบภาษีแบบง่ายเกินในกลางปีหรือผู้ก่อตั้งปรากฏขึ้น - นิติบุคคลโดยถือหุ้นในทุนจดทะเบียนเกินกว่าร้อยละ 25 ดังนั้นจึงเป็นเรื่องเร่งด่วนที่จะต้องคำนวณภาษีใหม่ตาม OSNO การทำเช่นนี้คุณต้องเลี้ยงดูทั้งหมด เอกสารเบื้องต้นและเข้าสู่โปรแกรม 1C 8.3 และหากมีการป้อนใบแจ้งหนี้ทั้งหมดล่วงหน้าแล้ว คุณจะต้องเปลี่ยนพารามิเตอร์ของนโยบายการบัญชีเท่านั้น

วิธีสะท้อนภาษีมูลค่าเพิ่ม "อินพุต" ภายใต้ระบบภาษีแบบง่ายสำหรับการชำระเงินให้กับซัพพลายเออร์สำหรับสินค้างานบริการใน 1C 8.3

องค์กรภายใต้ระบบภาษีแบบง่ายทำงานโดยไม่มีภาษีมูลค่าเพิ่ม เอกสารถูกสร้างขึ้นใน 1C 8.3 "คำสั่งจ่ายเงิน"หรือเอกสาร" ตัดจำหน่ายจากบัญชีปัจจุบัน". หากมีภาษีมูลค่าเพิ่มในสัญญากับซัพพลายเออร์หรือในใบเสร็จรับเงินที่ชำระเงินจะต้องจัดสรรภาษีมูลค่าเพิ่มใน คำสั่งจ่ายเงิน:

ยังต้องเน้น VAT ในบรรทัดใบแจ้งยอดจากธนาคาร:

ใน 1C 8.3 การชำระเงินด้วย VAT ที่ปันส่วนจะไม่ส่งผลต่อการผ่านรายการหรือการลงทะเบียน การชำระเงินให้กับซัพพลายเออร์เป็นไปตาม เอกสารหลักจากซัพพลายเออร์

วิธีสะท้อนภาษีมูลค่าเพิ่มภายใต้ระบบภาษีแบบง่ายเมื่อขายสินค้างานบริการใน 1C 8.3

องค์กรภายใต้ระบบภาษีแบบง่ายไม่ได้เป็นผู้ชำระภาษีมูลค่าเพิ่ม ดังนั้น:

• ภาษีมูลค่าเพิ่มไม่ได้ถูกจัดสรรในเอกสารการจัดส่ง
• ไม่มีการออกใบแจ้งหนี้ แม้จะไม่มีภาษีมูลค่าเพิ่ม

เอกสารสำหรับ "ขายสินค้า" มีลักษณะเป็นของตัวเอง หาก "ตัวลดความซับซ้อน" ออกใบแจ้งหนี้และจัดสรรภาษีมูลค่าเพิ่มด้วย:

• VAT ระบุโดยไฮเปอร์ลิงก์ "ราคาในเอกสาร" ในช่อง "VAT"
• มีการจัดสรรภาษีมูลค่าเพิ่มในเอกสารการจัดส่ง
• ออกใบแจ้งหนี้พร้อมภาษีมูลค่าเพิ่ม
• ใบแจ้งหนี้จะแสดงอยู่ใน Sales Book และระบุไว้ในส่วนที่ 12 ของการคืนภาษีมูลค่าเพิ่ม

ในเวลาเดียวกันผู้เสียภาษีมูลค่าเพิ่มไม่สามารถได้รับการหักในใบแจ้งหนี้จากผู้เสียภาษี "แบบง่าย" พร้อมภาษีมูลค่าเพิ่มที่จัดสรรโดยอาศัยอำนาจตามจดหมายเลขที่ 03-07-11/56700 ของกระทรวงการคลังของสหพันธรัฐรัสเซียลงวันที่ 05.10.2015 .

ในรายละเอียดเพิ่มเติมว่าจะทำอย่างไรถ้าผู้ซื้อขอให้ทำใบแจ้งหนี้และจัดสรรภาษีมูลค่าเพิ่ม 18% ในบทความ

การชำระใบแจ้งหนี้พร้อมภาษีมูลค่าเพิ่มภายใต้ระบบภาษีแบบง่าย

ในคำสั่งชำระเงินสำหรับการชำระเงิน ผู้ซื้อไม่ควรจัดสรรภาษีมูลค่าเพิ่ม นั่นคือ "ไม่มีภาษีมูลค่าเพิ่ม" เขียนไว้ แต่ในทางปฏิบัติ คำสั่งจ่ายเงินมักจะระบุอัตราภาษีมูลค่าเพิ่มที่ 18% (10%) อย่างผิดพลาด จะทำอย่างไร? ฉันจำเป็นต้องสร้างใบแจ้งหนี้และชำระภาษีมูลค่าเพิ่มตามงบประมาณหรือไม่

ภาระหน้าที่ของ "ตัวลดความซับซ้อน" ในการโอนภาษีมูลค่าเพิ่มเกิดขึ้นเมื่อออกใบแจ้งหนี้ให้กับผู้ซื้อพร้อมภาษีมูลค่าเพิ่มที่จัดสรรตามข้อ 5 ของศิลปะ 173 แห่งรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย หากไม่ได้ออกใบแจ้งหนี้ที่มีภาษีเฉพาะ ภาระผูกพันในการโอนภาษีมูลค่าเพิ่มที่ระบุโดยผู้ซื้อในใบสั่งชำระเงินไปยังงบประมาณจะไม่เกิดขึ้นเนื่องจากจดหมายของกระทรวงการคลังของรัสเซียลงวันที่ 18 พฤศจิกายน 2014 เลขที่ 03-07-14/58618

ศึกษารายละเอียดเพิ่มเติมเกี่ยวกับวิธีจัดการกับข้อผิดพลาดที่อาจเกิดขึ้นจากภาษีมูลค่าเพิ่มภายใต้ระบบภาษีแบบง่าย รวมถึงข้อกำหนดทางกฎหมายสำหรับระบบภาษีแบบง่ายได้ที่

จะได้รับการพิจารณา:

• ทฤษฎี“9 แวดวงแบบง่าย การเปลี่ยนแปลงทั้งหมดในปี 2559” อาจารย์ - Klimova M.A.
• ฝึกฝน"USN - คุณสมบัติและข้อผิดพลาดของการบัญชีใน 1C: 8" อาจารย์ - Sherst O.V.

ให้คะแนนบทความนี้: