1c 8.3 เปลี่ยนเป็นการบัญชีภาษีมูลค่าเพิ่มแยกต่างหาก แยกบัญชีภาษีมูลค่าเพิ่ม เอกสาร "การกระจายภาษีมูลค่าเพิ่ม ใบเสร็จรับเงินและการได้มา

หากรายได้ส่วนหนึ่งในบริษัทของคุณไม่ต้องเสียภาษีมูลค่าเพิ่ม หรือหากคุณจัดส่งสินค้าในอัตรา 0% คุณจะต้องเก็บบันทึกภาษีมูลค่าเพิ่มแยกต่างหาก ข้อบ่งชี้ดังกล่าวอยู่ในวรรค 4 ของมาตรา 149 รหัสภาษีอาร์เอฟ วิธีเก็บบันทึกภาษีมูลค่าเพิ่มแยกต่างหากในการบัญชี 1C 8.3 และวิธีเปลี่ยนไปใช้อ่านบทความนี้

หากสินค้าหรือบริการที่คุณซื้อถูกใช้เฉพาะในกิจกรรมที่ต้องเสียภาษีมูลค่าเพิ่ม ภาษีซื้อทั้งหมดจะถูกนำไปหักลดหย่อน (มาตรา 172 แห่งรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย) หากคุณได้ใช้สินค้าหรือบริการที่ซื้อในกิจกรรมที่ไม่สามารถเก็บภาษีมูลค่าเพิ่มได้ เช่น การขายสินค้า วัตถุประสงค์ทางการแพทย์แล้วภาษีซื้อไม่สามารถนำไปหักลดหย่อนได้ แต่จะนำไปเป็นค่าใช้จ่าย ที่สุด กรณียากเกิดขึ้นหากสินค้าหรือบริการที่ซื้อในไตรมาสเดียวกันเกี่ยวข้องกับกิจกรรมที่ต้องเสียภาษีและไม่ต้องเสียภาษีมูลค่าเพิ่ม เทคโนโลยี 1C 8.3 การบัญชีช่วยให้คุณสามารถเก็บบันทึกภาษีมูลค่าเพิ่มแยกต่างหากใน สถานการณ์ต่างๆ. ต่อไป อ่านวิธีเปลี่ยนไปใช้การบัญชีภาษีมูลค่าเพิ่มแยกต่างหากใน 1C 8.3 และวิธีบำรุงรักษา

โอนบัญชีอย่างรวดเร็วไปยัง BukhSoft

แยกบัญชีภาษีมูลค่าเพิ่ม - ภาระผูกพันหรือความจำเป็น?

คำตอบนั้นง่าย - ทั้งสองอย่าง มาอธิบายจุดยืนของเรากัน กฎหมายไม่อนุญาตให้เก็บภาษีมูลค่าเพิ่ม "อินพุต" แยกต่างหาก หากค่าใช้จ่ายของการทำธุรกรรมที่มีสิทธิพิเศษไม่เกิน 5 เปอร์เซ็นต์ของ ค่าใช้จ่ายทั่วไป. ในกรณีนี้ คุณสามารถหักภาษีซื้อทั้งหมดได้ ไม่เป็นไร. แต่เพื่อคำนวณและพิสูจน์ระหว่างการตรวจสอบว่าไม่เกินบรรทัดฐาน ก็ยังจำเป็นต้องเก็บบันทึกค่าใช้จ่ายสำหรับการดำเนินงานที่ได้รับสิทธิพิเศษ นอกจากนี้ หากเกินเกณฑ์ 5% คุณจะต้องทำซ้ำหลักใน 1C สำหรับทั้งไตรมาส ดังนั้นจึงสะดวกกว่าในการแยกบัญชีภาษีมูลค่าเพิ่มออกทันทีและกำหนดไว้ในนโยบายการบัญชี วิธีตั้งค่านโยบายใน 1C 8.3 การบัญชีสำหรับ แยกบัญชีอ่านต่อ.

ตั้งค่าการบัญชีภาษีมูลค่าเพิ่มแยกต่างหากใน 1C 8.3 การบัญชี

ตั้งค่าใน 1C 8.3 การบัญชี นโยบายการบัญชี. ในการดำเนินการนี้ ไปที่ส่วน "หลัก" (1) แล้วคลิกลิงก์ "นโยบายการบัญชี" (2) หน้าต่างการตั้งค่าจะเปิดขึ้น

ในหน้าต่างที่เปิดขึ้น ระบุองค์กรของคุณ (3) และคลิกลิงก์ "การตั้งค่าภาษีและรายงาน" (4) แบบฟอร์มการตั้งค่าจะเปิดขึ้น

ในแบบฟอร์มการตั้งค่า เลือกแท็บ "VAT" (5) และทำเครื่องหมายที่ช่องถัดจาก "การบัญชีที่แยกจากกัน ... " (6) ส่วนเดียวกันนี้มีการตั้งค่า "การบัญชีภาษีมูลค่าเพิ่มแยกตามวิธีการบัญชี" (7) ออกแบบมาเพื่อให้รายละเอียดการบัญชีแยกต่างหากสำหรับภาษีมูลค่าเพิ่ม การใช้การตั้งค่านี้ทำให้คุณสามารถระบุหนึ่งในสี่วิธีในการแบ่งภาษีมูลค่าเพิ่มได้ทันทีเมื่อสร้างเอกสารหลัก:

• ยอมให้ถอนออก. หากเลือกมูลค่านี้ ภาษีจะถูกหักและจะไม่ถูกแจกจ่ายในอนาคต
• รวมอยู่ในค่าใช้จ่าย. หากคุณเลือกตัวเลือกนี้ ภาษีซื้อจะรวมอยู่ในราคา
• สำหรับการดำเนินงานที่ 0%. ควรเลือกมูลค่านี้หากการซื้อเกี่ยวข้องกับการส่งออกสินค้าในอัตรา 0% การลดหย่อนภาษีในอัตรานี้จะแสดงโดยอัตโนมัติในการบัญชี 1C หลังจากยืนยันการส่งออก
• จำหน่าย. วิธีนี้ระบุไว้ในกรณีที่การจัดซื้อจัดเป็นกิจกรรมที่ต้องเสียภาษีและไม่ต้องเสียภาษี ภาษีมูลค่าเพิ่มในกรณีนี้จะถูกแจกจ่ายโดยอัตโนมัติในสิ้นเดือนโดยใช้การดำเนินการพิเศษ เราจะเขียนเกี่ยวกับเรื่องนี้ในภายหลัง

ระบุวิธีการจำหน่ายเมื่อได้รับสินค้า (บริการ)

เราจะวิเคราะห์วิธีการใช้วิธีการบัญชีแยกต่างหากสำหรับการรับสินค้างานและบริการ ในตัวอย่าง เราจะออกใบรับบริการ

ไปที่ส่วน "การซื้อ" (1) และคลิกที่ลิงก์ "ใบเสร็จรับเงิน ... " (2) หน้าต่างสำหรับสร้างใบเสร็จใหม่จะเปิดขึ้น

ในหน้าต่างที่เปิดขึ้น ให้คลิกปุ่ม "Admission" (3) และคลิกที่ลิงก์ "Services ... " (4) แบบฟอร์มสำหรับการประมวลผลการซื้อบริการจะเปิดขึ้น

ในแบบฟอร์ม ระบุองค์กรของคุณ (5) ผู้ให้บริการ (6) คลิกปุ่ม "เพิ่ม" (7) และเลือกบริการ (8) จากนั้นกรอกราคา (9) อัตราภาษีมูลค่าเพิ่ม (10) และคลิกที่ช่อง "บัญชี" (11) หน้าต่างจะเปิดขึ้นเพื่อกรอกข้อมูลการวิเคราะห์ที่จำเป็น

ในหน้าต่างที่เปิดขึ้น ให้ระบุบัญชีต้นทุน (12) รายการต้นทุน (13) หน่วยต้นทุน (14) บัญชีการบัญชี (15) และวิธีการบัญชีภาษี (16) อ่านเกี่ยวกับที่นี่ รายการต้นทุนใน 1s 8.3. ฟิลด์ "วิธีการบัญชี ... " ถูกกรอกโดยองค์กรที่ในนโยบายการบัญชีได้ทำเครื่องหมายการตั้งค่า "การบัญชีภาษีมูลค่าเพิ่มแยกตามวิธีการ ... " สำหรับองค์กรดังกล่าว บัญชี 19 จะถูกปิดเมื่อสิ้นสุดรอบระยะเวลา ขึ้นอยู่กับว่าเลือกตัวเลือกใด ในตัวอย่างของเรา จะมีการระบุค่า "Accepted for deduction" ซึ่งหมายความว่าเมื่อปิดช่วงเวลาดังกล่าว ภาษีมูลค่าเพิ่มทั้งหมดสำหรับบริการจะถูกนำไปหักลดหย่อนและจะรวมอยู่ในบัญชีการซื้อ หากต้องการบันทึกการวิเคราะห์ ให้คลิกปุ่มตกลง (17) ดังนั้นในขั้นตอนของการซื้อสินค้าและบริการ เราสามารถแยกบันทึกแยกกันได้

ดูในงบดุลสำหรับการหมุนเวียนของบัญชี 19 ในบริบทของวิธีการบัญชี

ที่ งบดุลในบัญชี 19 คุณสามารถดูการวิเคราะห์ตามวิธีการบัญชี ไปที่ส่วน "รายงาน" (18) และคลิกที่ลิงค์ "การหมุนเวียนของบัญชีและงบดุล" (19) หน้าต่างสำหรับสร้างใบแจ้งยอดจะเปิดขึ้น

เลือกระยะเวลาที่ต้องการใบแจ้งยอด (20) ในช่อง "บัญชี" (21) ให้ป้อน "19" คลิกที่ปุ่ม "แสดงการตั้งค่า" (22) หน้าต่างการตั้งค่าแผ่นงานจะเปิดขึ้น

ในหน้าต่างการตั้งค่า ให้ทำเครื่องหมายที่ช่องถัดจาก "วิธีการบัญชี ... " (23) และคลิกปุ่ม "สร้าง" (24)

ตอนนี้ใน OSV มูลค่าการซื้อขายในบัญชี 19 จะปรากฏในบริบทของวิธีการบัญชี (25) ซึ่งระบุไว้ในเอกสารหลัก การหมุนเวียนเดบิตเกิดขึ้นจากการซื้อสินทรัพย์ถาวร สินค้า วัสดุ บริการ มูลค่าการหมุนเวียนของสินเชื่อคือ ธุรกรรมการหักภาษีมูลค่าเพิ่มจะถูกสร้างขึ้นแตกต่างกันสำหรับแต่ละตัวเลือก

ก่อนปิดงวด SALT ในบัญชี 19 ได้ดังนี้

ตัวอย่างแสดงให้เห็นว่าก่อนปิดงวด มีการหมุนเวียนในเครดิตของบัญชี 19 เท่านั้นตามการวิเคราะห์ "รวมอยู่ในต้นทุน" คำอธิบายนั้นง่าย - หากคุณระบุมูลค่านี้ในเอกสารหลัก จำนวนภาษีทั้งหมดจะถูกโอนไปยังค่าใช้จ่ายทันที และจะมีการผ่านรายการ:

เดบิต 20 (25,26,10,41) เครดิต 19

- รวมภาษีมูลค่าเพิ่มแล้ว

ปิดภาษีมูลค่าเพิ่มด้วยวิธีทางบัญชีอื่น ดังนี้

• หากมูลค่าเป็น "ยอมรับการหัก" ภาษีจะถูกปิดโดยการดำเนินการตามกำหนดเวลา "สร้างรายการสมุดซื้อ" ใน เดือนที่แล้วหนึ่งในสี่. ในกรณีนี้ ใบแจ้งหนี้ที่ลงทะเบียนทั้งหมดจะรวมอยู่ในสมุดซื้อ และรายการหักภาษีมูลค่าเพิ่มจะเกิดขึ้นในการบัญชี
• ด้วยตัวเลือก "สำหรับการดำเนินงานที่ 0%" ภาษีจะถูกปิดโดยการดำเนินการ "การยืนยัน อัตราศูนย์ภาษีมูลค่าเพิ่ม";
• หากมูลค่าเป็น "แจกจ่าย" ภาษีจะถูกปิดโดยการดำเนินการ "ภาษีมูลค่าเพิ่มการจำหน่าย"

วิธีการ "ยอมรับการหัก"

หากต้องการปิดบัญชี 19 โดยใช้วิธี "หักลดหย่อน" ไปที่ส่วน "การดำเนินการ" (1) แล้วคลิกลิงก์ "ผู้ช่วยบัญชี ... " (2) หน้าต่างผู้ช่วยจะเปิดขึ้น

ในหน้าต่างที่เปิดขึ้น ให้ระบุองค์กรของคุณ (3) ระยะเวลาภาษี (4) และคลิกลิงก์ "สร้างรายการหนังสือซื้อ" (5) หน้าต่างการจัดซื้อจะเปิดขึ้น

ในหน้าต่างที่เปิดขึ้น ให้คลิกปุ่ม "เติม" (6) หนังสือจะเต็มไปด้วยใบแจ้งหนี้ที่ลงทะเบียนสำหรับธุรกรรมเหล่านั้นซึ่งมีการระบุวิธีการบัญชีเป็น "ยอมรับการหัก" หากต้องการบันทึกหนังสือสั่งซื้อ ให้คลิกปุ่ม "ส่งและปิด" (7) หลังจากนั้นรายการหักภาษีมูลค่าเพิ่มจะปรากฏในการบัญชี:

เดบิต 68 เครดิต 19

- หักภาษีมูลค่าเพิ่มได้

ในงบดุล มูลค่าการซื้อขายปรากฏในเครดิตของบัญชี 19 ตามการวิเคราะห์ "ยอมรับการหัก" (8):

วิธี "สำหรับการดำเนินงานที่ 0%"

หากคุณซื้อผลิตภัณฑ์เพื่อขายเพื่อการส่งออกในอัตราศูนย์ จากนั้นในเอกสารการซื้อ คุณสามารถระบุวิธีการบัญชีภาษีมูลค่าเพิ่ม "สำหรับธุรกรรม 0%" ในกรณีนี้ภาษีจะถูกหักใน 1C 8.3 การบัญชีหลังจากการก่อตัวเท่านั้น เอกสารพิเศษ– “การยืนยันอัตราภาษีมูลค่าเพิ่มเป็นศูนย์”

หากต้องการสร้าง ให้ไปที่ส่วน "การดำเนินการ" (1) และคลิกลิงก์ "ผู้ช่วยภาษีมูลค่าเพิ่ม" (2) หน้าต่างผู้ช่วยจะเปิดขึ้น

ในแบบฟอร์ม ให้คลิกปุ่ม "กรอก" (4) เอกสารตารางการขายจะถูกเติมโดยอัตโนมัติด้วยการจัดส่งทั้งหมดในอัตราศูนย์ ปล่อยเฉพาะการใช้งานที่คุณต้องการแล้วคลิกปุ่มโพสต์และปิด (5) มีการสร้างการยืนยันอัตราศูนย์ใน 1C 8.3 แล้ว แต่ยังคงต้องกรอกหนังสือซื้อของ

ตอนนี้ในงบดุลมีการหมุนเวียนในเครดิตของบัญชี 19 ตามการวิเคราะห์ "ถูกบล็อกจนกว่าจะยืนยัน 0%" (6):

วิธีการ "กระจาย"

ตอนนี้ ให้พิจารณากรณีที่ยากที่สุด เมื่อมีการแจกจ่ายภาษีมูลค่าเพิ่มระหว่างธุรกรรมที่ต้องเสียภาษีและไม่ต้องเสียภาษี หลักการกระจายเป็นสัดส่วนง่ายๆ อันดับแรก เราหาเปอร์เซ็นต์ของรายได้ปลอดภาษีต่อรายได้ทั้งหมด (ไม่รวมภาษีมูลค่าเพิ่ม) จากนั้นเราคูณด้วยเปอร์เซ็นต์นี้กับยอดรวมของภาษีที่แจกจ่าย ที่เอาท์พุทเราได้รับจำนวนภาษีซึ่งจะรวมอยู่ในต้นทุน ส่วนอื่น ๆ จะได้รับการยอมรับสำหรับการหัก

ในตารางนี้ ตัวอย่างการคำนวณ:

1c 8.3 การบัญชีจะพิจารณาสัดส่วนนี้โดยอัตโนมัติในเอกสาร "การกระจายภาษีมูลค่าเพิ่ม" หากต้องการสร้างให้ไปที่ส่วน "การดำเนินงาน" (1) และคลิกที่ลิงค์ "ผู้ช่วยภาษีมูลค่าเพิ่ม" (2) หน้าต่างผู้ช่วยจะเปิดขึ้น

ในหน้าต่างการจัดสรร ให้ป้อน วันสุดท้ายไตรมาส (4) และคลิกปุ่ม "กรอก" (5) แท็บ "รายได้จากการขาย" (6) จะถูกกรอกโดยอัตโนมัติด้วยจำนวนรายได้ที่แบ่งออกเป็นส่วนที่ต้องเสียภาษี (7) และส่วนที่ไม่ต้องเสียภาษี (8) นี้จะเป็นพื้นฐานสำหรับการกระจายภาษี จากนั้นไปที่แท็บ "การแจกจ่าย" (9)

เอกสารใบเสร็จรับเงิน (10) ปรากฏขึ้นโดยอัตโนมัติในแท็บ "การแจกจ่าย" ซึ่งมีการระบุวิธีการแยกภาษีมูลค่าเพิ่ม "แจกจ่าย" ที่นี่ สำหรับแต่ละเอกสาร (10) คุณสามารถดูการคำนวณโดยการหารภาษีมูลค่าเพิ่ม (11) จำนวนเงินจะถูกแบ่งออกเป็นส่วนลดหย่อน (12) และรวมอยู่ในต้นทุน (13) ในการดำเนินการแจกจ่ายให้กดปุ่ม "บันทึก" (14) และ "ดำเนินการ" (15) หากต้องการดูการโพสต์ ให้คลิกที่ปุ่ม "DtKt" (16) หน้าต่างสายไฟจะเปิดขึ้น

บันทึก (17) จะปรากฏในหน้าต่างการโพสต์สำหรับการกำหนดส่วนหนึ่งของภาษีเป็นค่าบริการ (บัญชี 25) เพื่อหักภาษีมูลค่าเพิ่มส่วนที่สอง จำเป็นต้องจัดทำหนังสือซื้อ

เดบิต 68 เครดิต 19

- หักภาษีมูลค่าเพิ่มได้

ตอนนี้ในงบดุลมีการหมุนเวียนในเครดิตของบัญชี 19 ตามการวิเคราะห์ "กระจาย" (18) นอกจากนี้ การหมุนเวียนของเดบิตและเครดิตยังปรากฏตามการวิเคราะห์ "พิจารณาเป็นต้นทุน" (19) ใบแจ้งยอดแสดงว่าบัญชี 19 ถูกปิดอย่างสมบูรณ์ ซึ่งหมายความว่าคุณสามารถดำเนินการสร้างการคืนภาษีมูลค่าเพิ่มได้ วิธีการทำเช่นนี้ใน 1C 8.3 อ่านในของเรา

จะเก็บบันทึกภาษีมูลค่าเพิ่มแยกต่างหากในโปรแกรมบัญชี 1C 8.3 ได้อย่างไร

เริ่มตั้งแต่เวอร์ชัน 3.0 ในโปรแกรม 1C 8.3 เป็นไปได้ที่จะเก็บบันทึกภาษีมูลค่าเพิ่มแยกต่างหาก นี่เป็นสิ่งจำเป็นหากบริษัทใช้จ่ายในช่วงเวลาการรายงาน (ภาษี) เดียว ธุรกรรมทางธุรกิจเรื่องและไม่ต้องเสียภาษีมูลค่าเพิ่ม

นอกจากนี้ ต้องเก็บบัญชีแยกต่างหากเมื่อทำกิจกรรมที่ต้องเสียภาษีในอัตรา 0%

พิจารณาในบทความนี้ว่ากลไกใหม่สำหรับการบัญชี VAT ปรากฏในโปรแกรม 1C Accounting 8.3 (3.0) อย่างไร

การตั้งค่าโปรแกรม 1C สำหรับการรักษาบัญชีภาษีมูลค่าเพิ่มแยกต่างหาก

ก่อนอื่น คุณต้องเปลี่ยนการตั้งค่านโยบายการบัญชี มีความจำเป็นต้องระบุว่าในปัจจุบัน ระยะเวลาภาษีภาษีมูลค่าเพิ่มนำเข้าจะถูกบันทึกแยกต่างหาก

ไปที่การตั้งค่านโยบายการบัญชีขององค์กรและบนแท็บ "VAT" ให้ทำเครื่องหมายในช่องต่อไปนี้:

ในเมนู "หลัก" - "ตัวเลือกการบัญชี" ในแท็บภาษีมูลค่าเพิ่ม คุณต้องทำเครื่องหมายที่ช่อง "ตามวิธีการบัญชี":

ตัวอย่างการออกแบบเอกสาร "ใบเสร็จรับเงิน"

มาสร้างกัน เอกสารใหม่การรับสินค้า มาเลือกองค์กรที่มีการตั้งค่านโยบายการบัญชีสำหรับการรักษาเรกคอร์ด VAT แยกต่างหาก และเพิ่มผลิตภัณฑ์ไปยังส่วนตาราง:

อย่างที่คุณเห็น ในบรรทัดของผลิตภัณฑ์ที่เพิ่มเข้ามา คุณสามารถเลือกวิธีการบันทึกภาษีมูลค่าเพิ่มได้ ค่าที่เลือกจะเป็นคอนโทลย่อยที่สามสำหรับบัญชี 19.03 ในธุรกรรม

ความสนใจ! หากคุณไม่เห็นคอลัมน์ที่มีบัญชีและตัวเลือกวิธีการบัญชีในส่วนตาราง ให้ไปที่เมนู "หลัก" จากนั้น "การตั้งค่าส่วนบุคคล" และทำเครื่องหมายที่ช่อง "แสดงบัญชีทางบัญชีในเอกสาร":

การแก้ไขวิธีการบัญชีภาษีมูลค่าเพิ่ม

วิธีการบัญชีที่ระบุในขั้นตอนการสร้างเอกสารใบเสร็จสามารถเปลี่ยนแปลงได้โดยเอกสารอื่นในภายหลัง ตัวอย่างเช่น หลังจากผ่านรายการเอกสารการรับสินค้าด้วยวิธีทางบัญชี "ยอมรับการหัก" คุณสามารถทำการเคลื่อนย้ายสินค้าด้วยแอตทริบิวต์ "พิจารณาเป็นต้นทุน"

คุณยังสามารถปรับวิธีการบัญชีสำหรับเอกสาร "Requirement-invoice" ยิ่งไปกว่านั้น คุณสามารถระบุวิธีการบัญชีภาษีมูลค่าเพิ่ม ไม่เพียงแต่ในแถวของส่วนตาราง แต่ยังรวมถึงเอกสารทั้งหมดในแท็บ "บัญชีต้นทุน" ด้วย:

ในระหว่างการผ่านรายการเอกสารสำหรับการขายสินค้า โปรแกรมจะตรวจสอบการปฏิบัติตามวิธีการบัญชีที่มีอยู่ในปัจจุบันและอัตราภาษีมูลค่าเพิ่มที่ระบุในเอกสาร

วิธีการบัญชีภาษีมูลค่าเพิ่มสามารถเปลี่ยนแปลงได้จนกว่ามูลค่าสินค้าคงคลังจะถูกตัดออก

ความสนใจ! หากมีการแจกจ่ายภาษีมูลค่าเพิ่มแล้ว จะไม่สามารถปรับเปลี่ยนวิธีการบัญชีได้อีกต่อไป!

การกระจายภาษีมูลค่าเพิ่มใน 1C 8.3 เมื่อใช้การบัญชีแยกต่างหาก

เพื่อความชัดเจน เราจะสร้าง OSV ในบัญชี 19 ใน 1C 8.3 นี่คือลักษณะที่ปรากฏก่อนการกระจายภาษีมูลค่าเพิ่ม:

ด้วยการถือกำเนิดของแนวคิดย่อยที่สาม VAT จะแสดงอย่างชัดเจนและเรียบง่าย คุณสามารถกำหนดได้อย่างง่ายดายโดยวิธีการบัญชีที่ยอดดุล ณ สิ้นงวดจะไม่ถูกปิด (ก่อนที่จะดำเนินการตามขั้นตอนด้านกฎระเบียบสำหรับการแจกจ่ายภาษีมูลค่าเพิ่ม)

ดังนั้นการกระจายภาษีตอนนี้จึงไม่ใช่เรื่องยาก อันที่จริงการกระจายอำนาจถูกครอบครองโดย เอกสารต้นทางและเอกสาร "การกระจายภาษีมูลค่าเพิ่ม" ใน 1C โหลดน้อยที่สุด ท้ายที่สุดแล้ว ฐานการจัดจำหน่ายเป็นที่รู้จักแล้ว และด้วยเหตุนี้ จึงทราบจำนวนที่จะแจกจ่าย:

ที่มา: programmer1s.ru

หากคุณรู้วิธีเก็บบันทึกภาษีมูลค่าเพิ่มแยกต่างหากใน 1C: การบัญชี 8.3 กระบวนการจะไม่ยากหากคุณปฏิบัติตามคำแนะนำในการใช้โปรแกรม 1C 8.3 ซึ่งช่วยให้คุณสามารถเก็บไว้โดยใช้ผลิตภัณฑ์ 3.0 จำเป็นต้องมีการบัญชีแยกต่างหากหากองค์กรนำภาษีมาพร้อมกันกับการจัดการทางเศรษฐกิจที่อยู่ภายใต้และไม่ต้องเสียภาษีมูลค่าเพิ่ม นอกจากนี้ จำเป็นต้องมีการบัญชีแยกต่างหากสำหรับ 1C ในกรณีของกิจกรรมที่ต้องเสียภาษีในอัตรา 0%

ในการเริ่มเก็บบันทึกภาษีมูลค่าเพิ่มแยกต่างหากใน 1C คุณควรดำเนินการดังนี้:

• เปิดการตั้งค่าการบัญชีของบริษัท และบนแท็บ "VAT" เลือกกล่องกาเครื่องหมาย: "การบัญชีแยกต่างหากสำหรับ VAT ขาเข้า" และ "การบัญชีแยกต่างหากสำหรับ VAT โดยวิธีการทางบัญชี"
• ในการสร้างเอกสารใหม่สำหรับการไหลของผลิตภัณฑ์เชิงพาณิชย์ คุณต้องเลือกองค์กรที่คุณกำลังตั้งค่าวิธีการบัญชีเพื่อแนะนำการบัญชีภาษีมูลค่าเพิ่มแยกต่างหากใน 1C: การบัญชี 8.3 และป้อนชื่อของผลิตภัณฑ์ในตาราง .

เมื่อคุณเพิ่มชื่อของผลิตภัณฑ์เชิงพาณิชย์ลงในรายการ คุณจะเห็นว่ามีตัวเลือกในการแนะนำการบัญชี VAT ให้เลือก ค่าที่คุณเลือกจะเป็นตัวบ่งชี้การวิเคราะห์ที่สาม 19.03

หากจำเป็น คุณสามารถเปลี่ยนวิธีการบัญชีได้อย่างง่ายดาย ตัวอย่างเช่น หลังจากผ่านรายการในเอกสารใบเสร็จด้วยวิธีใดวิธีหนึ่ง สมมติว่า "ยอมรับการหักลดหย่อน" คุณสามารถย้ายสินค้าด้วยการกำหนด "ถือเป็นต้นทุน" นอกจากนี้ คุณยังปรับเปลี่ยนพร้อมแสดงสถานะและผลลัพธ์เป็นตัวเลขได้ กิจกรรมทางเศรษฐกิจเอกสารองค์กร "Demand-waybill" เป็นไปได้ที่จะกำหนดตัวเลือกการบัญชีภาษีมูลค่าเพิ่มในตารางและในแท็บ "บัญชีต้นทุน" จากนั้นจะทำบัญชีทั้งเอกสาร

เลือกวิธีที่สะดวกที่สุด

สมมติว่านักบัญชีจำเป็นต้องตั้งค่าและบำรุงรักษา การบัญชีแยกต่างหากสำหรับภาษีมูลค่าเพิ่มใน 1Cในบริษัท RetailPro LLC ซึ่งจดทะเบียนเมื่อ 07/01/2016 และมีส่วนร่วมในกิจกรรมต่อไปนี้:

• การขายส่งสารเคมีในครัวเรือนและวัตถุดิบเคมีในสหพันธรัฐรัสเซีย (OSNO, VAT 18%)
• การค้าส่งออกเคมีภัณฑ์ในครัวเรือนและวัตถุดิบเคมี (OSNO, ภาษีมูลค่าเพิ่ม 0%);
• การขายปลีกสารเคมีในครัวเรือนและวัตถุดิบเคมี (UTII ไม่รวมภาษีมูลค่าเพิ่ม)

ระหว่างการตั้งค่าเริ่มต้น การบัญชีภาษีมูลค่าเพิ่มแยกต่างหากใน 1Cมีการเปลี่ยนแปลงในส่วนนโยบายการบัญชี ในการดำเนินการนี้ ไปที่เมนู "หลัก" - "การตั้งค่า" - "นโยบายการบัญชี" - "การตั้งค่าภาษีและรายงาน" หรือ "หลัก" - "การตั้งค่า" - "ภาษีและรายงาน" และดำเนินการตามที่แสดงและอธิบายอย่างชัดเจน ในรูปด้านล่าง:

การดำเนินงานบำรุงรักษาบัญชีภาษีมูลค่าเพิ่มแยกต่างหากสำหรับสินค้าขาเข้า บริการ

สมมติว่าในไตรมาสที่ 3 ของปี 2559 มีการดำเนินการดังต่อไปนี้ที่ RetailPro LLC:

ปฏิบัติการ			ซำ
				ส่งออก	ค้าปลีก
ซื้อสารเคมีในครัวเรือน (เพื่อขายต่อ)			305 361,87	183 217,12	122 144,74
จัดสรรภาษีมูลค่าเพิ่ม (18%)			54 965,14	32 979,08	21 986,05
ได้มาซึ่งวัตถุดิบเคมี (สำหรับขาย)			345 627,12	207 376,27	138 250,85
จัดสรรภาษีมูลค่าเพิ่ม (18%)			62 212,88	37 327,73	24 885,15
บริษัทใช้บริการขนส่งเพื่อขนส่งสินค้าที่ซื้อ			185 292,37
ภาษีมูลค่าเพิ่ม (18%)			33 352,63

ปฏิบัติการ	ทั้งหมด	รวมทั้ง
			ส่งออก	ค้าปลีก
ขายเคมีภัณฑ์ในครัวเรือนที่ซื้อมาทั้งหมด
รายได้พร้อมภาษีมูลค่าเพิ่ม	1 153 046,00	576 523,00	345 913,80	230 609,20
รายได้ไม่รวมภาษีมูลค่าเพิ่ม	1 065 101,81	488 578,81	345 913,80	230 609,20
จำหน่ายวัตถุดิบเคมีที่ซื้อทั้งหมด
รายได้พร้อมภาษีมูลค่าเพิ่ม	1 305 088,00	652 544,00	391 526,40	261 017,60
รายได้ไม่รวมภาษีมูลค่าเพิ่ม	1 205 547,39	553 003,39	391 526,40	261 017,60

เราคำนวณค่าสัมประสิทธิ์การกระจายสำหรับการกระจายภาษีมูลค่าเพิ่มในภายหลังรวมถึงต้นทุนขาย:

ชื่อ	ค่าสัมประสิทธิ์การจำหน่ายภาษีมูลค่าเพิ่มระหว่างสินค้าโภคภัณฑ์และสินค้าที่ไม่ใช่สินค้า	ค่าสัมประสิทธิ์การกระจายภาษีมูลค่าเพิ่มระหว่างประเภทของกิจกรรมที่ต้องเสียภาษีในอัตรา 18% (10%) 0% ไม่รวมภาษีมูลค่าเพิ่ม
			ส่งออก	ค้าปลีก (ไม่รวมภาษีมูลค่าเพิ่ม)
สารเคมีในครัวเรือน
ค่าสัมประสิทธิ์การจำหน่ายลูกหนี้ภาษีมูลค่าเพิ่ม	0,469074 = 1 065 101,81 / (1 065 101,81 + 1 205 547.39)	0,458716 = 488 578,81 / 1065 101,81	0,324770 = 345 913,80 / 1 065 101,81
ค่าสัมประสิทธิ์การจำหน่ายภาษีมูลค่าเพิ่มให้รวมอยู่ในต้นทุนสินค้า				0,216514 = 230 609,20/ 1 065 101,81
วัตถุดิบเคมี
ค่าสัมประสิทธิ์การคำนวณภาษีหัก ณ ที่จ่าย	0,530926 = 1 305 088,00/ (1 153 046,00 + 1 305 088,00)	0,458716 = 553 003,39 / 1 205 547,39	0,324770 = 391 526,40 / 1 205 547,39
ค่าสัมประสิทธิ์การคำนวณภาษีมูลค่าเพิ่มเพื่อนำมารวมในราคาสินค้า (ค่าใช้จ่ายในการขาย)				0,216514 = 261 017,60/ 1 205 547,39
ข้อมูลอ้างอิงสูตรคำนวณค่าสัมประสิทธิ์
สำหรับตัวอย่างของเรา เราใช้สูตรการคำนวณที่ติดตั้งใน 1C โดยค่าเริ่มต้น: รายได้ (ไม่รวมภาษีมูลค่าเพิ่ม) สำหรับ แยกสายพันธุ์สินค้า (หรือประเภทกิจกรรม) / รายได้รวม (ไม่รวมภาษีมูลค่าเพิ่ม) สูตรการคำนวณค่าสัมประสิทธิ์การกระจายสามารถพัฒนาโดยองค์กร (IP) ได้อย่างอิสระ (พร้อมการบันทึกที่จำเป็นในนโยบายการบัญชี) (วรรค 4 วรรค 4 มาตรา 170 ของรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย) ตั้งแต่วันที่ 07/01/2559 เนื่องจากมีการเปลี่ยนแปลงทางบัญชีแยกสำหรับภาษีมูลค่าเพิ่มสำหรับการส่งออกสินค้าที่ไม่ใช่สินค้าโภคภัณฑ์ (เช่นเดียวกับการขายโลหะมีค่าไปยังกองทุน, ธนาคารกลางและธนาคาร)(วรรค 3 วรรค 3 มาตรา 172 ของรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย) จำเป็นต้องคำนวณค่าสัมประสิทธิ์การกระจายภาษีมูลค่าเพิ่มระหว่างสินค้าดิบและสินค้าที่ไม่ใช่สินค้าส่งออกเพิ่มเติม หากองค์กร (IE) ไม่ได้มีส่วนร่วมในการส่งออกสินค้าดิบและไม่ใช่สินค้าโภคภัณฑ์ให้คำนวณ ให้สัมประสิทธิ์ไม่จำเป็น.

สำหรับคำอธิบายโดยละเอียดเกี่ยวกับขั้นตอนการแจกจ่ายภาษีมูลค่าเพิ่ม โปรดดูบทความของเรา

ในการบัญชี รายการข้างต้นมีการทำเครื่องหมายดังนี้:

ปฏิบัติการขายสินค้า				ปริมาณถู
				สารเคมีในครัวเรือน	วัตถุดิบเคมี
ขายส่ง	รายได้จากการขาย			576 523,00	652 544,00
	ภาษีมูลค่าเพิ่มจากรายได้			87,944.19 = 576,523.00 × 18 / 118	99540.61 = 652544.00 × 18 / 118
	ตัดราคาซื้อของสินค้า			305 361,87	345 627,12
	หักภาษีมูลค่าเพิ่ม (สำหรับสินค้า)			54 965,14	62 212,88
	ค่าใช้จ่ายในการขายตัดจำหน่าย			84,996.50 = 185,292.37 × 0.458716
				15,299.37 = 33,352.63 × 0.458716
				โดยการคูณยอดค่าใช้จ่ายในการขายที่สามารถแจกจ่ายได้ทั้งหมดด้วยค่าสัมประสิทธิ์การกระจายภาษีมูลค่าเพิ่มระหว่างประเภทของกิจกรรม ส่วนแบ่งของค่าใช้จ่ายในการขายที่สามารถแจกจ่ายได้ (และภาษีมูลค่าเพิ่มในนั้น) ที่เป็นของการขายส่ง (ส่งออก, ขายปลีก) จะถูกคำนวณ
ส่งออก	รายได้			345 913,80	391 526,40
	ภาษีขาย
	ตัดค่าใช้จ่ายของสินค้า			183 217,12	207 376,27
	หักภาษีมูลค่าเพิ่มสำหรับสินค้าที่ขาย			32 979,08	37 327,73
	ค่าใช้จ่ายในการขายตัดจำหน่าย			28227.69 = 185292.37 × 0.469074 × 0.324770	31,949.83 = 185,292.37 × 0.530926 × 0.324770
	หักภาษีมูลค่าเพิ่มได้ (จากค่าใช้จ่ายในการขาย)			5,080.99 = 33,352.63 × 0.469074 × 0.324770	5,750.97 = 33,352.63 × 0.530926 × 0.324770
				ส่วนแบ่งของค่าใช้จ่ายที่จำหน่ายได้ (และภาษีมูลค่าเพิ่ม) ที่เกี่ยวข้องกับการขายเพื่อการส่งออกที่มีการแจกแจงตามสินค้าดิบและไม่ใช่สินค้าคำนวณโดยใช้ 2 ค่าสัมประสิทธิ์: เกี่ยวกับการกระจายภาษีมูลค่าเพิ่มระหว่างประเภทกิจกรรม ว่าด้วยการกระจายภาษีมูลค่าเพิ่มระหว่างสินค้าโภคภัณฑ์และไม่ใช่สินค้าโภคภัณฑ์
ค้าปลีก	รายได้จากการขาย			230 609,20	261 017,60
	ภาษีขาย
	ตัดค่าใช้จ่ายของสินค้าที่ซื้อ			122 144,75	138 250,85
	รวมภาษีมูลค่าเพิ่มในราคาซื้อสินค้า			21 986,05	24 885,15
	ค่าใช้จ่ายในการขายตัดจำหน่าย			40,118.35 = 185,292.37 × 0.216514
	ภาษีมูลค่าเพิ่มรวมอยู่ในต้นทุนขาย			7221.30 = 33352.63 × 0.216514

จากการคำนวณที่แสดงด้านบน จะเห็นได้ว่าการกระจายภาษีมูลค่าเพิ่มด้วยตนเองนั้นสัมพันธ์กับเวลาและค่าแรงที่สูง การใช้เครื่องมืออัตโนมัติที่ทันสมัยอย่างชำนาญสำหรับการบัญชีภาษีมูลค่าเพิ่มแยกต่างหากในรูปแบบของโปรแกรมบัญชีต่างๆ จะไม่เพียงช่วยประหยัดเวลาและความพยายามของนักบัญชี แต่ยังช่วยลดจำนวนข้อผิดพลาดในการคำนวณอีกด้วย

ให้เราพิจารณาว่าการดำเนินการตามกำหนดการในตัวอย่างควรสะท้อนให้เห็นใน 1C อย่างไร เพื่อให้ได้ผลลัพธ์การคำนวณ VAT ที่ถูกต้อง

การซื้อสินค้าเพื่อขายต่อ

เราไปที่สมุดรายวัน "ใบเสร็จรับเงิน (การกระทำ, ใบแจ้งหนี้)" ผ่านเมนู "การซื้อ" กดปุ่ม "ใบเสร็จรับเงิน" และเลือกการดำเนินการ "สินค้า (ใบแจ้งหนี้)" จากรายการที่ปรากฏขึ้น เอกสารใหม่ "ใบแจ้งหนี้" จะปรากฏขึ้นบนหน้าจอ กรอกตามภาพด้านล่าง:

สิ่งสำคัญ! ตั้งแต่วันที่ 07/01/2559 เป็นต้นไป ให้หักค่าสินค้าตามรายการย่อย 1 และย่อย 6 หน้า 1 ศิลปะ 164 แห่งรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซียผลิตใน คำสั่งทั่วไป(ข้อ 1 มาตรา 172 แห่งรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย) การเปลี่ยนแปลงนี้ใช้ไม่ได้กับสินค้าโภคภัณฑ์ (วรรค 3 ข้อ 3 มาตรา 172 แห่งรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย) สำหรับพวกเขา การหักภาษีมูลค่าเพิ่มยังคงมีอยู่ ณ สิ้นไตรมาสซึ่งมีการรวบรวมเอกสารยืนยันความถูกต้องตามกฎหมายของการใช้อัตราภาษีมูลค่าเพิ่มเป็นศูนย์เต็มจำนวน คำจำกัดความที่ชัดเจนของสินค้าโภคภัณฑ์มีให้ในไม่กี่วินาที 3 วรรค 10 ของศิลปะ 165 แห่งรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย

เพื่อให้โปรแกรม 1C เห็นว่าในบรรดาสินค้าที่ขายมีสินค้าที่สามารถหักภาษีมูลค่าเพิ่ม "อินพุต" ได้เฉพาะเมื่อสิ้นสุดไตรมาสที่รวบรวมแพ็คเกจเอกสารประกอบครบถ้วนจำเป็นต้องระบุเมื่อเข้าสู่ สินค้าเข้าฐานข้อมูล ข้อมูลเพิ่มเติม. วิธีดำเนินการดังแสดงในรูปต่อไปนี้:

การได้มาซึ่งสินทรัพย์ที่มีสาระสำคัญ (บริการ) เพื่อวัตถุประสงค์ทั่วไป

การสะท้อนข้อมูล 1C เกี่ยวกับสินทรัพย์และบริการที่ได้รับซึ่งมีจุดประสงค์เพื่อใช้ในการผลิตทั่วไปหรือเพื่อวัตถุประสงค์ทางธุรกิจทั่วไปนั้นดำเนินการในลักษณะเดียวกับที่อธิบายไว้ในส่วนก่อนหน้า ด้วยข้อยกเว้นประการหนึ่ง: เมื่อใช้ค่าที่พิจารณา (บริการ) พร้อมกันในกิจกรรมที่อยู่ภายใต้และไม่ต้องเสียภาษีมูลค่าเพิ่มจะต้องตั้งค่าแอตทริบิวต์ "แจกจ่าย"

วิธีการติดตั้งใน 1C นั้นแสดงไว้อย่างชัดเจนในรูปด้านล่าง:

การเคลื่อนย้ายสินค้า

การดำเนินการ "การเคลื่อนย้ายสินค้า" ใน 1C ดำเนินการเพื่อให้โปรแกรมมีหน้าที่ในการเก็บบันทึกสินค้าในบริบท ประเภทต่อไปนี้กิจกรรม:

• ภาษีมูลค่าเพิ่ม;
• ไม่ต้องเสียภาษีมูลค่าเพิ่ม (ไม่ใช่ UTII);
• ไม่ต้องเสียภาษีมูลค่าเพิ่ม (UTII)

นอกจากนี้ การดำเนินการ "การเคลื่อนย้ายสินค้า" ยังช่วยให้นักบัญชีหลีกเลี่ยงขั้นตอนการขอคืนภาษีมูลค่าเพิ่มได้ในสถานการณ์ที่วันที่ซื้อและขายสินค้าอยู่ในไตรมาสภาษีที่แตกต่างกัน

สมมติว่าบริษัทในตัวอย่างของเราซื้อผลิตภัณฑ์ในไตรมาสที่ 1 ของปี 2016 ในไตรมาสที่ 2 เธอขายสินค้าบางส่วนในการขายส่งและขายปลีกบางส่วน (UTII) หากไม่มีการดำเนินการ "การเคลื่อนย้ายสินค้า" เมื่อสิ้นสุดไตรมาสที่ 1 บริษัท จะชำระภาษีมูลค่าเพิ่มพร้อมการหักค่าสินค้าทั้งหมด และในไตรมาสที่ 2 จะต้องขอคืนภาษีมูลค่าเพิ่มที่รับหักในส่วนของสินค้าที่จำหน่ายปลีก หากการดำเนินการ "การเคลื่อนย้ายสินค้า" ดำเนินการในไตรมาสที่ 1 ภาษีมูลค่าเพิ่มในไตรมาสที่ 2 จะไม่ต้องถูกเรียกคืน

ในการดำเนินการตามคำถาม คุณต้องไปที่วารสาร "การเคลื่อนไหวของสินค้า" ผ่านเมนู "คลังสินค้า" คลิกปุ่ม "สร้าง" และกรอกแบบฟอร์มเอกสารที่ปรากฏขึ้น วิธีดำเนินการเคลื่อนย้ายสินค้าใน 1C อย่างถูกต้องดังแสดงในรูปด้านล่าง:

ขายสินค้า

ในการป้อนข้อมูลเกี่ยวกับสินค้าที่ขายจากตัวอย่างของเราไปยัง 1C ไปที่สมุดรายวัน "การดำเนินการ (การดำเนินการ, ใบแจ้งหนี้)" ผ่านเมนู "การขาย" เรากดปุ่ม "การดำเนินการ" และเลือกรายการ "สินค้า (ใบแจ้งหนี้)" จากรายการ ถัดไป กรอกเอกสาร "การขายสินค้า: ใบแจ้งหนี้ (การสร้าง)" ตามแบบ โดยใช้คำอธิบายด้านล่าง:

การกระจายรวมของภาษีมูลค่าเพิ่มที่ลงรายการบัญชี

การกระจายภาษีมูลค่าเพิ่มสำหรับสินค้าที่ซื้อเพื่อขายต่อและของมีค่าที่ตัดจำหน่ายเป็นค่าใช้จ่ายจะดำเนินการโดยอัตโนมัติใน 1C เมื่อดำเนินการตามกำหนดการ "การกระจายภาษีมูลค่าเพิ่ม" และผู้ช่วยภาษีมูลค่าเพิ่ม

ในการดำเนินการเกี่ยวกับการกระจาย VAT ไปที่สมุดรายวัน "การดำเนินการด้านภาษีมูลค่าเพิ่ม" ผ่านเมนู "การดำเนินงาน" - "การปิดรอบระยะเวลา" กดปุ่ม "สร้าง" และเลือก "การกระจายภาษีมูลค่าเพิ่ม" จากเมนูแบบเลื่อนลง รายการ. กรอกและกรอกแบบฟอร์มตามคำแนะนำที่แสดงในรูปด้านล่าง:

หลังจากดำเนินการตามปกติข้างต้น เราจะไปที่เอกสาร "ผู้ช่วยภาษีมูลค่าเพิ่ม" ผ่านเมนู "การดำเนินการ" - "การปิดงวด" และดำเนินการตามที่แสดงในรูปด้านล่าง:

เพื่อให้เข้าใจกระบวนการกระจายภาษีมูลค่าเพิ่มอัตโนมัติและการทำงานของผู้ช่วยภาษีมูลค่าเพิ่มใน 1C เราขอนำเสนองบดุลสามรายการสำหรับบัญชี 19:

• ก่อนจำหน่าย
• หลังจากการแจกจ่าย แต่ก่อนที่จะมีการจัดซื้อหนังสือ
• ภายหลังการจำหน่ายและจัดทำหนังสือซื้อ

ผลลัพธ์

การกระจายภาษีมูลค่าเพิ่มใน 1C จะดำเนินการโดยอัตโนมัติ โดยใช้การดำเนินการด้านกฎระเบียบที่มีชื่อเดียวกันว่า "การกระจายภาษีมูลค่าเพิ่ม" เช่นเดียวกับ "ผู้ช่วยฝ่ายบัญชีภาษีมูลค่าเพิ่ม" เพื่อที่จะกระจายและหักธุรกรรมเหล่านี้สำหรับภาษีมูลค่าเพิ่มอย่างถูกต้องนักบัญชีต้องระบุวิธีการบัญชีภาษีมูลค่าเพิ่มอย่างถูกต้องในขั้นต้นเมื่อรับสินค้าที่ได้รับสำหรับการบัญชีอื่น ๆ ทรัพย์สินทางวัตถุและบริการตลอดจนตรวจสอบอัตราภาษีมูลค่าเพิ่มที่ถูกต้องสำหรับการขายสินค้าและบริการ

ลองมาดูตัวอย่างกัน องค์กรได้รับวัสดุ 50 ชิ้นจากซัพพลายเออร์ ไม่มีการบัญชีแยกต่างหากสำหรับภาษีมูลค่าเพิ่ม เนื่องจากผลิตภัณฑ์ที่ผลิตหลักต้องเสียภาษีมูลค่าเพิ่ม:

ในไตรมาสแรกมีการใช้วัสดุ 10 ชิ้นในการผลิตผลิตภัณฑ์ เมื่อสิ้นสุดไตรมาสแรก ภาษีมูลค่าเพิ่มสำหรับวัสดุทั้งหมดจะถูกนำไปหักลดหย่อนได้ รายการต่อไปนี้จัดทำขึ้นในสมุดจัดซื้อสำหรับไตรมาสที่ 1:

ในงบดุลสำหรับบัญชี 19 เราเห็นว่าจำนวนภาษีมูลค่าเพิ่มทั้งหมดแสดงเป็นค่าหักลดหย่อนได้:

ขั้นตอนที่ 1 การตั้งค่าสำหรับการรักษาบัญชีภาษีมูลค่าเพิ่มแยกต่างหาก

ในไตรมาสที่สอง องค์กรเริ่มผลิตสินค้าที่ไม่ต้องเสียภาษีมูลค่าเพิ่ม เช่น ผลิตภัณฑ์ใหม่ของเรา ดังนั้นจึงมีการเปลี่ยนแปลงนโยบายการบัญชีเพื่อวัตถุประสงค์

เราคัดลอกนโยบายการบัญชีใน 1C 8.3 กำหนดวันที่เริ่มต้นจาก 04/01/2016:

เราใส่ช่องทำเครื่องหมายที่จำเป็นบนแท็บภาษีมูลค่าเพิ่ม:

โปรแกรม 1C 8.3 ยังทำการเปลี่ยนแปลงพารามิเตอร์ทางบัญชี:

อย่างไรก็ตาม หากตอนนี้เราพยายามสะท้อนการตัดจำหน่ายวัสดุในการผลิตในโปรแกรม 1C 8.3 เอกสารจะไม่ถูกดำเนินการ:

สิ่งนี้เกิดขึ้นเนื่องจากโปรแกรม 1C 8.3 "ไม่เห็น" ข้อมูลในการลงทะเบียนการสะสมการบัญชีภาษีมูลค่าเพิ่มแยกต่างหาก

ขั้นตอนที่ 2 เข้าสู่ยอดคงเหลือ

ดังนั้น เมื่อเปลี่ยนไปใช้การบัญชีภาษีมูลค่าเพิ่มแยกต่างหากในระหว่างปีที่รายงาน จำเป็นต้องป้อนยอดดุลในทะเบียนสะสม ในการดำเนินการนี้ ให้ใช้ Assistant เพื่อป้อนยอดคงเหลือ:

ในกรณีของเรา เราป้อนยอดคงเหลือในบัญชี 10.1 วัตถุดิบ:

นอกจากนี้ยังเลือกโหมด เข้าสู่ยอดคงเหลือตามการลงทะเบียนพิเศษ:

ระบุวิธีการบัญชีภาษีมูลค่าเพิ่มในข้อมูลใบแจ้งหนี้ ยอมให้ถอนออก:

หากคุณดูความเคลื่อนไหวของเอกสารโดยใช้ปุ่ม DtKt คุณจะเห็นว่ามีรายการที่เกี่ยวข้องปรากฏในทะเบียนการสะสม การบัญชี VAT แยกต่างหาก:

ขั้นตอนที่ 3 แยกบัญชีภาษีมูลค่าเพิ่ม

ในไตรมาสที่ 2 มีการใช้วัสดุในการผลิตขั้นพื้นฐานและ สินค้าใหม่. เป็นเรื่องที่น่าสนใจที่จะเห็นการผ่านรายการเมื่อสร้างรายงานการเปลี่ยนแปลงการผลิตสำหรับผลิตภัณฑ์ใหม่ เมื่อรวมภาษีมูลค่าเพิ่มไว้ในต้นทุน:

เราเห็นว่าในกรณีนี้ภาษีมูลค่าเพิ่มของวัสดุจำนวน 1,800 รูเบิล กู้คืนก่อนแล้วจึงตัดค่าใช้จ่าย:

ภาษีมูลค่าเพิ่มจะได้รับคืนตามจำนวนที่เกี่ยวข้อง:

ส่วนหนึ่งของวัสดุจำนวน 20 ชิ้นถูกใช้สำหรับความต้องการทางธุรกิจทั่วไปนั่นคือควรกระจายภาษีมูลค่าเพิ่มระหว่างผลิตภัณฑ์ที่ต้องเสียภาษีมูลค่าเพิ่มและไม่ต้องเสียภาษีมูลค่าเพิ่ม ในเอกสารความต้องการ-ใบแจ้งหนี้ เลือกวิธีการบัญชี VAT - แจกจ่าย:

เราตรวจสอบการเคลื่อนไหวของเอกสารโดยใช้ปุ่ม DtKt ในจำนวนภาษีมูลค่าเพิ่ม หากจำเป็น เราจะทำการปรับปรุงด้วยตนเอง:

เราตรวจสอบการเคลื่อนไหวของเอกสารในแท็บ การบัญชีภาษีมูลค่าเพิ่ม แยกต่างหาก:

บันทึกถูกสร้างขึ้นใน Sales Book เพื่อคืนค่า 3,600 รูเบิล ภาษีมูลค่าเพิ่มใน ยอดรวมคืนภาษีมูลค่าเพิ่มตามเอกสารการรับวัสดุลงวันที่ 12 กุมภาพันธ์ 2559:

งบดุลสำหรับบัญชี 19 มีดังนี้:

ขั้นตอนที่ 4 การกระจายภาษีมูลค่าเพิ่มใน 1C 8.3

เราจะดำเนินการแจกจ่ายภาษีมูลค่าเพิ่มตามปกติก่อนและสิ้นเดือน:

เอกสารการแจกจ่าย VAT ถูกกรอกโดยใช้คำสั่งเติม:

บนแท็บ การแจกจ่าย คุณสามารถดูวิธีการกระจายภาษีมูลค่าเพิ่มของสื่อทางธุรกิจทั่วไประหว่างประเภทผลิตภัณฑ์ตามสัดส่วนของรายได้:

หากใน 1C 8.3 แท็บการแจกจ่ายไม่ได้ถูกกรอกโดยอัตโนมัติ คุณสามารถเพิ่มใบแจ้งหนี้ที่จำเป็นด้วยตนเองและเลือกคำสั่งแจกจ่าย

งบดุลสำหรับบัญชี 19 ตอนนี้มีลักษณะดังนี้:

มาเช็คผลกัน จำนวนภาษีที่หักได้ครึ่งปีคือ 5,200 รูเบิล จำนวนเงินนี้พิจารณาจากส่วนต่างระหว่างรายการในบัญชีซื้อขายและการซื้อ เราจะค้นหาเอกสารที่เกี่ยวข้องสำหรับหกเดือนของซัพพลายเออร์ Tekhstroy LLC ของเรา

ในหนังสือช้อปปิ้ง:

ในหนังสือขาย:

ผลต่างที่ได้คือ 5,200 รูเบิล = 10,600 - 5,400 ดังนั้นการบัญชีภาษีมูลค่าเพิ่มแยกต่างหากในฐานข้อมูล 1C 8.3 จะถูกจัดระเบียบอย่างถูกต้อง