โอนเงิน 

แผ่นบรรจุตัวอย่างชั้นที่ 3 I. ข้อกำหนดทั่วไปสำหรับการกรอกแบบฟอร์มการคืนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา

3-NDFL เป็นคำประกาศพิเศษสำหรับ บุคคลที่จ่ายภาษีเงินได้ คำประกาศถูกกรอกและส่งไปยังสำนักงานภาษีโดยผู้เสียภาษีเอง

แบบฟอร์ม 3-NDFL มีความสำคัญเป็นพิเศษเมื่อได้รับการหักภาษี เช่น คืนภาษีเงินได้ส่วนหนึ่ง ค้นหาวิธีการกรอกแบบแสดงรายการภาษีเงินได้สำหรับบุคคลในกรณีต่างๆ

การประกาศ 3-NDFL ถูกยื่นในกรณีใดบ้าง

การประกาศในรูปแบบของ 3-NDFL จะถูกส่งไปยังสำนักงานสรรพากรในสองสถานการณ์ ในกรณีแรกเป็นหน้าที่ของผู้เสียภาษี และกรณีที่สอง เป็นสิทธิของเขา

บังคับยื่นภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา 3 รายการในกรณีต่อไปนี้:

  1. การรับรายได้จากทรัพย์สินที่เป็นเจ้าของ และก่อนหน้านี้มีกฎที่เจ้าของอพาร์ทเมนท์ไม่ยื่นคำประกาศหากพวกเขาเป็นเจ้าของมานานกว่า 3 ปี ตั้งแต่วันที่ 1 มกราคม 2016 ระยะเวลาการเช่าอพาร์ทเมนท์ที่ซื้อได้ขยายออกไปเป็น 5 ปี กฎใหม่นี้ใช้ไม่ได้กับทรัพย์สินอื่น ๆ ซึ่งหมายความว่าสำหรับรถยนต์ ที่ดิน, โรงรถและทรัพย์สินอื่น ๆ ยังคงอยู่ 3 ปี. นอกจากนี้ 3 ปียังมีผลบังคับใช้สำหรับอพาร์ทเมนท์ที่ได้รับโดยทางมรดก การแปรรูป ภายใต้สัญญาเช่า
  2. รับรายได้ในรูปแบบของเงินรางวัล ที่ ช่วงเวลานี้บุคคลที่มีเงินรางวัลตั้งแต่ 4 ถึง 15,000 รูเบิลจะต้องกรอกแบบแสดงรายการภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา 3 รายการ รางวัลลอตเตอรีน้อยกว่า 4 พันรูเบิลจะไม่ถูกหักภาษีและในกรณีที่ได้รับมากกว่า 15,000 รูเบิลภาระหน้าที่ในการหักภาษี ณ ที่จ่ายและการโอนจะถูกโอนไปยังผู้จัดงานตามกฎหมาย
  3. บทสรุปของสัญญากฎหมายแพ่งกับบุคคลในกรณีที่ไม่มีสถานะของผู้ประกอบการรายบุคคล ตัวอย่างเช่น สัญญาเช่าอพาร์ตเมนต์
  4. การรับเงินปันผลจากการเข้าร่วมในบริษัทต่างประเทศ นอกจากนี้บุคคลจะต้องเป็นผู้มีถิ่นที่อยู่ในสหพันธรัฐรัสเซียนั่นคืออาศัยอยู่ในประเทศมากกว่า 183 วันต่อปี
  5. ใบเสร็จรับเงินของผู้ประกอบการรายบุคคลจาก กิจกรรมเชิงพาณิชย์ถ้าเขาใช้ระบบภาษีอากรทั่วไป ภาระผูกพันในการคำนวณและจ่ายภาษีอย่างอิสระยังนำไปใช้กับผู้ประกอบอาชีพอิสระ: ทนายความ พรักานนักเขียนและอื่น ๆ

ตามความสมัครใจ การประกาศ 3-NDFL จะถูกกรอกเฉพาะเมื่อมีสถานการณ์ที่อนุญาตให้มีการประกาศและชำระภาษีคืนจากงบประมาณ

แบบฟอร์มภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา 3 ฉบับ หาได้ที่ไหน

ระยะเวลาภาษีสำหรับภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาคือปีปฏิทิน ดังนั้นพลเมืองจะต้องยื่นคำประกาศปีละครั้ง สำหรับการส่งมอบที่บังคับ กำหนดส่งคือวันที่ 30 เมษายนของปีถัดจากวันที่รายงาน หากวันที่ 30 เป็นวันหยุดสุดสัปดาห์ วันสุดท้ายของการเยี่ยมชมการตรวจสอบจะเป็นวันทำการถัดไป

แต่หากต้องการประกาศลดหย่อนภาษี ผู้เสียภาษีสามารถยื่นขอตรวจสอบได้ตลอดเวลา สิทธิในการใช้ผลประโยชน์ของเขาถูกสงวนไว้สำหรับบุคคลเป็นเวลา 3 ปี นับตั้งแต่เกิดพฤติการณ์ที่ทำให้เขาได้รับการหักเงิน

ทุกปี สำนักงานสรรพากรจะออกซอฟต์แวร์ใหม่โดยมีการระบุปีที่เกี่ยวข้อง "การประกาศ" มีไดเร็กทอรีที่มีข้อมูลที่จำเป็นอยู่แล้ว หลังจากป้อนข้อมูลในโปรแกรมแล้ว ผู้ใช้จะมีโอกาสพิมพ์แบบฟอร์มที่เสร็จแล้วพร้อมบาร์โค้ดแห่งปีที่กรอกไว้ คำแนะนำสำหรับการกรอก 3-NDFL แสดงอยู่ด้านล่าง

ขั้นตอนการกรอกแบบแสดงรายการภาษี 3-NDFL

ประกาศทั้งหมดประกอบด้วย 19 แผ่น:

อย่างไรก็ตาม ไม่จำเป็นต้องกรอกใบเสร็จทั้งหมด ขั้นตอนการกรอก 3-NDFL ให้การป้อนข้อมูลเฉพาะในแผ่นงานที่จำเป็นในการขอรับการหักลดหย่อนหรือการประกาศภาษีบางประเภทเท่านั้น

ในการกรอกแบบฟอร์มด้วยตนเอง คุณจะต้องมีเอกสารดังต่อไปนี้ (ไม่บังคับ):

  • หนังสือเดินทางในกรณีที่ไม่มีเอกสารแสดงตนอื่น
  • หมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษี
  • ทะเบียนสมรส (ถ้ามี)
  • เอกสารยืนยันการรับรายได้ (สัญญาซื้อขาย สัญญาเช่า สัญญา ฯลฯ );
  • เอกสารยืนยันค่าใช้จ่ายที่เกิดขึ้น (สัญญาซื้อขาย ทรัพย์สิน ใบเสร็จรับเงิน สาธารณูปโภค, ใบเสร็จค่าซ่อม ฯลฯ );
  • สัญญาซื้อบ้านหรือเอกสารยืนยันค่าก่อสร้างเพื่อขอหักค่าทรัพย์สิน
  • สัญญาเงินกู้จำนอง;
  • ใบแจ้งยอดธนาคารเกี่ยวกับดอกเบี้ยที่จ่าย
  • ข้อตกลงกับสถาบันการศึกษาเพื่อรับ การหักเงินทางสังคมเพื่อการศึกษา
  • ข้อตกลงกับสถาบันการแพทย์เพื่อรับการหักเงินค่ารักษาพยาบาล
  • ใบเสร็จรับเงินค่าบริการทางการแพทย์หรือการศึกษา
  • ใบอนุญาต (การรับรอง) ของสถาบันทางการแพทย์ (การศึกษา);
  • ความช่วยเหลือจากนายจ้างในรูปแบบ

ต้องส่งสัญญาเพื่อตรวจสอบเป็นสำเนาและเอกสารการชำระเงินทั้งหมดในต้นฉบับดังนั้นเพื่อหลีกเลี่ยงการสูญเสียหรือการสูญเสียสินค้าคงคลังจะถูกส่งพร้อมกับการประกาศ ผู้ตรวจสอบกับลายเซ็นวางลงบนหน้าชื่อเรื่องของสำเนาของผู้เสียภาษีอากรจำนวนแผ่นที่แนบมา กฎสำหรับการกรอก 3-NDFL จำเป็นต้องมีการระบุหมายเลขโทรศัพท์ของผู้เสียภาษีอากรเพื่อที่จะติดต่อเขาในกรณีที่มีคำถามหรือความไม่ถูกต้องในการกรอก

เงื่อนไขหลักในการรับการหักเงินทางสังคมหรือทรัพย์สินคือใบเสร็จรับเงินโดยพลเมืองของรายได้ที่เสียภาษีในอัตรา 13% เนื่องจากสามารถคืนจากงบประมาณได้เฉพาะเงินที่โอนไปที่นั่นสำหรับรอบระยะเวลาภาษีที่เกี่ยวข้อง

3-NDFL สำหรับการหักภาษีเมื่อซื้อบ้านไม่สามารถยื่นในกรณีต่อไปนี้:

  • การเข้าซื้อกิจการ ตารางเมตรจากบุคคลที่พึ่งพาอาศัยกัน (ญาตินายจ้าง);
  • การเข้าซื้อกิจการที่เกี่ยวข้องกับการชำระเงินจากบุคคลอื่นหรือใช้เงินอุดหนุนจากรัฐบาล (ทุนการคลอดบุตร)
  • ก่อนหน้านี้ใช้สิทธิหักลดหย่อนทรัพย์สินได้หมด

จำนวนการหักภาษีถูก จำกัด โดยกฎหมายภายในกรอบ 260,000 สำหรับการหักเงินเมื่อซื้อพื้นที่อยู่อาศัยนั่นคือ 13% ของ 2 ล้านรูเบิล ข้อยกเว้นคือกรณีการซื้อที่เกี่ยวข้องกับ สินเชื่อจำนองโดยที่รัฐจะดำเนินการส่งคืนผู้เสียภาษี 13% ของจำนวนเงินที่จ่ายมากเกินไปให้กับธนาคารตามที่กำหนดไว้ อัตราเครดิตแต่ไม่เกิน 390,000 รูเบิล

การหักภาษีทางสังคม จำกัด ไว้ที่ 15.6 พันรูเบิลต่อปีนั่นคือ 13% ของ 120,000 รูเบิล

ตัวอย่างการกรอกแบบแสดงรายการภาษีในรูปแบบ 3-NDFL

วิธีการกรอกภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา 3 เมื่อขายอพาร์ตเมนต์? การกรอกแบบฟอร์มทั้งค่าธรรมเนียมและผลตอบแทนจากงบประมาณเริ่มต้นด้วยการกรอกหน้าชื่อเรื่องซึ่งมีฟิลด์อยู่:

  • เลขที่แก้ไข. หากส่งการประกาศเป็นครั้งแรก จะมีการป้อนศูนย์ในฟิลด์นี้ หากส่งการประกาศหลักแล้ว การประกาศที่แก้ไขจะถูกส่งพร้อมรหัสที่แสดงจำนวนการชี้แจง (001, 002 เป็นต้น)
  • ระยะเวลาภาษีคือปีที่มีการส่งแบบฟอร์ม
  • เลือกรหัสของหน่วยงานจัดเก็บภาษีจากไดเรกทอรี STI
  • ข้อมูลเกี่ยวกับผู้เสียภาษีอากร ช่องนี้มีชื่อ-นามสกุล วันเดือนปีเกิด สถานที่เกิด ข้อมูลหนังสือเดินทาง สถานะ และหมายเลขโทรศัพท์
  • ส่วนที่ 1 ระบุข้อมูลเกี่ยวกับภาษีที่ต้องชำระหรือขอคืน ส่วนนี้มีฟิลด์:
  • รหัสของวัตถุประสงค์ในการยื่นเอกสาร (การชำระเงิน, การคืน, การไม่มีหนี้);
  • ข้อมูลเกี่ยวกับรหัสการจัดประเภทงบประมาณ
  • รหัสอาณาเขต เทศบาล(สอท.);
  • จำนวนภาษี

ส่วนที่ 2 ประกอบด้วยการคำนวณ ฐานภาษีในอัตรา 13% ระบุไว้ที่นี่ ข้อมูลทั่วไปเกี่ยวกับจำนวนเงินรายได้ค่าใช้จ่ายที่ลดฐานภาษีภาษีที่คำนวณได้ เมื่อขายที่อยู่อาศัยจำเป็นต้องกรอกแผ่นงานด้วยตัวอักษร "A" และ "D2" แผ่น "A" เปิดเผยข้อมูลเกี่ยวกับรายได้ที่ได้รับในอาณาเขตของสหพันธรัฐรัสเซีย ซึ่งสะท้อนถึงมูลค่าการขายทรัพย์สินจำนวนภาษีที่ต้องชำระ

พลเมืองที่ขายที่อยู่อาศัยของเขามีสิทธิ์ลดฐานภาษี 1 ล้านรูเบิลหรือประกาศค่าใช้จ่ายในรูปแบบของค่าใช้จ่ายในการได้มาซึ่งทรัพย์สินนี้ ค่าใช้จ่ายจะต้องได้รับการยืนยันโดยสัญญาและเอกสารการชำระเงิน

จะกรอกประกาศ 3-NDFL เพื่อรับการหักภาษีสังคมได้อย่างไร? ในกรณีนี้จะเติมแผ่นที่แตกต่างกันเล็กน้อย ต้องกรอกหน้าชื่อเรื่อง ส่วนที่ 1 และ 2 ในกรณีนี้ เช่นเดียวกับกรณีขายอพาร์ตเมนต์ ข้อมูลจากใบรับรองในรูปแบบ 2-NDFL ถูกป้อนลงในแผ่นงาน "A"

ทางสังคม การหักภาษีสะท้อนให้เห็นในแผ่นงาน "E1" และ "E2" ซึ่งจำเป็นต้องกรอกฟิลด์เกี่ยวกับค่าใช้จ่ายที่เกิดขึ้นสำหรับการศึกษาและการรักษา (ของตัวเองหรือญาติสนิท) หากผู้ปกครองได้รับการหักเงินทางสังคมสำหรับเด็กหรือภรรยาสำหรับสามี ฯลฯ จำเป็นต้องมีข้อตกลงที่ระบุ 3 ฝ่าย ได้แก่ ผู้รับเหมา ผู้จ่ายเงิน และฝ่ายที่รับบริการ

ตัวอย่างการกรอกประกาศ 3-NDFL เมื่อได้รับการหักเงินหรือ

วิธีการกรอกแบบแสดงรายการภาษี 3-NDFL เพื่อรับ? ตามกฎแล้ว การหักนี้ได้รับการประกาศในที่ทำงานและไม่ต้องการการประกาศ

อย่างไรก็ตาม คุณสามารถขอรับการหักแบบมาตรฐาน ด้วยเหตุผลบางประการที่ไม่ได้รับ ณ สถานที่ที่จ่ายรายได้ด้วยตัวคุณเอง เพื่อสะท้อนถึงผลประโยชน์ คุณจะต้องกรอกเอกสาร "E1" ซึ่งคุณต้องระบุจำนวนเงินที่หักตามมาตรฐาน รวมทั้งแนบเอกสารยืนยันสิทธิ์ในการรับผลประโยชน์นี้

สิทธิพิเศษอื่นๆ ที่คุณจะได้รับ ผู้เสียภาษีอากร RF คือ . ในกรณีนี้รัฐจะคืนภาษีเงินได้ส่วนหนึ่งให้กับพลเมืองของเขา

วิธีการกรอกประกาศ 3-NDFL อย่างถูกต้องเพื่อรับการหักทรัพย์สิน? การคำนวณการหักภาษีทรัพย์สินในการประกาศ 3-NDFL จะทำในแผ่นงาน "D1" ส่วนนี้ให้ข้อมูลเกี่ยวกับ:

  • รหัสวัตถุ;
  • ประเภทกรรมสิทธิ์;
  • ข้อมูลเกี่ยวกับวัตถุ (หมายเลขที่ดิน, วันที่จดทะเบียนกรรมสิทธิ์, ปีที่เริ่มใช้การหักเงิน, ค่าใช้จ่ายภายใต้สัญญา);
  • การคำนวณจำนวนเงินที่หัก (จำนวนเงินหักที่ใช้ไปแล้วจำนวนเงินที่ชำระ ดอกเบี้ยจำนอง, ยอดเงินคงเหลือที่ยกยอดไปยังงวดภาษีถัดไป)

กำหนดเวลายื่นแบบฟอร์ม 3-NDFL และชำระภาษี

สำหรับการรายงานภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา เมื่อกฎหมายกำหนดให้ผู้เสียภาษีต้องมีระยะเวลาตั้งแต่เดือนมกราคมถึงเมษายน กล่าวคือ ล่าสุด - 30 เมษายน ชำระภาษีภายในวันที่ 15 กรกฎาคม ของปีถัดไป ระยะเวลาภาษี. หากวันที่ 15 กรกฎาคมตรงกับวันหยุดสุดสัปดาห์ กฎทั่วไปวันสุดท้ายของการชำระเงินคือวันทำการถัดไป

ตั้งแต่วันที่ 1 มกราคม 2559 เป็นต้นไป ไม่จำเป็นต้องส่งรายงานรายได้ที่ตัวแทนภาษีไม่หักภาษีเงินได้ สิ่งนี้ทำให้ชีวิตของผู้เสียภาษีทั่วไปง่ายขึ้น เพราะพวกเขาไม่จำเป็นต้องศึกษาคำถาม: จะกรอกคำประกาศ 3-NDFL ได้อย่างไร

ผู้ตรวจการของ Federal Tax Service จะส่งใบเสร็จรับเงินสำหรับการชำระเงินตามการแจ้งเตือนขององค์กรเกี่ยวกับความเป็นไปไม่ได้ในการหักภาษี ณ ที่จ่าย บุคคลธรรมดามีหน้าที่ต้องจ่ายใบเสร็จรับเงินดังกล่าวก่อนวันที่ 1 ธันวาคมของปีถัดจากรอบระยะเวลาภาษี

กฎใหม่อีกข้อหนึ่งเกี่ยวข้องกับมูลค่าของอสังหาริมทรัพย์เพื่อการอยู่อาศัยที่ขายซึ่งถือครองไว้น้อยกว่า 5 ปี (น้อยกว่า 3 ปีสำหรับบางหมวดหมู่) ราคาขายไม่ควรต่ำกว่ามูลค่าที่ดินตั้งแต่ร้อยละ 70 ขึ้นไป หากเพื่อหลีกเลี่ยงการจ่ายภาษีเพิ่มเติมให้กับงบประมาณพลเมืองได้ประเมินราคาสัญญาขายต่ำเกินไป พื้นที่อยู่อาศัยการตรวจสอบจะเรียกเก็บภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาเพิ่มเติมอย่างอิสระเป็นจำนวน 13% ของ มูลค่าที่ดิน, ปรับด้วยปัจจัย 0.7.

พลเมืองที่ไม่รายงานรายได้ที่ได้รับตรงเวลาจะถูกคุกคามด้วยบทลงโทษ จำนวนเงินค่าปรับขึ้นอยู่กับจำนวนภาษีที่รัฐไม่ได้รับเนื่องจากการยื่นคำชี้แจงล่าช้า การลงโทษคือ 5% ของจำนวนเงินที่จ่ายให้กับงบประมาณสำหรับแต่ละเดือนที่ค้างชำระ แต่ไม่น้อยกว่า 1,000 รูเบิลและไม่เกิน 30% การชำระล่าช้าทำให้ต้องเสียค่าปรับเพียงครั้งเดียวเป็นจำนวนเงิน 20% ของจำนวนเงินภาษี

จะยื่นประกาศ 3-NDFL ได้ที่ไหน

รายงานในรูปแบบ 3-NDFL ถูกส่งไปยังการตรวจสอบของ Federal บริการภาษีณ สถานที่จดทะเบียนผู้เสียภาษี แบบฟอร์มการส่งไม่สำคัญ การประกาศสามารถส่งได้หนึ่งใน 3 วิธี:

  • ด้วยตนเองหรือผ่านตัวแทนที่มีหนังสือมอบอำนาจรับรอง
  • ทางไปรษณีย์ จดหมายพร้อมคำอธิบายของเอกสารแนบ
  • ผ่านช่องทางการสื่อสารอิเล็กทรอนิกส์ รับรองโดยลายเซ็นดิจิทัลที่ผ่านการรับรอง

จะกรอกข้อมูลการหักเงินในการประกาศ 3-NDFL ได้อย่างไร บทความนี้รวมถึงเนื้อหาที่คัดสรรจากเว็บไซต์ของเราจะช่วยตอบคำถามนี้ การกรอกการหักภาษีในภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา 3 คนเกิดขึ้นตามอัลกอริธึมพิเศษโดยคำนึงถึงเงื่อนไขที่กำหนดโดยรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซียสำหรับการสมัคร พิจารณาอัลกอริทึมสำหรับการกรอกประกาศ 3-NDFL สำหรับการหักเงิน

การหักลดหย่อนภาษีในการประกาศ 3-NDFL คืออะไร เหตุใดจึงต้องมีการหักภาษี และใครสามารถอ้างสิทธิ์ได้

ภายใต้การหักภาษีเพื่อวัตถุประสงค์ในการกรอก 3-NDFL เป็นเรื่องปกติที่จะเข้าใจการลดรายได้ที่ได้รับจากบุคคลหรือผู้ประกอบการแต่ละรายซึ่งจะมีการชำระภาษีเงินได้ คำเดียวกันหมายถึงการคืนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาที่ชำระก่อนหน้านี้ในสถานการณ์ที่กำหนดโดยรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย (ในส่วนที่เกี่ยวข้องกับการซื้อทรัพย์สิน ค่าใช้จ่ายในการฝึกอบรม การรักษา ฯลฯ)

บุคคลสามารถรับการหักภาษีได้หาก:

  • เป็นพลเมืองของสหพันธรัฐรัสเซีย
  • มีภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาที่ต้องเสียภาษี (13%)

การถอนเงินช่วยลด ภาระภาษีสำหรับบุคคลธรรมดา (ลดภาษีเงินได้ที่ต้องชำระหรือคืนส่วนหนึ่งของภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาที่ชำระไปแล้วก่อนหน้านี้)

รหัสภาษีระบุการหักเงิน 5 ประเภท:

  • มาตรฐาน (มาตรา 218 แห่งรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย);
  • ทรัพย์สิน (มาตรา 220 แห่งรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย);
  • สังคม (มาตรา 219 แห่งรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย);
  • มืออาชีพ (มาตรา 221 แห่งรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย);
  • เกี่ยวข้องกับการโอนความสูญเสียจากการดำเนินงานของบุคคลด้วย หลักทรัพย์(มาตรา 220.1 แห่งรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย)

สำหรับการเปลี่ยนแปลงกฎหมายว่าด้วยการลดหย่อนภาษีสำหรับภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาในปัจจุบัน ดูหัวข้อชื่อเดียวกันว่า "การลดหย่อนภาษีสำหรับภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาในปี 2561-2562"

การหักเงินแต่ละครั้งมีลักษณะเฉพาะของตัวเองและสามารถใช้ได้ตามเงื่อนไขที่ระบุในรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซียเท่านั้น ต่อไปเราจะแสดงวิธีการกรอก บางชนิดการหักเงินในประกาศ 3-NDFL

บันทึก! คำประกาศสำหรับปี 2018 ต้องส่งโดย แบบฟอร์มใหม่จากคำสั่งของ Federal Tax Service ลงวันที่ 03.10.2018 เลขที่ ММВ-7-11/ [ป้องกันอีเมล]คุณสามารถดาวน์โหลดแบบฟอร์ม

วิธีการกรอกการหักมาตรฐานในภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา 3 คน

มีการหักภาษีมาตรฐานสำหรับบุคคลบางประเภท ("ผู้รอดชีวิตจากเชอร์โนบิล" พิการตั้งแต่วัยเด็ก ผู้ปกครองและผู้ดูแล ขึ้นอยู่กับจำนวนเด็ก ฯลฯ)

เรียนรู้เพิ่มเติมเกี่ยวกับการหักเงินมาตรฐาน

ใน 3-NDFL ข้อมูลเกี่ยวกับการหักเงินมาตรฐานจะได้รับจากข้อมูลของใบรับรอง 2-NDFL และจำเป็นสำหรับการคำนวณที่ถูกต้อง จำนวนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา(ของส่วนที่คืนหรือจ่ายตามงบประมาณ)

การกรอกข้อมูลภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา 3 รายการสำหรับการลดหย่อนภาษีมาตรฐานจะได้รับการพิจารณาโดยใช้ตัวอย่าง

ตัวอย่างที่ 1

Stepanov Ivan Andreevich ซื้ออพาร์ตเมนต์ในปี 2561 และตัดสินใจคืนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาส่วนหนึ่ง ในการทำเช่นนี้ เขากรอกภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา 3 คนโดยใช้โปรแกรม Declaration 2018 ที่โพสต์บนเว็บไซต์ของ Federal Tax Service

ในการป้อนข้อมูลลงใน 3-NDFL หลังจากกรอกข้อมูลเริ่มต้น (ตามประเภทของการประกาศ รหัส IFTS ข้อมูลส่วนบุคคล และข้อมูลบังคับอื่นๆ) ในส่วน "การหักเงิน" Stepanov I. A. ได้ทำเครื่องหมายในช่องต่อไปนี้:

  • "จัดเตรียม การหักมาตรฐาน»;
  • “ ไม่มีการหัก 104 หรือ 105 รายการ” (ซึ่งหมายความว่า Stepanov I.A. ไม่มีสิทธิ์ในการหัก 500 หรือ 3,000 รูเบิลต่อเดือนตามประเภทของบุคคลที่ระบุไว้ในวรรค 1 ของข้อ 218 ของรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย );
  • “ จำนวนเด็กต่อปีไม่เปลี่ยนแปลงและมีจำนวน” - Stepanov I.A. เลือกหมายเลข“ 1” จากรายการซึ่งหมายความว่าเขามีลูกคนเดียว

สำหรับความเห็นของกระทรวงการคลังเกี่ยวกับการหักเงิน "บุตร" ดูที่ข้อความ "บุตรตั้งแต่สมรสครั้งแรก + บุตรของคู่สมรส + สามัญ: ลูกจ้างถูกหักเงินจำนวนเท่าใด" .

ส่วน "การหักเงิน" มีลักษณะอย่างไรหลังจากกรอกแล้ว ดูรูป:

เพื่อให้โปรแกรมคำนวณจำนวนการหักมาตรฐานและสร้างแผ่นงานที่จำเป็นในภาษีเงินได้ 3 บุคคล Stepanov กรอกส่วนอื่น - "รายได้ที่ได้รับในสหพันธรัฐรัสเซีย" - ดังนี้:

จากการกรอกส่วนเหล่านี้ในการประกาศ โปรแกรมสร้างภาคผนวก 5พร้อมข้อมูลเกี่ยวกับ ยอดรวมการหักภาษีมาตรฐานที่มอบให้ Stepanov I.A. ณ สถานที่ทำงานของเขา โปรแกรมคำนวณจำนวนเงินที่หักทั้งหมดโดยคำนึงถึงขีด จำกัด รายได้ที่กำหนดโดยรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซียซึ่งมีการหักเงิน "เด็ก" มาตรฐาน

ส่วนของแอปพลิเคชันที่เสร็จสมบูรณ์ 5สำหรับข้อมูลเกี่ยวกับจำนวนเงินรวมของการหักมาตรฐานและจำนวนเดือนที่ได้รับ โปรดดูด้านล่าง:

คำอธิบายข้อมูลในภาคผนวก 5:

  • การหักเงินสำหรับเด็ก 1 คนจำนวน 7,000 รูเบิล (1,400 รูเบิล/เดือน × 5 เดือน);
  • การหักเงินเป็นเวลา 5 เดือน - ระยะเวลาตั้งแต่มกราคมถึงพฤษภาคม 2561 (จนถึงรายได้สะสมตั้งแต่ต้นปีไม่เกิน 350,000 รูเบิล)

บทความจะพูดถึงความแตกต่างของการจดทะเบียนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา 3 คน "ตัวอย่างการกรอกแบบแสดงรายการภาษี 3-NDFL" .

ภาพสะท้อนการหักลดหย่อนทางสังคมในภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา 3 ราย (ร่วมกับการหักแบบมาตรฐาน)

รหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซียมีการหักภาษีสังคม 5 ประเภท (ดูแผนภาพ):


เรามาเปลี่ยนเงื่อนไขของตัวอย่าง (ในขณะที่รักษาข้อมูลที่ป้อนลงในโปรแกรมเกี่ยวกับรายได้และการหักมาตรฐาน) ที่อธิบายไว้ในส่วนก่อนหน้าเพื่อชี้แจงกฎสำหรับการกรอกการหักทางสังคมในภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา 3

ตัวอย่าง 2

Stepanov I.A. จ่ายเงินสำหรับหลักสูตรการฝึกอบรมขั้นสูงในปี 2018 เป็นจำนวนเงิน 45,000 รูเบิล ในการประกาศ 3-NDFL เขาได้ประกาศสิทธิที่จะ การคืนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาจำนวน 5 850 รูเบิล (45,000 รูเบิล × 13%)

เพื่อสะท้อนการหักทางสังคมในภาษีเงินได้ 3 บุคคล Stepanov I.A. กรอกส่วน "การหักเงิน" ตามลำดับต่อไปนี้:

  • ทำเครื่องหมายที่ช่อง "ให้การหักภาษีสังคม";
  • ในส่วนย่อย "จำนวนเงินที่ใช้ไปกับการศึกษา" ระบุจำนวน 45,000 รูเบิล;
  • ปล่อยให้ฟิลด์ที่เหลือว่างไว้

หลังจากป้อนข้อมูลแล้วส่วน "การหักเงิน" ที่เสร็จสมบูรณ์ในโปรแกรมเริ่มมีลักษณะดังนี้:

ภาคผนวก 5 ของการประกาศ 3-NDFL ที่อุทิศให้กับการหักเงินทางสังคมและมาตรฐานเริ่มมีลักษณะเช่นนี้ (สะท้อนถึงจำนวนมาตรฐานและการหักภาษี):

ดูบทความรหัสลดหย่อนภาษีใหม่ "รหัสลดหย่อนภาษีสำหรับภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา - ตารางปี 2561 - 2562" .

ความแตกต่างของการใช้สิทธิหักลดหย่อน (ปีที่ใช้, การหักของปีก่อนๆ โดยยื่นภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา 3 รายการพร้อมการหักลดหย่อน)

บุคคลที่ต้องการใช้สิทธิในการหักเงินต้องคำนึงว่า

1. สำหรับปี 2018 ภาษีเงินได้บุคคล 3 จะถูกส่งในรูปแบบที่ได้รับอนุมัติโดยคำสั่งของ Federal Tax Service ลงวันที่ 03.10.2018 หมายเลข ММВ-7-11 / [ป้องกันอีเมล] คุณสามารถดาวน์โหลดแบบฟอร์ม

2. ปีที่เริ่มใช้การหักลดคือปีที่มีการคืนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาเป็นครั้งแรก

3. ความจำเป็นในการหักเงินในปีก่อนๆ อาจเกิดขึ้นได้หากบุคคลนั้นคืนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาเป็นเวลาหลายปี (เช่น เมื่อซื้อบ้านแบบผ่อนชำระ) หรือบุคคลเรียนรู้เกี่ยวกับสิทธิในการหักลดหย่อนล่าช้ากว่าระยะเวลาที่ได้รับ สิทธิ์ของมัน

ซม. "การลดหย่อนภาษีเมื่อซื้ออพาร์ทเมนต์ในการจำนอง (ความแตกต่าง)" .

4. สามารถหักลดหย่อนภาษีแยกต่างหากได้เช่นใน สำนักงานภาษีเช่นเดียวกับนายจ้างของคุณ ในกรณีแรกจะต้องยื่นภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา 3 บุคคลต่อการตรวจสอบ ณ สถานที่อยู่อาศัย

ผลลัพธ์

การลดหย่อนภาษีในการประกาศ 3-NDFL นั้นสะท้อนให้เห็นหากผู้เสียภาษีมีรายได้ถูกหักภาษีในอัตรา 13% และเขาอยู่ในหมวดหมู่ของบุคคลที่ระบุไว้ในรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซียซึ่งมีสิทธิ์ได้รับการหักภาษี

การหักภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา 3 คนจะแสดงอยู่ในแผ่นงานพิเศษตามประเภท (มาตรฐาน สังคม ทรัพย์สิน ฯลฯ) โปรแกรมที่โพสต์บนเว็บไซต์ของ Federal Tax Service ซึ่งตรวจพบข้อผิดพลาดและคำนวณภาษีที่จะส่งคืนหรือชำระ จะช่วยกรอกคำประกาศโดยไม่มีข้อผิดพลาด

ก่อนกรอกใบประกาศ 3-NDFL สำหรับการหักภาษี (ทรัพย์สิน สังคม และมาตรฐาน) คุณต้องดาวน์โหลดโปรแกรมเพื่อกรอกใบประกาศ คุณสามารถดาวน์โหลดได้ทางเว็บไซต์ของเราหรือบนเว็บไซต์ทางการ gnivc.ru หลังจากนั้นคุณสามารถเริ่มกรอกได้ โดยปกติ ก่อนหน้านั้น คุณจะต้องวางเอกสารที่จำเป็นทั้งหมดไว้เพื่อได้รับการหักภาษี เพราะเราจะต้องใช้ข้อมูลส่วนใหญ่จากที่นั่น หลังจากกรอกคำประกาศ 3-NDFL ในโปรแกรมแล้ว คุณจะตรวจสอบคำประกาศสำหรับปี 2018 หรือปีก่อนๆ ได้ทันที หลังจากนั้นคุณสามารถพิมพ์ได้หรือถ้าคุณไม่มั่นใจในความสามารถของคุณคุณสามารถบันทึกไฟล์กับงานของคุณใน USB แฟลชไดรฟ์และเมื่อส่งคำชี้แจงหากมีการกรอกไม่ถูกต้องขอให้ผู้ตรวจสอบแก้ไขให้ถูกต้อง ประกาศ คุณยังสามารถบันทึกเป็น PDF มาเริ่มกันเลย...

ขั้นแรกให้กรอกสามรายการที่จำเป็นในโปรแกรมตามตัวอย่าง

แล้วเราก็ตรงไปที่การลดหย่อนภาษีและรูปแบบการกรอก

หลังจากเปิดโปรแกรมการประกาศฟิลด์แรกสำหรับการกรอกเงื่อนไขงานจะปรากฏขึ้นต่อหน้าคุณ - ทุกอย่างค่อนข้างง่ายที่นี่

1. เลือกประเภทของการประกาศ 3-NDFL

2. หมายเลขการตรวจสอบ - เลือกหมายเลขการตรวจสอบของคุณ

เกี่ยวกับสิ่งที่ต้องทำ

1. ที่ด้านบน เลือกอัตราภาษี โดยค่าเริ่มต้นคือ 13%

2. ต่อไป เราต้องเพิ่มแหล่งจ่าย - เช่น นายจ้างของคุณ ในขณะที่คุณจำเป็นต้องระบุ TIN, KPP, OKTMO ของเขา คุณจะพบข้อมูลทั้งหมดนี้ในใบรับรอง 2-NDFL ที่ออกโดยนายจ้างของคุณ รายละเอียดทั้งหมดของนายจ้างของคุณระบุไว้ในวรรค 1: "ข้อมูล ตัวแทนภาษี"

ขั้นแรก ให้ยกเลิกการเลือกแท็บ "ระบุการหักมาตรฐาน" บนแท็บการหักแบบมาตรฐาน (ในกรณีที่คุณต้องการรับทั้งแบบมาตรฐานและแบบมาตรฐาน การหักทรัพย์สินกรอกทั้งสองแท็บ)

1. หากคุณซื้อบ้านและต้องการได้รับการหักภาษีทรัพย์สิน - ไปที่แท็บบ้าน ทำเครื่องหมายที่ช่อง - ระบุการหักภาษีทรัพย์สิน

ประกาศ 3-NDFL: แบบฟอร์มที่ถูกต้องในปัจจุบัน

การประกาศสำหรับปีใดปีหนึ่งจะต้องส่งในแบบฟอร์มที่ถูกต้องในขณะนั้น กฎเดียวกันนี้ใช้กับการยื่นแบบแสดงรายการภาษีที่มีการแก้ไข
ตัวอย่างเช่น หากผู้เสียภาษีต้องการยื่นแบบแสดงรายการภาษี 3-NDFL สำหรับปี 2015 เขาต้องใช้แบบฟอร์มการประกาศที่ถูกต้องในปี 2015

ตามกฎทั่วไป การประกาศ 3-NDFL จะถูกส่งตรงเวลา - ไม่เกินวันที่ 30 เมษายนของปีปัจจุบันสำหรับรายได้ ปีก่อนอยู่ภายใต้การประกาศ หากวันที่ 30 เมษายนตรงกับวันหยุดสุดสัปดาห์ กำหนดส่งผลงานจะเลื่อนไปเป็นวันทำการถัดไป

เมื่อกรอกใบประกาศ 3-NDFL สำหรับการขอคืนภาษี ระยะเวลาการยื่นจะไม่จำกัดเฉพาะวันที่ใดๆ ในปีปัจจุบัน กล่าวอีกนัยหนึ่ง คุณมีสิทธิ์ส่งคำประกาศดังกล่าวเมื่อใดก็ได้ที่คุณต้องการ แต่ไม่เกินสามปี ตัวอย่างเช่น ในปี 2019 คุณสามารถยื่นภาษีเงินได้บุคคล 3 บุคคลสำหรับปี 2018, 2017 และ 2016 เพื่อรับการหักภาษี - การขอคืนภาษี

รูปแบบของการประกาศเปลี่ยนแปลงเป็นระยะ แต่องค์ประกอบโดยรวมยังคงเหมือนเดิม

การประกาศ 3-NDFL จนถึงปี 2019 (สำหรับปี 2017 และก่อนหน้า):

  • หน้าชื่อเรื่อง - ที่จะระบุ ข้อมูลทั่วไปเกี่ยวกับบุคคล: ชื่อเต็ม, รายละเอียดหนังสือเดินทาง, ที่อยู่ของสถานที่ลงทะเบียน (อยู่), TIN และข้อมูลอื่น ๆ
    ควรสังเกตว่าบุคคลที่ไม่ใช่ผู้ประกอบการรายบุคคลโดยการป้อน TIN มีสิทธิ์ที่จะไม่ระบุข้อมูลหนังสือเดินทาง
    TIN สามารถพบได้บนเว็บไซต์ทางการของสำนักงานสรรพากร
  • มาตรา 1 และมาตรา 2 - ใช้คำนวณฐานภาษี จำนวนภาษีต่างๆ อัตราภาษี, จำนวนภาษีที่ต้องชำระ / ชำระเพิ่มเติม / คืนจากงบประมาณ
  • ชีต A, B, C, D, D1, D2, E1, E2, F, H, I - กรอกตามความจำเป็นเท่านั้น ตัวอย่างเช่น สะท้อนถึงตัวชี้วัดต่อไปนี้:
    - รายได้จากกิจกรรมทั้งในรัสเซียและต่างประเทศ
    - รายได้ IP;
    - รายได้ที่ไม่ต้องเสียภาษีเงินได้
    - แผ่นสำหรับคำนวณมาตราฐาน สังคม ทรัพย์สิน และการลดหย่อนภาษีอากร ฯลฯ

จึงไม่ต้องกรอกครบทั้ง 19 แผ่น กรอกเฉพาะ 3 รายการแรกและรายการเพิ่มเติมเท่านั้น ขึ้นอยู่กับวัตถุประสงค์ในการเตรียมการประกาศ

การประกาศ 3-NDFL จากปี 2019 (สำหรับปี 2018 และใหม่กว่า):

จำนวนแผ่นงานทั้งหมดจาก 20 แผ่นในปีที่ผ่านมาลดลงเป็น 13 แผ่น นอกจากนี้ชื่อตัวอักษรของแผ่นงานยังเปลี่ยนเป็น "ภาคผนวก 1, 2, 3 ... "

คุณสามารถดาวน์โหลดแบบฟอร์มด้านล่าง การคืนภาษี 3-NDFL หรือกรอกออนไลน์บนเว็บไซต์ของเรา!

เลือกตัวเลือกการเติมที่สะดวก:โปรแกรมของเราเตรียมประกาศเป็น ในรูปแบบ pdf(สำหรับพิมพ์และยื่นบนกระดาษ) และใน รูปแบบ xml(ต้องส่งทางอิเล็กทรอนิกส์ผ่านทางอินเทอร์เน็ต) หรือคุณสามารถลองกรอกคำประกาศด้วยตนเองโดยดาวน์โหลดแบบฟอร์มด้านล่างสำหรับปีที่คุณต้องการ

ดาวน์โหลดแบบฟอร์มการคืนภาษี 3-NDFL สำหรับปี 2018, 2017, 2016, 2015 หรือกรอกทางออนไลน์:

การคืนภาษีในรูปแบบ 3-NDFL สำหรับปี 2018:ดาวน์โหลดแบบฟอร์ม กรอกออนไลน์
คำสั่งของ Federal Tax Service of Russia ลงวันที่ 3 ตุลาคม 2018 N MMV-7-11 / [ป้องกันอีเมล]

(จดทะเบียนกับกระทรวงยุติธรรมของรัสเซียเมื่อวันที่ 16 ตุลาคม 2018 N 52438)

การคืนภาษีในรูปแบบ 3-NDFL สำหรับปี 2560:ดาวน์โหลดแบบฟอร์ม กรอกออนไลน์

(แก้ไขเมื่อ 25 ตุลาคม 2017 N ММВ-7-11/ [ป้องกันอีเมล]) "เมื่อได้รับอนุมัติแบบฟอร์มคืนภาษีสำหรับภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา (แบบฟอร์ม 3-NDFL) ขั้นตอนการกรอกรวมถึงรูปแบบการยื่นแบบแสดงรายการภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาในรูปแบบอิเล็กทรอนิกส์"
(จดทะเบียนกับกระทรวงยุติธรรมของรัสเซียเมื่อวันที่ 15 ธันวาคม 2017 N 49266)

การคืนภาษีในรูปแบบ 3-NDFL สำหรับปี 2559:ดาวน์โหลดแบบฟอร์ม กรอกออนไลน์
คำสั่งของ Federal Tax Service of Russia ลงวันที่ 24 ธันวาคม 2014 N ММВ-7-11/ [ป้องกันอีเมล]
(แก้ไขเมื่อ 10.10.2016 N ММВ-7-11/ [ป้องกันอีเมล]) "เมื่อได้รับอนุมัติแบบฟอร์มคืนภาษีสำหรับภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา (แบบฟอร์ม 3-NDFL) ขั้นตอนการกรอกรวมถึงรูปแบบการยื่นแบบแสดงรายการภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาในรูปแบบอิเล็กทรอนิกส์"
(จดทะเบียนในกระทรวงยุติธรรมของรัสเซียเมื่อวันที่ 18 ตุลาคม 2559 N 44076)

การคืนภาษีในรูปแบบ 3-NDFL สำหรับปี 2015:ดาวน์โหลดแบบฟอร์ม กรอกออนไลน์
คำสั่งของ Federal Tax Service of Russia ลงวันที่ 24 ธันวาคม 2014 N ММВ-7-11/ [ป้องกันอีเมล]
(แก้ไขเมื่อ 25 พฤศจิกายน 2558 N ММВ-7-11/ [ป้องกันอีเมล]) "เมื่อได้รับอนุมัติแบบฟอร์มคืนภาษีสำหรับภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา (แบบฟอร์ม 3-NDFL) ขั้นตอนการกรอกรวมถึงรูปแบบการยื่นแบบแสดงรายการภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาในรูปแบบอิเล็กทรอนิกส์"
(จดทะเบียนในกระทรวงยุติธรรมของรัสเซียเมื่อวันที่ 18 ธันวาคม 2558 N 40163)

การคืนภาษีในรูปแบบ 3-NDFL สำหรับปี 2014:ดาวน์โหลดแบบฟอร์ม กรอกออนไลน์
คำสั่งของ Federal Tax Service of Russia ลงวันที่ 24 ธันวาคม 2014 N ММВ-7-11/ [ป้องกันอีเมล]
"เมื่อได้รับอนุมัติแบบฟอร์มคืนภาษีสำหรับภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา (แบบฟอร์ม 3-NDFL) ขั้นตอนการกรอกรวมถึงรูปแบบการยื่นแบบแสดงรายการภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาในรูปแบบอิเล็กทรอนิกส์"
(จดทะเบียนในกระทรวงยุติธรรมของรัสเซียเมื่อวันที่ 30 มกราคม 2558 N 35796)

ผู้ประกอบการรายบุคคลในอาณาเขต สหพันธรัฐรัสเซียและทำงานให้กับ ระบบทั่วไปการจัดเก็บภาษีมีหน้าที่ตามกฎหมายปัจจุบันในการส่งรายงานเกี่ยวกับรายได้ที่ได้รับไปยังสำนักงานสรรพากรทุกปี

ข้อมูลที่จำเป็นสำหรับการรายงานถูกส่งโดยผู้ประกอบการไปยัง สื่อกระดาษในรูปแบบของการประกาศ 3-NDFL ที่สมบูรณ์ กรอกใบกำกับภาษี ข้อกำหนดบังคับไม่เพียงแต่สำหรับผู้ที่ทำธุรกิจของตัวเองเท่านั้น แต่ยังรวมถึงพลเมืองทั่วไปที่ได้รับรายได้เป็นเวลา 12 เดือนโดยไม่ได้อยู่ที่สถานที่ทำงานหลักด้วย ผู้เสียภาษีประเภทนี้มีหน้าที่ต้องยื่นคำชี้แจงเพื่อหักจากรายได้ของตน ภาษีเงินได้. สำหรับพลเมืองรัสเซียจำนวนมาก การกรอกแบบแสดงรายการภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา 3 คือ เงื่อนไขที่จำเป็นเพื่อยื่นแบบแสดงรายการภาษี การไม่ปฏิบัติตามเงื่อนไขนี้จะนำไปสู่บทลงโทษ

การกรอกแบบแสดงรายการภาษี 3-NDFL อาจทำให้เกิดปัญหาสำหรับทั้งนิติบุคคลและบุคคล ความรู้เกี่ยวกับกฎหมายภาษีปัจจุบันจะช่วยหลีกเลี่ยงปัญหาดังกล่าว ตัวอย่างการกรอกแบบแสดงรายการภาษีสามารถเป็นตัวอย่างของการรายงาน

การประกาศภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา 3 บุคคลคืออะไร?

ขั้นตอนการกรอกแบบแสดงรายการภาษีกำหนดไว้ในกฎหมายปัจจุบันของประเทศ พัฒนาโดย Federal Tax Service คำแนะนำโดยละเอียดช่วยให้ผู้ประกอบการสามารถกรอกรายงานและเอกสารต่างๆ ได้อย่างรวดเร็ว แม้ว่าสำนักงานสรรพากรจะให้คำแนะนำในการกรอกแบบแสดงรายการภาษี แต่ก็จำเป็นต้องพึ่งพาบทความบางอย่าง รหัสภาษีเพื่อหลีกเลี่ยงข้อผิดพลาด เอกสารที่กรอกไม่ถูกต้องจะไม่ถือว่าถูกต้อง

ตัวอย่างของการกรอกแบบแสดงรายการภาษีทำให้ผู้เสียภาษีมีความคิดเกี่ยวกับรายงานที่กรอกอย่างถูกต้องและช่วยให้คุณหลีกเลี่ยงข้อผิดพลาดในการออกแบบแบบฟอร์ม ตัวอย่างที่คล้ายกันสามารถพบได้ในสำนักงานบริการภาษีที่แผงข้อมูลหรือบนเว็บไซต์อย่างเป็นทางการของ Federal Tax Service

บริการจำเป็นต้องตรวจสอบการประกาศเพื่อหาข้อผิดพลาดและความไม่ถูกต้องเมื่อมีการส่ง ผู้ตรวจสอบจะระบุความคลาดเคลื่อนทั้งหมดที่พบในรายงานทันที ความรับผิดชอบต่อความสมบูรณ์ของข้อมูลที่ให้นั้นขึ้นอยู่กับผู้ส่งคำประกาศเท่านั้น

คำชี้แจงชี้แจง

การกรอก ประเภทภาษีดำเนินการในกรณีที่ผู้เสียภาษีหลังจากยื่นรายงานพบว่าไม่มีรายได้ต่อปีจำนวนหนึ่ง

พวกเขาจะไม่ถูกบังคับกับผู้ชำระเงินหากจำนวนเงินที่ระบุไม่เกินจำนวนภาษีที่ต้องชำระ การชำระค่าปรับและบทลงโทษพร้อมกับการชำระภาษีให้กับงบประมาณของรัฐจะดำเนินการหากบุคคลหรือ ผู้ประกอบการรายบุคคลไม่ได้คำนวณอย่างถูกต้องซึ่งแสดงโดยการปรับปรุง

ประกาศ 3-NDFL

การรายงานที่ส่งในรูปแบบ 3-NDFL เป็นเอกสารที่บ่งชี้ทั้งหมด รายได้เสริมได้รับโดยผู้ประกอบการรายบุคคลหรือบุคคลสำหรับปี เอกสารยังระบุข้อมูลที่คำนึงถึงผลประโยชน์และเครดิตภาษีทั้งหมด

สิ่งที่นำมาพิจารณาเมื่อกรอกประกาศ 3-NDFL

จำนวนภาษีถูกกำหนดตามรายได้ที่ได้รับสำหรับปี รวมถึงเงินที่ได้รับสำหรับ:

  • ขายอสังหาริมทรัพย์ - ที่ดิน อพาร์ทเมนท์ บ้านส่วนตัว
  • การขายทรัพย์สินใดๆ
  • รับโอนเงิน.
  • ใบเสร็จรับเงินรางวัลมากกว่า 4 พันรูเบิล
  • ขาย ยานพาหนะซึ่งเป็นทรัพย์สินของผู้เสียภาษีอากรมาไม่ถึงสามปี
  • ปล่อยเช่าอสังหา.

จะต้องยื่นคำประกาศเมื่อใด

การกรอกแบบแสดงรายการภาษีและการยื่นต่อ Federal Tax Service ในภายหลังจะดำเนินการในกรณีต่อไปนี้:

  • หลังจากจ่ายเงินเพื่อการศึกษาของผู้เสียภาษีอากรหรือบุตรของเขาแล้ว
  • จ่ายค่ารักษาพยาบาล.
  • การจัดหาหรือก่อสร้างสิ่งอำนวยความสะดวกเพื่อการอยู่อาศัยรวมทั้งการดำเนินการสินเชื่อจำนอง
  • การปรากฏตัวของเด็ก - มีการหักภาษีประมาณหนึ่งและครึ่งพันรูเบิลสำหรับแต่ละคน
  • รับเงินจากบุคคลหรือบริษัท
  • การขายอสังหาริมทรัพย์หรือสังหาริมทรัพย์
  • รับรางวัล เงินรางวัล และรางวัลอื่นๆ
  • การรับเงินจากต่างประเทศ
  • รับค่าลิขสิทธิ์ของผู้เขียน
  • ใบเสร็จรับเงินของทรัพย์สินที่ออกให้เป็นของขวัญ

เอกสารประกอบการประกาศ 3-NDFL

การกรอกแบบแสดงรายการภาษีจำเป็นต้องมีชุดเอกสารและข้อมูลจากพวกเขา - ข้อมูลส่วนบุคคลของผู้เสียภาษีและข้อมูลอื่น ๆ ที่จะยืนยันความเป็นจริงของรายได้:

  • เอกสารสำหรับทรัพย์สินที่จะขาย
  • เอกสารการชำระเงิน
  • ใบรับรองที่ออก ณ สถานที่ทำงาน ในรูปแบบของ 2-NDFL
  • สัญญาที่ร่างขึ้นสำหรับการปฏิบัติงานบางอย่าง, การให้บริการ, การรับเงิน

แม่แบบการคืนภาษี

ทำงานประจำ ระบบภาษีผู้ประกอบการรายบุคคลต้องยื่น หน่วยงานภาษีประกาศ 3-NDFL

ใช้จ่ายเกินขอบเขต เงินสดมุ่งจ่ายภาษีสามารถคืนให้ผู้เสียภาษีได้ ซึ่งสามารถทำได้ด้วยการคืนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา 3 รายการ ตัวอย่างการกรอกแบบฟอร์มที่จำเป็นสำหรับการหักลดหย่อนภาษีสามารถดูได้ที่สำนักงานสรรพากร

เอกสารและรายงานยืนยันรายได้ของผู้เสียภาษีจะต้องส่งภายในวันที่ 30 เมษายนของปีถัดจากปีที่รายงาน

คุณสามารถประกาศได้หลายวิธี:

  • เขียนด้วยลายมือโดยใช้หมึกสีดำหรือสีน้ำเงิน
  • การใช้อุปกรณ์การพิมพ์ ห้ามพิมพ์สองด้าน

กำหนดเวลาชำระภาษี

การกรอกและยื่นแบบแสดงรายการภาษีตลอดจนการชำระเงินภายหลังจะต้องดำเนินการอย่างเคร่งครัดภายในระยะเวลาที่กฎหมายกำหนด:

  • ภายในวันที่ 15 กรกฎาคม ของปีที่ส่งรายงาน
  • หากผู้เสียภาษีได้รับรายได้จากการไม่หักภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา ภาษีจะถูกจ่ายในสองขั้นตอน: การชำระเงินครั้งแรกจะทำใน 30 วันแรกนับจากวันที่ได้รับเอกสาร ครั้งที่สอง - ใน 30 วันถัดไป นับแต่วันที่ชำระเงินครั้งแรก

ข้อมูลที่ระบุในประกาศ

ผู้เสียภาษีมีหน้าที่ระบุข้อมูลต่อไปนี้ในแบบฟอร์มรายงาน:

  • ส่วนบุคคล รวมทั้งที่อยู่อาศัย รายละเอียดหนังสือเดินทาง รายละเอียดการติดต่อ
  • ข้อมูลการลงทะเบียนเป็นผู้เสียภาษี
  • จำนวนเงินที่ได้รับภายใน ระยะเวลาการรายงานรายได้.

ข้อมูลทั้งหมดจะต้องเป็นความจริงและได้รับการสนับสนุนโดยเอกสาร

รายงานที่สร้างขึ้นจำเป็นต้องตรวจสอบข้อผิดพลาดและการพิมพ์ผิด บุคคลหรือผู้ประกอบการรายบุคคลต้องลงลายมือชื่อส่วนตัวและประทับตราบนเอกสาร ตัวอย่างการกรอกสามารถดูได้ที่บูธที่สำนักงานสรรพากรหรือบนเว็บไซต์อย่างเป็นทางการของ Federal Tax Service

รับลดหย่อนภาษี

กรอกคำประกาศในแบบฟอร์ม 3-NDFL ให้ผู้เสียภาษี เหตุผลทางกฎหมายเพื่อยื่นแบบแสดงรายการภาษี ผลประโยชน์ดังกล่าวสามารถลดฐานภาษีได้อย่างมาก

เป็นไปได้ที่จะได้รับการหักภาษีหลังจากส่งใบสมัครที่เหมาะสมไปยังหน่วยงานกำกับดูแลเท่านั้น แนบเอกสารยืนยันสิทธิของผู้ขอรับสวัสดิการดังกล่าว

กรอกคำประกาศ 3-NDFL บนอินเทอร์เน็ต

วันนี้ คุณสามารถกรอก พิมพ์ และส่งคำประกาศในรูปแบบ 3-NDFL โดยใช้ซอฟต์แวร์พิเศษ ซึ่งสามารถดาวน์โหลดได้จากเว็บไซต์อย่างเป็นทางการของ Federal Tax Service of Russia หรือแหล่งข้อมูลบุคคลที่สาม การดาวน์โหลดโปรแกรมดังกล่าวไปยังคอมพิวเตอร์ส่วนบุคคลของผู้ใช้ทำให้สามารถป้อนข้อมูลส่วนบุคคลลงในแบบฟอร์มการประกาศได้อย่างรวดเร็ว ซึ่งจะถูกแจกจ่ายโดยอัตโนมัติตามคอลัมน์และบรรทัดที่ต้องการ ในอนาคตผู้เสียภาษีจะต้องป้อนตัวเลขที่จำเป็นซึ่งจะแจกจ่ายตามบรรทัดที่จำเป็นของการประกาศ

คุณสามารถส่งแบบแสดงรายการภาษีไปยังหน่วยงานที่เกี่ยวข้องโดยไม่ต้องไปเยี่ยมเยียนการตรวจสอบเป็นการส่วนตัว วันนี้เป็นไปได้ด้วยอินเทอร์เน็ตและแหล่งข้อมูลพิเศษ การส่งใบประกาศออนไลน์กำหนดให้ผู้เสียภาษีต้องยืนยันว่าได้รับเอกสารจากหน่วยงานกำกับดูแลแล้ว

การประกาศยังสามารถส่งผ่านแหล่งข้อมูลทางอินเทอร์เน็ต "Gosuslugi" แม้จะมีความพร้อมและความสะดวกของวิธีการส่งเอกสารนี้ แต่ก็ยังต้องมีการแสดงตนของผู้เสียภาษีที่ Federal Tax Service เนื่องจากต้องลงนามในสำเนาประกาศ

การกรอกและยื่นคำประกาศ 3-NDFL นั้นกำหนดให้ผู้เสียภาษีต้องมีคอมพิวเตอร์ส่วนบุคคลที่เชื่อมต่ออินเทอร์เน็ตเท่านั้น แพ็คเกจที่จำเป็นเอกสารและเวลาว่างเล็กน้อย เพื่อความสะดวก Federal Tax Service of Russia ได้สร้างซอฟต์แวร์พิเศษที่ไม่เพียงแต่ประหยัดเวลา แต่ยังหลีกเลี่ยงข้อผิดพลาดเมื่อกรอกคำประกาศ