ร่างประกาศของ envd ตัวอย่างการกรอกประกาศ envd ขั้นตอนการกรอกหน้าชื่อเรื่องของปฏิญญา

การประกาศเกี่ยวกับ UTII สำหรับไตรมาสที่ 4 ของปี 2559 จะต้องส่งโดย "ผู้สนับสนุน" ไม่เกินวันที่ 20 มกราคม 2017 ฉันจำเป็นต้องกรอกแบบฟอร์มใหม่หรือไม่? ใหม่หรือเก่า รหัส OKVEDรวมอยู่ในประกาศ? เราจะตอบคำถามยอดนิยมและใช้ตัวอย่างสถานการณ์ทางเศรษฐกิจ เราจะยกตัวอย่างเฉพาะของการกรอกคำประกาศประจำปี 2559

กำหนดส่งคำชี้แจงสำหรับไตรมาสที่ 4 ของปี 2559

การประกาศ UTII ตามกฎทั่วไปจะต้องส่งไปยัง IFTS ไม่เกินวันที่ 20 ของเดือนแรกหลังรอบระยะเวลาภาษี (ไตรมาส) นั่นคือไม่เกินวันที่ 20 เมษายน 20 กรกฎาคม 20 ตุลาคมและ 20 มกราคม (ข้อ 3 ของข้อ 346.32 รหัสภาษีอาร์เอฟ).

ถ้า วันกำหนดส่งการยื่นคำประกาศ "กำหนด" ตรงกับวันที่ไม่ทำงานจากนั้นควรทำรายงานในวันทำการถัดไป (ข้อ 7 ข้อ 6.1 ของรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย) อย่างไรก็ตาม 20 มกราคม 2017 เป็นวันศุกร์และกำหนดเส้นตายจะไม่ถูกเลื่อนออกไป ดังนั้นการประกาศ UTII สำหรับไตรมาสที่ 4 ของปี 2016 (หรือที่เรียกว่า "การประกาศ UTII สำหรับปี 2016") จะต้องถูกส่งไปยัง IFTS ภายในวันที่ 20 มกราคม 2017 ซม." ".

ใครควรรายงานตัวสำหรับไตรมาสที่ 4

การประกาศ UTII สำหรับไตรมาสที่สี่ของปี 2559 จะต้องส่งโดยผู้เสียภาษีรายเดียวทั้งหมด (ข้อ 3 ของข้อ 346.32 ของรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย) นั่นคือทุกองค์กรและผู้ประกอบการแต่ละรายที่อยู่ในสำนักงานสรรพากรเป็น "สายลับ"

ต้องส่งประกาศ UTII สำหรับไตรมาสที่ 4 ของปี 2559 เพื่อแจ้งให้หน่วยงานด้านภาษีทราบเกี่ยวกับจำนวนภาษีที่ "เรียกเก็บ" เกี่ยวกับประเภทของกิจกรรมและสถานที่ประกอบธุรกิจ รายได้และค่าใช้จ่ายสำหรับ 12 เดือนของปี 2559 จะไม่ต้องรายงาน เนื่องจาก UTII คำนวณจากผลตอบแทนพื้นฐาน

แบบฟอร์มประกาศใหม่

คำสั่งซื้อหมายเลข MMV-7-3/574 ของ Federal Tax Service ของรัสเซียลงวันที่ 19 ตุลาคม 2016 ได้แก้ไขการประกาศภาษีที่ถูกกล่าวหา (แบบฟอร์ม KND 1152016) การประกาศได้รับการแก้ไขเนื่องจากข้อเท็จจริงที่ว่าตั้งแต่ปี 2560 ผู้ประกอบการแต่ละรายใน UTII พร้อมพนักงานสามารถลดภาษี "ที่เรียกเก็บ" สำหรับเงินสมทบคงที่ "สำหรับตนเอง" การแก้ไขเหล่านี้ถูกนำมาพิจารณาในการประกาศและได้รับรูปแบบใหม่ของการประกาศ UTII ซม." ".

แต่คุณจำเป็นต้องส่งคำประกาศ UTII สำหรับไตรมาสที่ 4 ของปี 2016 ในรูปแบบใหม่หรือไม่? ไม่ มันไม่จำเป็น วรรค 2 ของคำสั่งซื้อหมายเลข ММВ-7-3/574 ของ Federal Tax Service of Russia ลงวันที่ 19 ตุลาคม 2016 ระบุว่าควรใช้แบบฟอร์มการประกาศใหม่โดยเริ่มตั้งแต่การประกาศสำหรับไตรมาสที่ 1 ของปี 2017 ดังนั้น ในการยื่นคำประกาศสำหรับไตรมาสที่ 4 ของปี 2016 ให้ใช้แบบฟอร์มก่อนหน้าที่ได้รับอนุมัติโดยคำสั่งของ Federal Tax Service of Russia ลงวันที่ 04.07.2014 หมายเลข ММВ-7-3/353 องค์ประกอบของมันมีดังนี้:

• หน้าชื่อเรื่อง;
• มาตรา 1 "จำนวนภาษีเดียวสำหรับรายได้ที่ต้องชำระตามงบประมาณ";
• ส่วนที่ 2 "การคำนวณจำนวนภาษีเดียวสำหรับรายได้ที่กำหนดใน บางชนิดกิจกรรม";
• มาตรา 3 "การคำนวณจำนวนภาษีเดียวสำหรับรายได้ที่กำหนดไว้สำหรับ ระยะเวลาที่ต้องเสียภาษี».

กรอกใบประกาศไตรมาสที่ 4 ปัดเศษตัวเลข

เมื่อกรอกประกาศ UTII สำหรับไตรมาสที่ 4 ของปี 2559 จำเป็นต้องคำนึงถึงกฎการปัดเศษสำหรับตัวบ่งชี้คือ (ข้อ 11 ของข้อ 346.29 ของรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย):

• ตัวชี้วัดทางการเงินแบบกลมสำหรับรูเบิลทั้งหมดตามกฎทางคณิตศาสตร์ ทุกอย่างที่น้อยกว่า 50 kopecks - ทิ้งและทุกอย่างที่มากกว่า 50 kopecks - ปัดเศษขึ้นเป็นรูเบิลทั้งหมด
• ตัวบ่งชี้ทางกายภาพจะถูกปัดเศษขึ้นจนเต็มหน่วย หากค่าน้อยกว่า 0.5 - ให้ทิ้งหากมีค่าเท่ากับหรือมากกว่า 0.5 หน่วย - ปัดขึ้นเป็นหน่วยทั้งหมด
• ค่าสัมประสิทธิ์ K2 - ปัดขึ้นเป็นทศนิยมตำแหน่งที่สาม

โปรดกรอกคำประกาศสำหรับไตรมาสที่ 4 ของปี 2559 ด้วยตัวอักษรพิมพ์ใหญ่โดยใช้แบบอักษร Courier New ขนาด 16–18 หากละเลยสิ่งนี้ถือได้ว่าเป็นการละเมิดลำดับการบรรจุ

ขั้นตอนที่ 1: กรอกชื่อหน้า

ในหน้าชื่อเรื่องของการประกาศสำหรับไตรมาสที่ 4 ของปี 2016 ให้แสดงข้อมูลพื้นฐานเกี่ยวกับบริษัทหรือผู้ประกอบการแต่ละราย ให้เราอธิบายคุณสมบัติบางอย่างของการกรอกในหน้าชื่อเรื่องของการประกาศ UTII สำหรับไตรมาสที่ 4 ของปี 2559

TIN และ KPP

ที่ด้านบนของหน้าชื่อเรื่อง (และหน้าประกาศแต่ละหน้า) ให้แสดง TIN และ KPP ของบริษัท ยิ่งกว่านั้นให้ป้อนจุดตรวจเกี่ยวกับองค์กร ณ สถานที่ลงทะเบียนเป็นผู้ชำระเงิน UTII (ในตำแหน่งที่ห้าและหกของด่านควรมีหมายเลข 35) สมมติว่าใน Federal Tax Service ซึ่งส่งประกาศ UTII สำหรับไตรมาสที่ 4 ของปี 2016 องค์กรได้รับการจดทะเบียนด้วยเหตุผลสองประการ: ตามสถานที่ แยกย่อยและ ณ สถานประกอบการภายใต้ UTII จากนั้นในการประกาศไม่แสดงจุดตรวจที่ได้รับมอบหมายให้องค์กร ณ ที่ตั้งของแผนกย่อยที่แยกจากกัน แต่เป็นจุดที่ได้รับมอบหมายให้ บริษัท เป็นผู้จ่ายเงิน UTII (ข้อ 1 ข้อ 3.2 ของขั้นตอนที่ได้รับอนุมัติโดยคำสั่ง ของ Federal Tax Service of Russia ลงวันที่ 04.07.2014 หมายเลข ММВ-7-3 / 353)

แก้ไขหมายเลข

ในบรรทัด "หมายเลขการปรับปรุง" ให้ใส่ตัวเลขตัวใดตัวหนึ่ง:

• "0" - สำหรับการประกาศหลัก
• "1" - สำหรับการประกาศแก้ไขครั้งแรก
• "2" - สำหรับการชี้แจงครั้งที่สอง ฯลฯ

ดังนั้น หากคุณส่งคำประกาศเป็นครั้งแรก คุณต้องใส่รหัส "0"

ระยะเวลาที่ต้องเสียภาษี

ในคอลัมน์ "ระยะเวลาภาษี (รหัส)" ให้ป้อนรหัส "24" เป็นผู้ที่จะหมายความว่าคุณกำลังส่งคำประกาศสำหรับไตรมาสที่ 4 ของปี 2559 (และไม่ใช่สำหรับช่วงเวลาอื่น)

ปีที่รายงาน

ในบรรทัด " ปีที่รายงาน» เลือก 2559 ซึ่งหมายความว่าจะมีการยื่นคำประกาศสำหรับรอบระยะเวลาภาษีที่สี่ของปี 2559

รหัสสถานที่นำเสนอ

ในฟิลด์ " ณ สถานที่ลงทะเบียน" ให้แสดงรหัสของสถานที่ยื่นคำประกาศไตรมาสที่ 4 ตัวอย่างเช่น หากบริษัทยื่นคำประกาศ ณ ที่ตั้งและยื่นประกาศ 1 รายการ ให้ระบุรหัส 214 หากส่งประกาศ ณ สถานที่ประกอบธุรกิจภายใต้ UTII ให้ป้อน 310 (จดหมายของ Federal Tax Service of Russia ลงวันที่ 5 กุมภาพันธ์ 2014 หมายเลข GD-4-3 / 1895) เพิ่มเติมในตาราง เราให้รหัสทั้งหมดที่สามารถระบุได้ในประกาศ UTII สำหรับไตรมาสที่ 4 ของปี 2016:

รหัส	ชื่อ
120	ณ สถานที่อยู่อาศัยของผู้ประกอบการรายบุคคล
214	ตามสถานที่ องค์กรรัสเซียซึ่งไม่ใช่ผู้เสียภาษีที่ใหญ่ที่สุด
215	ณ ที่ตั้งของผู้สืบทอดซึ่งมิใช่ผู้เสียภาษีรายใหญ่ที่สุด
245	ณ สถานประกอบการขององค์กรต่างประเทศผ่านสำนักงานผู้แทนถาวร
310	ณ สถานที่ประกอบธุรกิจขององค์กรรัสเซีย
320	สถานประกอบการของผู้ประกอบการรายบุคคล
331	ณ สถานประกอบการขององค์กรต่างประเทศผ่านสาขาขององค์กรต่างประเทศ

รหัสหน่วยงานสรรพากร

ในบรรทัด "ส่งไปยังหน่วยงานจัดเก็บภาษี (รหัส)" ให้แสดงรหัสสี่หลักของสำนักงานสรรพากร สามารถดูได้ในหนังสือแจ้งการลงทะเบียนที่ออกโดย Federal Tax Service

ชื่อเรื่องหรือชื่อเต็ม

เป็นตัวพิมพ์ใหญ่ ระบุชื่อเต็มขององค์กร ผู้ประกอบการรายบุคคลในแต่ละบรรทัดระบุชื่อเต็มตามลำดับ

รหัส OKVED

ในการประกาศ UTII สำหรับไตรมาสที่ 4 ของปี 2016 ให้ระบุรหัสกิจกรรมสำหรับ OKVED ใหม่ ข้อสรุปนี้จัดทำโดยหน่วยงานด้านภาษีในจดหมายของ Federal Tax Service ของรัสเซียลงวันที่ 9 พฤศจิกายน 2559 ฉบับที่ SD-4-3 / 21206 โปรดทราบว่าคุณส่งประกาศ UTII ประจำปีสำหรับ 2016 ในปี 2017 (ไม่เกินวันที่ 10 มกราคม 2017) และตั้งแต่วันที่ 1 มกราคม ตัวแยกประเภทแบบเก่าจะหยุดให้บริการ ตั้งแต่ปี 2560 จะต้องกำหนดรหัสตาม OKVED OK 029-2014 ใหม่ (คำสั่งของ Rosstandart ลงวันที่ 31 มกราคม 2014 หมายเลข 14-st)

หากในปี 2560 จำเป็นต้องส่งการประกาศ UTII "ที่อัปเดต" สำหรับช่วงเวลาก่อนหน้าจากนั้นระบุรหัสตามตัวแยกประเภท OKVED แบบเก่า นั่นคือรหัสที่ใช้ได้จนถึงปี 2560 ดังนั้นองค์กรที่จำหน่ายผลิตภัณฑ์ขนมขายปลีกจะระบุไว้ในประกาศ UTII สำหรับไตรมาสที่สี่ของปี 2559 รหัสใหม่ตกลง 47.24.2. และใน "อัพเดท" เช่น ไตรมาส 3 ปี 2559 บริษัทเดียวกันจะใส่รหัสเก่า 52.24.2

หากคุณไม่ทราบ OKVED ใหม่ของคุณ ให้ใช้คีย์เฉพาะกาล คุณจะพบได้จากเว็บไซต์ของกระทรวงการพัฒนาเศรษฐกิจของรัสเซียที่ลิงค์ Economy.gov.ru ดาวน์โหลดคีย์ "OKVED 2001 - OKVED2" ในทางตรงกันข้าม คุณสามารถดูรหัสใหม่ได้

นี่คือตัวอย่างการกรอกหน้าชื่อเรื่องของการประกาศ UTII สำหรับไตรมาสที่ 4 ของปี 2016 ด้วยรหัส OKVED ใหม่

ขั้นตอนที่ 2: กรอกส่วนที่ 2

ส่วนที่ 2 ของการประกาศสำหรับไตรมาสที่ 4 ของปี 2559 เรียกว่า "การคำนวณจำนวนภาษีเดียวสำหรับรายได้ที่กำหนดสำหรับกิจกรรมบางประเภท" ของเขา

เครื่องสาย	ตัวบ่งชี้
040
050
060
070,080,090
100
105	อัตราภาษี
110	จำนวนภาษี

กรอกแยกต่างหาก:

• สำหรับกิจกรรมแต่ละประเภท
• สำหรับแต่ละเขตเทศบาลที่มีการดำเนินกิจกรรม "กำหนด"

ตัวอย่าง.

ในอาณาเขตของเขตเทศบาลแห่งหนึ่ง Sogaz LLC มีส่วนร่วมในกิจกรรม "imputed" ประเภทหนึ่ง ในอาณาเขตของเขตเทศบาลอื่น - กิจกรรม "กำหนด" สามประเภท ในสถานการณ์เช่นนี้ ส่วนที่ 2 จะต้องเกิดขึ้น 4 ครั้ง (1 + 3)

หากคุณดำเนินกิจกรรม "ถูกกล่าวหา" เดียวกันในสถานที่อื่นของเขตเทศบาลเดียวกัน ส่วนที่ 2 ของการประกาศสำหรับไตรมาสที่ 4 ของปี 2016 จะต้องเสร็จสิ้นเพียงครั้งเดียว (จดหมายของกระทรวงการคลังของรัสเซียลงวันที่ 22 กรกฎาคม 2013 ฉบับที่ 03-11-11 / 28613).

ในส่วนแรกของส่วนที่ 2 ให้ระบุที่อยู่ของธุรกิจและรหัสที่เกี่ยวข้อง ในส่วนที่สองของส่วนที่ 2 ของการประกาศ UTII สำหรับไตรมาสที่ 4 คุณต้องเขียน ผลตอบแทนพื้นฐานสัมประสิทธิ์และตัวชี้วัดทางกายภาพ มาอธิบายในตารางกัน

เครื่องสาย	ตัวบ่งชี้
040	ผลตอบแทนพื้นฐานรายเดือนต่อหน่วยของตัวบ่งชี้ทางกายภาพ
050	ค่าของสัมประสิทธิ์การไล่ลม K1
060	ค่าของปัจจัยการแก้ไข K2
070,080,090	ในคอลัมน์ 2 คุณต้องระบุค่าของตัวบ่งชี้ทางกายภาพสำหรับแต่ละเดือนของไตรมาส
	หาก "vmenenschik" ลงทะเบียน (ยกเลิกการลงทะเบียน) ในช่วงไตรมาสที่ 3 ในคอลัมน์ 3 จำนวนวันตามปฏิทินของการทำกิจกรรมในเดือนที่ลงทะเบียนหรือยกเลิกการลงทะเบียน หากผู้ชำระเงิน UTII ไม่ได้ลงทะเบียนหรือหยุดกิจกรรม ให้ระบุขีดกลางในคอลัมน์ 3
	ในคอลัมน์ 4 ใส่ค่า ฐานภาษีโดยคำนึงถึงระยะเวลาจริงของกิจกรรมใน UTII ในเดือนอื่น
100	ระบุฐานภาษีทั้งหมดสำหรับไตรมาส (เพิ่มบรรทัด 050, 060 และ 070 ในคอลัมน์ 4)
105	อัตราภาษี
110	จำนวนภาษี

รหัส OKTMO ถูกกำหนดโดย ลักษณนามรัสเซียทั้งหมดอนุมัติโดยคำสั่งของ Rosstandart ลงวันที่ 14 มิถุนายน 2556 ฉบับที่ 159-st. ป้อนข้อมูลเกี่ยวกับรหัส OKTMO ในบรรทัด 030 โดยเริ่มจากเซลล์แรก เติมเซลล์ว่างด้วยขีดกลาง

มาดูตัวอย่างการกรอกส่วนที่ 2 ของการประกาศ UTII สำหรับไตรมาสที่ 4 ปี 2559 ในสถานการณ์ที่หลังจากการพัฒนาขื้นใหม่พื้นที่ของ "ผู้นำเข้า" เปลี่ยนไป ชั้นการซื้อขาย. จากนั้นควรคำนวณภาษีเดียวตามมูลค่าที่เปลี่ยนแปลงของพื้นที่จากเดือนที่มีการเปลี่ยนแปลง (ข้อ 9 ของข้อ 346.29 แห่งรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซียจดหมายของกระทรวงการคลังของรัสเซียลงวันที่ 11.04.2014 ฉบับที่ 03-11-11 / 16532) สมมุติว่าพื้นที่ชั้นซื้อขายก่อนวันที่ 12 ธันวาคม 2559 เป็น 35 ตารางเมตร ม. และตั้งแต่วันที่ 13 ลดลงเหลือ 30 ตร.ม. ม. แล้ว ตัวบ่งชี้ทางกายภาพสำหรับไตรมาสที่สี่ของปี 2559 เท่ากับ:

• 35 ตร.ว. ม. - สำหรับเดือนตุลาคม
• 35 ตร.ว. ม. - สำหรับเดือนพฤศจิกายน;
• 30 ตร.ว. ม. - ประจำเดือนธันวาคม

ตัวอย่าง.

LLC "Sogaz" ขายปลีกผลิตภัณฑ์อาหารในเมือง Mytishchi พื้นที่ชั้นซื้อขาย 17 ตร.ว. m, K1 - 1.798, K2 - 0.9, อัตรา - 15% (การตัดสินใจของสภาผู้แทนของเขตเทศบาล Mytishchi ของภูมิภาคมอสโกลงวันที่ 22 พฤศจิกายน 2555 ฉบับที่ 61/7)

เมื่อวันที่ 12 ธันวาคม บริษัทได้เช่าพื้นที่เพิ่มเติมในบริเวณเดียวกัน ตัวบ่งชี้ทางกายภาพเพิ่มขึ้นเป็น 36 ตารางเมตร m. ต่อไปนี้เป็นวิธีกรอกคำประกาศ UTII สำหรับไตรมาสที่สี่ของปี 2016

นักบัญชีได้คำนึงถึงมูลค่าใหม่ของพื้นที่ตั้งแต่เดือนธันวาคม ฐานภาษีในเดือนตุลาคมและพฤศจิกายนเหมือนกัน - 49,517 รูเบิล (1800 รูเบิล × 1.798 × 0.9 × 17 ตร.ม.) ฐานสำหรับเดือนธันวาคม - 104,859 รูเบิล (1800 รูเบิล × 1.798 × 0.9 × 36 ตร.ม.) ฐานภาษีทั้งหมดสำหรับไตรมาสที่สี่คือ 203,893 รูเบิล (49,517 × 2 เดือน + 104,859 รูเบิล) UTII สำหรับไตรมาสที่สี่ - 30,584 รูเบิล (203,893 รูเบิล × 15%)

ขั้นตอนที่ 3: กรอกส่วนที่ 3

ในส่วนที่ 3 ให้คำนวณจำนวนภาษีที่ต้องชำระทั้งหมดสำหรับสถานที่และกิจกรรมทั้งหมดใน UTII (บรรทัดที่ 040) ส่วนนี้สร้างขึ้นจากข้อมูลของทุกส่วนที่ 2 ลำดับของการกรอกข้อมูลในบรรทัดมีดังนี้:

เครื่องสาย	ตัวบ่งชี้
005	ในบรรทัด 005 ระบุเครื่องหมายของผู้เสียภาษี: 1 - สำหรับองค์กรและผู้ประกอบการรายย่อยที่มีรายได้ บุคคล; 2 - สำหรับผู้ประกอบการรายบุคคลที่ไม่มีพนักงาน
010	ผลรวมของค่าของบรรทัดที่ 110 ของทุกส่วนที่ 2 ของการประกาศสำหรับไตรมาสที่ 3
020	จำนวนเบี้ยประกันที่จ่ายในไตรมาสที่ 3 ของปี 2559 และผลประโยชน์ทุพพลภาพที่จ่ายไป (เฉพาะแอตทริบิวต์ผู้เสียภาษี - 1)
030	กรอกโดย IP โดยไม่มีพนักงาน คุณต้องป้อนจำนวนเบี้ยประกัน "สำหรับตัวคุณเอง"
040	หากรายได้ถูกจ่ายให้กับบุคคล ให้ระบุความแตกต่างระหว่างบรรทัด 010 และ 020 จำนวน UTIIไม่น้อยกว่าร้อยละ 50 ของจำนวนเงิน UTII ค้างจ่าย (บรรทัดที่ 010)
	IE "ไม่มีพนักงาน - คุณต้องระบุความแตกต่างระหว่างบรรทัด 010 และ 030 ภาษีทั้งหมดต้องมากกว่าหรือเท่ากับศูนย์

ขั้นตอนที่ 4: กรอกส่วนที่ 1

สุดท้ายนี้ ตามข้อมูลในส่วนที่ 2 และ 3 คุณต้องกรอกส่วนที่ 1 ของการประกาศ UTII สำหรับไตรมาสที่ 4 ของปี 2016 ในส่วนที่ 1 ให้ระบุ:

• ในบรรทัด 010 - รหัสของเทศบาลในอาณาเขตที่ดำเนินกิจกรรม "กำหนด"
• ในบรรทัด 020 - จำนวนเงิน UTII ที่ต้องชำระสำหรับแต่ละเขตเทศบาล (แต่ละ OKTMO)

ในหัวข้อที่ 1 คุณสามารถสร้างบรรทัด 010 ได้หลายครั้งหากบริษัทหรือผู้ประกอบการรายบุคคลมีส่วนร่วมในการ "ใส่ร้ายป้ายสี" ในเขตเทศบาลหลายแห่งที่อยู่ภายใต้ IFTS เดียว

หากองค์กรดำเนินการในอาณาเขตของเขตเทศบาลหลายแห่งภายใต้ IFTS เดียว ให้คำนวณภาษีเดียวที่ต้องชำระสำหรับ OKTMO แต่ละรายการดังนี้:

1. รวมจำนวน UTII สำหรับไตรมาสที่ 4 ของปี 2559 สำหรับกิจกรรมทุกประเภทที่ดำเนินการในอาณาเขตของแต่ละเขตเทศบาล (ตัวบ่งชี้บรรทัด 110 สำหรับทุกส่วนที่ 2 ของการประกาศสำหรับไตรมาสที่ 4 ซึ่งระบุ OKTMO เดียวกัน) ;
2. หารยอดรวมด้วยจำนวนภาษีทั้งหมด เทศบาล(ตัวบ่งชี้บรรทัด 010 ของส่วนที่ 3 ของการประกาศสำหรับไตรมาสที่ 4)
3. คูณยอดรวมด้วยจำนวน UTII ที่เกิดขึ้นสำหรับการชำระเงินสำหรับไตรมาสที่ 4 ของไตรมาส (บรรทัดที่ 040 ของส่วนที่ 3 ของการประกาศ)

ตัวบ่งชี้สุดท้ายในส่วนที่ 1 ของการประกาศสำหรับไตรมาสที่ 4 ของปี 2559 อาจมีลักษณะดังนี้:

การประกาศเป็นศูนย์สำหรับไตรมาสที่ 4

จำเป็นสำหรับบริษัทหรือผู้ประกอบการแต่ละรายที่ไม่ได้ดำเนินกิจกรรม "ที่กำหนด" เป็นการชั่วคราวเพื่อส่งการประกาศ UTII เป็นศูนย์สำหรับไตรมาสที่ 4 ของปี 2016 หรือไม่ เป็นไปได้ไหมที่จะส่งการประกาศเป็นศูนย์หากดำเนินกิจกรรม? ไม่มีการยื่นคำประกาศ "ศูนย์" สำหรับ UTII (จดหมายของกระทรวงการคลังลงวันที่ 04.29.2015 ฉบับที่ 03-11-11 / 24875) หน่วยงานด้านภาษีอนุญาตให้ส่ง "ศูนย์" สำหรับไตรมาสที่ 4 ได้เฉพาะในสถานการณ์ที่การครอบครองหรือการใช้ทรัพย์สินสำหรับกิจกรรมที่ถูกกล่าวหาสิ้นสุดลงเท่านั้น นั่นคือหากไม่มีตัวบ่งชี้ทางกายภาพสำหรับการคำนวณ UTII

หากนี่ไม่ใช่สถานการณ์ของคุณ สำหรับไตรมาสที่ 4 ของปี 2559 คุณต้องส่งคำประกาศและระบุจำนวน UTII ในนั้น นอกจากนี้ควรดำเนินการหากบริษัทหรือผู้ประกอบการรายย่อยไม่ได้ดำเนินการในไตรมาสที่ 4 ของปี 2559 หรือไม่ได้รับรายได้ใดๆ หากคุณไม่ต้องการส่งคำประกาศเกี่ยวกับ "การใส่ร้าย" เลย คุณต้องยกเลิกการลงทะเบียนเป็นผู้ชำระเงิน UTII (จดหมายของกระทรวงการคลังลงวันที่ 04/15/2014 ฉบับที่ 03-11-09 / 17087)

วิธีการนำเสนอ

การคืนภาษี UTII สำหรับไตรมาสที่ 4 ของปี 2559 สามารถส่งไปยัง IFTS (ข้อ 3 ของข้อ 80 ของรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย):

• ในรูปแบบกระดาษ
• ทางอิเล็กทรอนิกส์ผ่านทางอินเทอร์เน็ต

ความรับผิดชอบ

หากการประกาศ UTII สำหรับไตรมาสที่ 4 ของปี 2559 ถูกส่งช้ากว่า 20 มกราคม 2017 องค์กรหรือผู้ประกอบการแต่ละรายอาจถูกปรับ (มาตรา 119 ของรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย) บทลงโทษ - 5% ของจำนวนเงิน UTII ที่ยังไม่ได้ชำระตามการประกาศสำหรับแต่ละเดือนเต็มหรือไม่สมบูรณ์นับจากวันที่กำหนดส่ง นั่นคือหากส่งคำประกาศสำหรับไตรมาสที่สี่ของปี 2559 พูดหนึ่งวันต่อมาและจำนวนเงินที่ต้องชำระภายใต้การประกาศนี้คือ 125,600 รูเบิล ค่าปรับคือ 6,280 รูเบิล อย่างไรก็ตาม ค่าปรับต้องไม่ต่ำกว่า 1,000 รูเบิล และต้องไม่เกิน 30% ของจำนวนภาษี (มาตรา 119 แห่งรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย)

สำหรับการละเมิดกำหนดเวลาในการส่งคำประกาศ "กำหนด" ความรับผิดชอบด้านการบริหารของเจ้าหน้าที่ (ผู้ประกอบการหรือกรรมการรายบุคคล) ก็มีให้: คำเตือนหรือค่าปรับ 300 ถึง 500 รูเบิล (มาตรา 15.5 แห่งประมวลกฎหมายความผิดทางปกครองของสหพันธรัฐรัสเซีย ).

สำหรับการละเมิดกำหนดเวลาหน่วยงานด้านภาษีสามารถระงับการดำเนินการในบัญชีธนาคาร (มาตรา 76 ของรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย)

และ วันนี้หัวข้อที่ค่อนข้างสำคัญของการเก็บภาษี UTII 2016 คือบทความเกี่ยวกับการรายงานภาษี UTII.

อย่างที่คุณอาจทราบแล้ว การรายงาน UTII ประกอบด้วยการส่งประกาศ UTII รายไตรมาส มันเป็นเรื่องของการประกาศ UTII ของปี 2016 ที่เราจะพูดคุยกัน.

แบบฟอร์มประกาศ UTII สำหรับผู้ประกอบการรายบุคคลและ LLC 2016

ในการเริ่มต้น มาตัดสินใจเกี่ยวกับรูปแบบของการประกาศ UTII สำหรับผู้ประกอบการรายบุคคลและสำหรับ LLC กัน ฉันคิดว่าไม่มีความลับสำหรับทุกคนที่ไม่มีการประกาศแยกต่างหากสำหรับองค์กรหรือสำหรับผู้ประกอบการ

การรายงาน UTII และการชำระภาษีในปี 2559

ไม่มีอะไรเปลี่ยนแปลงเลยที่นี่:

• UTII รายงานสำหรับไตรมาสแรก - จนถึง 20 เมษายน 2016, ชำระเงินจนถึง 25 เมษายน 2016;
• รายงาน UTII สำหรับไตรมาสที่สอง - จนถึง 20 กรกฎาคม 2016 ชำระเงินจนถึง 25 กรกฎาคม 2016
• รายงาน UTII สำหรับไตรมาสที่สาม - จนถึง 20 ตุลาคม 2559 ชำระเงินจนถึง 25 ตุลาคม 2559
• รายงาน UTII สำหรับไตรมาสที่สี่ - จนถึงวันที่ 20 มกราคม 2017 การชำระเงินจนถึงวันที่ 25 มกราคม

กรอกประกาศ UTII สำหรับผู้ประกอบการรายบุคคลและ LLC 2016

ตอนนี้เรามาดูวิธีการกรอกประกาศ UTII สำหรับผู้ประกอบการอย่างถูกต้อง:

ตัวอย่างการกรอกประกาศ UTII สำหรับ IP 2016

ฉันจะไม่วาดภาพอะไร แต่ตามปกติแล้ว คุณสามารถดูความคิดเห็นและคำอธิบายทั้งหมดของฉันได้ในวิดีโอสำหรับบทความนี้

และตอนนี้ฉันจะโพสต์ตัวอย่างที่กรอกเรียบร้อยแล้วของการกรอกประกาศ UTII สำหรับผู้ประกอบการแต่ละราย:

กรอกประกาศ UTII สำหรับผู้ประกอบการแต่ละราย (หน้าชื่อเรื่อง)

กรอกประกาศ UTII สำหรับผู้ประกอบการรายบุคคล (หน้า 2)

กรอกประกาศ UTII สำหรับผู้ประกอบการรายบุคคล (หน้า 3)

กรอกประกาศ UTII สำหรับผู้ประกอบการรายบุคคล (หน้า 4)

นี่คือวิธีการกรอกคำประกาศ UTII สำหรับผู้ประกอบการที่ให้บริการแก่สาธารณะตามที่คุณอาจสังเกตเห็นว่าผู้ประกอบการแต่ละรายทำงานโดยลำพัง

ทีนี้มาดูสถานการณ์ที่คล้ายกัน แต่เมื่อกรอกประกาศ UTII สำหรับ LLC ในปี 2559:

ตัวอย่างการกรอกประกาศ UTII สำหรับ LLC 2016

นอกจากนี้เรายังกรอกประกาศ UTII ด้วยการเปลี่ยนแปลงบางอย่างเท่านั้น:

กรอกประกาศ UTII สำหรับ LLC (หน้าชื่อเรื่อง)

เสร็จสิ้นการประกาศ UTII สำหรับ LLC (หน้า 2)

เสร็จสิ้นการประกาศ UTII สำหรับ LLC (หน้า 3)

เสร็จสิ้นการประกาศ UTII สำหรับ LLC (หน้า 4)

โดยทั่วไป คุณสามารถใช้ตัวอย่างเพื่อดูว่ามีการกรอกคำประกาศ UTII ใหม่สำหรับผู้ประกอบการแต่ละรายและ LLCs ในปี 2016 อย่างไร

ดูส่วนที่เหลือในวิดีโอที่ฉันจะบันทึกสำหรับบทความฉันจะอธิบายและแสดงความคิดเห็น น่าแปลก หน่วยงานภาษีแต่ละคนกำหนดเงื่อนไขของตัวเอง ใน IFTS เราไม่จำเป็นต้องใส่ขีดกลางในแต่ละเซลล์

ฉันเอาเฉพาะ ตัวเลือกสำเร็จรูปเพื่อระบุบางจุดในคุณสมบัติของการกรอกประกาศ UTII ในภาษีที่แตกต่างกัน

ปัจจุบัน ผู้ประกอบการจำนวนมากใช้บัญชีทางอินเทอร์เน็ตนี้เพื่อเปลี่ยนไปใช้ UTII คำนวณภาษี เงินสมทบ และส่งรายงานออนไลน์ ทดลองใช้ฟรี บริการนี้ช่วยให้ฉันประหยัดค่าบริการของนักบัญชีและช่วยฉันไม่ต้องไปที่สำนักงานสรรพากร

ขั้นตอน การลงทะเบียนของรัฐผู้ประกอบการรายบุคคลหรือ LLC กลายเป็นเรื่องง่ายยิ่งขึ้น หากคุณยังไม่ได้ลงทะเบียนธุรกิจ เตรียมเอกสารการลงทะเบียนฟรีโดยไม่ต้องออกจากบ้านผ่านการตรวจสอบโดยฉัน บริการออนไลน์: การลงทะเบียนของผู้ประกอบการรายบุคคลหรือ LLC ฟรีใน 15 นาที เอกสารทั้งหมดเป็นไปตามกฎหมายปัจจุบันของสหพันธรัฐรัสเซีย

ก็น่าจะแค่นั้น! ถามคำถามในความคิดเห็นหรือใน my

เลือกรูบริก 1. กฎหมายธุรกิจ (235) 1.1. คำแนะนำในการเริ่มต้นธุรกิจ (26) 1.2. IP เปิด (27) 1.3. การเปลี่ยนแปลงใน USRIP (4) 1.4 IP ปิด (5) 1.5. OOO (39) 1.5.1. เปิด LLC (27) 1.5.2 การเปลี่ยนแปลงใน LLC (6) 1.5.3 การชำระบัญชีของ LLC (5) 1.6. ตกลง (31) 1.7. ใบอนุญาต กิจกรรมผู้ประกอบการ (13) 1.8. วินัยเงินสดและการบัญชี (69) 1.8.1. เงินเดือน (3) 1.8.2. ค่าคลอดบุตร(7) 1.8.3. เงินช่วยเหลือกรณีทุพพลภาพชั่วคราว (11) 1.8.4 เรื่องทั่วไปการบัญชี (8) 1.8.5. สินค้าคงคลัง (13) 1.8.6. วินัยเงินสด (13) 1.9. เช็คธุรกิจ (17) 10. โต๊ะเงินสดออนไลน์ (14) 2. ผู้ประกอบการและภาษี (413) 2.1. เรื่องภาษีทั่วไป (27) 2.10. ภาษีเงินได้ทางวิชาชีพ (7) 2.2. ยูเอสเอ็น (44) 2.3. UTII (46) 2.3.1. ค่าสัมประสิทธิ์ K2 (2) 2.4. พื้นฐาน (36) 2.4.1. ภาษีมูลค่าเพิ่ม (17) 2.4.2. ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา (8) 2.5. ระบบสิทธิบัตร (24) 2.6. ค่าธรรมเนียมการซื้อขาย (8) 2.7. เบี้ยประกันภัย (64) 2.7.1. กองทุนพิเศษ(9) 2.8. การรายงาน (86) 2.9. สิทธิประโยชน์ทางภาษี(71) 3. โปรแกรมและบริการที่เป็นประโยชน์ (40) 3.1. นิติบุคคลผู้เสียภาษี (9) 3.2. ภาษีบริการ Ru (12) 3.3. บริการรายงานเงินบำนาญ (4) 3.4. ชุดธุรกิจ (1) 3.5. เครื่องคิดเลขออนไลน์ (3) 3.6. การตรวจสอบออนไลน์ (1) 4. การสนับสนุนจากภาครัฐธุรกิจขนาดเล็ก (6) 5. เจ้าหน้าที่ (103) 5.1. ลา (7) 5.10 ค่าตอบแทน (6) 5.2. สวัสดิการการคลอดบุตร (1) 5.3. ลาป่วย(7) 5.4. เลิกจ้าง (11) 5.5. ทั่วไป (22) 5.6. เอกสารการกระทำและบุคลากรในท้องถิ่น (8) 5.7. การคุ้มครองแรงงาน (9) 5.8. การจ้างงาน (3) 5.9. บุคลากรต่างประเทศ (1) 6. ความสัมพันธ์ตามสัญญา(34) 6.1. ธนาคารแห่งข้อตกลง (15) 6.2. ข้อสรุปของข้อตกลง (9) 6.3. ข้อตกลงเพิ่มเติมในสัญญา (2) 6.4. การบอกเลิกสัญญา (5) 6.5. ข้อเรียกร้อง (3) 7. กรอบกฎหมาย(37) 7.1. คำชี้แจงของกระทรวงการคลังของรัสเซียและบริการภาษีของรัฐบาลกลางของรัสเซีย (15) 7.1.1 ประเภทของกิจกรรมเกี่ยวกับ UTII (1) 7.2. กฎหมายและข้อบังคับ (12) 7.3. GOST และข้อบังคับทางเทคนิค (10) 8. แบบฟอร์มเอกสาร (82) 8.1 เอกสารต้นทาง(35) 8.2. ประกาศ (25) 8.3. หนังสือมอบอำนาจ (5) 8.4. แบบฟอร์มใบสมัคร (12) 8.5. การตัดสินใจและระเบียบการ (2) 8.6. กฎบัตรของ LLC (3) 9. เบ็ดเตล็ด (25) 9.1. ข่าว (5) 9.2. ไครเมีย (5) 9.3. การให้ยืม (2) 9.4. ข้อพิพาททางกฎหมาย (4)

สวัสดีผู้อ่านที่รัก หากคุณเลือกระบบภาษี UTII (ภาษีเดียวสำหรับรายได้ที่กำหนด) สำหรับธุรกิจของคุณ คุณอาจประสบปัญหาในการกรอก การคืนภาษีสำหรับการรายงาน ในบทความนี้ เราจะบอกคุณถึงวิธีการกรอกคำประกาศ UTII ในแบบฟอร์มทีละขั้นตอน

บอกเลยว่าเด็ดสุด ด้วยวิธีง่ายๆประกาศคือ บริการ "ธุรกิจของฉัน". คุณสามารถกรอกประกาศ UTII ได้อย่างง่ายดายและรวดเร็ว

ต้องยื่นแบบแสดงรายการภาษีเงินได้สำหรับแต่ละไตรมาส โดยไม่คำนึงถึงข้อเท็จจริงของการทำธุรกิจ (นั่นคือ แม้ว่าคุณจะไม่ได้ทำงานในไตรมาสนี้ก็ตาม) ภาษีที่เรียกเก็บชำระมาจาก รายได้ที่เป็นไปได้และไม่ใช่จากของจริง ดังนั้น การประกาศเป็นศูนย์จะไม่เกิดขึ้นในกรณีนี้ จะกรอกข้อมูลในฟิลด์ที่ให้ไว้ได้อย่างไร? มาแสดงรายการประเด็นหลักทีละขั้นตอน

วิธีกรอกคำประกาศใส่: คำแนะนำทีละขั้นตอน

ขั้นตอนที่ 1: ตรวจสอบความเกี่ยวข้องของแบบฟอร์มการประกาศ

ในปี 2019 สมาชิกสภานิติบัญญัติได้เปลี่ยนรูปแบบการประกาศ UTII ที่มีอยู่ก่อนหน้านี้ ซึ่งเป็นขั้นตอนการยื่นคำร้อง มาตรา 4 ปรากฏขึ้น ออกแบบมาเพื่อระบุค่าใช้จ่ายในการซื้อเครื่องบันทึกเงินสดออนไลน์ บรรทัดเดียวกันอยู่ในส่วนที่ 3 ในหน้าชื่อเรื่อง ไม่รวมบรรทัดสำหรับรหัส OKVED และตัวแทนของผู้เสียภาษีต้องระบุรายละเอียดทั้งหมดของเอกสารที่ยืนยันอำนาจของเขา นอกจากนี้ยังมีการนำบาร์โค้ดใหม่มาใช้ในใบประกาศทุกแผ่น

ดังนั้น เราจะกรอกคำประกาศ UTII ในปี 2019 ในแบบฟอร์มที่ได้รับอนุมัติตามคำสั่งของ Federal Tax Service No. ММВ-7-3 / [ป้องกันอีเมล]ตั้งแต่ 26.06.2018

อย่าลืมใช้อัตราปัจจุบันในการคำนวณภาษีที่บังคับใช้ในภูมิภาคของคุณ เนื่องจากตั้งแต่ปี 2559 ภูมิภาคได้รับสิทธิ์ในการลดภาษีจาก 15% เป็น 7.5%

ตัวอย่างของการกรอกคำประกาศจะพิจารณาจากรูปแบบที่เปลี่ยนแปลงของคำประกาศ แบบฟอร์มใหม่สามารถดาวน์โหลดประกาศได้ที่นี่ ลิงค์. สามารถดูตัวอย่างการกรอกแบบเต็มได้ ที่นี่.

ขั้นตอนที่ 2: การจัดการกับชีต
คุณสามารถค้นหาแบบฟอร์มเพื่อกรอกข้อมูลและระบบกฎหมายใด ๆ ประกอบด้วยแผ่นงาน 5 แผ่น: หน้าชื่อเรื่องและสี่ส่วน คุณต้องกรอกทั้งหมด อาจมีแผ่นเพิ่มเติมของส่วนที่ 2 (ฉันจะพูดถึงด้านล่างนี้)

ขั้นตอนที่ 3: กรอกชื่อ

หน้าชื่อเรื่องของการประกาศการใส่ความไม่แตกต่างจากหน้าชื่อเรื่องของแบบฟอร์มสำหรับ USN เราป้อนข้อมูลตาม กฎทั่วไปในเซลล์ว่าง เราใส่เส้นประ

ที่ด้านบนของแผ่นงานเราใส่ TIN / KPP (จากเอกสารเกี่ยวกับการลงทะเบียนพร้อมการตรวจสอบ) และหมายเลขหน้าในรูปแบบ "001", "002" เป็นต้น

จากนั้นเราใส่หมายเลขการปรับปรุงและรหัสของรอบระยะเวลาภาษี (ที่นี่คุณต้องดูขั้นตอนการกรอกแบบฟอร์มนี้: 21 - สำหรับไตรมาสที่ 1, 22 - สำหรับวินาที, 23 - สำหรับสามและ 24 - สำหรับ สี่) ปีที่รายงาน

ในฟิลด์ต่อไปนี้ ชื่อขององค์กร (ตามเอกสารประกอบ) หรือบรรทัดต่อบรรทัด ชื่อเต็มของผู้ประกอบการแต่ละราย รหัส OKVED และหมายเลขโทรศัพท์จะถูกเขียนเต็ม

เรากรอกข้อมูลในฟิลด์สำหรับบริษัทที่ได้รับการจัดระเบียบใหม่ หากจำเป็น หากกระบวนการนี้เกิดขึ้น มิฉะนั้น เราจะใส่เครื่องหมายขีดกลาง

หลังจากการกรอกเอกสารครั้งสุดท้าย คุณจะต้องใส่จำนวนหน้าและจำนวนหน้าใบสมัคร

ส่วนการยืนยันความถูกต้องของข้อมูลที่อยู่ในคำประกาศนั้นกรอกในลักษณะเดียวกับในกรณีของระบบภาษีแบบง่าย: เราเลือกรหัสและป้อนข้อมูลเกี่ยวกับบุคคลที่ยืนยันหรือองค์กรตัวแทนขึ้นอยู่กับสถานการณ์ ใส่ลายเซ็นและวันที่ ข้อมูลเกี่ยวกับเอกสารยืนยันอำนาจของตัวแทนและตราประทับขององค์กรของเขาจะติดอยู่ก็ต่อเมื่อตัวแทนของคุณเป็นนิติบุคคล หากคุณกรอกข้อมูลด้วยตนเองและเป็นตัวยืนยัน ฟีเจอร์เหล่านี้ไม่เกี่ยวข้องกับคุณ

ส่วนสำหรับพนักงานของสำนักงานตรวจภาษีว่างเปล่าโดยสมบูรณ์

ตัวอย่างของหน้าชื่อที่สมบูรณ์ของการคืนภาษี UTII:

ขั้นตอนที่ 4: กรอกส่วนที่ 2
ส่วนต่าง ๆ เช่นเดียวกับการทำให้เข้าใจง่ายนั้นถูกกรอกตามลำดับ: อันดับแรก 2, 3, 4 จากนั้นเรากลับไปที่ส่วนแรก

ส่วนที่สองจะต้องกรอกแยกกันสำหรับแต่ละกิจกรรมของคุณที่อยู่ภายใต้ UTII สำหรับรหัส OKTMO แต่ละรหัส ดังนั้นอาจมีแผ่นงานหลายแผ่นที่นี่ สิ่งที่ควรใส่ในบรรทัดที่นี่?

010 - รหัสของประเภทของกิจกรรมที่คุณดำเนินการ (ดูภาคผนวกที่ห้าของขั้นตอนการกรอก);

020 - ที่อยู่ของสถานที่ดำเนินการกิจกรรมนี้

030 - รหัส OKTMO เอง

040 - เราป้อนความสามารถในการทำกำไรพื้นฐานของกิจกรรมของคุณต่อหน่วยพารามิเตอร์ทางกายภาพ (เป็นรูเบิลต่อเดือน)

050 - ที่นี่ควรเป็น K 1 - สำหรับปี 2019 เท่ากับ 1.915

060 - ที่นี่ควรเป็น K 2 - ตั้งค่าที่ได้รับอนุมัติสำหรับภูมิภาค

ตอนนี้เราต้องจัดการกับบรรทัด 070-090 มีตัวบ่งชี้สามกลุ่มหากคุณไม่คำนึงถึงรหัสของบรรทัดด้วย แต่ละบรรทัดมีไว้สำหรับข้อมูลเกี่ยวกับหนึ่งในสามเดือนของไตรมาส

ตัวบ่งชี้กลุ่มที่สองระบุค่าของปริมาณทางกายภาพ (จำนวนพนักงาน จำนวนตารางเมตร และอื่นๆ) ในกลุ่มที่สามของตัวบ่งชี้ จำนวนวันที่คุณทำกิจกรรมในเดือนที่ลงทะเบียนหรือยกเลิกการลงทะเบียน หากสิ่งนี้ไม่เกิดขึ้น เราจะใส่เครื่องหมายขีดกลางลงในเซลล์ทั้งหมดของกลุ่มที่ 3 - คุณทำงานมาเต็มเดือนแล้ว

ในกลุ่มตัวบ่งชี้ที่สี่ เราคำนวณฐานภาษีโดยใช้สูตร:

040 * 050 * 060 * 070 - การคำนวณสำหรับเดือนแรกของไตรมาส
040 * 050 * 060 * 080 - การคำนวณสำหรับเดือนที่สองของไตรมาส
040 * 050 * 060 * 090 - การคำนวณสำหรับเดือนที่สามของไตรมาส

เราปรับการคำนวณโดยคำนึงถึงจำนวนวันทำการ (ถ้าจำเป็น)

100 - จำนวนฐานภาษีในบรรทัด 070, 080, 090;

105 - อัตราภาษีที่ใช้แล้ว

110 - จำนวนภาษีที่คำนวณได้

ตัวอย่าง:คุณเป็นผู้ประกอบการรายบุคคลใน UTII โดยไม่มีพนักงานตัวบ่งชี้ทางกายภาพสำหรับกิจกรรมของคุณคือพื้นที่ของสถานที่สำหรับเดือนของไตรมาสแรกของปี 2019 คือ 30, 30, 45 m 2 กิจกรรมถูกดำเนินการ ตลอดวันของแต่ละเดือนของไตรมาส คุณตัดสินใจที่จะจ่ายเงินสมทบให้ตัวเองเป็นรายไตรมาสเท่ากับเป็นงวด ในเดือนมีนาคมพวกเขาจ่าย 36,238/4 = 9,060 รูเบิล

ตัวอย่างของการกรอกส่วนที่ 2 ในการคืนภาษี UTII:

ขั้นตอนที่ 5: กรอกส่วนที่ 3

หลังจากคุณทำชีตทั้งหมดในส่วนที่ 2 เสร็จแล้ว คุณสามารถไปยังส่วนที่สามได้

เรากำลังสะท้อนอะไรที่นี่? ประการแรกเครื่องหมายของผู้เสียภาษีขึ้นอยู่กับว่าคุณมีพนักงานหรือไม่ ประการที่สอง เราคำนวณผลรวมต่อไปนี้ตามแถว:

• 010 คือผลรวมของ 110 บรรทัดทั้งหมดจากแผ่นงานของส่วนที่ 2 ทั้งหมด (ในตัวอย่างของเรา ส่วนที่ 2 คือหนึ่ง ซึ่งหมายความว่าเราตั้งค่า 43,432 รูเบิล)
• 020 - ที่นี่เราใส่จำนวนเงินสมทบสำหรับพนักงานซึ่งเรายอมรับการหัก (ไม่เกิน 50% ของบรรทัด 010) หากไม่มีพนักงานเราจะใส่ขีดกลาง
• 030 - จำนวนการบริจาค "เพื่อตัวเราเอง" ซึ่งเรายอมรับการหัก (ในตัวอย่างของเรา 9,060 รูเบิล);
• 040 - เรากำหนดจำนวนค่าใช้จ่ายที่เราต้องการนำเสนอเพื่อการชำระเงินคืนที่จุดชำระเงินออนไลน์ แต่ไม่เกิน 18,000 rubles หากไม่มีให้ใส่เส้นประ
• 050 - คำนวณจำนวนภาษีที่ต้องชำระตามงบประมาณ โปรดทราบว่าสตริงนี้เป็นค่าลบไม่ได้ หากค่าเบี้ยประกันที่จ่ายโดยผู้ประกอบการแต่ละราย "เพื่อตัวเอง" จะถูกบวกเข้ากับเงินที่ชำระแล้ว เบี้ยประกันสำหรับพนักงาน แต่ไม่เกิน 50% เราจะกำหนดต้นทุนในการซื้อเครื่องบันทึกเงินสดออนไลน์บางส่วน และนำเสนอจำนวนเงินที่เหลือสำหรับการชำระเงินคืนในช่วงเวลาถัดไป

สำหรับผู้ที่มีพนักงาน: 050 = 010 - 020 - 040; หากไม่มีพนักงาน: 040 = 010 - 030 - 040

ในตัวอย่างของเรา ค่าของบรรทัดที่ 050 จะเท่ากับ 43,432 - 9,060 = 34,372 รูเบิล

ตัวอย่างของการกรอกส่วนที่ 3 ในการคืนภาษี UTII:

ขั้นตอนที่ 6: กลับไปที่ส่วนที่ 1
ส่วนนี้เป็นส่วนสุดท้ายที่จะเสร็จสมบูรณ์

บันทึก!มีการระบุจำนวนภาษีสำหรับ OKTMO แต่ละรายการ

ในบรรทัด 010 เราใส่รหัสในบรรทัด 020 จำนวนภาษี พิจารณาได้ดังนี้

020 = 050 จากวินาที 3 * ผลรวมของแถวทั้งหมด 110 จากวินาที 2 บน OKTMO นี้ / บรรทัด 010 จากวินาที 3

ในตัวอย่างของเรา ทุกอย่างเรียบง่าย: 34,372 * 43,432 / 43,432 = 34,272 (รูเบิล) เซลล์ที่เหลือในแผ่นงานนี้เต็มไปด้วยขีดกลาง

หากคุณมีรหัส OKTMO หลายรหัส คุณจะต้องคำนวณให้นานขึ้น เป็นผลให้จำนวนภาษีของคุณจากบรรทัด 040 ของส่วนที่ 3 จะถูกกระจายตามสัดส่วน

สำหรับส่วนที่ 4 ในกรณีของเราเราไม่กรอก ภายใต้กฎหมายปัจจุบัน ผู้ประกอบการมีความล่าช้าในการใช้เครื่องบันทึกเงินสดออนไลน์ ภาระผูกพันนี้จะเกิดขึ้นตั้งแต่วันที่ 1 กรกฎาคม 2019 เท่านั้น

สมมติว่าโต๊ะเงินสดจะได้รับและลงทะเบียนในเดือนมิถุนายน ค่าใช้จ่ายของผู้ประกอบการที่เกี่ยวข้องจะอยู่ที่ 13,200 รูเบิล ในกรณีนี้ เราจะจัดส่งให้สำหรับการชำระเงินคืนในไตรมาสที่ 3 ของปี 2019

เรากรอกข้อมูลในส่วนที่ 4 ทีละบรรทัด:

010 - ชื่อของโต๊ะเงินสด

020 - หมายเลขซีเรียล;

030 - เลขทะเบียน;

040 - ใส่วันที่ลงทะเบียนเงินสดกับสำนักงานสรรพากร

050 - เส้นถูกออกแบบมาเพื่อแสดงจำนวนค่าใช้จ่าย สิ่งสำคัญ! จำนวนเงินถูก จำกัด ไว้ที่ 18,000 rubles ในกรณีของเรา เราใส่ 13,200 ในบรรทัดนี้

เรามีเครื่องบันทึกเงินสดหนึ่งเครื่อง ดังนั้นเราจึงใส่ขีดกลางในบรรทัดที่เหลือ

43,432 (ภาษีค้างจ่ายสำหรับไตรมาส) - 9,060 (จำนวนเบี้ยประกันที่ผู้ประกอบการแต่ละรายจ่าย "สำหรับตัวเอง") - 13,200 (ค่าใช้จ่ายสำหรับโต๊ะเงินสดออนไลน์) = 21,172 (จำนวนภาษีที่ต้องชำระในไตรมาสที่ 3 ของปี 2562 ). ส่วนที่ 1 กรอกในลักษณะเดียวกับตัวอย่างไตรมาสที่ 1 ของปี 2562

ขั้นตอนที่ 7: ส่งคำประกาศ

เราใส่ลายเซ็นและวันที่ที่ด้านล่างของส่วนที่ 1 ตรวจสอบข้อมูลและการคำนวณทั้งหมด โดยจะต้องยื่นคำประกาศก่อนวันที่ 20 ของเดือนถัดจากไตรมาสที่สิ้นสุด นั่นคือ จนถึงวันที่ 20 เมษายน / กรกฎาคม / ตุลาคม / มกราคม

หากคุณมีคำถามใด ๆ เกี่ยวกับการกรอกหรือยื่นแบบแสดงรายการภาษี UTII ให้ถามพวกเขาในความคิดเห็น

ใกล้จะสิ้นไตรมาสที่ 3 แล้ว และด้วยการยอมจำนน การรายงานภาษี. องค์กรและผู้ประกอบการแต่ละรายเกี่ยวกับ "การใส่ร้าย" จะต้องรายงานต่อสำนักงานสรรพากรสำหรับไตรมาสที่ 3 ของปี 2016 ภายในวันที่ 20 ตุลาคม และชำระภาษี "ที่เรียกเก็บ" เพียงครั้งเดียวภายในวันที่ 25 ตุลาคม วันนี้ แบบฟอร์มการประกาศที่ได้รับอนุมัติโดยคำสั่งของ Federal Tax Service ลงวันที่ 04.07.2014 หมายเลข MMV-7-3 / 353 มีผลบังคับใช้ (ซึ่งแก้ไขเพิ่มเติมเมื่อ 12.22.2015) แบบฟอร์มประกาศ UTII 2016 ปัจจุบันสำหรับผู้ประกอบการแต่ละรายสามารถดาวน์โหลดได้ที่ส่วนท้ายของบทความนี้ และเราจะพิจารณาว่าคุณสมบัติใดที่ผู้เสียภาษีควรนำมาพิจารณาเมื่อกรอกคำประกาศ "ที่กำหนด"

การรายงาน UTII: ความแตกต่างของการเติม

ปริมาณของการประกาศมีขนาดเล็ก - หน้าชื่อเรื่องและสามส่วน ก่อนป้อนข้อมูลควรทำความคุ้นเคยกับขั้นตอนการกรอกคำประกาศใน ภาษีเดียวสำหรับรายได้ที่กำหนดในปี 2559 ได้รับการอนุมัติโดยคำสั่งเดียวกันหมายเลข ММВ-7-3/353 เราจะไม่เล่าถึงข้อกำหนดทั้งหมดโดยละเอียดในที่นี้ แต่ให้พิจารณาคุณลักษณะหลักและความแตกต่างของการกรอกรายงานที่ "ถูกกล่าวหา"

เริ่มกรอกแบบแสดงรายการภาษี UTII จากส่วนที่ 2 "การคำนวณจำนวน UTII สำหรับกิจกรรมบางประเภท" ส่วนนี้ของรายงานมีรายละเอียดมากที่สุด ประกอบด้วย การคำนวณภาษีเอง ส่วนที่ 2 ในรายงานอาจมีหลายส่วน - สำหรับกิจกรรม "ที่กำหนด" แต่ละประเภท รวมถึงหากมีการดำเนินการประเภทเดียวกันในพื้นที่ต่างๆ (ด้วย รหัสที่แตกต่างกันโอเคทีเอ็มโอ) ตัวอย่างเช่น ในเมืองหนึ่ง ผู้ประกอบการแต่ละรายมีส่วนร่วมในการขนส่งสินค้าและการขนส่งผู้โดยสาร หรือมีร้านค้าปลีกหลายแห่งในท้องที่ต่างๆ

ถัดไป เพิ่มจำนวนภาษีที่ได้รับในส่วนที่ 2 และสะท้อนผลลัพธ์ในส่วนที่ 3 "การคำนวณจำนวน UTII สำหรับรอบระยะเวลาภาษี" ใส่จำนวนเงินที่นี่ ลดหย่อนภาษีขึ้นอยู่กับประเภทผู้เสียภาษีที่คุณมี:

1. นายจ้างที่สามารถลดจำนวน UTII ได้มากถึง 50% โดยจ่ายเบี้ยประกันที่จ่ายในไตรมาสที่รายงานไปยังกองทุนสำหรับพนักงาน ในเวลาเดียวกัน ผู้ประกอบการแต่ละรายที่มีพนักงานไม่มีสิทธิ์ลดภาษี "ที่เรียกเก็บ" ตามจำนวนเงินสมทบ "สำหรับตัวเอง" (จดหมายของกระทรวงการคลังของสหพันธรัฐรัสเซียลงวันที่ 18 มีนาคม 2558 ฉบับที่ 03-11- 11 / 14557),
2. เจ้าของคนเดียวไม่มีพนักงาน หักจำนวนเงินที่จ่ายไปทั้งหมดในไตรมาสที่รายงาน ผลงานคงที่เพื่อเป็นทุนสำหรับตัวเอง

เป็นผลให้เราได้รับจำนวนภาษีที่ "เรียกเก็บ" ลบหักซึ่งจะต้องจ่ายให้กับงบประมาณ

ในส่วนที่ 1 "จำนวนเงิน UTII ที่ต้องชำระตามงบประมาณ" ให้กระจายภาษีที่ได้รับโดยรหัส OKTMO หากกิจกรรม "กำหนด" ดำเนินการในท้องที่ต่างๆ กระจายไปตามสัดส่วน ยอดรวมสูตรของมันถูกระบุไว้ในส่วนที่ 1 เอง หากธุรกิจทุกประเภทดำเนินการในอาณาเขตเดียวกันจำนวนภาษีทั้งหมดจะถูกนำมาประกอบกับรหัส OKTMO หนึ่งรหัส

กำหนดหมายเลขทุกหน้าและระบุหมายเลขในหน้าชื่อ กรอกข้อมูลหัวข้อที่เหลือ ประทับตราและลงชื่อ

ลำดับการกรอกแบบแสดงรายการภาษีเงินได้ประจำปี 2559 นี้สมเหตุสมผลและสะดวกกว่าการกรอกทุกส่วนตามลำดับ

จุดสำคัญ : หาก "สปอนเซอร์" ดำเนินกิจกรรมในดินแดนที่แตกต่างกัน เจ้าหน้าที่ตรวจภาษีซึ่งเขาได้ขึ้นทะเบียนไว้แล้ว การรายงาน UTIIจะต้องส่งให้แต่ละคน มีข้อยกเว้นสำหรับผู้ที่มีส่วนร่วมในการขนส่งสินค้าและการขนส่งทางถนนสำหรับผู้โดยสาร การค้าขายและการส่งมอบ และการโฆษณาเกี่ยวกับการขนส่ง - พวกเขารายงานและชำระภาษีให้กับการตรวจสอบ FTS หนึ่งครั้ง ณ สถานที่ลงทะเบียนของผู้ชำระเงิน การประกาศ UTII สำหรับการตรวจสอบต่าง ๆ นั้นกรอกในแง่ของกิจกรรมที่ดำเนินการในอาณาเขตของตน

ตัวอย่างการกรอกประกาศ UTII

นี่คือตัวอย่างของการกรอกคำประกาศที่ "ถูกกล่าวหา"

IP Ivanov ในปี 2559 ให้บริการขนส่งสินค้าและผู้โดยสารในเมือง Yaroslavl สำหรับการขนส่งสินค้า เขามีรถบรรทุก 2 คัน สำหรับขนส่งผู้โดยสาร - รถมินิบัส 2 คัน คันละ 20 ที่นั่ง IP มีพนักงาน 4 คนซึ่งเงินบริจาคจำนวน 32,000 รูเบิลถูกโอนไปยัง PFR และ FSS ในไตรมาสที่ 3

แบบฟอร์มประกาศ UTII ให้กรอกส่วนที่ 2 สำหรับกิจกรรมแต่ละประเภทแยกกัน ในกรณีของเรา จะมีการกรอกส่วนที่ 2 สำหรับการขนส่งสินค้า (รหัส 05) และสำหรับผู้โดยสาร (รหัส 06)

เรากรอกในส่วนที่ 2 ด้วยรหัส 05

เรากรอกในส่วนที่ 2 ด้วยรหัส 06

ในส่วนที่ 3 เราบวกจำนวนภาษีจากส่วนที่ 2 เครื่องหมายของผู้เสียภาษีสำหรับ IP ของเราคือ 1 ดังนั้นจึงสามารถหักเงินสมทบเข้ากองทุนสำหรับพนักงานได้ แต่ไม่เกิน 50% ของจำนวนภาษี:

RUB 58,255 x 50% = 29,128 รูเบิล

กิจกรรมทุกประเภทเป็นของ OKTMO หนึ่งรายการ ซึ่งหมายความว่าในส่วนที่ 1 จำนวนภาษีทั้งหมดจะรวมอยู่ในรหัสเดียว