Sberbank 

Soliq to'lash uchun hujjatlar. Kvartira uchun soliq imtiyozini olish uchun qanday hujjatlar kerak

Sotib olayotganda yoki qurishda Ko'chmas mulk mulkdor mulkiy foydadan foydalanish huquqiga ega. Majburiy shartlar uy-joy sotib olish uchun sarflangan mablag'larning bir qismini qaytarish Rossiya Federatsiyasi fuqaroligi va olingan daromadning 13% oylik chegirma hisoblanadi.

Soliq imtiyozlari uchun hujjatlar ro'yxati

Ko'pgina shaxslar ko'chmas mulkni sotib olgandan keyin mulk chegirmasidan foydalanishlari mumkinligiga shubha qilmaydi. Daromad solig'ini qaytarish tartibi juda oddiy, uning asosiy sharti - hujjatlarning to'liq to'plami soliq idorasi.

Kvartira va boshqa ko'chmas mulk uchun hujjatlar ro'yxati:

  • Muayyan namunani chegirib tashlash uchun ariza. DA yaqin vaqtlar Soliq to‘lovchilar soni ko‘payib, jismoniy shaxslardan olinadigan daromad solig‘ini qaytarish uchun ariza namunasini Davlat xizmatlari yoki Davlat soliq xizmati veb-saytidan yuklab olmoqda. Manzil manzilga kiritilishi kerak doimiy ro'yxatga olish, TIN, turar-joyning joylashgan joyi va to'g'ridan-to'g'ri chegirma miqdori. Jismoniy shaxs o'z hisobiga qaytarilishi kerak bo'lgan miqdorni mustaqil ravishda hisoblab chiqadi va uni kerakli ustunga yozadi.
  • Deklaratsiya 3 kvartira sotib olishda shaxsiy daromad solig'i hisoblanadi majburiy hujjat qabul qilmoq mulkiy imtiyozlar. Har qanday jismoniy shaxs uy-joy sotib olingan kundan boshlab 3 yil ichida deklaratsiya topshirishi mumkin va har bir yil uchun alohida sertifikat to'ldiriladi. 3-sonli shaxsiy daromad solig'i deklaratsiyasini to'ldirishda 13% miqdorida soliqqa tortiladigan foydaning barcha turlari hisobga olinadi.
  • 2 shaxsiy daromad solig'ini shakllantirishga yordam bering. Shaxsiy daromad solig'i bo'yicha chegirma olish uchun ish beruvchidan xodimning o'tgan yildagi barcha daromadlari to'g'risida ma'lumotnoma talab qilinadi.
  • Deklaratsiyaga qo'shimcha ravishda, mulkka egalik huquqi to'g'risidagi hujjatlarni ilova qilish kerak: oldi-sotdi shartnomasi, USRR dan ko'chirma, guvohnoma. davlat ro'yxatidan o'tkazish huquqlar (nusxasi).
  • Uy-joy sotib olish tartibini tasdiqlovchi hujjatlar: cheklar, cheklar, bank ko'chirmalari, to'lovlar. To'lov hujjatlarida ko'rsatilgan miqdor oldi-sotdi shartnomasidagi mulk qiymatiga mos kelishi kerak.
  • Qabul qilish va topshirish akti soliq organlariga taqdim etish uchun hujjatlar ro'yxatiga ham kiritilgan.
  • Ko'chmas mulk garovga qo'yilganda kredit shartnomasining nusxasi ilova qilinadi.
  • Kvartirani sotib olish uchun soliq imtiyozini beruvchi uy egasining pasportining barcha sahifalarining nusxasi.
  • Oilaning boshqa a'zolari bilan birgalikdagi ko'chmas mulkni sotib olayotganda, qarindoshlik darajasini tasdiqlovchi hujjatlar qo'shimcha ravishda ilova qilinadi.
  • Boshqa hujjatlar. Agar mulk onalik kapitali yoki soliqqa tortilmaydigan boshqa subsidiyalar yordamida sotib olingan bo'lsa daromad solig'i, tegishli hujjatlarni taqdim etishingiz kerak.

Qanday qilib mulkiy nafaqa olish uchun ariza berishim mumkin?

Qonun ikki turni nazarda tutadi soliq imtiyozlari:

  • Soliq organiga deklaratsiyani taqdim etish.
  • Keling, foyda olish uchun qanday qadamlar qo'yish kerakligini ko'rib chiqaylik:
  • 3 ta shaxsiy daromad solig'ini mustaqil ravishda to'ldiring yoki ixtisoslashgan kompaniyalar xizmatlaridan foydalaning.
  • Ishdan o'tgan yil uchun daromad sertifikatini oling.
  • Barcha kerakli hujjatlarni to'plang. (3 shaxsiy daromad solig'i bo'yicha deklaratsiyaga qanday hujjatlar ilova qilinadi mulkni chegirib tashlash yuqorida sanab o'tilgan).
  • Uy-joy egasining ro'yxatdan o'tgan joyidagi soliq idorasiga tashrif buyuring.
  • Ish beruvchi orqali kvartira sotib olayotganda chegirma olish huquqini ro'yxatdan o'tkazish.
  • Siz soliq organlariga bormasdan mulk imtiyozlarini olishingiz mumkin. Ish beruvchi orqali ariza berish tartibi quyidagicha:
  • Siz ariza yozishingiz kerak ma'lumot xati mulkiy imtiyozlarni olish imkoniyati haqida.
  • Deklaratsiyani taqdim etish uchun zarur hujjatlar bilan to'ldirilgan ariza soliq idorasiga stol tekshiruvi uchun olib borilishi kerak.
  • Bir oy o'tgach, soliq idorasi mulkni chegirib tashlash huquqini tasdiqlovchi hujjatni olishi kerak.
  • Keyin ish beruvchiga xabarnoma beriladi. Hujjat yil oxirigacha xodimning ish haqining 13 foizini ushlab qolishni tugatish uchun asos hisoblanadi.

Mulkiy foyda olish huquqidan foydalana olmaydigan fuqarolar toifalari

Hamma mulk egalari uy-joy uchun pulni qaytarib ololmaydilar.

Imtiyozlar ololmaydigan shaxslar ro'yxati:

  • 2013 yil dekabr oyigacha mulkni chegirib tashlashdan foydalangan fuqarolar. 2014 yil 1 yanvardan boshlab vaziyat tubdan o'zgardi: agar ilgari bitta uy-joy ob'ekti uchun imtiyozdan faqat bir marta foydalanish mumkin bo'lsa, yangi qonun qabul qilingandan keyin. foydalanilmagan balans chegirma boshqa sotib olingan mulklarga o'tkaziladi.
  • Yaqin qarindoshlar bilan bitim tuzgan shaxslar: turmush o'rtog'i, ota-onasi, farzandlari, vasiylari, aka-uka va opa-singillari.
  • Uy-joy sotib olishga sarflamagan shaxslarga mulkiy nafaqa olish mumkin emas o'z mablag'lari. Masalan, lotereyada sovg'a qilingan yoki yutgan mulk egalari soliq chegirmalariga tayana olmaydi.
  • Shaxsiy jamg'armalarni sarflagan, lekin kvartiraga yoki boshqa mulkka bo'lgan huquqlarni ro'yxatdan o'tkazmagan mulk egalari.
  • Deklaratsiyalashda to'liq bo'lmagan hujjatlar to'plamini taqdim etgan shaxslar.

Uy-joy sotib olgan pensionerlarning alohida maqomini ta'kidlash kerak. Pensiya soliqqa tortilmaganligi sababli, keksa odamlar mulkiy imtiyozlarni o'tkazish huquqidan foydalanishlari mumkin. Shunday qilib, chegirma miqdorini hisoblash uchun mulkni sotib olishdan oldingi uch yil olinadi.

Sotib olishda soliq imtiyoziga ishonishingiz mumkin bo'lgan ko'chmas mulk ob'ektlari:

  • Xonalar, kvartiralar va turar-joy binolari to'liq yoki bilan olingan aktsiyadorlik ishtiroki.
  • Yakka tartibdagi uy-joy qurish maqomi berilgan qurilish uchastkalari.
  • Turar-joy binosi mavjud bo'lgan er uchastkalari.

Mulkiy nafaqalarni to'lash shartlari

Barchasini soliq idorasiga topshirgandan so'ng zarur hujjatlar, pul mablag'larini ko'rsatilgan joriy hisob raqamiga o'tkazishni kutish qoladi. Deklaratsiyaga ilova qilingan sertifikatlar stol auditi, bu uch oydan ortiq davom etmaydi. Agar inspektsiya xodimining shikoyati bo'lmasa, to'lov ma'lumotlari g'aznachilikka o'tkaziladi. moliya organi bir oy muddatda soliq to'lovchiga pul o'tkazishga majburdir. Agar mol-mulkni chegirib tashlashni to'lash muddati 4 oydan oshsa, jismoniy shaxs har bir kechiktirilgan kun uchun kompensatsiya olish huquqiga ega.

Oxirgi yangilangan 2019-yil fevral

Chegirmani ro'yxatdan o'tkazish uchun hujjatlar ro'yxati

Soliq idorasi orqali kvartira / uy / er sotib olayotganda mulkni chegirma qilish uchun sizga quyidagi hujjatlar va ma'lumotlar kerak bo'ladi:

Agar kvartirani sotib olish bilan amalga oshirilgan bo'lsa ipoteka(yoki uy krediti) va ishlab chiqarilgan to'langan foizlarni qaytarish, keyin qo'shimcha ravishda taqdim etiladi:

Ko'chmas mulk sotib olingan taqdirda umumiy mulkdagi turmush o'rtoqlar

  1. . U IFTSga topshiriladi original bayonotlar. Namunaviy arizani bu yerdan yuklab olishingiz mumkin: Birgalikda egalik qilishdagi ulushlarni aniqlash uchun ariza;
  2. Nusxalash nikoh guvohnomalari.

bola uchun qo'shimcha ravishda taqdim etiladi:

  1. Nusxalash tug'ilganlik haqidagi guvohnomalar;
  2. Aktsiyalarni aniqlash uchun ariza(agar ota-onaning ikkalasi ham kapital ishtirokida bo'lsa);

Mustaqil qurilishda:

Agar siz soliq imtiyozini olsangiz tugatish / ta'mirlash:

Sizga ham kerak bo'ladi:

  1. TIN raqami(deklaratsiyada ko'rsatilishi kerak). Siz uni "Soliq organida ro'yxatdan o'tganlik to'g'risidagi guvohnomangiz" yoki federal soliq xizmati veb-saytida (http://service.nalog.ru/inn-my.do) topishingiz mumkin.
  2. Hisob tafsilotlari, pul o'tkaziladigan (soliqni qaytarish to'g'risidagi arizada ko'rsatilishi kerak).

Shuni ta'kidlash kerakki, kechikishlar va rad etishlarning oldini olish uchun murojaat qiling soliq xizmati dan kelib chiqadi hujjatlarning eng to'liq to'plami.

“Soliqlarni qaytarish” xizmatidan foydalangan holda hujjatlarni tayyorlash

“Soliqni qaytarish” xizmati sizga oddiy savollarga javob berib, 3 nafardan iborat daromad solig‘i deklaratsiyasini, soliqni qaytarish uchun ariza va chegirmani taqsimlash uchun arizani tez va oson tayyorlashga yordam beradi. Bundan tashqari, u sizni ham ta'minlaydi batafsil ko'rsatmalar soliq organlariga hujjatlarni taqdim etish bo'yicha va xizmat bilan ishlashda savollar tug'ilganda professional advokatlar sizga maslahat berishdan mamnun bo'ladi.

Hujjatlarning nusxalarini qanday tasdiqlash kerak?

Qonunga ko'ra, hujjatlarning barcha nusxalari notarial tasdiqlangan yoki soliq to'lovchi tomonidan mustaqil ravishda tasdiqlangan bo'lishi kerak.

O'zingizni tasdiqlash uchun siz imzolashingiz kerak har bir sahifa(har bir hujjat emas) quyidagi tarzda nusxalanadi: "Nusxa to'g'ri" Imzongiz / Imzo ko'chirma / Sana. Bunday holda, notarial tasdiqlash talab qilinmaydi.

Savollaringiz bo'lsa, olishingiz mumkin bepul maslahat mutaxassislarimizdan:

Kvartira yoki boshqa ko'chmas mulk sotib olayotganda daromad solig'ini qaytarish soliq imtiyozlarining eng mashhur turi hisoblanadi. Biroq, Rossiyaning ko'plab fuqarolari hali ham uy sotib olayotganda, to'langan daromad solig'idan foydalangan holda pulning bir qismini qaytarishingiz mumkinligini bilishmaydi.

Maqolada batafsil muhokama qilinadi turli xil variantlar shaxsiy daromad solig'i bo'yicha to'langan 13 foizni qaytarishingiz mumkin bo'lgan operatsiyalar.

Ko'pchilik har bir fuqaro xariddan pulning bir qismini qaytarish imkonini beruvchi imtiyozlardan foydalanishi mumkinligiga ishonishadi. Biroq, bu noto'g'ri bayonot.

Mulkni chegirib tashlash uchun siz quyidagi mezonlarga javob berishingiz kerak:

  1. Uy-joy sotib olayotganda imtiyozlar olish uchun murojaat qilgan fuqaro rezident bo'lishi kerak Rossiya Federatsiyasi.
Xususiyatlari! Rezidentlarga Rossiya fuqaroligiga ega bo'lgan va yilning yarmidan ko'pi mamlakatda yashovchi shaxslar kiradi. Shuningdek, Rossiyada yashash uchun ruxsatnomaga ega bo'lgan shaxslar rezident hisoblanadi. Norezidentlarga boshqa davlatda yashash uchun ruxsatnomaga ega bo'lgan Rossiya Federatsiyasi fuqarolari kirishi mumkin.
  1. Chegirma uchun ariza beruvchi muntazam ravishda daromad solig'ini to'lashi kerak individual. Ya'ni, u rasman ishga joylashtirilishi kerak. Oltingugurt bilan sxemalar ish haqi ular sizga sotib olgandan keyin pulni qaytarib olishga ruxsat bermaydi, chunki shaxs shaxsiy daromad solig'ini to'lamagan.
  2. Ariza beruvchi ko'chmas mulkni sotib olayotganda soliq imtiyozlari huquqidan ilgari foydalanmagan (agar u 01/01/2014 yilgacha ko'chmas mulk sotib olgan bo'lsa). Agar ko'chmas mulk 2014 yil 1 yanvardan keyin olingan bo'lsa, unda chegirma bir necha marta olinishi mumkin. Asosiysi, uning maksimal miqdori 2 million rubldan oshmaydi.

Shuningdek, kvartirani sotib olishning 13 foizini qaytarish uchun quyidagilar murojaat qilishi mumkin:

  1. Turmush o'rtoqlardan biri muntazam ravishda shaxsiy daromad solig'ini to'laydigan va mulkning bir qismiga ega bo'lgan oilalar, qolganlari esa qaramog'ida. Asosiy shart - ko'chmas mulkni umumiy narxda sotib olish. Agar uy-joy ulush dasturi bo'yicha sotib olinsa, to'lov miqdori amaldagi qoidalarga muvofiq taqsimlanadi. qonun hujjatlari. 2014 yilda kuchga kirgan o'zgarishlar munosabati bilan, ba'zi hollarda, har ikkala turmush o'rtog'i ham chegirma olishlari mumkin.
  2. Ilgari 3 yil davomida foydadan shaxsiy daromad solig'ini to'lagan nafaqaxo'rlar, ya'ni ular ilgari ishlagan.

Kvartira sotib olgandan 13 foiz pulni kim qaytarib ololmaydi?

  1. Tadbirkorlik faoliyati bilan shug'ullanuvchi shaxslar.
  2. Norasmiy ravishda ishlaydigan shaxslar.
  3. Sotib olishdan oldin uch yil davomida ishlamagan nafaqaxo'rlar yangi kvartira, - ular maoshlaridan davlat g'aznasiga mablag'larning bir qismini to'lamaganliklari uchun.
  4. Ishlamaydigan yoshdagi bolalar-egalari. 2014 yildan boshlab ularning qonuniy vakillari bolalar uchun chegirma olishlari mumkin, lekin faqat 01/01/2014 dan keyin sotib olingan bo'lsa.
  5. Ilgari 260 000 rubl chegirma olgan fuqarolar. Agar chegirma miqdori kamroq bo'lsa, 2014 yildan keyin qolgan miqdorni qaytarish mumkin edi.

Deklaratsiya topshirish kerakmi?

Kvartirani sotib olishdan 13 foizni olish uchun hujjatlarni to'plash va ularni soliq idorasiga topshirish kerak. Deklaratsiya ularning ajralmas qismidir, chunki bu haqiqatni tasdiqlaydi shaxsiy daromad solig'ini to'lash ish haqi dan.

Ushbu videoda siz hujjatlarni qabul qilgan taqdirda qanday qilib to'g'ri rasmiylashtirishni o'rganishingiz mumkin qo'shimcha chegirma(2014 yildan keyin sotib olinganda):

To'lov miqdori

Qaytarilish miqdori aholini kvartirani sotib olish uchun soliqni qanday qaytarish kerakligi haqidagi savoldan kam emas. Shuning uchun maqolada qulaylik uchun misollar bilan batafsil hisob-kitoblar keltirilgan.

Kvartira sotib olayotganda pulni qaytarish - 13 foiz solig'i faqat kerakli hujjatlar taqdim etilgan taqdirda qaytarilishi mumkin. To'lovni qaytarish mumkin bo'lgan maksimal miqdor - ikki million rubl.

Ya'ni, 2 million * 13% = 260 000 rubl.

Agar xarid narxi ruxsat etilgan chegaradan oshsa, ortiqcha miqdor bekor qilinadi. Siz olishingiz mumkin bo'lgan maksimal miqdor - 260 ming rubl.

Misol. Kvartira 1 900 000 rublga sotib olindi. Egasi muntazam ravishda ish haqi bo'yicha daromad solig'ini to'lagan. U shaxsiy daromad solig'i uchun to'langan summa 2 uchun so'nggi yillar, 150 000 rublga teng. Ya'ni, u faqat shu miqdorni qaytarishi mumkin, ortiq emas.

O'ziga xoslik! Davlat faqat fuqaro soliqqa tortish vaqtida to'lagan soliq summasini qaytarishi mumkin. Ya'ni maksimal miqdor 260 000 rublni qaytarish faqat rezident bir xil miqdorda (yoki undan ko'p) soliq to'lagan bo'lsa, qaytarilishi mumkin.

Agar fuqaro to'liq qaytarib olish uchun juda kam soliq to'lagan bo'lsa nima bo'ladi?

Munosabati bilan so'nggi o'zgarishlar qonunlarda, agar ko'proq soliq to'langan bo'lsa, qaytarilishi mumkin bo'lgan etishmayotgan summa kelajakda ish haqini soliqqa tortishda qaytarilishi mumkin.

Keling, bir misol keltiraylik. 2015 yilda fuqaro 2 million rublga uy sotib oldi. Ya'ni, nazariy jihatdan u xariddan 13 foiz (260 000) qaytarishi mumkin, biroq bu miqdorni avvalroq mamlakat byudjetiga to'lagan bo'lishi sharti bilan. Aytaylik, bu rezident 24 oy davomida olgan ish haqi 10 000 rubl miqdorida.

Bu muhim! Soliq idoralariga deklaratsiya taqdim etilgan kundan boshlab faqat oxirgi 3 yil davomida daromad hisobga olinganda. Oldingi 36 oy uchun 13 foizni qaytarish mumkin (ko'p emas). Ammo kelajakda etishmayotgan miqdorni ishga joylashish sharti bilan olish mumkin.

Ya'ni 2 yil ichida 240 000 maosh oldi. Bundan byudjetga 31 200 rubl ushlab qolingan. Aynan shu miqdor Rossiya Federatsiyasining rezidenti hozirgi vaqtda qaytarishi mumkin. Ya'ni, 260 000 - 31 200 = 228 800 rubl. ga qaytish bu daqiqa imkonsiz. Ammo keyingi yillarda, agar odam hali ham ishlayotgan bo'lsa, asta-sekin butun miqdorni qaytarishingiz mumkin.

Bu qiziq! Qaytish muddati soliq imtiyozlari hukumat qarori bilan belgilanmagan.

Hujjatlarni soliq idorasiga topshirish muddatlari

Hozirgi vaqtda daromadlar bo'yicha jarimalarni qoplash uchun ariza berish bo'yicha aniq qoidalar mavjud emas. Ya'ni, nazariy jihatdan bir necha yildan keyin jarimalarni foydadan undirish mumkin bo'ladi.

Soliq vakillari arizani 4 oy ichida ko'rib chiqishlari shart. Ijobiy qaror bilan, chegirma ham ushbu muddat ichida arizachining hisob raqamiga o'tkazilishi kerak, lekin kechiktirmasdan.

Kerakli hujjatlar

Kvartira sotib olayotganda daromad solig'ini qaytarish uchun quyidagi hujjatlar talab qilinadi:

  • Yordam turi 2-NDFL.
  • Sotib olish va sotish shartnomasi.
  • Ko'chmas mulkni ro'yxatdan o'tkazish to'g'risidagi guvohnoma.
  • Binoning narxini ko'rsatadigan sotib olish shartnomasi.
  • Soliq identifikatsiya raqami.
  • Qaytarilgan pul yuboriladigan hisob.

Yuqoridagi hujjatlar asosida 3-NDFL deklaratsiyasi to'ldiriladi, u yashash joyidagi soliq organiga taqdim etiladi.

Ba'zi ayniqsa hushyor inspektorlar nafaqat hujjatlar nusxalarini, balki ularning asl nusxalarini ham talab qiladilar.
Har holda, ularni o'zingiz bilan olib boring.

Ishtirok etish bilan ko'chmas mulk sotib olish uchun qonunga muvofiq kredit mablag'lari soliqni qaytarish kerak. Sizning qonuniy huquqingizni amalga oshirish uchun ipoteka bo'yicha kvartira uchun soliqni qaytarish uchun qanday hujjatlar kerakligini ko'rib chiqing. Hujjatlar ro'yxati juda katta, ammo ularni yig'ish birinchi qarashda ko'rinadigan darajada qiyin emas.

Darhol yuklab oling: Dizaynning barcha nozikliklari haqida quyida o'qing.

Ipotekada sotib olingan kvartira uchun chegirmani qaytarish uchun hujjatlar

Ipoteka uchun soliq imtiyozini olish uchun soliq organiga talab qilinadigan hujjatlar ro'yxati haqida gapirishdan oldin, eng muhim fikrlarni aniqlab olish kerak.

Kvartirani kreditga sotib olayotganda siz ikki turdagi soliq imtiyozlarini olishingiz mumkin:

  • asosiy – mulk qiymatining 13%;
  • yoqilgan ipoteka foizlari– bankka to‘langan foizlar summasining 13%.

Shuni ta'kidlash kerakki, har kim ham shaxsiy daromad solig'ini qaytarishga qodir emas. Fuqarolar:

  • shaxsiy (notijorat) maqsadlar uchun uy-joy sotib olish;
  • soliq solinadigan rasmiy daromadga ega;
  • Rossiyada yiliga 183 kalendar kundan ortiq yashash.

Ko'chmas mulkni sotib olayotganda soliq imtiyozlari qaytarilmaydi onalik kapitali, byudjet yoki uchinchi shaxslarning mablag'lari hisobidan, yaqin qarindoshlar o'rtasida ko'chmas mulk bitimini tuzishda!

QQSni qaytarish uchun quyidagi usullardan biri bilan murojaat qilishingiz mumkin:

  • ro'yxatga olish joyidagi IFTSga shaxsan murojaat qilish orqali - kutilgan miqdor arizachining shaxsiy bank hisob raqamiga o'tkaziladi;
  • ish joyidagi buxgalteriya bo'limiga murojaat qilgan holda soliq to'lovchi soliq to'lashdan ozod qilinadi. umumiy qiymat chegirma summasiga teng bo'lmaydi.

Ipoteka asosida kvartira sotib olayotganda soliqni qaytarish uchun hujjatlar to'plami:

  • 3-NDFL shaklidagi deklaratsiya;
  • har bir ish yili uchun rasmiy ish joyidan sertifikat (2-NDFL);
  • rossiya Federatsiyasi fuqarosi pasportining nusxasi;
  • to'lov jadvali bilan kredit shartnomasining fotokopisi;
  • oldi-sotdi shartnomasining nusxasi;
  • IFTS rahbari nomiga soliqni qaytarish uchun ariza;
  • ipoteka bo'yicha to'langan foizlar bo'yicha chegirmani qaytarish to'g'risidagi ariza;
  • dan sertifikat Moliya instituti shartnoma bo'yicha to'langan foizlar miqdori bo'yicha kim kredit bergan;
  • egalik guvohnomasi (01.02.2017 yildagi USRR dan ko'chirma) yoki qurilayotgan ob'ektda sotib olinganda mulkni qabul qilish va topshirish dalolatnomasi;
  • fotonusxalar to'lov hujjatlari(ipoteka bo'yicha soliq kompensatsiyasi uchun), kredit bo'yicha to'lov uchun mablag'lar kiritilganligini tasdiqlovchi;
  • ipotekani chegirib tashlash uchun uy-joy uchun to'lov faktini tasdiqlovchi to'lov hujjatlarining nusxalari.
  • Bank bayonoti rekvizitlari va hisob raqamini ko'rsatgan holda (pul mablag'larini o'tkazish uchun).

Ko'chmas mulkni ipoteka bilan sotib olayotganda, nafaqat foizlar uchun, balki boshqa xarajatlar uchun ham kompensatsiya olish mumkin: mulkni sotib olish, pardozlash va qurilish materiallari, ish va xizmatlar uchun to'lov. Shuning uchun barcha cheklar, cheklar va to'lovni tasdiqlovchi boshqa hujjatlarni saqlash muhimdir!

Ipoteka bo'yicha soliq imtiyozlari uchun umumiy mulk Turmush o'rtoqlarga ham kerak bo'ladi:

  • nikohni ro'yxatdan o'tkazish to'g'risidagi guvohnomaning nusxasi;
  • umumiy mulkdagi ulushlarni aniqlash uchun ariza.

Chegirma uchun ariza bering ipoteka krediti qabul qilish dalolatnomasini imzolagandan va sizning qo'lingizda mulk kalitlarini olgandan keyingina mumkin.

Yana ipoteka bo'yicha kvartira uchun soliq imtiyozlari uchun hujjatlar

2014 yil 1 yanvardan boshlab ko'chmas mulk qiymati uchun mulk chegirmasi 2 million rublgacha va foizlar uchun 3 million rublgacha oshirildi. Agar uy sotib olayotganda chegara belgilang to'liq sarflanmagan bo'lsa, belgilangan mablag'lar to'liq tugamaguncha, siz qayta-qayta kompensatsiya olishingiz mumkin. Lekin bu faqat mulk qismiga taalluqlidir, foizlar bo'yicha daromadni faqat kredit bo'yicha ko'chmas mulkni dastlabki sotib olish uchun ishlatishingiz mumkin.

Ko'chmas mulkni sotib olishdan 13% qaytarish uchun qayta deklaratsiyani topshirishda siz hujjatlarning to'liq paketini taqdim etishingiz shart emas. Soliq imtiyozini olish uchun sizga kerak bo'ladi:

  • yil uchun 2-NDFL sertifikati;
  • ma'lumotlar o'zgargan taqdirda rossiya Federatsiyasi fuqarosi pasportining nusxasi;
  • familiya o'zgargan taqdirda nikoh tuzilganligi yoki bekor qilinganligi to'g'risidagi guvohnomaning nusxasi;
  • yil uchun to'langan foizlar miqdorini tasdiqlovchi bank bayonoti.

To'liq amalga oshirilgan shaxsiy daromad solig'ini qaytarish ko'chmas mulkni keyingi sotib olish uchun chegirmani qaytarishni qayta ishlatish imkoniyatini istisno qiladi.

VTB 24 bankidan sertifikat

Kredit bo'yicha to'langan foizlardan chegirmani qaytarish uchun soliq idorasiga bankdan ma'lumotnoma taqdim etish kerak. Ushbu hujjat nima va u qanday to'ldirilgan, keling, VTB 24 bankidan ipoteka bo'yicha to'langan foizlar to'g'risidagi guvohnoma misolini ko'rib chiqaylik.

Siz shaxsan pasport bilan bank filialiga murojaat qilib, qo'lingizda sertifikat olishingiz mumkin.

Qarz oluvchining nomi va shaxsini tasdiqlovchi hujjatning rekvizitlari hujjatning "sarlavhasi"da ko'rsatiladi. Shaklning sanasi va ro'yxatga olish raqamining biroz ostida ko'rsatilgan. Hujjatning "tanasi" quyidagi ma'lumotlarni o'z ichiga oladi:

  • kredit shartnomasining raqami va sanasi;
  • chiqarilgan sana va tugash sanasi;
  • kredit turi kredit mahsuloti);
  • umumiy kredit miqdori
  • oylik to'lov miqdori;
  • shartnoma holati (ochiq yoki yopiq).

Sertifikatda mijozning bankdan qarzi yo'qligini tasdiqlovchi natija bo'lishi kerak. Bank filiali rahbarining imzosi ham bo'lishi kerak.

Sberbank-da sertifikatga qanday buyurtma berish mumkin

Sberbankdagi ipoteka qarzining qoldig'i to'g'risidagi guvohnomaga buyurtma berish uchun siz ham ofisga tashrif buyurishingiz kerak moliyaviy tashkilot shaxsan.

Shaklning yuqori o'ng burchagida uchrashuv tayinlanadi - "Talab qilingan joyda".

Yordam kerakli ma'lumotlarni o'z ichiga oladi:

  • bank haqida (filial, manzil);
  • kredit shartnomasi bo'yicha (raqami, sanasi);
  • qarz oluvchi haqida (to'liq ism, pasport ma'lumotlari).

Qarzni to'lash bo'yicha barcha ma'lumotlar jadval shaklida keltirilgan. Shakl vakolatli xodim tomonidan imzolanadi va tashkilot muhri bilan tasdiqlanadi.

Onlayn Sberbankda ipoteka bo'yicha to'langan foizlar to'g'risidagi guvohnomani talab qilib, hujjat bilan oldindan tanishishingiz mumkin. Buni ichida qilishingiz mumkin shaxsiy hisob, raqamni ko'rsatib kredit hujjati.

Savol va Javob

Agar uy hali ijaraga olinmagan bo'lsa, ipoteka foizlari uchun chegirma olsam bo'ladimi?

Mulk huquqini davlat ro'yxatidan o'tkazgandan so'ng foizlar uchun chegirma (shuningdek, asosiy chegirma) olish mumkin. Agar uy-joy qurilishi tugallanmagan uyda sotib olinsa, hujjatlarni mulkni qabul qilish va topshirish akti imzolangandan keyin IFTSga topshirish mumkin.

Ipotekaga kvartira sotib olayotganda 3-shaxsiy daromad solig'ini topshirish uchun qanday hujjatlar kerak?

3-shaxsiy daromad solig'i deklaratsiyasini topshirish uchun sizga hujjatlar to'plami kerak bo'ladi:

  • to'lov jadvali bilan kredit shartnomasining nusxasi;
  • shaxsiy daromad solig'ini qaytarish uchun ariza va to'ldirilgan 3 ta shaxsiy daromad solig'i deklaratsiyasi;
  • barcha talab qilinadigan davr uchun 2-NDFL sertifikati;
  • to'langan foizlar to'g'risida bank yoki kredit tashkilotining ma'lumotnomasi;
  • ko'chmas mulk bilan bog'liq xarajatlar mavjudligini tasdiqlovchi hujjatlar nusxalari;
  • Mulkni sotib olishni tasdiqlovchi shartnoma (sotib olish va sotish);
  • Egalik guvohnomasi / USRR dan ko'chirma / kvartirani qabul qilish va topshirish akti;
  • Pasport, TIN guvohnomasi va mehnat daftarchasi nusxasi (mehnat daftarchasini taqdim etish zarurati Federal Soliq xizmati filialida aniqlanishi kerak).

Bu soliq organiga topshirish uchun zarur bo'lgan asosiy hujjatlar ro'yxati. Agar sizning ishingiz individual bo'lsa, Federal Soliq xizmatining mahalliy bo'limida tegishli savolni so'rang.

Shaxsiy daromad solig'ini qaytarish Rossiya Federatsiyasining Soliq kodeksida tavsiflangan bir nechta holatlarda mumkin.

1. Ortiqcha ushlab qolingan soliq(Rossiya Federatsiyasi Soliq kodeksining 231-moddasi). Masalan, ish beruvchi soliqni ushlab qolishda xodimning standart soliq chegirmasi bo'yicha tasdiqlangan huquqini hisobga olmadi. Bunday holda, soliq to'lovchi ish beruvchiga ortiqcha ushlab qolingan summani qaytarish to'g'risida yozma ariza (ariza istalgan shaklda yoziladi) taqdim etishi mumkin. shaxsiy daromad solig'i summalari. Arizada siz kelajakda ish beruvchi sizga o'tkazishi mumkin bo'lgan hisob ma'lumotlarini ko'rsatishingiz kerak. pul mablag'lari. Sizning arizangiz olingan kundan boshlab uch oy ichida soliq agenti pul mablag'larini qaytarishga majburdir (Rossiya Federatsiyasi Soliq kodeksining 231-moddasi 1-bandi).

Agar siz ishdan bo'shatsangiz, Rossiya Federatsiyasining Soliq kodeksi sizga keyinroq murojaat qilish huquqini beradi soliq davri(yillar) uchun ariza bilan soliq organiga shaxsiy daromad solig'ini qaytarish. Bunday holda, ariza bilan birga siz 3-NDFL deklaratsiyasini topshirishingiz kerak.

2. Soliq davri natijalari bo'yicha maqomga ega bo'lish soliq rezidenti RF. Agar soliq davri oxirida siz Rossiya Federatsiyasining soliq rezidenti maqomini olgan bo'lsangiz (shu vaqtgacha Rossiya Federatsiyasida ketma-ket 12 oy ichida kamida 183 kun yashagan bo'lsangiz), unda siz ushlab qolingan soliqni qayta hisoblashingiz mumkin. sizdan yil davomida 13% stavkada (30% o'rniga). Buning uchun soliq davri oxirida siz ro'yxatdan o'tgan joyingizdagi soliq organiga taqdim etasiz soliq deklaratsiyasi 3-NDFL shaklida, shaxsiy daromad solig'ini qaytarish uchun ariza (unda siz Rossiya Federatsiyasi Soliq kodeksining 207-moddasi 2-bandi asosida Rossiya Federatsiyasining soliq rezidenti maqomini olganligingizni ko'rsatasiz). Rossiya Federatsiyasi). Bundan tashqari, soliq rezidenti maqomini olishni hujjatlashtirish kerak, ya'ni. Yuqorida ko'rsatilgan muddat davomida Rossiyada bo'lishingiz. Bunday hujjatlar quyidagilar bo'lishi mumkin: pasportlarda chegarani kesib o'tish to'g'risidagi belgilar, turli xil to'lovlar, mehmonxonalar va mehmonxonalardan olingan schyot-fakturalar va boshqalar. 1.1-bandga qarang. Art. Rossiya Federatsiyasi Soliq kodeksining 231-moddasi.

3. Pensiya va sug'urta mukofotlari summalaridan ortiqcha ushlab qolingan shaxsiy daromad solig'i. Soliqni qaytarish soliq to'lovchining yozma arizasiga binoan bir oy ichida va moddada belgilangan tartibda amalga oshiriladi. Rossiya Federatsiyasi Soliq kodeksining 78 va 231.1. Soliqni qaytarish ham soliq agenti, ham soliq organi tomonidan amalga oshiriladi.

4. olinganligi munosabati bilan soliqni qaytarish. Bunday holda, ortiqcha ushlab qolingan (to'langan) soliqlarni qaytarish emas - so'zning tor ma'nosida, lekin San'atda nazarda tutilgan asoslar bo'yicha. Rossiya Federatsiyasi Soliq kodeksining 218-220. Misol uchun, siz to'lovga duch keldingiz o'z davolanishingiz, turmush o'rtog'ingiz, ota-onangizning davolanishi uchun xarajatlar(Rossiya Federatsiyasi Soliq kodeksining 219-moddasi). Siz tegishli tibbiy xarajatlarni o'tkazgan davr uchun daromaddan to'langan 13% soliqni qaytarish huquqiga egasiz. Buning uchun siz ushbu vaqt davomida ishlashingiz yoki 13% stavkada soliqqa tortiladigan boshqa daromad olishingiz kerak (daromaddan shaxsiy daromad solig'i to'langan). Tasavvur qiling-a, siz 2015 yilda 2014 yil uchun chegirma olasiz. Bunday holda, Tibbiy xarajatlar uchun chegirma olish uchun hujjatlar to'plami quyidagicha bo'ladi:

2) Ish joyidan 2014 yil uchun 2-NDFL sertifikati;

3) Tibbiyot muassasasi litsenziyasining nusxasi (agar shartnomada uning rekvizitlari ko'rsatilmagan bo'lsa);

4) Tibbiyot muassasasi bilan tuzilgan shartnoma nusxasi;

5) cheklar, cheklar va boshqa hisob-kitob hujjatlari;

6) to'lov sertifikati tibbiy xizmatlar“For soliq organlari Rossiya Federatsiyasi, soliq to'lovchining TIN.

7) TIN nusxasi, pasport nusxasi.

8) Har qanday shaklda soliqni qaytarish uchun ariza.

Qabul qilgandan keyin shunga o'xshash hujjatlar to'plami taqdim etilishi kerak o'qish uchun nafaqa(Rossiya Federatsiyasi Soliq kodeksining 219-moddasi), ushbu chegirmaning o'ziga xos xususiyatlarini hisobga olgan holda.

Ko'chmas mulkni sotib olish uchun chegirma olgandan keyin shaxsiy daromad solig'ini qaytarish(Rossiya Federatsiyasi Soliq kodeksining 220-moddasi).

Hujjatlar to'plami:

1) ko'chmas mulkni sotish shartnomasi;

2) qabul qilish va topshirish akti;

3) sotib olinganligini tasdiqlovchi hujjat qurilish materiallari, sotuvchiga ko'chmas mulk qiymatini va ko'chmas mulkni sotib olish bilan bog'liq boshqa xarajatlarni to'lash (cheklar, kvitansiyalar va boshqalar). Shuni eslang shaxsiy daromad solig'i chegirmasi San'at ostida. Rossiya Federatsiyasining Soliq kodeksining 220-moddasi 2 million rubl bilan cheklangan.

4) chegirma olgan davr uchun 3-NDFL deklaratsiyasi (oldingi holatda bo'lgani kabi to'ldirilgan);

5) kvartiraga yoki boshqa ko'chmas mulkka egalik huquqi to'g'risidagi guvohnoma;

6) Siz chegirma olishni rejalashtirgan davr uchun ishdan 2-NDFL sertifikati;

7) Pasport va TIN nusxasi;

8) Soliqni qaytarish to'g'risidagi ariza.

Agar siz to'langan foizlar (qarz) uchun chegirma olsangiz, ko'rsatilgan ro'yxat to'ldiriladi: Kredit shartnomasi, yoki ipoteka shartnomasi + tegishli yil uchun to'langan foizlar sertifikati. Eslatib o'tamiz, foizlarni chegirib tashlash 3 million rubl bilan cheklangan. (Rossiya Federatsiyasi Soliq kodeksining 220-moddasi 4-bandi).

Chegirma berilgandan so'ng, sizga to'langan shaxsiy daromad solig'i miqdori doirasida taqdim etilgan soliq imtiyozlarining maksimal miqdorining 13% (2 million rubl + 3 million rubl) qaytariladi.

Eng keng tarqalgan chegirmalarni olish tartibi bilan batafsilroq tanishish uchun sizga San'atga e'tibor berishingizni maslahat beramiz. Rossiya Federatsiyasi Soliq kodeksining 218-220.