Plastik kartalar 

Korporativ to'lov kartalarini chiqaradigan banklar. Korporativ bank kartasida buxgalteriya hisobi. Korporativ karta nima uchun va ular nima

Korporativ bank kartasi zamonaviy hisoblanadi mobil qurilma xodimlarga deyarli istalgan joyda va istalgan vaqtda tashkilot uchun xaridlarni amalga oshirish va to'lovlarni amalga oshirish imkonini beruvchi to'lov tizimi. Biz sizga korporativ bank kartalari nima ekanligini, ular oddiy kartalardan qanday farq qilishini, shuningdek ularni chiqarish va ishlatish tartibini aytib beramiz.

Korporativ kartalar nima

Xodimlar doimo o'z tashkilotlari nomidan va manfaatlarini ko'zlab biror narsa to'lashlari kerak: vakil va sayohat xarajatlari, etkazib beruvchilarning hisob-kitoblari, kommunal xizmatlar, ofis materiallari, sayohat chiptalari va boshqalar.

Bunday xarajatlarni o'z mablag'lari hisobidan to'lamaslik uchun xodimlar hisobot berish uchun tashkilotning kassasiga murojaat qilishga majbur bo'lishadi. so'm pullar, shuningdek, allaqachon sarflangan mablag'lar bo'yicha hisobotlarni taqdim etish. Shu bilan birga, Rossiya Federatsiyasi Markaziy bankining 07.10.2013 yildagi 3073-U-sonli Yo'riqnomasining belgilangan 5 va 6-bandlari, bitta shartnoma bo'yicha kassadan pul mablag'larini chiqarish chegarasi (100 000 rubl) kuzatilishi kerak.

Vaqti bo'lmaganlar uchun BUKH.1C muharrirlaridan maqola bo'yicha cheat varaq

1. Korporativ karta - korxona xodimlariga mehmondoʻstlik, sayohat va bevosita bogʻliq boʻlgan boshqa xarajatlarni mustaqil toʻlash imkonini beruvchi debet va kredit bank kartalarining bir turi. iqtisodiy faoliyat tashkilotlar.

2. Korporativ kartadagi pullar tashkilotning o'zi pulidir va kartadan foydalanganda uning joriy hisobvarag'idan pul avtomatik ravishda sarflanadi.

3. Korporativ kartalar debet va kredit, ro'yxatdan o'tgan va taqdim etuvchi, rubl va valyuta hisoblanadi.

4. Soliq organlarini xabardor qilish va byudjetdan tashqari fondlar tashkilotlar korporativ kartalarni chiqarishlari shart emas.

5. Korporativ kartalardan naqd pul yechib olish uchun ham foydalanish mumkin naqd pulsiz to'lovlar.

6. Korporativ kartadan yechib olingan va o‘tkazilgan pul mablag‘lari to‘g‘risida hisobot berish tartibini tashkilot mustaqil ravishda tasdiqlaydi.

Shunday qilib, hisobot bo'yicha pulning standart emissiyasi taniqli noqulayliklar bilan bog'liq: vaqt xarajatlari, qog'ozbozlik va pul miqdori bo'yicha cheklovlar. Xodimlarga pul berishning ushbu usuliga ancha qulayroq va zamonaviy muqobil korporativ bank kartalaridan foydalanish hisoblanadi.

Korporativ karta - bu korxona xodimlariga mehmondo'stlik, sayohat va tashkilotning tadbirkorlik faoliyati bilan bevosita bog'liq bo'lgan boshqa xarajatlarni mustaqil ravishda to'lash imkonini beradigan debet va kredit bank kartalarining bir turi.

Bunday kartadagi pul tashkilotning o'zi pulidir va kartadan foydalanganda uning joriy hisobidan pul avtomatik ravishda sarflanadi. Shu bilan bir qatorda, korporativ karta ulangan karta hisobidan. Shu sababli, korporativ kartalar ko'pincha katta isrofgarchilikning oldini olish uchun pul olish va sarflashda cheklovga ega.

Korporativ kartalardan foydalanish huquqi tashkilotning bitta xodimi sifatida bo'lishi mumkin (masalan, Bosh hisobchi) va bir nechta. Odatda, korporativ kartalar direktor, buxgalter, kotib, shuningdek, faoliyati muntazam ish safarlari bilan bog'liq bo'lgan xodimlar tomonidan saqlanadi.

Korporativ kartalar quyidagi turlarga bo'linadi:

Debet- hisob-kitoblarda tashkilotning o'z mablag'laridan foydalaniladi. Shu bilan birga, overdraftni ulash mumkin - agar bo'lsa o'z mablag'lari, bank tashkilotlarni taqdim etadi qarz mablag'lari ma'lum miqdorda.

Kredit- xodimlar tashkilotning o'zi emas, balki kredit tashkilotiga tegishli qarz mablag'lari bilan pul yechib oladilar va to'laydilar.

Bundan tashqari, kartalar bo'lishi mumkin Ro'yxatga olingan(aniq bir xodimga berilgan va faqat u tomonidan ishlatilishi mumkin) va tashuvchi kartalari(nomi ko'rsatilmagan, kartani to'lash uchun taqdim etgan har qanday shaxsga bunday kartalardan pul to'lash va undan pul olish mumkin).

Bundan tashqari, rubl va valyuta korporativ kartalari mavjud. Ikkinchisini ro'yxatdan o'tkazish, xususan, agar xodimlarning xorijiy xizmat safarlari bilan bog'liq xarajatlarni to'lash zarurati tug'ilsa, oqlanadi.

Korporativ kartalarni ro'yxatdan o'tkazish

Korporativ kartalarni chiqarish va qabul qilish tartibi Rossiya Federatsiyasi Markaziy bankining 2004 yil 24 dekabrdagi 266-P-sonli "To'lov kartalarini chiqarish va ulardan foydalangan holda amalga oshiriladigan operatsiyalar to'g'risida" gi Nizomi bilan tartibga solinadi. Korporativ kartalarni ro'yxatdan o'tkazish tashkilotning tegishli arizasi asosida banklar tomonidan amalga oshiriladi.

Korporativ bank kartasi bank hisobvarag'i emas, balki faqat to'lov vositasidir (Rossiya Federatsiyasi Markaziy bankining 2004 yil 24 dekabrdagi 266-P-son Nizomining 1.12-bandi). Shuning uchun korporativ kartani tashkil etish faqat tashkilotda mavjud bank hisob raqamlariga ega bo'lsa mumkin. Yaroqli hisobsiz kartani olish mumkin emas.

Korporativ karta ham mavjud joriy hisob raqamiga ulanishi mumkin, ham bunday karta uchun alohida hisob ochish mumkin. Agar tashkilot maxsus karta hisobini ochsa, undagi pullar avtonom va joriy hisobdagi puldan mustaqil ravishda saqlanadi. Bir nechta korporativ kartalarni bitta hisobga ulash mumkin.

Tashkilotlar korporativ kartalarni chiqarish to'g'risida soliq organlariga va byudjetdan tashqari jamg'armalarga xabar berishlari shart emas. Biroq, ular karta hisoblarini ochish to'g'risida xabardor qilishlari shart emas, chunki bu majburiyat bekor qilingan federal qonun 02.04.2014 yildagi 52-FZ-son.

Korporativ karta uchun karta hisobvarag'ini ochishda uni ochish to'g'risidagi arizaga (yuridik shaxs nomidan) odatda yuridik shaxslarning yagona davlat reestridan ko'chirma, bo'lajak korporativ karta egasining kartani chiqarish to'g'risidagi bayonoti ilova qilinadi. , uning pasporti, shuningdek, kartadagi pul mablag'larini tasarruf etish huquqiga ega bo'lgan karta egasi uchun ishonchnoma. Muayyan hujjatlar ro'yxati bank tomonidan belgilanadi.

Bank, shuningdek, kartadan pul yechib olishda ma'lum chegaralarni belgilashni taklif qiladi. Har bir karta uchun individual limitlar o'rnatilishi mumkin. Ular doimiy yoki vaqtinchalik bo'lishi mumkin. Masalan, tashkilot bilan kelishilgan holda, bank korporativ karta egalariga haftasiga 10 000 rubldan ortiq mablag'ni kartadan hisobdan chiqarishni taqiqlashi mumkin.

Korporativ kartalar

    Sizningcha, korporativ bank kartalaridan keng foydalanishga nima to'sqinlik qilmoqda?

Korporativ kartalardan foydalanish

Korporativ kartalardan naqd pul yechib olishda ham, naqd pulsiz hisob-kitoblarda ham foydalanish mumkin. Shu bilan birga, ushbu operatsiyalarni amalga oshirish uchun xodimlar hech qanday ariza yozishlari shart emas va rahbariyat alohida ma'muriy hujjat beradi (Rossiya Federatsiyasi Markaziy bankining 2014 yil 11 martdagi № 38-sonli ko'rsatmasining 6.3-bandi). 3210-U). Bankdan korxonaning kassasiga pul o'tkazish va ularni hisobot bo'yicha berish talab qilinmaydi. Korporativ kartadan naqd pul olishda ushbu pulni kassa orqali o'tkazish ham talab qilinmaydi.

Agar zarurat tug'ilsa, karta yordamida pulni istalgan vaqtda xodimning o'zi yechib olishi va boshqa hisob raqamiga o'tkazishi mumkin. Bunday ehtiyojning alohida holati - bu ish safari.

Ish safariga ketayotgan xodim korporativ kartadan foydalangan holda yo‘l chiptalari, yoqilg‘i, mehmonxona xonalari, oshxona va kafe xizmatlari, shuningdek, mehmondo‘stlik bilan bog‘liq barcha xarajatlarni to‘lashi mumkin. Bundan tashqari, xorijiy valyutadagi korporativ karta mavjud bo'lganda, Rossiyadan tashqarida bo'lgan xodim bunday kartadan chet el valyutasini erkin olib qo'yishi mumkin.

Shu tarzda korporativ kartadan yechib olingan barcha pul mablag'lari avtomatik ravishda yuborilgan xodimga hisobot berish uchun berilgan hisoblanadi. Ish safaridan qaytgan xodim faqat qilingan xarajatlar haqida hisobot berishi kerak birlashtirilgan shakl№ AO-1.

Shu bilan birga, kartadan mablag'larni sarflashning barcha holatlari bo'yicha hisobotlarni tuzish talab qilinmaydi. Qonunchilikda bunday qoidalar mavjud emas. Shu sababli, xodim kartadan pulni olish va sarflashning barcha holatlari uchun yagona avans hisobotini taqdim etishga haqli. Tasdiqlovchi hujjatlarni (naqd pul tushumlari, sayohat chiptalari va boshqalar) taqdim etish umumiy tartibda amalga oshiriladi.

Tashkilot korporativ kartadan olingan va o'tkazilgan pul mablag'lari to'g'risida hisobot berish tartibini mustaqil ravishda tasdiqlaydi. Bundaylarning buxgalteriya bo'limiga taqdim etish chastotasi oldindan hisobotlar shuningdek, tashkilotning iqtisodiy faoliyatining xususiyatini hisobga olgan holda o'zini tashkil qiladi.

Korporativ bank kartasidan foydalanish uchun xodim ro'yxatdan o'tgan korporativ kartaga ega bo'lishi yoki nomlanmagan korporativ kartalardan foydalanish huquqiga ega bo'lgan tashkilot xodimlari ro'yxatida bo'lishi kerak. Ushbu ro'yxat tashkilot rahbari tomonidan tasdiqlanadi.

tomonidan umumiy qoida, korporativ kartaning mohiyatiga ko'ra, undan quyidagi maqsadlarda foydalanishga yo'l qo'yilmaydi:

  • xodimlarga ish haqini to'lash;
  • xodimlarga nafaqa va kompensatsiyalarni to'lash;
  • tashkilotning iqtisodiy faoliyati bilan bog'liq bo'lmagan shaxsiy maqsadlar uchun tovarlar va xizmatlarni sotib olish.

Ammo bu qoida korporativ kartadagi pulni yuqoridagi maqsadlarda ishlatish mumkin emas degani emas. Aslida, ular mumkin, chunki qonunchilikda korporativ kartalardan foydalanish bo'yicha hech qanday cheklovlar mavjud emas. Shu bilan birga, tashkilotning ehtiyojlari bilan belgilanmagan maqsadlarda kartadan pul olish to'g'ri bajarilishi kerak. Shunday qilib, ish haqini to'lash uchun buxgalter kartadan pul olishi va kassa kirim orderi yordamida tashkilotning kassasiga kiritishi mumkin.

Xodimlar shaxsiy maqsadlarda ham korporativ kartalardan foydalanishlari mumkin (buni o'z vaqtida kuzatish va oldini olish mumkin bo'lmaydi), ammo bu isrofgarchilikka olib keladi. U xodimning ish haqi hisobiga to'ldirilishi kerak.

BUKH.1C Telegram messenjerida kanal ochdi. Ushbu kanal har kuni buxgalterlar va 1C dasturlari foydalanuvchilari uchun asosiy yangiliklar haqida hazil bilan yozadi. Kanal obunachisi boʻlish uchun telefon yoki planshetingizga Telegram messenjerini oʻrnatishingiz va kanalga qoʻshishingiz kerak: https://t.me/buhru (yoki Telegramdagi qidiruv satriga @buhru soʻzini yozing). Soliqlar, buxgalteriya va 1C haqidagi yangiliklar - tezda telefoningizda!

Korporativ karta klassik mahsulot bo'lib, uning emitenti moliyaviy hisoblanadi kredit tashkiloti. U bevosita yuridik shaxsning hisob raqami bilan bog'liq bo'lib, korxonaning bevosita faoliyati bilan bog'liq bo'lgan xarajatlar sohalarini qoplash uchun ishlatiladi. "Plastik" ish haqi bo'yicha hisob-kitob operatsiyalari uchun ishlatilishi mumkin emas. Aslida, bu hisobot asosida chiqarilgan moliyaning analogidir. U kredit karta sifatida yoki tabiatda debet bo'lishi mumkin. Korporativ karta nima uchun, unga qanday imkoniyatlar berilgan va uni qanday qo'llash kerak amaliy ish- bularning barchasi materialda yoritiladi.

Korporativ karta kompaniya ehtiyojlarini to'lashga yordam beradi

Bu nima va u nima uchun ishlatiladi

Korporativ karta mahsuloti yuridik shaxs hisobvarag‘iga bevosita bog‘liq bo‘lib, kompaniya rahbariyati tomonidan chiqarilgan pulning naqd pulsiz analogi ekanligini yuqorida aytgan edik. Ushbu vosita bilan siz mumkin hisob-kitob harakatlari xarajatlarning ikki yo'nalishini qoplash jarayonida.

Asosiy ish xarajatlari

  • tovar yetkazib beruvchilar va pudratchilar bilan hisob-kitoblar;
  • sayohat va mehmondo'stlik xarajatlari;
  • asosiy faoliyat yo'nalishi bilan bog'liq bo'lgan kontragentlarning xizmatlari uchun to'lov.

Qo'shimcha xarajatlar va uy-ro'zg'or xarajatlari

Ushbu guruh e'tiborga olinishi kerak bo'lgan bir nechta klassik tendentsiyalarni o'z ichiga oladi:

  • ish yuritish buyumlarini sotib olish;
  • dasturiy ta'minot va o'quv vositalaridan foydalanganlik uchun to'lov;
  • kurerlik yetkazib berish va pochta xizmatlari;
  • boshqa biznes sohalari.

Bilish muhim

Soliq to'lovchi korxonalar korporativ bank kartasi bilan moliyalashtirilgan xarajatlar chegirib tashlanishi mumkinligini bilishlari kerak. soliq hisobi faqat Rossiya Federatsiyasining Soliq kodeksiga asoslangan qoidalarga ega bo'lgan va hujjatli dalillarga ega bo'lgan vaziyatda.

Siz karta shartlari bilan bank veb-saytida tanishishingiz mumkin

Korporativ kartalardan foydalanishning qanday afzalliklari bor

Bunday mahsulotlardan foydalanish ko'plab afzalliklarga ega:

  1. Hisobot berish bilan bevosita bog'liq bo'lgan operatsion reja xarajatlarini kamaytirish pul qiymati. Kompaniyalar endi naqd pul olish uchun bankka borishlari shart emas.
  2. Sotib olish shart emas xorijiy valyuta uchun xorijiy ish safarlari yoki valyuta hisobini ochish. Bundan tashqari, siz bojxonadan o'tish paytida deklaratsiyalarni rasmiylashtirish zaruratidan o'zingizni qutqarasiz. Pul egasi istiqomat qiladigan mamlakat valyutasiga avtomatik konvertatsiya qilish yo'li bilan tashkilot hisobidan yechib olinadi.
  3. Boshqarish imkoniyati. Karta limitini belgilash imkoniyati. Xabar almashish ogohlantirish xizmatini ulash imkoniyati. Bularning barchasi pul sarflanishini nazorat qilish va barcha operatsiyalarni bevosita kuzatish imkoniyatini beradi.
  4. Ta'sirchan miqdorlar uchun to'lov operatsiyalarini amalga oshirish. Ko'rsatilgandek Markaziy bank, hisob-kitob operatsiyalari turli shaxslar o'rtasida naqd pulda faqat miqdori 100 000 rubldan oshmasa amalga oshirilishi mumkin. Karta yordamida ular naqd pulsiz bo'ladi va miqdorlarda hech qanday cheklovlar yo'qligini taxmin qiladi.
  5. Internetda xarid qilish va hisob-kitoblarni muammosiz amalga oshirish siz uchun qiyin bo'lmaydi.
  6. Tashkilotning hisobvarag'idagi mablag'lar saqlanishidan qat'i nazar, siz ularga kechayu kunduz kirish imkoniga ega bo'lasiz, shuningdek, siz maxsus qurilmalarda naqd pul olish imkoniyatiga ega bo'lasiz.
  7. Foydalanuvchi barcha korporativ kartalarni bitta akkauntga biriktirish uchun noyob imkoniyatga ega bo'ladi, u kompaniyaning barcha xodimlari uchun bitta sarf limiti bilan jihozlangan.
  8. Agar karta to'satdan yo'qolib qolsa, o'z vaqtida blokirovka qilingan taqdirda, undan bir tiyin ham ketmaydi. Siz naqd pulni yo'qotish yoki o'g'irlash xavfini bir necha baravar kamaytirasiz va o'z jamg'armalaringizni tejaysiz.
  9. Bundan tashqari, ushbu kartadan foydalanish chek kitobidan foydalanishga yaxshi alternativ bo'lishi mumkin.

Mijoz tanlagan karta turiga, shuningdek, ixtisoslashtirilgan dasturga asoslanib, ma'lum turdagi imtiyozlar va chegirmalarni olish mumkin.

Korporativ karta namunasi

"Plastik" korporativ turdagi dizayn uchun shartlar

Shunday qilib, biz bu nima ekanligini va shunga o'xshash mahsulotga ega bo'lganingizda qanday xususiyatlarga duch kelishingizni ko'rib chiqdik. Ro'yxatdan o'tish tadbirlari siz uchun ochilishi va mumkin bo'lishi uchun bir nechta asosiy shartlar bajarilishi kerak:

  • ariza beradigan tashkilot xodimlarining ro'yxatini taqdim etish bu mahsulot, shuningdek, ular tomonidan taqdim etilgan barcha arizalar va tashkilotning o'zidan ishonchli qog'oz mavjud bo'lishi;
  • bank tashkiloti bilan tegishli shartnoma munosabatlarini tuzish;
  • taqdim etish orqali kartaning joriy hisob raqamini ochish bilan shug'ullanish zarur ro'yxat hujjatlar;
  • karta chiqarilganligi haqida xabar bering, tegishli soliq xizmatlari, buni shartnoma tuzilgan paytdan boshlab 7 kunlik muddat ichida amalga oshirsangiz, aks holda San'atda nazarda tutilgan jarimalar qo'llaniladi. Rossiya Federatsiyasi Soliq kodeksining 118-moddasi;
  • hisobni yopishda, shuningdek, bu haqda tegishli davlat xizmatlari va tuzilmalariga xabar berish kerak.

Emissiya amalga oshiriladigan asosiy shartlarga kelsak, o'rtacha moliyaviy tuzilmalar uchun mablag' yig'ish yillik texnik xizmat ko'rsatish 1000 dan 1500 rublgacha bo'lgan mahsulotlar. Ba'zilar bilan bog'lanishi mumkin bo'lgan kartalar soni hisob ochish, har biri tomonidan o'rnatiladi Moliya instituti mustaqil ravishda, ba'zi hollarda esa chegara umuman ta'minlanmaydi. Ba'zi muassasalar o'z mijozlariga imtiyozli shartlar ro'yxatini taqdim etib, an'anaviy ravishda 3 dan 10 ming rublgacha bo'lgan minimal balansni belgilashni tanlaydilar.

Kartani ochish jarayonida yana nimani e'tiborga olish kerak

Kompilyatsiya va dizayndagi ba'zi qiyinchiliklarga qaramay, korporativ bank kartasi aslida tashkilotning asosiy ishi va iqtisodiy xarajatlari uchun xarajatlar sohalarini oqilona tashkil etish va to'liq nazorat qilishga yordam beradigan foydali va qulay vositadir. Mahsulotni ro'yxatdan o'tkazish tartibidan o'tish uchun potentsial foydalanuvchilar haqidagi ma'lumotlarni aks ettiruvchi korporativ kartalarga xizmat ko'rsatish bilan bog'liq tegishli shartnoma tuzish bilan shug'ullanish kerak.

Siz do'konlarda va onlayn karta orqali to'lashingiz mumkin.

Ushbu shartnoma qog'oziga tashkilotdan kartalar va ishonchnomalarni berish uchun maxsus topshirilgan xodimlarning arizalari ilova qilinishi kerak. Hisobni ochish uchun maqbul hujjatlar to'plamini yig'ishga e'tibor qaratish lozim. Ularning ro'yxati ko'plab banklar uchun keng tarqalgan, ammo individual vaziyatga qarab farq qilishi mumkin. Ochilgan kartalarning mumkin bo'lgan soni darajada aniqlanadi bank tashkiloti, va maxsus shartlarga qarab farq qilishi mumkin.

O'rtacha Rossiya moliyaviy tuzilmalarida yillik texnik xizmat ko'rsatish bir korporativ karta har biriga 1000 rubldan to'g'ri keladi yillik davr. Misol uchun, Avangard bankida bu ko'rsatkich 900 rublni, Gold sinf kartasida esa 2000 rublni tashkil qiladi. Sankt-Peterburg sanoat aktsiyalari bankida yiliga mahsulotga texnik xizmat ko'rsatish 1000 rublni tashkil qiladi. Va ba'zi Moskva banklarida ushbu toifadagi kartalarga xizmat ko'rsatish yanada ko'proq va 2000 rublga teng.

Yuqoridagi nuanslardan qanday xulosa chiqarish mumkin

Shunday qilib, biz korporativ karta nima ekanligini va undan qanday foydalanishni ko'rib chiqdik. Tashkilotning asosiy faoliyat bilan bog'liq xarajatlar sohalari har qanday kompaniya ishida asosiy element bo'lib xizmat qiladi. Ularni imkon qadar qulay tarzda amalga oshirish uchun moliyaviy tuzilmalar ushbu noyob vositani yaratdilar. Bu kompaniyaga juda ko'p vazifalarni hal qilishga imkon beradi va ko'plab ijobiy tomonlarga ega. Texnik xizmat ko'rsatish qiymati an'anaviy ravishda yillik hisoblab chiqiladi va 1-2 tonna oralig'ida. rus rubli. Ba'zi tariflar va shartlar siz o'zingiz uchun qaysi kartani va qaysi bankni tanlaganingizga qat'iy bog'liq.

Tashkilotlar uchun qulaylik uchun ( yakka tartibdagi tadbirkorlar va yuridik shaxslar) moliya va kredit tashkilotlari korporativ mijozlar uchun maxsus kartalar chiqaradi.

Xarita korporativ mijoz - bu yuridik hisob bilan bog'langan bank tomonidan chiqarilgan karta. yuz va uning yordami bilan amalga oshirish mumkin iqtisodiy va bank operatsiyalarining quyidagi turlari:

  • naqd pul yechib olish(ham mamlakat ichida, ham chet elda);
  • tashkilotning asosiy operatsion faoliyati bilan bog'liq xarajatlar(shu jumladan naqd pulsiz to'lovlar pudratchilar bilan);
  • vakillik xarajatlari va xodimlar uchun sayohat nafaqalari;
  • overdraftni tashkil etish imkoniyati (kredit liniyasi tashrif qog'ozida).

Banklar kompaniyaning barcha vakolatli shaxslariga (direktor, direktorning shafoatchisi, bosh buxgalter va boshqalar) vizit kartalarini berish imkoniyatini beradi.

Korporativ mijozlar uchun kartalar - ro'yxatdan o'tgan, amal qilish muddati - uch yil, shuningdek, firibgar tranzaktsiyalardan qochish uchun barcha turdagi himoya choralariga ega.

Korporativ kartalar uchun buxgalteriya yozuvlari

Yuridik shaxslar uchun tashrif qog'ozlari bo'yicha barcha to'lovlar. shaxslar saqlanadi buxgalteriya dasturi 1C. Yuridik shaxsning bankda hisob raqamini ochishda va vakolatli shaxslar tomonidan vizit kartalarini olishda tashkilot bank bilan tegishli shartnomalar tuzadi.

Korporativ mijozlar uchun kartalarga kelsak, karta hisobvarag'ini chiqarish va yuritish uchun shartnoma tuziladi va emitent bankda maxsus hisob ochiladi.

Buxgalteriya hisobi bo'limi tomonidan buxgalteriya hisobi yuritilganda, buxgalteriya hisobi bo'yicha ko'rsatmalarga muvofiq, "Maxsus bank hisobvaraqlari" maxsus hisobvarag'i mavjud. uning soni 55.

1C dasturida(masalan, 8.3 versiyasi) "Boshqa maxsus hisobvaraqlar" subschyoti ochilganda, uning raqami 55.04 (kartalar bilan bog'liq bo'lgan bank hisobvaraqlari kontekstida tahlil qilish uchun va iloji bo'lsa, pul oqimining asosiy ob'ektlari uchun taqdim etilgan buxgalteriya parametrlari.

Korporativ mijozlar uchun kartalar uchun asosiy buxgalteriya yozuvlari:

  1. Korporativ hisob raqamiga pul o'tkazish: Dt 55.04, Kt 51;
  2. Naqd pul yechib olish: Dt 71.01, Kt 55.04;
  3. Bank tomonidan ushlab qolingan komissiya(naqd pul olish yoki kontragentlar bilan hisob-kitob qilish uchun komissiya uchun): Dt 91.02, Kt 55.04.

1C buxgalteriya dasturining tafsilotlariga ko'ra, xabarlarni joylashtirishda tegishli buxgalteriya hisoblari va bankda ochilgan hisoblar tanlanadi.

Korporativ kartaga murojaat qilish uchun nima kerak?

Zamonaviy bank texnologiyalari ikkalasiga ham masofadan turib (agar yuridik shaxs bank hisobvarag‘ini ochgan bo‘lsa) vizit kartalarini olish uchun ariza topshirishga va ularni boshqarishga (bepul Internet-banking yordamida) ruxsat berish.
Yuridik shaxslar uchun tashrif qog'ozini olish uchun ariza berishda. shaxslar ma'lumot va tariflarni diqqat bilan o'rganishlari kerak, quyidagi hujjatlarda ko'rsatilganidek:

  • tranzaksiya to'lovlari yuridik shaxslar uchun kartalardan foydalanish. shaxslar;
  • karta hisobini ochish va yuritishda shartnoma shartlari korporativ mijozlar uchun.

Agar barcha shartlar yuridik shaxs uchun mos bo'lsa, u holda ular bank vizitkasini (kelishuvni imzolash va tariflar bo'yicha ma'lumot bilan) va korporativ karta uchun ishonchnomani berish uchun ariza to'ldiradilar.

Har bir bank korporativ mijozlar uchun turli tariflarga ega, bu mumkin bonus dasturlari turli operatsiyalarni amalga oshirishda (tranzaksiyalar miqdoriga, ochiq kartalar soniga, ochiq kartalarning mavjudligiga qarab) ish haqi loyihasi va hokazo).

Aksariyat hollarda banklar o'zlarining doimiy korporativ mijozlari uchun yaxshi sodiqlik dasturini taklif qilishadi.

Vizitkalardan foydalanish ichki hujjat aylanishi bilan ishlashni sezilarli darajada osonlashtiradi, buxgalteriya hisobini sezilarli darajada osonlashtiradi va vaqtni tejaydi. Pul kassani chetlab o'tib hisobdor bo'lgan xodimga beriladi va shu bilan birga debet operatsiyalari uchun barcha javobgarlik unga yuklanadi. Agar xodim kartada to'lov intizomiga rioya qilmasa (masalan, foydalanadi kredit limiti korporativ kartada va mablag'ni o'z vaqtida qaytarmasa), xuddi shu mablag'ni undan chegirib tashlash mumkin. ish haqi mas'ul xodim.

Bank hisoblari qanday saqlanadi?

Bankning tashrif qog'ozlari bo'yicha barcha operatsiyalar buxgalteriya bo'limida naqd pulsiz to'lovlar sifatida ko'rsatiladi va shunga mos ravishda 1C Buxgalteriya dasturidan foydalangan holda hisob-kitoblarni hisobga olish ancha osonlashadi va siz Internet-banking yordamida barcha pul harakatlarini nazorat qilishingiz va shaxsiy xarajatlar chegaralarini belgilashingiz mumkin. .
Tashkilotning buxgalteriya bo'limi ishlab chiqilishi kerak hisob siyosati Vizitkalarni tashkil etish va ulardan foydalanish:

  • ro'yxati zarur hujjatlar avanslar to'g'risida hisobot tayyorlash;
  • hisobot berish muddatlari va tartiblari avans to'lovlari uchun;
  • ruxsat etilgan operatsiyalar ro'yxati xodimlarning xarajatlari bo'yicha;
  • xarajatlar chegaralari tashrif qog'ozlarida.

Vizitkadan to'g'ri foydalanish uchun barcha javobgarlik tashkilot (yuridik shaxs) zimmasiga tushadi va jismoniy shaxs(karta egasi) pul mablag'laridan foydalanish bo'yicha hisobotlarni taqdim etishi shart.

Hisobot uchun quyidagi asosiy hujjatlar xizmat qilishi mumkin:

  • bank cheklari:
  • chiptalar;
  • bayonotlar va boshqalar.

Korporativ mijoz uchun karta ikkalasida ham ochilishi mumkin milliy valyuta, va chet elda.

Valyuta turiga qarab, buxgalteriya hisobi qoidalariga muvofiq, maxsus hisobvaraqlar vizit kartochkalari boʻyicha operatsiyalarni (naqd depozitlar, debet operatsiyalari, komissiya xarajatlarini koʻrsatish va boshqa operatsiyalarni) aks ettirish uchun ishlatiladi.

Korxona xodimlari bilan hisob-kitoblar, ularning hisobi

Xodimning bankomatdan foydalangan holda vizitkadan olgan naqd pullarini kassa orqali olib o'tish shart emas. Xodim tugallangan debet operatsiyalari bo'yicha hisobot hujjatlarini taqdim etganda, kompaniyaning hisobchisi tegishli avans hisobotini tuzishi mumkin.

Oyiga bir marta bank kerak har bir korporativ karta bo'yicha barcha xarajatlar bo'yicha hisobot taqdim eting yoki uni mijoz-bank yordamida o'zingiz tekshirishingiz mumkin.

Karta bo'yicha barcha debet operatsiyalari uchun javobgarlik karta egasida(kimning nomidan chiqarilgan).

Xodimlarning barcha xarajatlari(naqd va naqd bo'lmagan) mos ravishda ko'rsatiladi buxgalteriya yozuvlari .

Tranzaktsiyalarni amalga oshirishda siz tashrif qog'ozining turini hisobga olishingiz kerak, u debet bo'lishi mumkin (karta xarajatlari faqat undagi mablag'lar doirasida mumkin). va kredit (kredit limiti belgilanadi va bank pullarini sarflash mumkin).

Agar xodim sarflangan pul uchun hisobot bermagan bo'lsa, bu ham ma'lumotlarda ko'rsatiladi moliyaviy hisobotlar.

Vizitkalar va davlat organlariga hisobot berish

Bank xodimi mijozga korporativ kartani ochganda, shaxsiy bank hisobvarag'i avtomatik ravishda ushbu hisobga bog'lanadi.

Ushbu bank hisoblarini ochish yoki yopish talab qilinadi albatta hisobot berish IFTSda(№ C-09 shakl to'ldiriladi), FIU(tashkilot veb-saytida tavsiya etilgan shaklga muvofiq), FSS(tashkilot veb-saytida tavsiya etilgan shaklga muvofiq).

Ma'lumot ichida keltirilgan davlat tashkilotlari tashkilotning haqiqiy joylashgan joyiga ko'ra.

Ma'lumotni taqdim etish muddatlari (korporativ kartada hisob ochilgan kundan boshlab) — 7 ish kuni.

Agar asosiy korporativ kartaga qo'shimcha korporativ karta berilgan bo'lsa, qo'shimcha korporativ karta haqida xabar bering davlat organlari shart emas, chunki bank hisobvarag'i yolg'iz ochiladi (asosiy va qo'shimcha karta bir xil bank hisobiga bog'langan).

Hisob-kitob korporativ kartalari, ulardan foydalanish

banklar barcha yuridik shaxslarga korporativ kartalarni ochishni taklif qiladi: yakka tartibdagi tadbirkorlardan tortib yirik tashkilotlargacha (shu jumladan davlat organlari).

Debet biznes kartalari foydalanish imkonini beradi naqd pulda hisobda mavjud bo'lganlar (kredit limiti yo'q) va foydalanishda quyidagi asosiy afzalliklarga ega:

  • vaqtni tejash va ishni soddalashtirish buxgalteriya hisobi;
  • puldan foydalanish va harakatini amalda nazorat qilish Internet-bankingdan foydalangan holda joriy hisobvaraqda;
  • sarf-xarajat operatsiyalariga cheklov qo'yish imkoniyati tashrif qog'ozi orqali alohida har bir xodim uchun;
  • bank tomonidan bonus dasturini taqdim etish(foizlar ko'pincha hisob balansidan olinadi);
  • naqd pulsiz to'lovlar uchun minimal komissiya yoki uning to'liq yo'qligi(har bir bankning vizitkalardan foydalanish shartlari va ular uchun tariflari mavjud).

Kredit korporativ kartalari, ulardan foydalanishdagi asosiy afzalliklari

Kredit biznes kartasi- bu faqat overdraft (kredit limiti) bilan bir xil korporativ hisob-kitob kartasi.

tashrif qog'ozi, overdraft bilan bank pullaridan ancha qulay shartlarda foydalanish imkonini beradi. Faqat vizitkada pul qabul qilinganda (maqsadli o'tkazma), mablag'lar birinchi navbatda kredit liniyasini to'lashga yo'naltiriladi.

Vizitkadagi kredit limitining o'lchami kredit muassasasi tomonidan belgilanishi mumkin joriy daromad hisob raqamiga pul (asosan hisobga olinadi o'rtacha hajmi ma'lum bir daromad uchun hisobot davri), shuningdek, biznes mijozining ishonchliligi va kreditga layoqatliligi.

Vizitkada kredit limitidan foydalanish uchun foizlar yuridik yoki jismoniy shaxslar uchun kredit olish shartlariga nisbatan ancha past.

Bundan tashqari, deyarli barcha kredit tashkilotlari ta'minlaydi bepul xizmat Hisobvaraqga pul yechib olinganligi va kelib tushganligi to‘g‘risida SMS-xabar va ba’zi banklarning bonusli dasturlari aviachiptalarni, mehmonxonalarni bron qilishda hamda savdo va xizmat ko‘rsatish tarmoqlarida to‘lovlarni amalga oshirishda tejash imkonini beradi.

To'lovlarni qayta ishlash va nazorat qilish uchun foydalaniladigan kompaniyalar uchun qulay vosita joriy xarajatlar biznes (vakillik maqsadlarida, xizmat safarlarini tashkil etish, ish vazifalarini bajarish va hokazo). Kartadan foydalanish qachon foydali bo'ladi? Uning qanday afzalliklari bor? Banklar qanday shartlarni taklif qilishadi?

Yuridik shaxslar uchun korporativ karta: qamrovi

O'ziga xoslik plastik karta yuridik shaxslar uchun- kompaniyaning joriy hisob raqamiga ulanish va qoplash uchun ariza berish har xil turlari xarajatlar:

  1. Asosiy faoliyat. Korporativ karta hisobiga ega bo‘lish sizga tovarlarni o‘z vaqtida xarid qilish, yetkazib beruvchilar bilan hisob-kitoblarni amalga oshirish va xizmatlar uchun haq to‘lash imkonini beradi.
  1. Ish safarlari, ko'ngilochar xarajatlar. Faoliyat jarayonida turar joy, chiptalar sotib olish, kafeda ovqatlanish, mashina ijarasi va xodimlarga kunlik nafaqalar berish uchun mablag' talab qilinishi mumkin. Bu barcha holatlarda yuridik shaxslar uchun korporativ kartaning mavjudligi juda foydali.
  1. Xo'jalik ishi. Har qanday tashkilot uchun majburiy xarajatlar moddasi qo'shimcha xarajatlar yoki biznes xarajatlaridir. Bu erda Internetda xaridlarni amalga oshirish, orgtexnika va dasturiy ta'minotga sarflash, kurerlik xizmatlarini to'lash va hokazolar uchun pul talab qilinadi.

Shuningdek o'qing -

Korporativ karta hisobi: afzalliklari

Yuridik shaxslar uchun "plastmassa" bilan ishlash bir qator mavjud foyda(klassik naqd pul bilan solishtirganda):

  • Pul mablag'larini boshqarish qobiliyati. Har bir korporativ karta uchun individual limit belgilanadi. Katta miqdorda sarflash mumkin emas.
  • Yuqori darajadagi xavfsizlik. Agar karta o'g'irlangan yoki yo'qolgan bo'lsa, uni blokirovka qilish uchun bankka bir marta qo'ng'iroq qilish kifoya.
  • Vaqtni qisqartirish va moliyaviy xarajatlar. Korporativ karta hisobining mavjudligi hisobdor mablag'larni qabul qilish / o'tkazish jarayonini tezlashtirish, cheklarni tezroq tekshirish, buxgalteriya hisobi va hujjatlarni yuritishni soddalashtirish imkonini beradi.

Yuridik shaxslar uchun "plastmassa" ning qo'shimcha afzalliklari kiradi:

  • Chet elga sayohat qilishda mablag'larni deklaratsiyalashda hech qanday muammo yo'q.
  • Chet elda karta yo'qolgan taqdirda tez naqd pul yechib olish.
  • Apple Pay texnologiyasini qo'llab-quvvatlash,
  • Boshqa davlatga ketishdan oldin valyutani almashtirish shart emas.
  • To'ldirish qulayligi.
  • Bir nechta mahsulotlarni chiqarish imkoniyati (banklar tomonidan yuridik shaxslar uchun korporativ kartalar soni, qoida tariqasida, cheklanmagan).
  • Sodiqlik dasturlarida ishtirok etish. Ko'pchilik moliya institutlari korporativ karta hisobini ochishda ular mijozlarga taklif qilishadi foydali shartlar(bonus dasturlari).

Korporativ kartani qanday olish mumkin?

Kompaniya hisobiga bog'langan kartani chiqarish uchun, yuridik shaxs bir necha qadamlarni bajarishi kerak:

  • Korporativ karta uchun ariza to'ldiring. Kiritilgan barcha ma'lumotlarning to'g'ri bo'lishi muhimdir.
  • Bir necha kun ichida filialingizda kartani oling.
  • Cheklovlarni o'rnating va mavjud muammolarni hal qilish uchun vositadan foydalaning.

Korporativ karta uchun arizada buni ko'rsatish kifoya:

  • Shaxsiy ma'lumotlar (ism, telefon raqami).
  • Hudud va yashash shahri.
  • Kredit tashkilotining filiali va kompaniya nomi.
  • Tashkilotning STIR va elektron pochta.

Tariflar: takliflarning umumiy ko'rinishi

Chiqarish shartlari Har bir bankda yuridik shaxs uchun korporativ "plastmassa" individualdir (shuningdek tariflar):

Yuridik shaxslar uchun korporativ karta- yuridik shaxslar va yakka tartibdagi tadbirkorlar uchun xarajatlarni optimallashtirish va joriy hisobingizdagi pulga kirishni soddalashtirish imkonini beruvchi kuchli va foydali vosita.