บัญชีการลงทุนส่วนบุคคล หักภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา วิธีการขอลดหย่อนภาษีสำหรับ iis. การคำนวณฐานภาษี

การลงทุน การหักภาษีปรากฏค่อนข้างเร็ว โอกาสในการได้รับจำนวนเงินที่ครบกำหนดจากการดำเนินการทางการเงินเกิดขึ้นเมื่อต้นปี 2559 นับจากนั้นเป็นต้นมา คำถามมากมายก็เริ่มเกิดขึ้น

ด้วยเหตุผลนี้เองที่ประชาชนจำเป็นต้องรู้ว่ามีการลดหย่อนภาษีการลงทุนในปี 2562 อย่างไร และความแตกต่างในการดำเนินการและการคำนวณคืออะไร

แนวคิดพื้นฐานและคำจำกัดความ

การหักยอดเงินลงทุนเป็นค่าตอบแทนประเภทหนึ่งที่ช่วยให้ผู้ถือบัญชีการเงินที่จัดตั้งขึ้นภายใต้โครงการ IIA สามารถรับเปอร์เซ็นต์ของจำนวนเงินที่หักภาษีได้ มีการระบุแง่มุมหลายประการที่ควรได้รับคำแนะนำ

สิ่งหลักซึ่งรวมถึงการหัก IIA รวมถึงความเป็นไปได้ของการคำนวณสำหรับนักลงทุนที่ไม่ได้อยู่ในรัฐ แต่อยู่ในเขตส่วนตัว พลเมืองประเภทนี้ได้กลายเป็นทิศทางหลักในการพัฒนาระบบ ISS ตั้งแต่ปี 2559

ข้อบังคับทางกฎหมายของยอดการลงทุน

รหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซียควบคุมการหักภาษีการลงทุนตามบทความจำนวนหนึ่ง รายการที่เกี่ยวข้องจะถูกเน้นด้วย

ในการคำนวณการหักภาษี พลเมืองควรได้รับคำแนะนำและอ้างอิงถึงบรรทัดฐานที่กำหนดในรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย และไม่อ้างอิงถึงสำนักพิมพ์และนิตยสารที่มีความสามารถ

ศิลปะ. 219.1 ลดหย่อนภาษีการลงทุน รหัสภาษีควบคุมในแง่ของการดำเนินการอัลกอริธึมการคำนวณสำหรับยอดดุลที่สร้างขึ้น บรรทัดฐานควบคุมเงินอุดหนุนในเชิงบวก การดำเนินการทางการเงินกำกับสำหรับสิ่งที่แนบมา เอกสารอันมีค่า.

วรรค 2 และ 3 ของบทความนี้ระบุจำนวนเงินที่หัก - 13% และกำหนดเงื่อนไขที่บุคคลอาจได้รับการปล่อยตัวอย่างสมบูรณ์เมื่อกระทำ ธุรกรรมทางการเงินจากการเสียภาษีเงินได้

ผู้มีสิทธิเรียกร้องค่าลดหย่อน

การลดหย่อนภาษีการลงทุนในปี 2560 ได้รับการเพิ่มเติมจำนวนหนึ่งในรายชื่อพลเมืองหลักที่มีโอกาสได้รับการชำระจาก IFTS

ตามที่ระบุไว้แล้วเพื่อรับการหักเงินลงทุน ทิศทางภาษีพลเมืองของสหพันธรัฐรัสเซียทุกคนที่มีส่วนร่วมในการค้ามีสิทธิ์ หลากหลายชนิด สินทรัพย์ทางการเงินในรูปแบบของกระดาษ สินทรัพย์ทางการเงินรูปแบบนี้จัดประเภทเป็นทรัพย์สิน ดังนั้นในการทำธุรกรรมเพื่อขายทรัพย์สินดังกล่าวบุคคลต้องเสียภาษีตามงบประมาณ

รวมถึงนักลงทุนที่ไม่เพียงแต่เป็นเจ้าของหุ้นและพันธบัตรและมีส่วนร่วมในการดำเนินการ แต่ยังรวมถึงพลเมืองที่เกี่ยวข้องโดยตรงในการซื้อขาย ตลาดหลักทรัพย์. หลังจากการขยายตัวของบรรทัดฐาน บรรดาผู้ที่อยู่ใน ระบบสต๊อกสินค้าผู้เข้าร่วมและผู้ถือหลักทรัพย์เป็นหมวดหมู่หลักของพลเมืองที่เรียกร้องการหักเงินจากยอดการลงทุน

การคำนวณดำเนินการอย่างไร

จำนวนการหักภาษีการลงทุนขึ้นอยู่กับการประกาศที่ผู้ถือและผู้ค้ากำหนด ขั้นตอนเองตามการคำนวณบนพื้นฐานของการประกาศที่ส่งมาดำเนินการตามสถานะที่บัญชีการลงทุนของพลเมืองตั้งอยู่:

• พร้อมเงินสมทบ ณ เวลาที่ลงนามในสัญญา
• สำหรับเงินทั้งหมดที่ได้รับ;
• ได้รับการหักเงินสำหรับเดือนก่อนหน้า
• โดยปิดยอดเงินลงทุนก่อนวันที่กำหนดในสัญญาคือภายในสามปีแรก

ตามตัวบ่งชี้ที่แสดงในบัญชีการลงทุนของพลเมือง การคำนวณหักที่ถูกต้องจะได้รับ

เมื่อใช้กับบัญชี คำสั่งภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาการคำนวณจะเป็นดังนี้:

• เงื่อนไขทั้งหมดสำหรับการวางเงินในบัญชีจะถูกกำหนด;
• เมื่อสิ้นสุดระยะเวลาของสัญญาจะสิ้นสุดลง
• เจ้าของบัญชีส่งใบแจ้งยอดที่ระบุว่าไม่ได้รับการหักเงินก่อนหน้านี้
• จะไม่มีการหักภาษี ณ ที่จ่ายตามใบแจ้งยอดที่ได้รับ

ขั้นตอนการคำนวณอาจแตกต่างกันไปตามเหตุผลในการบำรุงรักษาการออมการลงทุน

คุณจะได้รับการหักเงินที่ไหน?

IFTS เป็นหน่วยงานหลักของรัฐบาลที่ทำหน้าที่กำกับดูแลในพื้นที่ที่ได้รับการตรวจสอบ ในแผนก ณ สถานที่ลงทะเบียนของบุคคลจะมีการปรึกษาหารือเกี่ยวกับบัญชี หากคุณต้องการใบแจ้งยืนยันการไม่มีธุรกรรมจากบัญชีการลงทุน คุณควรติดต่อสำนักงานสรรพากรด้วย

หากเจ้าของบัญชีทำงานผ่านตัวกลางในฐานะนายหน้า เอกสารทั้งหมดจะถูกโอนไปให้เขาภายใต้ข้อตกลงการจัดการทรัสต์ ตามหลักทรัพย์ที่ได้รับ นายหน้าส่งคำขอลดหย่อนภาษีจากบัญชีการลงทุนที่พวกเขาดูแลจาก Federal Tax Service

เหตุผลทางกฎหมายคืออะไร

การลดหย่อนภาษีการลงทุนสำหรับสินทรัพย์ถาวรที่ได้รับจากภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาจะโอนไปยังเจ้าของบัญชีตามหลักเกณฑ์หลักที่กำหนดไว้ในสัญญา ไม่เป็นการละเมิดข้อกำหนดของสัญญา IIS เท่ากับ 3 ปี

มีหลายจุดที่ทำให้ไม่สามารถรับการชำระเงินจากผู้ถือได้:

• สัญญาถูกยกเลิกโดยพลเมืองก่อนกำหนด
• การทำธุรกรรมมุ่งเป้าไปที่การถอนเงินภายใต้ข้อตกลงใน IIS
• วิธีการได้รับการลดหย่อนภาษีการลงทุนมีการเปลี่ยนแปลง
• นักลงทุนพลาดกำหนดยื่นขอเครดิตภาษีการลงทุน

สิ่งสำคัญคือต้องปฏิบัติตามกำหนดเวลาที่กฎหมายกำหนด เป็นเวลา 3 ปีหลังจากสิ้นสุดสัญญา IIS

ขั้นตอนปัจจุบันสำหรับการรับการหักเงินถูกควบคุมโดยกฎต่อไปนี้:

• รับการหักจากจำนวนเงินใน ISS เท่านั้นไม่เกินจำนวนที่กำหนดไว้สูงสุด 400,000 รูเบิล
• ให้ IFTS พร้อมข้อความที่พิสูจน์ว่าเงินนั้นได้รับเครดิต
• ผู้ถือสามารถมีได้เพียง 1 IIS;
• คุณสามารถรับได้ไม่เกิน 52,000 รูเบิลภายใต้ข้อตกลงในรูปแบบของการหักภาษีการลงทุน
• ผู้ถือมีแหล่งรายได้ถาวรจากที่จัดเก็บภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาเป็นค่าใช้จ่ายของรัฐ

ภายใต้กฎที่กำหนดไว้ การหักภาษีการลงทุนจะสามารถใช้ได้หลังจากสิ้นสุดสัญญา

วิธีคำนวณการหักเงิน

การหักภาษีการลงทุนสำหรับภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาทำได้โดยใช้อัลกอริธึมและกฎเกณฑ์ที่กำหนดไว้ โดย คำสั่งทั่วไปพวกเขามี มุมมองถัดไป:

• ไม่เพียงแต่ผู้ถือจะได้รับเงิน แต่ยังรวมถึงญาติสนิทที่ไม่ทำงานของพวกเขาด้วย
• คุณสามารถทำข้อตกลงและจ่ายเงินหลังจากสิ้นสุดสัญญา
• เมื่อใช้การหักเงินก่อนวันที่สิ้นสุดสัญญาที่กำหนดไว้ เงินทั้งหมดอาจมีการคำนวณใหม่

การหักเงินจะออกไม่เกิน 1 ครั้งใน 12 เดือนโดยการโอนเงินหรือในรูปแบบของการไม่ชำระภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาจากกำไรที่ได้รับ

ตัวอย่างภาพประกอบ

ตัวอย่างทั่วไปของการหักภาษีการลงทุนนั้นค่อนข้างง่าย การดำเนินการคงค้างขึ้นอยู่กับตัวบ่งชี้ปัจจุบันเมื่อคำนวณ เงินจากผู้ถือ IIS

ต่อไปนี้คือ 3 วิธีที่ใช้กันทั่วไป:

1. ผลตอบแทนส่วนหนึ่งของเงินลงทุนที่ได้ลงทุนไปแล้ว สะดวกในการใช้ในปริมาณน้อย หากวางเงินได้มากถึง 400,000 rubles การสมัครจะถูกส่งทุก 12 เดือน ด้วยเงินเดือนประจำปี 500,000 rubles และกองทุนสำหรับ ISS 300,000 rubles การจ่ายเงินจะเป็น 39,000 rubles
2. การยกเลิกการลดหย่อนภาษีเงินได้ คุณต้องมีคำชี้แจงที่ยืนยันว่าการหักเงินไม่ได้ถูกถอนออกก่อนหน้านี้ หากใส่เงินจำนวน 800,000 rubles และรับจากพวกเขา กำไรสุทธิเป็นเวลา 3 ปีรวม 1.2 ล้านรูเบิล สำหรับจำนวนเงินนี้ที่ส่งใบสมัครเพื่อยกเลิกภาระผูกพันในการชำระภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา
3. รายได้ที่ได้รับจากธุรกรรมการขายและการซื้อสินทรัพย์ทางการเงินที่มีค่า เมื่อผู้ถือครอง 1 ล้านใน IIS และเพิ่มรายได้โดยการซื้อขายสูงถึง 2 ล้านรูเบิล การหักเงินจะถูกยกเลิก สาเหตุหลักมาจากความเป็นเจ้าของหุ้นที่ซื้อในการซื้อครั้งแรกนานกว่าระยะเวลาที่มีผลบังคับใช้ของ IIA นอกจากนี้จำนวน 2 ล้านรูเบิลยังน้อยกว่าจำนวนที่กำหนดบนพื้นฐานของค่าสัมประสิทธิ์ ก.ล.ต.

การคำนวณการหักภาษีการลงทุนดำเนินการตรงตามสามตัวเลือกที่นำเสนอ หากผู้ถือสัญญาบอกเลิกสัญญาจะไม่มีสิทธิได้รับการลดหย่อนภาษีการลงทุน เฉพาะในกรณีที่ปฏิบัติตามกฎที่กำหนดไว้เท่านั้นจึงจะสามารถเรียกร้องผลประโยชน์และการชำระเงินได้

วิธีหักเงินให้ผู้ถือตามกฎหมาย

ระยะเวลาการลงทุนเพื่อรับรายได้จาก IFTS คือ 36 เดือน นับตั้งแต่วันที่ปิดสัญญา IIA หากพลาดกำหนดเวลา เจ้าของจะไม่สามารถรับการชำระเงินที่ครบกำหนดได้

วิธีการขอลดหย่อนภาษีการลงทุน ระบบที่มีอยู่ผ่านภาษีเงินได้?

จำเป็นต้องมีขั้นตอนต่อไปนี้:

1. นำไปใช้กับ Federal Tax Service ด้วยแอปพลิเคชันสำหรับใบรับรองยืนยันว่าพลเมืองไม่ได้รับการหักภาษีสำหรับ ปีที่แล้ว.
2. ส่งงบผลลัพธ์ไปยังนายหน้าของคุณ

นี่คือการกระทำทั้งหมดที่พลเมืองต้องดำเนินการ นอกจากนี้ งานที่เหลือจะดำเนินการโดยนายหน้า

ประเภทเอกสารที่ต้องใช้

คุณจะต้องจัดเตรียมเอกสารตัวอย่างต่อไปนี้:

• สัญญาการให้บริการสำหรับการบำรุงรักษา IIS แบบเปิดด้วย บริษัทนายหน้า;
• ใบรับรองที่ได้รับจาก Federal Tax Service Inspectorate ว่าจำเป็น จำนวนเงิน;
• ชำระภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา 2 รายจากรายได้ของผู้สมัครในปีที่ผ่านมา
• ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา 3 รายการพร้อมรายละเอียดและการคำนวณทั้งหมด

เอกสารที่แนบมากับเอกสารคือคำขอลดหย่อนภาษีการลงทุนจากแผนกบริการภาษีของรัฐบาลกลาง

จุดสำคัญเมื่อได้รับ

การลดหย่อนภาษีการลงทุนสำหรับภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา 3 บุคคลจะมีผลใช้บังคับเพียง 36 เดือนหลังจากการลงนามในข้อตกลง คุณสามารถได้รับการหักเงินสูงสุดหนึ่งครั้งใน 12 เดือน หลังจากสิ้นสุดสัญญาระยะเวลาการรับคือ 36 เดือน

เมื่อเปิด IIS และฝากเงินเข้าบัญชีแล้ว จะไม่สามารถถอนและถอนออกได้ในช่วงเวลาที่อยู่ภายใต้สัญญา หากฝ่าฝืนเงื่อนไขที่กำหนดและพื้นฐานนี้ สิทธิ์ในการได้รับการหักภาษีการลงทุนจะถูกยกเลิก

ส่วนหนึ่งของการดำเนินการดำเนินการโดยนายหน้าเองเมื่อทำการรักษาบัญชี สิ่งสำคัญคือต้องสะท้อนข้อกำหนดและกฎเกณฑ์ทั้งหมดตามข้อตกลงในการให้บริการตามขั้นตอนนี้ เงินสามารถโอนเข้าบัญชีของผู้ถือได้เป็นจำนวนมาก อย่างไรก็ตาม สิทธิ์ในการได้รับการลดหย่อนภาษีจะจำกัดจำนวนเงินเมื่อดำเนินการจากจำนวนเงินสูงสุดไม่เกิน 400,000 รูเบิล

เจ้าของบัญชีการลงทุนบุคคลธรรมดามีสิทธิเลือกหักลดหย่อนภาษีได้สองแบบ:

หนึ่ง). การหักเงินสมทบช่วยให้คุณได้รับการหักรายปีจากกองทุนที่มีส่วนร่วมในรอบระยะเวลาภาษีให้กับ IIS แต่ไม่เกิน 400,000 รูเบิล การคืนภาษีจะกระทำโดยการหักภาษี ณ ที่จ่ายในอัตรา 13% (ยกเว้นเงินปันผล) สำหรับงวดภาษีที่กำหนด ในปี 2560 เกณฑ์รายปีสำหรับการฝากเงินเข้า IIS สำหรับรอบระยะเวลาภาษีเพิ่มขึ้นจาก 400,000 รูเบิล มากถึง 1 ล้านรูเบิล (กฎหมายของรัฐบาลกลางฉบับที่ 123-FZ ลงวันที่ 18 มิถุนายน 2017) อย่างไรก็ตาม จำนวนเงินที่หักสำหรับ IIS "สำหรับเงินสมทบ" ยังไม่เปลี่ยนแปลง

2). การหักรายได้หมายถึงการยกเว้นภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาในเชิงบวก ผลลัพธ์ทางการเงินได้รับจากการดำเนินงานด้านหลักทรัพย์และสัญญาซื้อขายล่วงหน้า เครื่องมือทางการเงินบน IIS มีการหักเงินเมื่อปิด IIA หลังจากอย่างน้อย 3 ปีนับจากวันที่สรุปสัญญา (ข้อ 4 มาตรา 219.1 ของรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย)

เอกสารประกอบการเบิกเงินสมทบ

ในการรับการหักเงิน บุคคลต้องส่งคำประกาศ 3-NDFL และแนบเอกสารประกอบดังต่อไปนี้: คุ้มไหมที่จะเปิด IIS

ช่วย 2-NDFL ควรได้รับการร้องขอจากตัวแทนภาษี (นายจ้าง นายหน้า) โดยส่งใบสมัครที่เหมาะสม เอกสารอื่นที่ยืนยัน การชำระภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาสำหรับระยะเวลาภาษีตามงบประมาณ (เมื่อขายอพาร์ทเมนต์, รถยนต์, อู่ซ่อมรถ, สกุลเงิน ฯลฯ );

การขอเข้าเป็นสมาชิกระเบียบ (สัญญาบำรุงรักษา IIS) เมื่อเปิด IIS ลูกค้าจะได้รับสำเนาใบสมัครเพื่อเข้าร่วมระเบียบที่ Otkritie Broker เอกสารนี้ยืนยันว่าได้เปิด IIS แล้ว

เอกสารยืนยันการโอนเงินไปยัง IIS: รายงานนายหน้าประจำปีซึ่งสามารถขอได้จากนายหน้าและคำสั่งการชำระเงินซึ่งควรขอจากธนาคาร

การขอคืนสินค้า (ภาคผนวกที่ 8 ตามคำสั่งของ Federal Tax Service of Russia ลงวันที่ 14 กุมภาพันธ์ 2017 หมายเลข ММВ-7-8/ [ป้องกันอีเมล]).

แบบฟอร์มและกำหนดเวลาในการยื่นคำประกาศ

การประกาศจะต้องส่งในรูปแบบที่กำหนด นั่นคือในแต่ละปีมีแบบฟอร์มการประกาศของตัวเอง ตัวอย่างเช่น สำหรับปี 2016 การประกาศ 3-NDFL ควรส่งในรูปแบบที่อัปเดต (แบบฟอร์มที่ได้รับอนุมัติตามคำสั่งของ Federal Tax Service of Russia ลงวันที่ 24 ธันวาคม 2014 หมายเลข ММВ-7-11 / [ป้องกันอีเมล], ในสีแดง. คำสั่งของ Federal Tax Service of Russia ลงวันที่ 10.10.2016 เลขที่ ММВ-7-11/ [ป้องกันอีเมล]). หากไม่ยื่นคำร้องตามแบบที่กำหนดเฉพาะ ระยะเวลาภาษีจากนั้นแอปพลิเคชันจะถูกปฏิเสธ

เพื่อที่จะได้รับการหักเงิน กำหนดเวลาสำหรับการยื่นคำประกาศไม่เกินวันที่ 30 เมษายนจะไม่มีผลใช้บังคับ การประกาศสามารถส่งได้ตลอดเวลาในช่วงต่อไปนี้ ปีที่รายงานหรือภายใน 3 ปี สำหรับปี 2016 คุณสามารถยื่นคำร้องได้ในปี 2017, 2018 และ 2019 อย่างไรก็ตามในกรณีที่รวมบทความของการหักภาษีและรายได้รวมกันในการประกาศ) กำหนดเวลาในการยื่น - ไม่เกินวันที่ 30 เมษายน

คำประกาศถูกส่งไปยัง สำนักงานภาษีณ สถานที่ลงทะเบียน (จดหมายของกระทรวงการคลังของรัสเซียลงวันที่ 2 เมษายน 2558 ฉบับที่ 03-04-05 / 18211):

• ในรูปแบบอิเล็กทรอนิกส์
• ในรูปแบบกระดาษ: ด้วยตนเองผ่านตัวแทนที่มีหนังสือมอบอำนาจรับรองทางไปรษณีย์ (ข้อ 4 มาตรา 80 แห่งรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย)

กรอกใบประกาศทางอิเล็กทรอนิกส์

วิธีที่ง่ายและรวดเร็วที่สุดในการยื่นคำร้องคือการยื่นคำร้องผ่าน "บัญชีส่วนบุคคลของผู้เสียภาษีสำหรับบุคคล" บนเว็บไซต์ของ Federal Tax Service of Russia บริการนี้อนุญาตให้คุณกรอกใบประกาศออนไลน์และส่งทางอิเล็กทรอนิกส์หรืออัปโหลดใบประกาศออนไลน์ที่กรอกเสร็จแล้วไปยังไฟล์เพื่อพิมพ์เพิ่มเติมและส่งไปยังหน่วยงานจัดเก็บภาษีบนกระดาษ

ก่อนอื่นคุณต้องเปิดเว็บไซต์ของ Federal Tax Service ของรัสเซีย nalog.ru และป้อน "บัญชีส่วนตัวของผู้เสียภาษี" เมื่อคุณเข้าสู่บัญชีส่วนตัวของคุณในเมนูด้านบน คุณควรเลือก "ภาษีเงินได้ FL" จากนั้นคุณต้องไปที่ส่วนแรก "3-NDFL" และคลิกทันทีที่ "กรอก / ส่งใบประกาศออนไลน์" ในหน้าต่างที่ปรากฏขึ้น คุณต้องลงไปแล้วคลิกปุ่ม "เติม ประกาศใหม่».

ในการเริ่มต้นกรอกคำประกาศ 3-NDFL ใหม่ทางออนไลน์ คุณต้องเลือกปีที่จะส่ง ในตัวอย่าง เราจะประกาศการหักเงินสำหรับ IIS สำหรับปี 2016 เลือกระยะเวลาภาษีที่ต้องการแล้วคลิกตกลง แบบฟอร์มการประกาศขึ้นอยู่กับการเลือกระยะเวลาภาษี

โปรแกรมจะนำคุณไปยังหน้าแรกเพื่อกรอกคำประกาศ เมื่อคุณกรอกข้อมูลในแต่ละฟิลด์ คำแนะนำอัตโนมัติจะปรากฏขึ้นทางด้านขวา

เพื่อให้การประกาศสมบูรณ์ คุณจะต้อง:

หนังสือเดินทาง

รายละเอียดธนาคาร

หลังจากกรอกข้อมูลส่วนตัวแล้ว ให้ไปที่แท็บ "รายได้" โดยคลิกปุ่ม "ถัดไป" ในกรณีของเราในปี 2559 ผู้เสียภาษีได้รับเฉพาะเงินเดือนที่นายจ้างหักภาษี ใบรับรอง 2-NDFL ยืนยันการชำระภาษี

โดยค่าเริ่มต้น โปรแกรมจะแจ้งให้เราระบุรายได้ทันที ซึ่งต้องเสียภาษีในอัตรา 13% คลิกปุ่ม "เพิ่มรายได้" และในหน้าต่างที่ปรากฏขึ้น ให้โอนข้อมูลจากใบรับรอง 2-NDFL

ข้าว. 1. กรอกข้อมูลในส่วน "ข้อมูล"

ข้าว. 2. กรอกข้อมูลในส่วน "รายได้"

กดปุ่ม "ถัดไป" และไปที่ส่วน "การหักเงิน" ในนั้นเลือกแท็บ "หลักทรัพย์" ทำเครื่องหมายในช่อง "ให้การหักค่าหลักทรัพย์และการหักเงินลงทุน" ในช่องสุดท้าย "จำนวนเงินที่หัก" เราระบุจำนวนเงินที่ฝากระหว่างปี 2016 บน IIS ขนาดของมันสามารถพบได้จาก รายงานประจำปีนายหน้า

ข้าว. 3. กรอกข้อมูลในส่วน "การหักเงิน"

แท็บ "ผลลัพธ์" แสดงถึงเงินเดือนประจำปี 540,000 รูเบิล ฐานภาษีคำนวณโดยคำนึงถึงเงินที่บริจาคให้กับ IIS 140,000 รูเบิล \u003d (540,000 รูเบิล - 400,000 รูเบิล) ยอดรวมภาษีที่คำนวณแล้วเจ้าหนี้ 18 200 RUB = (140,000 รูเบิล * 13%) งบประมาณควรคืน 52,000 รูเบิล (70,200 รูเบิล - 18,200 รูเบิล)

ข้าว. 3. กรอกข้อมูลในส่วน "ผลลัพธ์"

โปรแกรมเสนอทางเลือกสองทางให้เรา: พิมพ์ใบประกาศและส่งแบบฟอร์มกระดาษให้ตรวจสอบ หรือสร้างไฟล์สำหรับส่งทางอิเล็กทรอนิกส์

หากเราเลือกตัวเลือกหลัง ขั้นตอนต่อไปคือการแนบรูปถ่ายหรือสแกนเอกสารประกอบในการประกาศ

ในการส่งคำประกาศและเอกสารประกอบไปยังผู้ตรวจสอบ จะต้องติดตั้งคีย์ของลายเซ็นอิเล็กทรอนิกส์ที่ผ่านการรับรองที่ปรับปรุงแล้วหรือลายเซ็นอิเล็กทรอนิกส์ที่ปรับปรุงแล้วสองรูปแบบใด ๆ ในคอมพิวเตอร์ ซึ่งสามารถดาวน์โหลดได้โดยตรงจาก บัญชีส่วนตัวโดยทำตามลิงค์ บริการนี้ให้ความสามารถในการติดตั้งหนึ่งในสองตัวเลือกสำหรับลายเซ็นอิเล็กทรอนิกส์:

• คีย์ลายเซ็นอิเล็กทรอนิกส์ถูกเก็บไว้ในเวิร์กสเตชัน
• คีย์ลายเซ็นอิเล็กทรอนิกส์ถูกเก็บไว้ในระบบรักษาความปลอดภัยของ Federal Tax Service ของรัสเซีย

หลังจากการยืนยัน คุณสามารถลงนามในเอกสารด้วยลายเซ็นอิเล็กทรอนิกส์ที่ไม่ได้รับการปรับปรุง ในการดำเนินการนี้ ให้ป้อนรหัสผ่านเพื่อเข้าถึงใบรับรองแล้วคลิกปุ่ม "ส่ง" หลังจากนั้นจะไม่สามารถแก้ไขประกาศได้

นอกเหนือจากการส่ง 3-NDFL ในการส่งคืนจำเป็นต้องกรอกและส่งใบสมัครในลักษณะเดียวกันสำหรับการสร้างเราผ่านลิงก์ "ส่งคืนแอปพลิเคชัน"

ส่งเอกสารแล้ว. หลังจากได้รับการยืนยันจากผู้ตรวจการว่าได้ยอมรับคำประกาศแล้ว จะมีการดำเนินการตรวจสอบโต๊ะทำงาน ระยะเวลาของการตรวจสอบนี้ไม่เกิน 3 เดือน จากผลการตรวจสอบจะมีเวลา 1 เดือนในการคืนภาษี

แห่งประมวลกฎหมายนี้ ผู้เสียภาษีมีสิทธิได้รับการหักภาษีการลงทุนดังต่อไปนี้ โดยอยู่ภายใต้ข้อกำหนดเฉพาะและในลักษณะที่กำหนดไว้ในบทความนี้:

ConsultantPlus: หมายเหตุ

สิทธิในการหักลดหย่อนภาษีการลงทุนที่ระบุไว้ในวรรค 1 หน้า 1 ศิลปะ 219.1 ใช้กับรายได้ที่ได้รับจากการขาย (ไถ่ถอน) ของหลักทรัพย์ที่ได้มาหลังวันที่ 01/01/2557 (FZ วันที่ 28/12/2556 N 420-FZ)

1) ในจำนวนผลลัพธ์ทางการเงินที่เป็นบวกที่ได้รับโดยผู้เสียภาษีอากรในช่วงเวลาภาษีจากการขาย (ไถ่ถอน) หลักทรัพย์ที่หมุนเวียนในตลาดหลักทรัพย์ที่มีการจัดระเบียบซึ่งระบุไว้ในอนุวรรค 1 และ 2 ของวรรค 3 ของข้อ 214.1 ของประมวลกฎหมายนี้และเป็นเจ้าของโดย ผู้เสียภาษีเกินสามปี

3) จำนวนผลลัพธ์ทางการเงินที่เป็นบวกที่ได้รับจากธุรกรรมที่บันทึกในบัญชีการลงทุนส่วนบุคคล

(ดูข้อความในฉบับที่แล้ว)

2. การหักภาษีการลงทุนที่กำหนดไว้ในอนุวรรค 1 ของวรรค 1

1) จำนวนผลลัพธ์ทางการเงินที่เป็นบวก ซึ่งกำหนดจำนวนเงินที่ลดหย่อนภาษีให้เป็นไปตามและ 214.9 ของประมวลกฎหมายนี้

(ดูข้อความในฉบับที่แล้ว)

2) จำนวนสูงสุดของการลดหย่อนภาษีในช่วงเวลาภาษีจะถูกกำหนดเป็นผลคูณของค่าสัมประสิทธิ์ KTS และจำนวนเท่ากับ 3,000,000 รูเบิล

ในกรณีนี้ ค่าของสัมประสิทธิ์ CCB ถูกกำหนดในลำดับต่อไปนี้:

กรณีขาย (ไถ่ถอน) ในรอบระยะเวลาภาษีของหลักทรัพย์ที่มีระยะเวลาเท่ากันในการเป็นกรรมสิทธิ์ของผู้เสียภาษี ณ เวลาที่ขายนั้น (ไถ่ถอน) คำนวณเป็นปีเต็ม - ตามจำนวนปีเต็มของการขาย (ไถ่ถอน) หลักทรัพย์ที่อยู่ในความเป็นเจ้าของของผู้เสียภาษี (โดยไม่คำนึงถึงปริมาณ)

กรณีขาย (ไถ่ถอน) ในรอบระยะเวลาภาษีของหลักทรัพย์ที่มีงวดต่าง ๆ อยู่ในทรัพย์สินของผู้เสียภาษี ณ เวลาที่ขายนั้น (ไถ่ถอน) คำนวณเป็นปีเต็ม มูลค่าของค่าสัมประสิทธิ์ KTS จะกำหนดโดยสูตร :

ที่ไหน v ผม - รายได้จากการขาย (ไถ่ถอน) ในรอบระยะเวลาภาษีของหลักทรัพย์ทั้งหมดที่มีระยะเวลาความเป็นเจ้าของของผู้เสียภาษีคำนวณในปีเต็มและจำนวน i ปี เมื่อพิจารณา Vi รายได้จากการขาย (ไถ่ถอน) ของหลักทรัพย์จะถูกนำมาพิจารณาด้วย โดยที่เมื่อขาย (แลก) หลักทรัพย์ ความแตกต่างระหว่างรายได้จากการขาย (การไถ่ถอน) และต้นทุนในการได้มานั้นเป็นค่าบวก

n - จำนวนงวดที่คำนวณในปีเต็มสำหรับผู้เสียภาษีเพื่อเป็นเจ้าของหลักทรัพย์ที่ขาย (แลก) ในรอบระยะเวลาภาษีซึ่งต่อมาผู้เสียภาษีจะได้รับสิทธิ์ในการหักภาษี ในกรณีนี้หากเงื่อนไขความเป็นเจ้าของของผู้เสียภาษีในหลักทรัพย์ตั้งแต่สองหลักทรัพย์ขึ้นไปขาย (ไถ่ถอน) ในช่วงเวลาภาษีคำนวณเป็นปีเต็มให้ตรงกันเพื่อกำหนดตัวบ่งชี้ n จำนวนเงื่อนไขดังกล่าวจะเท่ากับ 1 ;

3) ระยะเวลาของการเป็นเจ้าของหลักทรัพย์ของผู้เสียภาษีคำนวณตามวิธีการขาย (ไถ่ถอน) ของหลักทรัพย์ที่ได้มาก่อนเวลา (FIFO) โดยที่:

อายุความเป็นเจ้าของหลักทรัพย์ของผู้เสียภาษีรวมถึงช่วงเวลาที่หลักทรัพย์ถูกลบออกจากทรัพย์สินของผู้เสียภาษีภายใต้สัญญาเงินกู้หลักทรัพย์กับนายหน้าและ (หรือ) ภายใต้สัญญาซื้อคืน

การขาย (ไถ่ถอน) หลักทรัพย์ไม่รวมถึงธุรกรรมการแลกเปลี่ยนหน่วยลงทุนของกองทุนรวมที่ดำเนินการตามกฎหมายของรัฐบาลกลางหมายเลข 156-FZ ลงวันที่ 29 พฤศจิกายน 2544 "ใน กองทุนรวมที่ลงทุน" ระยะเวลาของหุ้นลงทุนในทรัพย์สินของผู้เสียภาษีในกรณีนี้คือระยะเวลาที่คำนวณจากวันที่ได้มาซึ่งหุ้นการลงทุนจนถึงวันที่แลกหุ้นลงทุนที่ได้รับจากการแลกเปลี่ยน (การแลกเปลี่ยน) ดังกล่าว

(ดูข้อความในฉบับที่แล้ว)

4) มีการหักภาษีให้กับผู้เสียภาษีเมื่อคำนวณและหักภาษี ณ ที่จ่าย ตัวแทนภาษีหรือเมื่อยื่นแบบแสดงรายการภาษี ในเวลาเดียวกันเมื่อทำการหักภาษีโดยตัวแทนภาษี:

ค่าสัมประสิทธิ์ KTS ถูกกำหนดเพื่อวัตถุประสงค์ของอนุวรรค 2 ของวรรคนี้เกี่ยวกับหลักทรัพย์ที่จะได้รับ (แลกใช้) การชำระเงินรายได้ที่ดำเนินการโดยตัวแทนภาษีนี้

ผู้เสียภาษีจะได้รับการคำนวณที่เหมาะสมของจำนวนเงินหักที่มอบให้กับเขา

5) หากเมื่อทำการหักภาษีโดยตัวแทนภาษีหลายคนจำนวนเงินรวมเกินกว่าจำนวนเงินสูงสุดที่คำนวณตามอนุวรรค 2 ของวรรคนี้ผู้เสียภาษีมีหน้าที่ต้องยื่น การคืนภาษีและชำระภาษีตามจำนวนที่เกี่ยวข้อง

6) การหักภาษีจะไม่นำไปใช้กับการขาย (ไถ่ถอน) หลักทรัพย์ที่บัญชีสำหรับการลงทุนส่วนบุคคล

3. การหักภาษีการลงทุนที่กำหนดไว้ในอนุวรรค 2 ของวรรค 1 บทความนี้, โดยมีเงื่อนไขว่า คุณสมบัติดังต่อไปนี้:

1) การหักภาษีมีให้ในจำนวนเงินที่ฝากในช่วงเวลาภาษีไปยังบัญชีการลงทุนส่วนบุคคล แต่ไม่เกิน 400,000 รูเบิล

2) มีการหักภาษีให้กับผู้เสียภาษีเมื่อยื่นแบบแสดงรายการภาษีตามเอกสารยืนยันความเป็นจริงของการให้เครดิตเงินไปยังบัญชีการลงทุนส่วนบุคคล

3) การลดหย่อนภาษีให้กับผู้เสียภาษีโดยที่ในระหว่างระยะเวลาของข้อตกลงเกี่ยวกับการรักษาบัญชีการลงทุนบุคคลธรรมดาผู้เสียภาษีไม่ได้มีข้อตกลงอื่น ๆ เกี่ยวกับการรักษาบัญชีการลงทุนส่วนบุคคล ยกเว้นกรณีการบอกเลิกสัญญากับ การโอนสินทรัพย์ทั้งหมดที่บันทึกไว้ในบัญชีการลงทุนส่วนบุคคลไปยังบุคคลอื่นในบัญชีการลงทุนที่เปิดโดยบุคคลเดียวกัน

4) ในกรณีที่ข้อตกลงเกี่ยวกับการรักษาบัญชีการลงทุนส่วนบุคคลสิ้นสุดลงก่อนสิ้นสุดกำหนดเวลาที่ระบุไว้ในอนุวรรค 1 ของวรรค 4 ของบทความนี้ (ยกเว้นในกรณีของการสิ้นสุดของข้อตกลงด้วยเหตุผลที่อยู่นอกเหนือการควบคุมของคู่สัญญา ) โดยไม่ต้องโอนสินทรัพย์ทั้งหมดที่บันทึกไว้ในบัญชีการลงทุนส่วนบุคคลนี้ ไปยังบัญชีการลงทุนส่วนบุคคลอื่นที่เปิดโดยบุคคลเดียวกันจำนวนภาษีที่ผู้เสียภาษีไม่ได้จ่ายไปยังงบประมาณที่เกี่ยวข้องกับการใช้การหักภาษีที่กำหนดไว้ในอนุวรรค 2 ของวรรค 1 ของบทความนี้ในส่วนที่เกี่ยวกับเงินที่ฝากเข้าบัญชีการลงทุนส่วนบุคคลที่ระบุ อาจมีการกู้คืนและการชำระเงินตามงบประมาณ เมื่อถึงเวลาที่เหมาะสมด้วยการเรียกเก็บเงินจากผู้เสียภาษีอากรของจำนวนเงินค่าปรับที่สอดคล้องกัน

4. การหักภาษีการลงทุนที่กำหนดโดยอนุวรรค 3 ของวรรค 1 ของบทความนี้จะได้รับภายใต้คุณสมบัติดังต่อไปนี้:

1) การลดหย่อนภาษีจะเกิดขึ้นเมื่อมีการบอกเลิกสัญญาว่าด้วยการรักษาบัญชีการลงทุนส่วนบุคคล โดยจะต้องหมดอายุอย่างน้อยสามปีนับจากวันที่สรุปโดยผู้เสียภาษีของข้อตกลงเกี่ยวกับการรักษาบัญชีการลงทุนส่วนบุคคล

2) ผู้เสียภาษีไม่สามารถใช้สิทธิในการหักลดหย่อนภาษีได้หากอย่างน้อยหนึ่งครั้งในช่วงระยะเวลาของข้อตกลงในการบำรุงรักษาบัญชีการลงทุนส่วนบุคคล (รวมถึงในช่วงระยะเวลาของข้อตกลงในการบำรุงรักษาบัญชีการลงทุนส่วนบุคคลอื่น ๆ สิ้นสุดลง ด้วยการโอนสินทรัพย์ทั้งหมดที่บันทึกไว้ในบัญชีการลงทุนส่วนบุคคลอื่น ๆ นี้ไปยังบัญชีการลงทุนอื่น ๆ ที่เปิดโดยบุคคลเดียวกัน) ก่อนใช้สิทธิ์นี้ใช้สิทธิ์ในการหักภาษีการลงทุนตามวรรค 2 ของวรรค 1 ของบทความนี้ ;

3) หน่วยงานจัดเก็บภาษีอนุญาตให้ผู้เสียภาษีหักภาษีได้เมื่อผู้เสียภาษียื่นแบบแสดงรายการภาษีหรือเมื่อมีการคำนวณและระงับภาษีโดยตัวแทนภาษี ทั้งนี้ ต้องยื่นหนังสือรับรองจากหน่วยงานจัดเก็บภาษีระบุว่า

ผู้เสียภาษีไม่ได้ใช้สิทธิได้รับการลดหย่อนภาษีที่กำหนดไว้ในอนุวรรค 2 ของวรรค 1 ของบทความนี้ในระหว่างระยะเวลาของข้อตกลงในการดูแลบัญชีการลงทุนส่วนบุคคลตลอดจนข้อตกลงอื่น ๆ ที่สิ้นสุดด้วยการโอนสินทรัพย์ให้กับบุคคลนี้ บัญชีการลงทุนในลักษณะที่กำหนดไว้ในวรรค 9.1 ของข้อ 226.1 ของประมวลกฎหมายนี้

ในระหว่างระยะเวลาของสัญญาว่าด้วยการรักษาบัญชีการลงทุนรายบุคคล ผู้เสียภาษีไม่มีข้อตกลงอื่นเกี่ยวกับการรักษาบัญชีการลงทุนส่วนบุคคล ยกเว้นกรณีการบอกเลิกสัญญาด้วยการโอนสินทรัพย์ทั้งหมดที่บันทึกไว้ในบัญชีการลงทุนส่วนบุคคลไปยังบุคคลอื่น บัญชีการลงทุนที่เปิดโดยบุคคลเดียวกัน

10.01.18 449 321 90

ดังนั้น คุณได้ทำข้อตกลงกับนายหน้า เปิดบัญชีการลงทุนส่วนบุคคล และนำเงินเข้าบัญชี ถึงเวลาสร้างรายได้

โรมัน โคเบลนซ์

นักลงทุนเอกชน

เราจะต้องผ่านสามขั้นตอน: สร้างการติดต่อกับสำนักงานสรรพากร ส่งเอกสาร และรับการตัดสินใจเกี่ยวกับการหักเงิน

มันเกี่ยวกับอะไร

เรากำลังพูดถึงการลดหย่อนภาษีและผลประโยชน์ที่ได้รับภายใต้โปรแกรมบัญชีการลงทุนส่วนบุคคล รัฐต้องการให้คุณลงทุนมากและดีจึงทำให้การลงทุนมีกำไรมากขึ้นสำหรับคุณ เงื่อนไขการลงทุนกว่าบัญชีซื้อขายหลักทรัพย์ทั่วไป

IIS เป็นบัญชีซื้อขายหลักทรัพย์ประเภทหนึ่งที่มีสิทธิประโยชน์ทางภาษีพิเศษเท่านั้น

IRS ให้การหักเงิน IIA สองประเภท: ไม่ว่าจะเป็นการหักการลงทุนของคุณจากรายได้ที่ต้องเสียภาษี หรือไม่ต้องเสียภาษีรายได้จากการลงทุนของคุณ ตัวเลือกแรกเป็นที่นิยมมากที่สุดเพราะเพิ่มผลกำไรของคุณ 13%

วิธีขอลดหย่อนภาษีสำหรับ IIS: ทีละขั้นตอน

1. ลงทะเบียนในบัญชีส่วนตัวของคุณบนเว็บไซต์ภาษี
2. รับลายเซ็นอิเล็กทรอนิกส์ที่ไม่เหมาะสม
3. เตรียมเอกสาร: ใบรับรอง 2-NDFL สแกนสัญญากับนายหน้าและยืนยันการโอนเงินไปยัง IIS
4. กรอกคำประกาศ 3-NDFL
5. ยื่นคำขอลดหย่อนภาษีสำหรับ IIS
6. รอการพิจารณาใบประกาศแล้ว - เงินเข้าบัญชี

ลงทะเบียนในบัญชีส่วนตัวของคุณบนเว็บไซต์ของภาษี

เนื่องจากการลดหย่อนภาษีคุณจะต้องติดต่อสื่อสารกับ บริการภาษี. นี่คือสิ่งที่เกิดขึ้นกับฉัน

ฉันโทรไปเผื่อแล้วถามเกี่ยวกับชื่อผู้ใช้และรหัสผ่านจากบัญชีส่วนตัวของฉัน ฉันได้รับแจ้งว่าสามารถมาที่สำนักงานสรรพากรใดก็ได้สำหรับพวกเขา และฉันต้องนำหนังสือเดินทางติดตัวไปด้วย คุณต้องรู้ TIN ของคุณด้วย หากคุณไปที่สาขาของ Federal Tax Service ณ สถานที่อยู่อาศัย คุณจะต้องใช้หนังสือเดินทางเท่านั้น และไม่จำเป็นต้องรู้ TIN

ฉันไปที่สาขาท้องถิ่นของ Federal Tax Service รับคูปองที่นั่น คิวอิเล็กทรอนิกส์. เบอร์ฉันเด้งขึ้นมาแทบจะในทันที อย่ากลัวฝูงชนใน Federal Tax Service แม้ว่าจะมีคนจำนวนมาก แต่ก็ไม่ได้ยืนอยู่ในคิวเดียวกัน ฉันบอกผู้ประกอบการที่สำนักงานสรรพากรว่าฉันมาเพื่อขอข้อมูลสำหรับบัญชีส่วนตัวของฉัน ให้หนังสือเดินทางของฉัน และสามนาทีต่อมาฉันก็ได้รับแผ่นงานที่มีการเข้าสู่ระบบและรหัสผ่านชั่วคราวสำหรับบัญชีส่วนตัวของฉันบนเว็บไซต์ภาษี

ที่บ้าน ฉันลงชื่อเข้าใช้บัญชีส่วนตัวโดยใช้ชื่อผู้ใช้และรหัสผ่านชั่วคราว ฉันต้องรอประมาณสามวันจนกว่าข้อมูลทั้งหมดจะปรากฏในบัญชีของฉัน: วัตถุในการจัดเก็บภาษี ใบรับรอง 2-NDFL และอื่นๆ

หากคุณมีบัญชีสำหรับบริการสาธารณะและบัญชีของคุณได้รับการยืนยันแล้ว คุณสามารถเข้าสู่บัญชีส่วนตัวของคุณบนเว็บไซต์ภาษีได้ หากไม่มีบัญชีบริการสาธารณะ จะต้องได้รับการยืนยันเป็นการส่วนตัวด้วย

สิ่งที่สามารถทำได้ผ่านบัญชีส่วนตัวบนเว็บไซต์ของภาษี

1. ดูวัตถุการเก็บภาษีทั้งหมดของคุณและจำนวนภาษีที่เกิดขึ้น
2. ดูจำนวนภาษีที่ชำระและยังไม่ได้ชำระทั้งหมด คุณสามารถชำระเงินออนไลน์
3. รับรายงานภาษี
4. ประกาศแบบฟอร์มในรูปแบบ 3-NDFL
5. ยื่นแบบแสดงรายการภาษี

รับลายเซ็นอิเล็กทรอนิกส์ที่ไม่เหมาะสม

การคืนภาษีเป็นเอกสารราชการที่คุณต้องลงนาม หากคุณส่งคำประกาศออนไลน์ จะต้องลงนามทางอิเล็กทรอนิกส์

คุณยังสามารถรับใบรับรองลายเซ็นอิเล็กทรอนิกส์ในบัญชีส่วนตัวของคุณบนเว็บไซต์ภาษี สำหรับสิ่งนี้ คุณต้องไปที่โปรไฟล์ของคุณแล้วเลือกแท็บ "รับ ES"

คุณจะถูกขอให้ป้อนรหัสผ่านเพื่อเข้าถึงใบรับรองลายเซ็นอิเล็กทรอนิกส์ นี่เป็นสิ่งสำคัญที่ต้องจำไว้ ไม่เช่นนั้นคุณจะถูกทรมานเพื่อฟื้นฟู

หลังจากนั้นคุณสามารถกรอกเอกสารการหักเงินสำหรับ IIS

ลายเซ็นนี้ไม่มีเงื่อนไข

สำคัญ: ลายเซ็นอิเล็กทรอนิกส์ที่สามารถรับได้จากเว็บไซต์ภาษีนั้นไม่มีเงื่อนไข นี่คือลายเซ็นอิเล็กทรอนิกส์ที่ง่ายที่สุด เธอไม่สามารถลงนามในเอกสารอื่น ๆ ยกเว้นเอกสารบนเว็บไซต์ภาษี

เราจะเขียนบทความแยกต่างหากเกี่ยวกับลายเซ็นอิเล็กทรอนิกส์ที่ผ่านการรับรอง

การเตรียมเอกสาร

ในการรับการหักเงินสำหรับ IIS คุณต้องส่งคำประกาศ 3-NDFL ไปที่สำนักงานสรรพากรพร้อมกับเอกสารชุดหนึ่ง นี่คือสิ่งที่จะรวบรวม

หนังสือรับรองรายได้ในรูปแบบ 2-NDFLสำหรับปีที่คุณบริจาคเงินให้กับ IIS เป็นการยืนยันว่าคุณได้รับรายได้และชำระภาษีแล้วในอัตรา 13% ในช่วงเวลาภาษีนี้ สามารถขอความช่วยเหลือได้จากแผนกบัญชี ณ สถานที่ทำงาน

ตั้งแต่วันที่ 01/01/2019 ใบรับรอง 2-NDFL จะเรียกว่า "ใบรับรองรายได้และจำนวนภาษีของบุคคล"

สแกนข้อตกลงในการเปิดบัญชีซื้อขายหลักทรัพย์นี่อาจเป็นข้อตกลงเกี่ยวกับการบำรุงรักษา IIS ข้อตกลงเกี่ยวกับบริการนายหน้าซื้อขายหลักทรัพย์โดยใช้ IIS แอปพลิเคชัน การแจ้งหรือคำบอกกล่าวเกี่ยวกับภาคยานุวัติข้อบังคับ หรือข้อตกลงการเป็นนายหน้าซื้อขายหลักทรัพย์โดยใช้ IIS หรือข้อตกลงทั่วไป โบรกเกอร์แต่ละรายมีชื่อแตกต่างกันสำหรับเอกสารนี้

ลงทุนยังไงไม่ให้พัง

การยืนยันการโอนเงินไปยัง IISหากเงินถูกจ่ายเป็นเงินสดที่โต๊ะเงินสด - นี่คือเครดิต ใบสำคัญแสดงสิทธิเงินสด. หากมีการโอนเงินจากบัญชีธนาคาร นี่คือคำสั่งจ่ายเงิน หากเงินถูกโอนจากบัญชีซื้อขายหลักทรัพย์อื่น นี่คือคำแนะนำในการโอนเงินและรายงานของนายหน้า

ตัวอย่างเช่น Roman ฝากเงินที่โต๊ะเงินสดของธนาคาร และธนาคารในนามของเขา ได้โอนเงินไปยังนายหน้าเพื่อให้เครดิตกับ IIS ที่โต๊ะเงินสดของธนาคาร เขาได้รับใบเสร็จรับเงินและใบเสร็จรับเงิน ซึ่งแนบมากับใบประกาศ

เรากรอกคำประกาศ 3-NDFL

คุณสามารถกรอกแบบแสดงรายการภาษีได้ในเว็บไซต์ภาษี เพื่อกรอกคำประกาศในส่วน " สถานการณ์ชีวิต"เลือกรายการ" ส่งคำประกาศ 3-NDFL":

สามารถกรอกคำประกาศบนอินเทอร์เน็ต หรือคุณสามารถดาวน์โหลดไฟล์ที่สร้างในโปรแกรมการประกาศ เช่น เราจะกรอกข้อมูลในอินเทอร์เน็ต

การกรอกคำประกาศบนอินเทอร์เน็ตนั้นง่ายและใช้งานง่าย ขั้นแรก เลือกปีที่คุณกำลังยื่นคำประกาศ คุณต้องเลือกปีที่คุณฝากเงินสำหรับ IIS นอกจากนี้ ในขั้นตอนนี้ ข้อมูลเกี่ยวกับผู้เสียภาษีจะถูกกรอกโดยอัตโนมัติ

ในขั้นตอนที่สาม คุณต้องเลือกการหักเงินที่จะประกาศในการประกาศ การหักเงิน IIA หมายถึงการหักการลงทุน ควรทำเครื่องหมาย

หลังจากนั้น ในขั้นตอนที่สี่ ให้กรอกข้อมูลรายได้ หากตัวแทนหัก ณ ที่จ่ายของคุณ - มักจะเป็นนายจ้าง - ผ่านไปแล้ว รายงานประจำปีข้อมูลรายได้สามารถดาวน์โหลดได้จากข้อมูลที่เขาส่งไปยังสำนักงานสรรพากร ในการดำเนินการนี้ ให้ทำเครื่องหมายที่นายจ้างแล้วคลิกปุ่ม "กรอกจากใบรับรอง"

หากนายจ้างของคุณยังไม่ได้ส่งรายงาน คุณจะต้องกรอกส่วนด้วยตนเองตามใบรับรอง 2-NDFL ของคุณ

หลังจากนั้น คุณต้องระบุจำนวนเงินที่หักการลงทุน นั่นคือจำนวนเงินที่คุณบริจาคให้กับ IIS สำหรับปี จำนวนนี้ต้องไม่เกิน 400,000 rubles ที่นี่คุณต้องอัปโหลดการสแกนเอกสารประกอบ: ใบรับรอง 2-NDFL ข้อตกลงในการเปิด IIS และการยืนยันการโอนเงิน

ในขั้นตอนสุดท้าย คุณจะเห็นจำนวนภาษีที่จะคืน ยังคงเป็นเพียงการป้อนรหัสผ่านสำหรับลายเซ็นดิจิทัลอิเล็กทรอนิกส์ของคุณและคลิกปุ่ม "ยืนยันและส่ง" ขอแสดงความยินดี คุณได้ส่งใบสมัครของคุณแล้ว

กำลังส่งใบสมัครและรอการตอบกลับ

การประกาศที่เสร็จสมบูรณ์จะยังไม่คืนเงินของคุณเข้าบัญชี แต่จะยืนยันสิทธิ์ในการคืนเงินเท่านั้น ควรส่งไปที่ ใบกำกับภาษีสำหรับการคืนเงิน

หลังจากที่คุณส่งประกาศ 3-NDFL ที่กรอกเสร็จแล้ว ข้อมูลเกี่ยวกับจำนวนภาษีที่ชำระเกินจะปรากฏในส่วน "ภาษีของฉัน" ในบัญชีส่วนตัวของคุณ ในบรรทัดเดียวกันจะมีปุ่มพิเศษ - "ทิ้ง"

หากคุณไม่มีหนี้ภาษี คุณสามารถรับเงินคืนเข้าบัญชีธนาคารของคุณได้ โดยมีรายละเอียดระบุไว้ในส่วนเดียวกัน

คุณต้องรอเฉลี่ยสี่เดือนสำหรับเงิน สามเดือนเป็นเงื่อนไขอย่างเป็นทางการสำหรับการพิจารณาคำประกาศนับจากวันที่ยื่นคำร้อง

การส่งคืนจะต้องดำเนินการภายในหนึ่งเดือนนับจากวันที่ยื่นคำขอคืน แต่ต้องไม่เร็วกว่าการพิจารณาคำชี้แจงเสร็จสิ้น

ผลลัพธ์

การหักเงินผ่านเว็บไซต์ภาษีนั้นง่ายและชัดเจนกว่าที่คิด และการเดินทางครั้งเดียวของฉันไปยัง Federal Tax Service ก็มีประโยชน์มาก เพราะการเข้าถึงบัญชีส่วนตัวของฉันจะสะดวกมากขึ้นหลายครั้ง

บัญชีการลงทุนส่วนบุคคล (IIA) ซึ่งแตกต่างจากบัญชีนายหน้าทั่วไป ช่วยให้คุณได้รับรายได้ที่รับประกันจากรัฐในรูปแบบของภาษี การหักภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาในจำนวน 13% ของจำนวนเงินที่บริจาค (เราเขียนเพิ่มเติมเกี่ยวกับ IIS ในบทความ) รายได้นี้เรียกอีกอย่างว่าการหักเงินลงทุน ในการรับมัน จำเป็นต้องจัดทำคำประกาศ 3-NDFL โดยแนบเอกสารที่จำเป็นเพื่อยืนยันทั้งการมีอยู่ของ IIS และการเติมเต็มในช่วงระยะเวลาภาษีที่ส่งคำประกาศ

โชคดีที่ทำตามขั้นตอนนี้ให้เสร็จสิ้นในวันนี้ไม่จำเป็นต้องไปที่หน่วยงานด้านภาษีเลยรอเป็นแถวยาวเพื่อโอกาสในการสื่อสารกับพนักงานของ Federal Tax Service กังวลทุกครั้งที่เอกสารอยู่ในระเบียบและพวกเขาเป็น ได้รับการยอมรับ ด้วยการถือกำเนิดของบริการยื่นคำร้องในรูปแบบอิเล็กทรอนิกส์ กระบวนการรวบรวมและส่งข้อมูลจึงกลายเป็นเรื่องง่ายขึ้นมาก เปลี่ยนจากงานเอกสารไปสู่ความพอใจ การได้รับเงินโดยไม่เสียเวลาและความกังวลใจเป็นเรื่องที่ดีเสมอ แน่นอน ภายใต้เงื่อนไขบางประการ (ขึ้นอยู่กับวิธีการเปิดและเติม IIS เช่นเดียวกับกำหนดเวลาในการยื่นคำประกาศ) ขั้นตอนทั้งหมดสำหรับการดำเนินการหักเงินลงทุนสามารถดำเนินการได้โดยไม่ต้องออกจากบ้าน

ในเวลาเดียวกัน การยื่นคำร้องผ่านบริการอิเล็กทรอนิกส์ของ Federal Tax Service ทำให้เกิดปัญหามากมาย ปัญหาในทางปฏิบัติสาเหตุหลักมาจากองค์ประกอบและรูปแบบที่ไม่เข้าใจอย่างถ่องแท้ เอกสารอิเล็กทรอนิกส์ซึ่งจัดให้กับหน่วยงานจัดเก็บภาษีแทนเอกสาร "กระดาษ" แบบเดิมๆ

บทความนี้มีพื้นฐานมาจาก ประสบการณ์จริงหนึ่งในลูกค้าของเราเมื่อใช้บริการอิเล็กทรอนิกส์ของบัญชีส่วนบุคคลของ Federal Tax Service และมีชุดการดำเนินการขั้นต่ำที่จำเป็นในการยื่นขอลดหย่อนภาษีสำหรับ IIS

กำหนดเวลายื่นคำประกาศ IIS

กฎหมายกำหนดระยะเวลาตั้งแต่วันที่ 1 มกราคม ถึง 30 เมษายน สำหรับการยื่นคำประกาศสำหรับ ปีที่แล้วอย่างไรก็ตาม จะต้องปฏิบัติตามก็ต่อเมื่อคุณมีรายได้ตามที่กฎหมายกำหนดให้ต้องประกาศ (เช่น คุณเช่าที่อยู่อาศัย) หากคุณต้องการได้รับการลดหย่อนภาษีเท่านั้น (in กรณีทั่วไปอาจมีหลายอย่าง) จากนั้นคุณสามารถยื่นคำร้องได้ตลอดเวลาในระหว่างปี

แน่นอนว่าหลายคนไม่ต้องการเลื่อนการจัดทำประกาศบนเครื่องเผาไหม้ด้านหลัง เนื่องจากระยะเวลาในการตรวจสอบโต๊ะทำงานคือ 3 เดือน นอกจากนี้ เงินที่ได้รับสามารถนำไปลงทุนใหม่ได้ทันที โดยเพิ่มทั้งขนาดและรายได้รวมของพอร์ตการลงทุนของนักลงทุน อย่างไรก็ตาม การยื่นฟ้องก่อนกำหนดก็มีข้อเสียเช่นกัน ความจริงก็คือเพื่อยืนยันรายได้ที่อธิบายไว้ในการประกาศใช้ใบรับรอง 2-NDFL มีอยู่ในบัญชีส่วนบุคคลในรูปแบบอิเล็กทรอนิกส์ แต่ไม่ปรากฏทันที แต่เนื่องจากหน่วยงานด้านภาษีได้รับข้อมูลเกี่ยวกับรายได้ ขึ้นอยู่กับระเบียบ รายได้สำหรับ ปีที่แล้วฉบับเต็มเริ่มตั้งแต่เดือนมิถุนายนของปีปัจจุบันเท่านั้น

ดังนั้นเมื่อยื่นคำประกาศทางอิเล็กทรอนิกส์ มีสองตัวเลือก: ทำทันทีเมื่อต้นปี ขณะที่ทำตามขั้นตอนเพิ่มเติมอีกจำนวนหนึ่งในแง่ของการรวบรวมใบรับรอง 2-NDFL หรือรอจนถึงเดือนมิถุนายนเพื่อหลีกเลี่ยง "งานเอกสาร" เนื่องจาก ให้มากที่สุด ในกรณีแรกสามารถรับการหักภาษีในบัญชีธนาคารได้เร็วที่สุดในเดือนเมษายน ในกรณีที่สอง - ไม่เร็วกว่าเดือนกันยายน แน่นอนว่าทางเลือกเป็นของคุณ

เอกสารการหักเงินใน IIS

นี่คือรายการเอกสารขั้นสุดท้ายที่จำเป็นสำหรับการส่งคำประกาศในรูปแบบอิเล็กทรอนิกส์ กล่าวอีกนัยหนึ่งสิ่งที่คุณอาจต้องได้รับ "บนกระดาษ" ก่อนเพื่อให้ไม่มีปัญหาในขั้นตอนของการกรอกคำประกาศและเมื่อพิจารณาโดยหน่วยงานด้านภาษี:

ใบรับรอง 2-NDFL จากนายจ้างแต่ละราย (เฉพาะในกรณีที่ส่งคำประกาศเมื่อต้นปีเช่นข้อมูลรายได้สำหรับปีที่แล้วยังไม่ปรากฏในบัญชีส่วนบุคคล)

เอกสารยืนยันการเปิด IIS:

• คำขอบริการสำหรับ ตลาดการเงิน(บางครั้งเรียกว่าข้อตกลงหลัก);

  ประกาศเกี่ยวกับการเปิดบัญชีส่วนบุคคล (เอกสารนี้มีรายละเอียดเฉพาะของบัญชีส่วนตัวที่สร้างขึ้นซึ่งสอดคล้องกับ IIS)

คำสั่งจ่ายเงินหรือเอกสารอื่นยืนยันการฝากเงินเข้า IIS (สำหรับการฝากแต่ละครั้งในช่วงภาษี)

สำหรับเอกสารยืนยันการเปิด IIS ชื่อจริงอาจแตกต่างกันไปตามโบรกเกอร์ ดังนั้นหากคุณมีข้อสงสัยเกี่ยวกับความจำเป็นในการจัดเตรียมเอกสารใด ๆ จะเป็นการดีกว่าที่จะจัดเตรียมเอกสารนั้นไว้เพราะ การสแกนเอกสารเพิ่มเติมนั้นง่ายกว่าการนำไปที่สำนักงานสรรพากร (หากไม่ยอมรับการประกาศ คุณจะต้องแก้ไขปัญหาทั้งหมด "ทันที")

อย่างไรก็ตาม เพื่อช่วยคุณจากการทำงานที่ไม่จำเป็น นี่คือรายการเอกสารที่ไม่ต้องจัดเตรียมเมื่อสมัครหักเงินลงทุนเนื่องจาก การปฏิบัติในการสื่อสารกับหน่วยงานภาษีแสดงให้เห็นว่าพวกเขาไม่จำเป็น:

เอกสารการขึ้นทะเบียนลายเซ็นอิเล็กทรอนิกส์

เอกสารสำหรับการเชื่อมต่อกับระบบการเข้าถึงระยะไกล QUIK

รายงานนายหน้า (การลงทะเบียนคำสั่งซื้อ)

ประกาศความเสี่ยง

รายละเอียดธนาคารของลูกค้า

สำหรับเอกสารยืนยันการเติมเต็มของ IIS การมีอยู่ของคุณนั้นขึ้นอยู่กับวิธีการฝากเงินก่อน หากคุณทำสิ่งนี้ที่สำนักงานนายหน้า (เช่น ทันทีที่เปิด IIS) เอกสารควรอยู่ในมือคุณ ในกรณีอื่นๆ คุณต้องไปที่นายหน้าและรับ "กระดาษ" ที่เหมาะสมซึ่งรับรองโดยตราประทับ

ดังนั้น หากคุณจัดทำใบประกาศไม่ช้ากว่าเดือนมิถุนายน (ใบรับรองอิเล็กทรอนิกส์ 2-NDFL มีอยู่ในบัญชีส่วนบุคคลของคุณ) และคุณมีเอกสารยืนยันการฝากเงินเข้า IIS ในช่วงระยะเวลาภาษี ขั้นตอนทั้งหมดสำหรับการกรอกและ การส่งคำประกาศสามารถทำได้โดยไม่ต้องออกจากบ้าน ในกรณีอื่นๆ คุณจะต้องขอรับและสแกน (หรือถ่ายภาพคุณภาพดี) เอกสารที่หายไปก่อน

ประกาศเกี่ยวกับ IIS

เราไปที่เว็บไซต์ของ Federal Tax Service www.nalog.ru และในส่วน " บุคคล»ไปที่บัญชีส่วนตัว:




1. ขั้นแรกเราไปที่แบบฟอร์มการอนุญาต ที่สุด ทางสะดวกเป็นทางเข้าผ่านพอร์ทัล "Gosuslugi" หากคุณไม่มีบัญชีในพอร์ทัลนี้ เราขอแนะนำให้คุณสมัครบัญชีนี้เพราะ มีมากมาย บริการที่เป็นประโยชน์และมีการพัฒนาอย่างต่อเนื่อง อย่างไรก็ตาม มีตัวเลือกการอนุญาตต่างๆ บนเว็บไซต์ FTS ซึ่งทั้งหมดมีรายละเอียดอยู่ในหัวข้อ "วิธีเข้าถึงบริการ"

   
   
2. 
   

   บริการที่จำเป็นทั้งหมดอยู่ในส่วน "สถานการณ์ชีวิต" ก่อนอื่น ในการส่งเอกสารในรูปแบบอิเล็กทรอนิกส์ คุณต้องได้รับลายเซ็นอิเล็กทรอนิกส์ (ES):

   
   

   หากคุณมี ES ที่ลงทะเบียนในบัญชีส่วนบุคคลของคุณแล้ว คุณสามารถดำเนินการขั้นตอนที่ 5 ได้ทันที

   หลังจากไปที่ส่วนการรับ ES แล้ว คุณต้องเลือกตัวเลือกในการจัดเก็บลายเซ็นอิเล็กทรอนิกส์ ขอแนะนำให้ใช้ตัวเลือกเริ่มต้น (ที่เก็บข้อมูลในระบบที่ปลอดภัยของ Federal Tax Service of Russia) ซึ่งในกรณีนี้ คุณจะสามารถใช้ ES ที่ได้รับบนอุปกรณ์ใดก็ได้ในระหว่างปี

   ด้านล่างนี้คือรายละเอียดหลักของคุณในฐานะเจ้าของลายเซ็นอิเล็กทรอนิกส์ ตามกฎแล้วจะมีการกรอกข้อมูลโดยอัตโนมัติหากคุณระบุไว้ก่อนหน้านี้ในพอร์ทัล State Services คุณเพียงแค่ต้องตรวจสอบความถูกต้อง หากจำเป็นต้องปรับเปลี่ยนบางอย่างก็สามารถทำได้ในส่วน " ข้อมูลติดต่อ” และ “ข้อมูลส่วนบุคคล” ซึ่งอยู่ด้านบนของแบบฟอร์มเดียวกัน

   หลังจากตรวจสอบความถูกต้องของรายละเอียดแล้ว คุณต้องป้อนรหัสผ่านสำหรับใบรับรอง ES แล้วส่งคำขอเพื่อสร้าง

   
   

   ตามกฎแล้ว การสร้างใบรับรอง ES ใช้เวลานาน (ขึ้นอยู่กับอารมณ์และโหลดปัจจุบันของเซิร์ฟเวอร์ FTS กระบวนการอาจใช้เวลาหลายชั่วโมง) ขออภัย บัญชีส่วนบุคคลไม่อนุญาตให้คุณดำเนินการ การดำเนินการเพิ่มเติมในการกรอกใบประกาศโดยไม่มี ES ดังนั้นเราขอแนะนำให้คุณไม่นั่งรอที่หน้าจอ แต่เพียงกลับไปที่บัญชีส่วนตัวของคุณหลังจากนั้นสักครู่ คุณสามารถหาข้อมูลเกี่ยวกับความพร้อมของใบรับรอง ES ได้เสมอในแบบฟอร์มเดียวกับที่มีการส่งคำขอรับใบรับรอง:

   
   
   

3. หลังจากตรวจสอบให้แน่ใจว่าได้รับใบรับรอง ES เรียบร้อยแล้ว เราจะไปที่ส่วน "สถานการณ์ในชีวิต" อีกครั้ง แล้วคลิก "ส่งการประกาศ 3-NDFL" (เราใช้ลิงก์ใดๆ ก็ตาม เนื่องจากเกิดขึ้นหลายครั้ง) ในแบบฟอร์มที่ปรากฏขึ้น ให้เลือกการกระทำ "กรอกคำประกาศออนไลน์ใหม่":

   
   

4. ก่อนอื่น คุณต้องเลือกปีที่ส่งคำประกาศ ในขณะที่เขียนบทความนี้ มีงบกำไรขาดทุนจนถึงและรวมถึงปี 2017 ดังนั้นตัวอย่างทั้งหมดจึงอิงจากการกรอกคำประกาศสำหรับรอบระยะเวลาภาษีนี้:

   
   

5. ในขั้นตอนต่อไปตามกฎแล้ว ไม่มีอะไรต้องเปลี่ยนแปลง หากคุณมีรายได้จากแหล่งต่างประเทศ คุณต้องทำเครื่องหมายในช่องที่เหมาะสม:

   
   

6. ขั้นตอนต่อไปคือการทำเครื่องหมายประเภทการหักภาษีที่คุณต้องการรับ นอกจากการหักเงินลงทุนที่บทความนี้อุทิศให้ทุกประเภท การหักเงินทางสังคม. ตัวอย่างเช่น หากคุณเข้ารับการรักษาอย่าขี้เกียจเกินไปที่จะถาม สถาบันการแพทย์เอกสารที่จำเป็น (สัญญาพร้อมการกระทำ, เช็ค, หนังสือรับรองการยื่นต่อหน่วยงานภาษี, สำเนาใบอนุญาต) เพื่อรับโบนัสที่น่าพอใจเพิ่มเติมจากการหักเงินลงทุนของคุณ

   
   

7. ขั้นตอนต่อไปคือการระบุรายได้ที่ต้องเสียภาษีที่ครบกำหนด ระยะเวลาการรายงาน. มันอยู่บนพื้นฐานของพวกเขาว่าจำนวนเงินสุดท้ายของการหักจะเกิดขึ้นเพราะไม่ควรเกินจำนวนภาษีที่จ่ายให้กับงบประมาณ

   ตามศิลปะ. 29 ข้อ 4 ของรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซียไม่อนุญาตให้ระบุในการประกาศรายได้ที่ตัวแทนภาษีถูกหักภาษีอย่างเต็มที่ (องค์กรที่จ่ายรายได้เหล่านี้ให้คุณ) หากสิ่งนี้ไม่ได้ป้องกัน การรับเงินลดหย่อนภาษีตามที่กฎหมายกำหนด จากสิ่งนี้ เราสามารถตอบคำถามยอดนิยมในหมู่นักลงทุนมือใหม่ได้: จำเป็นต้องระบุรายได้ที่ได้รับในรูปของเงินปันผลในการประกาศหรือไม่เพราะภาษีถูกหักจากพวกเขาด้วย? ความจริงก็คือ การหักลดหย่อนภาษีนั้นใช้ไม่ได้กับรายได้ในรูปของเงินปันผลเลย เนื่องจากมีฐานะเป็นรายได้จาก การเข้าร่วมทุนในองค์กร (มาตรา 210 ข้อ 3 ของรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย) ดังนั้น จึงไม่จำเป็นต้องมีข้อบ่งชี้ในการประกาศการจ่ายเงินปันผล และไม่สมเหตุสมผลหากนายหน้าหักภาษี ณ ที่จ่ายอย่างมีสติ สถานการณ์ค่อนข้างแตกต่างกับรายได้ที่ได้รับ เช่น ในรูปของ ค่าจ้าง. หากไม่ได้ระบุไว้ในประกาศ หมายถึง นายจ้างได้หักภาษีจากพวกเขาแล้ว จะเป็นการป้องกันไม่ให้ได้รับการลดหย่อนภาษี

   ตามที่เราเขียนไว้ตอนต้นของบทความ ใกล้จะกลางปีแล้ว ข้อมูลเกี่ยวกับรายได้ของปีที่แล้วปรากฏในบัญชีส่วนบุคคล ในกรณีนี้ ไม่เพียงแต่ไม่จำเป็นต้องได้รับใบรับรอง "กระดาษ" 2-NDFL แต่ยังสามารถกรอกใบแจ้งรายได้โดยอัตโนมัติได้อีกด้วย ดังนั้นขั้นตอนในการคืนภาษีเงินได้ที่ใช้แรงงานมากสามารถลดลงได้เพียงแค่กดปุ่มเดียว มายากลจริง!

   
   

   หากคุณในฐานะผู้เสียภาษีที่มีมโนธรรม ตัดสินใจที่จะยื่นคำร้องเมื่อต้นปี คุณควรเตรียมใบรับรอง 2-NDFL จากนายจ้างแต่ละรายล่วงหน้า คุณต้องโอนข้อมูลเกี่ยวกับรายได้จากที่นั่นด้วยตนเองโดยใช้การดำเนินการในรูปแบบ "เพิ่มแหล่งที่มา", "เพิ่มรายได้" ด้านล่างนี้คือตัวอย่างการกรอก

   
   
   

8. สุดท้าย เราสามารถไปยังส่วนที่สนุกของการกรอกคำประกาศได้ ในขั้นตอนนี้จะมีการระบุจำนวนเงินที่หักการลงทุน (จำนวนเงินที่ IIA ถูกเติมเต็มในช่วงระยะเวลาภาษี) เช่นเดียวกับการหักภาษีอื่น ๆ หากระบุไว้ในขั้นตอนที่ 8 สแกนเอกสารประกอบที่แนบมากับแต่ละรายการ ของการหักเงิน เราได้อธิบายรายละเอียดเพิ่มเติมเกี่ยวกับเอกสารที่จำเป็นสำหรับการหักเงินลงทุนในตอนต้นของบทความ คุณยังสามารถแนบไฟล์สแกนใบรับรอง 2-NDFL ได้ที่นี่ หากส่งคำประกาศเมื่อต้นปี เพื่อหลีกเลี่ยงคำถามและคำชี้แจงที่ไม่จำเป็นจากหน่วยงานด้านภาษีในภายหลัง

   
   

9. หลังจากกรอกข้อมูลการหักและแนบแล้ว เอกสารที่ต้องใช้เราดำเนินการไปยังขั้นตอนสุดท้าย ซึ่งจำเป็นต้องตรวจสอบการประกาศก่อนที่จะส่ง ในการเริ่มต้น คุณสามารถดูจำนวนรวมของการหักภาษีและเปิดเผยรายละเอียดส่วนประกอบทั้งหมดที่คำนวณได้ เราเตือนคุณว่า จำนวนเงินสูงสุดการหักการลงทุนคือ 52,000 รูเบิลอย่างไรก็ตามหากมีการหักเงินทางสังคมและการหักเงินประเภทอื่น ๆ จำนวนเงินทั้งหมดอาจสูงขึ้น

   หากจำเป็น คุณสามารถดูการประกาศในรูปแบบที่พิมพ์ออกมา บันทึกในรูปแบบ pdf

   
   

   ด้านล่างของแบบฟอร์มคือรายการไฟล์ที่แนบมาในขั้นตอนก่อนหน้า จากนั้นคุณสามารถป้อนรหัสผ่านสำหรับใบรับรอง ES ซึ่งระบุไว้ในขั้นตอนที่ 4 และส่งการประกาศขั้นสุดท้าย

   
   

10. ในการรับเงินลงทุนและการหักอื่น ๆ ที่ระบุในการประกาศไปยังบัญชีธนาคารใดบัญชีหนึ่ง (ซึ่งจำเป็นต้องเป็นของผู้เสียภาษีอากร) จำเป็นต้องยื่นคำขอคืนเงินจำนวนภาษีที่ชำระเกินโดยระบุรายละเอียดการชำระเงิน ที่นั่น.

    คุณสามารถทำได้ในบัญชีส่วนบุคคลของคุณในส่วน "ภาษีของฉัน" ตามกฎแล้ว ทันทีหลังจากได้รับใบประกาศทางอิเล็กทรอนิกส์จากหน่วยงานด้านภาษี ส่วน "การชำระเงินเกิน" จะพร้อมใช้งานพร้อมกับจำนวนเงินที่หักภาษีที่ได้รับและปุ่ม "จำหน่าย" ดังนั้นจึงไม่จำเป็นที่จะต้องรอการทบทวนคำประกาศสิ้นสุดที่โต๊ะ ฟังก์ชันของบัญชีส่วนบุคคลช่วยให้คุณทั้งชดเชยการชำระเกินกับหนี้ภาษีและระบุ รายละเอียดธนาคารเพื่อรับ "บนการ์ด"

    
    

11. สามารถติดตามผลการตรวจสอบโต๊ะของการประกาศ ตลอดจนสถานะของการประมวลผลเอกสารอื่น ๆ (รวมถึงการขอคืนสินค้า) ได้ในบัญชีส่วนบุคคลในส่วน "ข้อความ":

    
    
    

    ในที่สุด การตรวจสอบโต๊ะควรย้ายไปที่สถานะ "เสร็จสิ้น":

    
    

    สำหรับการขอคืนเงินจำนวนภาษีที่ชำระเกินนั้นจะต้องสร้างคำตอบจากหน่วยงานด้านภาษีด้วย อย่างไรก็ตาม คุณมักจะพบการตัดสินใจในเชิงบวกก่อนที่คำตอบจะปรากฏในบัญชีส่วนตัวของคุณ โดยเห็นการรับเงินในบัญชีธนาคาร

    
    

    หากด้วยเหตุผลบางประการ ข้อมูลและสถานะในบัญชีส่วนบุคคลไม่ได้รับการอัพเดตใน วันที่ระบุ(ที่ หน่วยงานภาษีมีเวลา 3 เดือนถึง ตรวจสอบโต๊ะประกาศและอีก 1 เดือนสำหรับการหักภาษี) คุณสามารถส่งคำอุทธรณ์ไปยัง Federal Tax Service ในรูปแบบใดก็ได้ไม่จำเป็นต้องโทรหรือมาเพื่อสิ่งนี้ ไปที่ส่วนย่อย "สถานการณ์อื่น" ในส่วน "สถานการณ์ในชีวิต" ก็เพียงพอแล้ว หลังจากคลิกลิงก์ "ไม่มีสถานการณ์ที่เหมาะสม" แบบฟอร์มจะเปิดขึ้นเพื่อยื่นอุทธรณ์โดยพลการต่อ Federal Tax Service หลังจากส่งแล้ว คุณต้องตอบกลับภายใน 30 วัน

การค้นพบ

อย่างที่คุณเห็น การยื่นขอลดหย่อนภาษีสำหรับ IIS นั้นไม่ก่อให้เกิดปัญหาใดๆ หากคุณทราบถึงความแตกต่างพื้นฐานของการใช้บัญชีส่วนบุคคลของ Federal Tax Service และเข้าใจชัดเจนว่าคุณต้องการเอกสารใดบ้าง หากก่อนหน้านี้ต้องจัดสรรอย่างน้อยครึ่งวันเพื่อรวบรวมเอกสารที่จำเป็นทั้งหมดและ "ขึ้น" ไปที่สำนักงานสรรพากรตอนนี้ด้วยการมาถึงของบริการอิเล็กทรอนิกส์ที่ทันสมัยจะใช้เวลาไม่เกินหนึ่งชั่วโมงซึ่งคุ้มค่าแน่นอน ได้รับ 52,000 รูเบิล

เราหวังว่าบทความนี้จะช่วยคุณประหยัดเวลาได้มาก

หากบทความนี้มีประโยชน์สำหรับคุณ กดไลค์และแชร์กับเพื่อน ๆ ของคุณ!