การหักภาษีสำหรับผู้รับบำนาญ ผู้รับบำนาญมีสิทธิ์ได้รับการลดหย่อนภาษีหรือไม่?

ที่ สหพันธรัฐรัสเซียงานกำลังดำเนินการเพื่อดึงดูดประชาชนให้เข้าร่วมในความสัมพันธ์ทางการตลาด วิธีหนึ่งคือการจัดให้มีการลดหย่อนภาษี

คุณสมบัติของการหักเงินบำนาญ

ความชอบดังกล่าวเกิดจากการใช้จ่ายของแต่ละคน ทุนของตัวเองเพื่อวัตถุประสงค์บางอย่าง เงื่อนไขที่สองคือความพร้อมของรายได้ที่ต้องเสียภาษี ดังนั้นจะมีการหักภาษีสำหรับผู้รับบำนาญในระหว่างการรักษาหากบุคคลมีรายได้เพิ่มเติมประเภทใด ท้ายที่สุดไม่มีภาษี

กฎหมายได้อธิบายถึงการกำหนดลักษณะภาษีสำหรับค่าใช้จ่ายที่ร้ายแรงกว่าในอีกทางหนึ่ง ข้อบ่งชี้ของการหักภาษีสำหรับผู้รับบำนาญในอสังหาริมทรัพย์มีอยู่ในศิลปะ 220 แห่งรหัสภาษี (TC) ประชากรกลุ่มนี้ได้รับสิทธิพิเศษเป็นพิเศษ: โอกาสในการพิจารณาการมีส่วนร่วมของงบประมาณที่ทำขึ้นในช่วงสามปีที่ผ่านมา

ดาวน์โหลดเพื่อดูและพิมพ์: สำคัญ: ผู้รับเงินบำนาญจะได้รับเงินคืนส่วนหนึ่งของค่าใช้จ่ายด้านอสังหาริมทรัพย์แม้ว่าจะไม่ได้หักภาษี ณ ที่จ่าย (มีเวลาจำกัด)

การหักเงินเป็นสิทธิพิเศษที่มอบให้กับพลเมืองของสหพันธรัฐรัสเซียตามเงื่อนไขต่อไปนี้:

• หลังจากดำเนินการตามต้นทุนที่ระบุไว้ในวรรคของรหัสภาษี
• ในกรณีที่มีการหักงบประมาณในอัตรา 13% ใน ระยะเวลาการรายงาน.

สาระสำคัญของผลประโยชน์คือบุคคลสามารถเรียกร้องเงินคืนส่วนหนึ่งของเงินที่ใช้ไป เงินที่ใช้อ้างอิงจะถูกหักออกจากจำนวนเงินที่ผู้มีถิ่นพำนักอยู่ในงบประมาณ และดำเนินการดังกล่าว:

• นายจ้าง
• หน่วยงานด้านภาษี

นั่นคือเงื่อนไขหลักสำหรับการได้รับการตั้งค่าคือความพร้อมของรายได้ที่ต้องเสียภาษี เงินบำนาญตัวเองไม่ได้ สมาชิกสภานิติบัญญัติได้พิจารณาเรื่องนี้แล้ว ในงานศิลปะ 220 วรรคที่ 10 ได้รับการแนะนำ ในข้อความนี้ ผู้รับเงินบำนาญสามารถพิจารณาเงินที่จ่ายให้กับงบประมาณสำหรับการชำระเงินคืนในช่วงสามปีที่ผ่านมา:

สำหรับผู้เสียภาษีที่ได้รับเงินบำนาญตามกฎหมายของสหพันธรัฐรัสเซียการหักภาษีทรัพย์สินที่กำหนดไว้ในอนุวรรค 3 และ 4 ของวรรค 1 บทความนี้สามารถยกยอดไปยังงวดภาษีก่อนหน้าได้ แต่ไม่เกินสามงวดก่อนหน้าระยะเวลาภาษีที่มีการสร้างยอดยกมาของการหักภาษีทรัพย์สิน

สำคัญ: หากผู้รับเงินบำนาญไม่มีรายได้อื่นในช่วงสามปีก่อนการสมัคร เขาจะไม่สามารถขอรับเงินคืนได้

การหักภาษีสำหรับผู้รับบำนาญทำงานเมื่อซื้อบ้าน

หากผู้รับผลประโยชน์ของรัฐยังคงทำงานอยู่ ก็ไม่มีปัญหาในการรับผลประโยชน์ พนักงานทุกคนต้องเสียภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา เป็นผู้ให้พื้นฐานสำหรับการดำเนินการส่งคืน กฎทั่วไปการดำเนินการดังกล่าวมีดังนี้:

1. ให้บริการเฉพาะผู้ที่อาศัยอยู่ในสหพันธรัฐรัสเซีย บุคคลที่พำนักอยู่ในเขตแดนของสหพันธรัฐรัสเซียอย่างน้อย 183 วันต่อปีได้รับการยอมรับเช่นนี้
2. ต้นทุนอสังหาริมทรัพย์ต้องทำจากกองทุนของตัวเอง หากมีการอุปถัมภ์ ผลประโยชน์ก็จะไม่ครบกำหนด (เช่น เงินจากมูลนิธิการกุศลหรือนายจ้าง)
3. ไม่สามารถซื้อทรัพย์สินจากญาติสนิทหรือผู้ที่เกี่ยวข้องได้

คำแนะนำ: คนงานเกษียณอายุวาดขึ้นบนพื้นฐานทั่วไป การคืนเงินจำกัดอยู่ที่:

• ภายใต้กรอบของกฎหมาย
• จำนวนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาที่หักสำหรับรอบระยะเวลารายงาน

นอกจากนี้ คนงานในวัยเกษียณยังอยู่ภายใต้กฎการคืนเงินในช่วงสามปีที่ผ่านมา ดังนั้นผู้ขอมีสิทธิยื่นขอสวัสดิการสี่รอบระยะเวลารายงาน:

• ปัจจุบัน;
• บวกสามก่อนหน้านี้

ตัวอย่าง. Sukharev A. ออกการบำรุงรักษาบำนาญในปี 2556 ไม่ได้ออกจากบริการ ซื้ออพาร์ตเมนต์ในปี 2560 ในปี 2561 เขาสามารถยื่นขอหักเงินได้ เขาจะถูกนำมาพิจารณาเป็นเวลาสามปีภายในวันที่ซื้อ: ตั้งแต่ปี 2014 ถึง 2016 ช่วงเวลาที่สี่คือ 2017 ในการสมัครรับสิทธิ์คุณต้องส่งใบสมัครสี่ใบพร้อมชุดเอกสารที่เหมาะสม

หากจำนวนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาไม่เพียงพอต่อความต้องการทั้งหมด Sukharev A. มีสิทธิ์สมัครในอนาคต เขาจะคำนึงถึงยอดเงินค่าชดเชยที่กฎหมายกำหนดไว้จนกว่าจะได้รับครบถ้วน

คุณต้องการในเรื่อง? และทนายความของเราจะติดต่อคุณในไม่ช้า

การหักภาษีสำหรับผู้รับบำนาญที่ไม่ทำงานเมื่อซื้อบ้าน

สถานการณ์ค่อนข้างแตกต่างสำหรับผู้ที่ทำกิจกรรมเสร็จ พวกเขาไม่หักภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาอีกต่อไป ดังนั้นจึงไม่มีอะไรจะชดเชยได้ ผู้รับเงินบำนาญที่ไม่ทำงานมีสิทธิเรียกร้องค่าชดเชยสำหรับช่วงเวลาที่จ่ายเงินสมทบงบประมาณ

สามารถใช้ทั้งหมดสามปีก่อนหน้า:

• ภายในวันที่สมัคร
• โดยเวลาที่ซื้อ

ตัวอย่าง. Ivanov S. ออกเงินบำนาญในเดือนมกราคม 2559 สองปีกับสามเดือนต่อมา ฉันซื้อบ้านในหมู่บ้าน เขาสามารถอ้างสิทธิ์ตามกฎหมายในปี 2560, 2559, 2558 แต่ในปี 2560 เขาไม่ได้ทำงานอีกต่อไป ดังนั้น Ivanov S. จะส่งใบสมัครสำหรับปี 2559 และ 2558

คำแนะนำ: หากผู้รับบำนาญกลับมาทำงาน จะได้รับสิทธิคืนเงินจนกว่าสิทธิพิเศษจะหมดลง

การหักภาษีสำหรับคู่สมรสที่เกษียณอายุ

ผู้รับเงินบำนาญของครอบครัวมีสิทธิอื่นในการบรรเทาทรัพย์สิน สิทธิของคู่สมรสคนหนึ่งอาจได้รับแก่อีกฝ่ายหนึ่ง สะดวกเมื่อสามีหรือภรรยาทำงานต่อไปและคู่ชีวิตคนที่สองดูแลบ้าน

สำคัญ: การบรรเทาทรัพย์สินได้รับอนุญาตให้เรียกร้องเพียงครั้งเดียวในชีวิต มันถูกจำกัดด้วยจำนวนเงินสูงสุดของฐานภาษี (อ่านคำอธิบาย)

ตัวอย่าง. Silov ออกจากสถานที่ให้บริการเนื่องจากถึงขีดจำกัดอายุสำหรับการจ้างงานภาคบังคับในปี 2014 ภรรยาของเขาขอรับเงินบำนาญในปี 2560 ด้วยเงินสะสม ครอบครัวจึงซื้อที่ดินและสร้างบ้านบนที่ดินในปี 2561 เอกสารถูกร่างขึ้นสำหรับ Silov กฎการยกยอดคงเหลือมีผลในช่วงระหว่างปี 2558 ถึง 2560

อย่างไรก็ตาม ชายผู้นี้ไม่มีรายได้ที่ต้องเสียภาษีในปีนั้น ภรรยาของเขาสามารถเรียกร้องผลประโยชน์ได้ แม้ว่า Silov จะซื้อบ้านจริง ๆ ก็ตาม เธอจะได้รับเงินคืนภายในสามช่วงเวลาที่กำหนด

คำแนะนำ: ฐานภาษีไม่ได้เป็นเพียง เงินเดือนราชการ. ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาเรียกเก็บจากรายได้ประเภทอื่น ตัวอย่างเช่น จากการให้เช่าอสังหาริมทรัพย์หรือจำนวนเงินที่ได้รับจากการขายที่ดิน (บ้าน)

การลดหย่อนภาษีค่ารักษาพยาบาลสำหรับผู้รับบำนาญ

รายการค่าใช้จ่ายพิเศษรวมถึงการรักษาที่พลเมืองได้รับโดยชำระแล้ว เงินส่วนหนึ่งจะถูกส่งคืนเมื่อสมัครไปที่ Federal บริการภาษี(FTS). จำนวนเงินสูงสุดที่จะคืนเงินคือ 120,000.0 รูเบิลกฎนี้มีข้อยกเว้น:

• หากบุคคลต้องการการรักษาที่มีราคาแพงพารามิเตอร์ขอบเขตจะไม่มีผล
• กรณีนี้ได้รับการยืนยันโดยใบรับรองของแพทย์ที่เข้าร่วม

ข้อควรสนใจ: ผลตอบแทนทางสังคมทั้งหมดคำนวณในอัตรา 13% ของฐานภาษีที่จัดตั้งขึ้น (มาตรา 210 ของรหัสภาษี) พารามิเตอร์การจำกัดได้รับการอนุมัติในย่อหน้าของรหัสภาษี

ค่ารักษาพยาบาลไม่สามารถนำมาประกอบกับช่วงเวลาก่อนหน้าเป็นทรัพย์สินได้ แต่สามารถใช้ได้ทุกปีหากผู้สมัครตกอยู่ภายใต้เงื่อนไขการอนุญาต พวกเขาคือ:

• ความพร้อมใช้งานของการหักงบประมาณในรอบระยะเวลารายงานในอัตรา 13%:
  • รายได้;
  • เช่า;
  • การขายทรัพย์สิน
• ถิ่นที่อยู่ภายในพรมแดนของประเทศจาก 183 วันต่อปี
• การดำเนินการเอกสารสำหรับบริการของสถาบันสุขภาพสำหรับผู้สมัคร:
  • สัญญากับคลินิก
  • เช็ค;
• สถาบันมี ใบอนุญาตของรัฐ.

ผู้สมัครควรเรียกร้องค่าสินไหมทดแทนทันทีหลังจากได้รับการรักษา เนื่องจากกฎเพิ่มเติมดังต่อไปนี้:

• ระยะเวลาจำกัดในการเรียกร้องสิทธิคือ 3 ปี
• ยอดคงเหลือที่ไม่ได้รับจะไม่ยกยอดไปยังงวดถัดไป

คำแนะนำ: สำหรับผู้ปกครองที่เป็นผู้รับการสนับสนุนจากรัฐที่ไม่ทำงาน เด็กที่โตแล้วสามารถใช้การตั้งค่านี้ได้ นี้จะเป็นประโยชน์ถ้าลูกหลานทำงานและได้รับ เงินเดือนสูง.

จำนวนเงินที่จำกัดก็มีรายละเอียดปลีกย่อยบางอย่างเช่นกัน ดังนั้นจึงไม่รวมถึงค่าใช้จ่ายในการพัฒนาสุขภาพเท่านั้น แต่ยังรวมถึงการชำระเงินสำหรับบริการด้านการศึกษาด้วย เป็นค่าสะสมและต้องไม่เกินค่าที่ระบุ RUB 120,000.0 เป็นฐานภาษีพิเศษ. จำนวนเงินสูงสุดสำหรับการรักษาสามารถคืนได้:

• RUB 120,000.0 x 0.13 \u003d 15,600.0 รูเบิล

เพื่อความเข้าใจ: การชำระเงินคืนเกิดขึ้นภายในจำนวนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาที่จ่ายสำหรับเวลาที่รายงานไม่มาก

การตั้งค่าใช้กับต้นทุนประเภทต่อไปนี้:

• รับการรักษาในคลินิก (บริการเจ้าหน้าที่ทางการแพทย์);
• การเข้าซื้อกิจการ ยากำหนดโดยแพทย์ (ต้องเก็บใบสั่งยาและเช็ค)
• สำหรับประกันสุขภาพเพิ่มเติม

นอกจากนี้ยังยอมรับค่ายาที่รวมอยู่ในรายการของรัฐบาลเพื่อการชำระเงินคืน หากคุณมีคำถามใด ๆ โปรดติดต่อกระทรวงที่เกี่ยวข้องเป็นลายลักษณ์อักษรเพื่อขอคำชี้แจง บนพื้นฐานของการสมัครของผู้ป่วยข้าราชการประจำเสริมรายชื่อด้วยชื่อใหม่ (มีการออกพระราชกฤษฎีกาของรัฐบาลสหพันธรัฐรัสเซีย)

การหักทรัพย์สินสำหรับผู้รับบำนาญเมื่อขายทรัพย์สิน

กฎหมายของสหพันธรัฐรัสเซียมีกฎเกณฑ์ที่เข้มงวดเกี่ยวกับระยะเวลาการใช้ทรัพย์สิน เรากำลังพูดถึงทรัพย์สินที่ผู้คนได้รับซึ่งเป็นส่วนหนึ่งของธุรกรรมที่มีการชดเชยหรือให้เปล่า (การบริจาค การรับมรดก ฯลฯ) พวกเขาคือ:

1. จำนวนเงินที่ได้รับจากการขายทรัพย์สินต้องเสียภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาในสถานการณ์ต่อไปนี้:
   • หากสิทธิในการครอบครองเกิดขึ้นก่อนปี 2559 และการขายเกิดขึ้นภายในสามปีนับจากวันที่ได้มา
   • ถ้าห้าปีของการใช้ทรัพย์สินโดยเจ้าของที่ได้รับทรัพย์สินหลังจากระยะเวลาที่กำหนดยังไม่ผ่าน
2. ผู้เสียภาษีมีสิทธิเรียกร้องเงินคืน 13% ของภาษีที่จ่าย (คำนึงถึงผลประโยชน์เมื่อกรอกคำชี้แจง):
   • ต่อ 1,000,000.0 รูเบิล โดยทั่วไป;
   • สำหรับค่าใช้จ่ายทั้งหมด (หากคุณลงทุนเงินของคุณเอง)

สำคัญ: ชาวต่างชาติจ่ายเงิน 30% ของเงินสมทบงบประมาณและไม่สามารถขอสัมปทานได้

ไม่มีสิทธิพิเศษสำหรับผู้รับเงินบำนาญสำหรับสิทธิพิเศษประเภทนี้ พวกเขาสามารถรับเงินคืนได้โดยทั่วไป:

• หากเป็นผู้อยู่อาศัย
• ถ้ามีอยู่ในมือ เอกสารที่ต้องใช้.

การบรรเทาทุกข์จะออกในแผนกของ Federal Tax Service จำเป็นต้องเขียนใบสมัครที่เหมาะสมและยืนยันเอกสารสิทธิ์ (อธิบายด้านล่าง)

ตัวอย่าง. Selevanov ออกการบำรุงรักษาบำนาญในปี 2559 เนื่องจากสุขภาพของเขาอ่อนแอ เขาจึงตัดสินใจกำจัดที่ดินพร้อมบ้านทิ้งไป มันกลายเป็นเรื่องยากสำหรับผู้ชายที่จะเดินทางออกนอกเมือง เขานำทรัพย์สินไปขายทอดตลาดและได้รับ 4,500,000.0 รูเบิล เขาได้รับที่ดินเป็นมรดกฟรีจากแม่ของเขาในปี 2558 เขาไม่มีเอกสารการลงทุนในแปลงที่ดิน

1. Selivanov สามารถเรียกร้องการลดฐานภาษีได้ 1,000,000.0 รูเบิลเนื่องจากไม่มีเหตุอื่น การจ่ายเงินตามงบประมาณจะเป็น: (4,500,000.0 rubles - 1,000,000.0 rubles) x 0.13 = 455,000.0 rubles;
2. โดยไม่คำนึงถึงการบรรเทาทุกข์จะต้องจ่าย 585,000.0 รูเบิล
3. ประหยัด RUB 130,000.0

สัมปทานทางสังคมสำหรับผู้รับบำนาญ

ผลประโยชน์ทางสังคมรวมถึง ประเภทต่อไปนี้ค่าใช้จ่ายของพลเมือง:

• เพื่อรับบริการ:
  • เกี่ยวกับการศึกษา;
  • ทางการแพทย์;
• เพื่อการออมเพื่อการเกษียณ
• เพื่อการกุศล.

เราพูดถึงยาข้างต้น ในลำดับเดียวกัน ผู้รับบำนาญและลูกจ้างสามารถยื่นขอภาษีสังคมได้ ผู้รับเงินบำนาญที่ไม่ทำงานมีสิทธิได้รับผลประโยชน์ดังกล่าวเฉพาะในกรณีที่พวกเขามีรายได้ที่ต้องเสียภาษีในรอบระยะเวลารายงาน (จากค่าเช่าหรือจากการขายอสังหาริมทรัพย์)

คำแนะนำ: การตั้งค่าทางสังคมจะได้รับโดยทั่วไป

เครดิตภาษีมาตรฐานสำหรับผู้เกษียณอายุ

มาตรฐาน เครดิตภาษี- นี่คือการลดลงของฐานภาษีที่สถานีปฏิบัติหน้าที่ในบริเวณที่กำหนดไว้ในกฎหมาย ตัวอย่างเช่น หากผู้สมัครกำลังเลี้ยงดูบุตรที่ยังไม่บรรลุนิติภาวะ สิ่งนี้มอบให้กับผู้รับเงินบำนาญโดยทั่วไป

สำหรับข้อมูล: ผู้รับเงินบำนาญที่ทำงานสามารถยื่นขอสวัสดิการมาตรฐานได้

เอกสารที่ต้องใช้

รายการเอกสารสำหรับการได้รับการบรรเทาทุกข์ขึ้นอยู่กับประเภทของเอกสาร การลงทะเบียนสิทธิพิเศษเกิดขึ้นที่สาขาของ Federal Tax Service ณ สถานที่พำนัก ผู้สมัครต้องเตรียมแพ็คเกจหลัก:

• คำแถลง;
• หนังสือเดินทาง;
• ประกาศ 3- ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา ();
• หนังสือรับรองรายได้ที่ได้รับจากการทำงาน 2- ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา ().

เอกสารเพิ่มเติมแสดงในตาราง:

ประเภทของการหักเงิน	เอกสารที่ต้องใช้
คุณสมบัติ	สัญญาซื้อขาย แอปพลิเคชัน (); สารสกัดจากทะเบียนของรัฐเป็นเจ้าของ; เอกสารการชำระเงิน บัตรประจำตัวของคู่สมรส (หากเจ้าของบันทึกไว้); ทะเบียนสมรส
ทางการแพทย์	ข้อตกลงกับคลินิก เช็ค; คำแถลง (); การยืนยันความสัมพันธ์ทางครอบครัว (เช่นสูติบัตรของเด็กและหนังสือเดินทางของผู้ปกครองเป็นต้น)
เมื่อขายทรัพย์สิน	คำแถลง; สัญญาซื้อขาย ข้อมูลยืนยันค่าใช้จ่าย เช็คและเอกสารการชำระเงินอื่น ๆ ใบรับรองจาก Rosreestr เกี่ยวกับการขาดความเป็นเจ้าของวัตถุ
มาตรฐาน (เอกสารถูกส่งไปยังแผนกบัญชีขององค์กร)	สูติบัตรของเด็ก (ทั้งหมด); หนังสือรับรองความพิการของนักเรียน (ถ้ามี)

ข้อควรสนใจ: พนักงานของ Federal Tax Service อาจต้องการใบรับรองจากผู้ขายอสังหาริมทรัพย์ พวกเขาต้องตรวจสอบว่าผู้สมัครมีความสัมพันธ์ทางครอบครัวกับเขาหรือไม่

เรียนผู้อ่าน!

เราอธิบายวิธีทั่วไปในการแก้ไขปัญหาทางกฎหมาย แต่แต่ละกรณีมีความเฉพาะเจาะจงและต้องการความช่วยเหลือทางกฎหมายเป็นรายบุคคล

สำหรับการแก้ไขปัญหาของคุณอย่างรวดเร็ว เราขอแนะนำให้คุณติดต่อ ทนายความที่มีคุณสมบัติของเว็บไซต์ของเรา

การเปลี่ยนแปลงล่าสุด

ตั้งแต่เดือนมกราคม 2561 มีการหักภาษีอีกครั้งสำหรับผู้รับบำนาญ ประกอบด้วยส่วนที่ไม่เก็บภาษีจากการจัดสรรที่ดิน (บางส่วน) จำนวน 600 ตร.ม. หากพล็อตไม่เกินพารามิเตอร์นี้ภาษีจะไม่ถูกเรียกเก็บเลย ถ้ามันเกิน การเก็บภาษีคำนวณจากส่วนที่เหลือลบ 6 เอเคอร์จากฐานภาษี

ผู้เชี่ยวชาญของเราจะตรวจสอบการเปลี่ยนแปลงกฎหมายทั้งหมดเพื่อให้คุณได้รับข้อมูลที่เชื่อถือได้

คั่นหน้าเว็บไซต์และสมัครรับข้อมูลอัปเดตของเรา!

วิดีโอเกี่ยวกับการหักภาษีสำหรับผู้รับบำนาญในปี 2019

21 มีนาคม 2018, 15:01 3 มี.ค. 2019 13:36

การหักภาษีอนุญาตให้พลเมืองของรัสเซียคืนส่วนหนึ่งของการชำระเงินที่โอนไปยังงบประมาณในกรณีที่กฎหมายกำหนด สำหรับผู้เกษียณอายุ ตัวเลือกนี้สามารถให้การสนับสนุนทางการเงินที่สำคัญได้ แต่มีคำถามเกิดขึ้น: พลเมืองที่เกษียณอายุแล้วมีสิทธิ์ใช้ประโยชน์จากการลดหย่อนภาษีหรือไม่ ในบทความ เราจะพิจารณาว่าผู้รับบำนาญจะได้รับการหักภาษีหรือไม่: สำหรับการรักษาและการรักษาทางทันตกรรม สำหรับทรัพย์สิน สำหรับการซื้ออพาร์ทเมนต์ สำหรับอพาร์ทเมนต์ที่สอง สำหรับรถยนต์ ในบทความ เราจะพิจารณาว่าผู้รับบำนาญสามารถรับการหักภาษีได้หรือไม่ ต้องใช้เอกสารอะไรบ้าง เราจะวิเคราะห์สถานการณ์ทั่วไปและตอบคำถามทั่วไป

ผู้เกษียณสามารถได้รับการลดหย่อนภาษีได้เมื่อใด

เงื่อนไขหลักในการได้รับการหักภาษีในอาณาเขตของสหพันธรัฐรัสเซียคือพลเมืองมีรายได้ที่ต้องเสียภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา บำเหน็จบำนาญเป็นสวัสดิการสังคมจากการที่ การชำระภาษีไม่รวมอยู่ในงบประมาณ

ปรากฎว่าผู้รับบำนาญที่ทำงานต่อไปมีสิทธิได้รับค่าชดเชย พวกเขาสามารถใช้ประโยชน์จากการลดหย่อนภาษีในทุกกรณีตามที่กฎหมายกำหนด

สำหรับ ผู้รับบำนาญที่ไม่ทำงานมีเพียงทางเลือกเดียวในการรับค่าตอบแทน - เมื่อซื้ออพาร์ตเมนต์ ในขณะเดียวกัน สิ่งสำคัญคือต้องเกษียณอายุไม่เร็วกว่าสามปีก่อนวันที่ได้มา

ผู้เกษียณอายุสามารถหักเงินอะไรได้บ้าง?

ให้เรานำเสนอในรูปแบบของตารางการหักภาษีที่ผู้รับบำนาญบางประเภทสามารถรับได้

การลงทะเบียน การหักมาตรฐานมักจะไม่ทำให้เกิดปัญหา พวกเขาสามารถได้รับสำหรับเด็กและสำหรับตัวคุณเอง โดยปกติบุตรของผู้รับบำนาญจะบรรลุนิติภาวะแล้วและไม่ได้เรียนเต็มเวลาที่มหาวิทยาลัย ดังนั้นตัวเลือกแรกสำหรับประเภทของพลเมืองจึงไม่เกี่ยวข้องในทางปฏิบัติ ผู้เสียภาษีบางประเภทเช่นบุคลากรทางทหารหรือบุคคลที่มีส่วนร่วมในการกำจัดอุบัติเหตุที่เชอร์โนปิลสามารถได้รับการหักลดหย่อนมาตรฐานสำหรับตนเอง รายการทั้งหมดระบุไว้ในมาตรา 218 แห่งประมวลกฎหมายภาษีอากร

ในการได้รับการหักมาตรฐานก็เพียงพอที่จะให้เอกสารยืนยันสิทธิ์แก่นายจ้าง ขั้นตอนในการออกตัวเลือกการชำระเงินคืนอื่น ๆ นั้นซับซ้อนกว่า ดังนั้นจึงแนะนำให้พิจารณารายละเอียดเพิ่มเติม

ลดหย่อนภาษีสังคม

สามารถหักภาษีสังคมได้:

• หากชำระค่าเล่าเรียน (เป็นเจ้าของหรือญาติสนิท);
• เมื่อใช้บริการทางการแพทย์แบบชำระเงินหรือซื้อยา
• เมื่อโอนเงินเข้าการกุศล
• หากมีการฝากเงินเพื่อวัตถุประสงค์ในการประกันบำเหน็จบำนาญโดยสมัครใจ

ควรพิจารณาคุณสมบัติของการลงทะเบียนการหักเงินทางสังคมโดยใช้ตัวอย่างการชำระเงินคืนสำหรับการรักษาเนื่องจากเป็นตัวเลือกที่มักเป็นที่สนใจของผู้รับบำนาญ

เงื่อนไขที่สำคัญสำหรับการได้รับการหักเงินสำหรับการรักษาคือการมีใบอนุญาตของรัฐโดยสถาบันทางการแพทย์ นอกจากนี้ การหักจะได้รับเฉพาะบริการที่อยู่ในรายชื่อที่จัดตั้งขึ้นตามกฎหมายเท่านั้น ทั้งหมดแบ่งออกเป็นสองประเภท: การรักษาแบบธรรมดาและราคาแพง ความแตกต่างกันในแง่ของการเก็บภาษีอยู่ในจำนวนเงินชดเชยสูงสุดที่จัดให้ พิจารณาสองประเภทนี้โดยใช้บริการทันตกรรมเป็นตัวอย่าง

ตามที่กล่าวไว้ข้างต้น ผู้รับบำนาญที่ไม่ทำงานไม่มีสิทธิ์ได้รับการหักภาษี อย่างไรก็ตาม มีวิธีรับเงินคืน ในการทำเช่นนี้ คุณควรจัดให้มีการชำระเงินสำหรับการรักษาคู่สมรสที่ทำงานหรือบุตรที่สามารถขอหักเงินได้

เอกสารสำหรับการขอลดหย่อนภาษีสำหรับผู้รับบำนาญในอินโฟกราฟิก

รูปด้านล่างในอินโฟกราฟิกจะกล่าวถึงเอกสารที่คุณต้องจัดเตรียมเพิ่มเติมจากภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา 3 รายการและการขอหักเงิน สถานการณ์ต่างๆ ⇓

(คลิกเพื่อขยาย)

การหักภาษีทรัพย์สินสำหรับผู้รับบำนาญ

การหักทรัพย์สินให้แก่ผู้เสียภาษีในกรณีดังต่อไปนี้

• เมื่อขายทรัพย์สิน
• เมื่อซื้อที่อยู่อาศัย
• การเข้าซื้อกิจการ ที่ดินสำหรับการสร้างบ้านรวมถึงค่าใช้จ่ายในการก่อสร้าง
• การจ่ายดอกเบี้ยจำนอง

การหักเงินจากการขายทรัพย์สิน

โดยการขายทรัพย์สินใด ๆ พลเมืองจะได้รับรายได้ ดังนั้น ในกรณีนี้ จึงมีภาระผูกพันที่จะ การชำระภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา. ในขณะเดียวกัน ทรัพย์สินที่ผู้เสียภาษีเป็นเจ้าของมานานกว่าสามปีก็ได้รับการยกเว้นภาษีโดยสิ้นเชิง มิฉะนั้นจะต้องเสียภาษี อย่างไรก็ตาม กฎหมายกำหนดไว้ 2 วิธีในการลดจำนวนเงินที่จะโอนเข้างบประมาณ:

1. หักออกจากฐานภาษีจำนวนค่าใช้จ่ายที่เกิดขึ้นระหว่างการได้มา;
2. ลดฐานตามจำนวนการหักภาษีตามกฎหมาย

โดยที่ จำนวนเงินสูงสุดการหักภาษีจะขึ้นอยู่กับประเภทของทรัพย์สินที่ขาย ดังนั้นเมื่อขายอสังหาริมทรัพย์รวมถึงหุ้นในนั้นคือ 1 ล้านรูเบิล หากจะขายทรัพย์สินอื่น เช่น รถยนต์ ทรัพย์สินที่ไม่ใช่ที่อยู่อาศัยจำนวนเงินที่หักคือ 250,000 รูเบิล

ผู้รับบำนาญแต่ละคนสามารถเลือกระหว่างสองวิธีนี้ได้อย่างอิสระ ธรรมชาติที่ต้องการจะเป็นหนึ่งเนื่องจากจำนวนภาษีจะน้อยที่สุด

ตัวอย่างการคำนวณค่าลดหย่อนทรัพย์สินเมื่อขายรถยนต์

ในปี 2014 ผู้รับบำนาญซื้อโรงรถมูลค่า 500,000 รูเบิล ในปี 2558 เขาขายได้ 700,000 รูเบิล เนื่องจาก ที่ไม่ใช่ที่อยู่อาศัยถือครองมาไม่เกินสามปี จะต้องเสียภาษีจากรายได้ที่ได้รับ อย่างไรก็ตาม สามารถลดได้สองวิธี เราจะทำการคำนวณสำหรับแต่ละรายการและเลือกตัวเลือกที่ดีที่สุด:

1. หากฐานภาษีลดลงตามจำนวนค่าใช้จ่าย ภาษีจะเป็น: (700,000 - 500,000) x 13% = 26,000 rubles
2. โดยลดลงตามจำนวนเงินที่หัก: (700,000 - 250,000) x 13% = 58,500 rubles

อย่างที่คุณเห็น ตัวเลือกแรกดีกว่า สิ่งเดียวที่ต้องจำคือรายได้และค่าใช้จ่ายทั้งหมดต้องอยู่ใน ไม่ล้มเหลวเป็นเอกสาร ดังนั้นจึงเป็นเรื่องสำคัญที่จะต้องรักษาสัญญาการขายทั้งหมดไว้.

ได้รับการหักทรัพย์สินเมื่อซื้ออสังหาริมทรัพย์

ในกรณีของการซื้ออสังหาริมทรัพย์ พลเมืองมีสิทธิได้รับการหักภาษีจำนวน 2 ล้านรูเบิล ในแต่ละปี คุณสามารถคืนได้ไม่เกินจำนวนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาที่โอนเข้างบประมาณในปีที่แล้ว ในเวลาเดียวกันสำหรับผู้รับบำนาญที่ทำงานใช้ขั้นตอนดั้งเดิมในการขอรับการหักเงิน:

• ครั้งแรกที่ยื่นคำประกาศในปีถัดจากวันที่ได้มา
• จำนวนเครดิตภาษีที่ไม่ได้ใช้สามารถยกไปข้างหน้าได้ในปีต่อ ๆ ไป

สิ่งสำคัญคือต้องเข้าใจว่าคุณสามารถหักลดหย่อนทรัพย์สินได้ก็ต่อเมื่อทรัพย์สินที่ซื้อนั้นได้รับเงินจากกองทุนของคุณเองหรือด้วยเงินกู้ เข้าสู่การชำระเงิน ทุนการคลอดบุตร, เงินทุนจากงบประมาณ, เงินอุดหนุนไม่อนุญาตให้คุณหัก จะไม่มีการให้ค่าเสียหายหากคู่สัญญาที่ทำรายการซื้อขายเป็นบุคคลที่เกี่ยวข้องกัน

ตัวอย่างการหักเงินบำนาญที่ไม่ทำงาน

ผู้รับบำนาญไม่ทำงานตั้งแต่ 01/01/2015 09/01/2016 เขาซื้ออพาร์ทเมนต์ซึ่งเขาต้องการหักเงิน ในกรณีนี้จะต้องส่งคำประกาศภายในวันที่ 30 เมษายน 2017 การหักเงินจะใช้ได้ในปี 2558, 2557 และ 2556 ในปี 2558 ผู้รับบำนาญไม่ได้รับค่าจ้าง ซึ่งหมายความว่าเขาไม่ได้จ่ายภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา ดังนั้นจะได้รับเงินคืนเฉพาะในปี 2557 และ 2556 เท่านั้น

หากผู้เสียภาษีออกในวันที่ 05/01/2016 เขาจะได้รับการหักเงินเป็นเวลา 4 เดือนของปี 2016 เช่นเดียวกับสามรายการก่อนหน้านี้ นั่นคือสำหรับปี 2015, 2014 และ 2013

คุณสมบัติบางประการของการหักภาษี

สิ่งสำคัญคือต้องเข้าใจว่ากฎหมายกำหนดให้มีการหักเงินสูงสุด พวกเขาลดฐานภาษีดังนั้นเพียง 13% ของจำนวนเงินนี้จะได้รับคืน

ในการหักเงิน คุณจะต้องรวบรวมแพ็คเกจเอกสาร:

• การประกาศที่สมบูรณ์ในรูปแบบ 3-NDFL (⊕);
• เอกสารยืนยันสิทธิ์ในการรับค่าชดเชย
• ผู้รับบำนาญต้องแสดงใบรับรองเงินบำนาญเพิ่มเติม
• สำเนาหนังสือเดินทาง
• การขอหักเงิน

วิธีการลงทะเบียนหักแสดงไว้ในตาราง

คำถามที่พบบ่อยเกี่ยวกับการหักภาษีสำหรับผู้รับบำนาญ

การขอลดหย่อนภาษีไม่ใช่เรื่องง่าย โดยเฉพาะอย่างยิ่งหากคุณต้องการคืนเงินให้กับผู้รับบำนาญ ดังนั้น ในสถานการณ์เช่นนี้ จึงมีคำถามมากมายเกิดขึ้น ลองตอบบางส่วนของพวกเขา

คำถามที่ 1 เมื่อซื้ออพาร์ทเมนท์ได้จดทะเบียนในนามของภรรยาของเขาซึ่งเกษียณอายุมานานกว่าสามปีแล้ว คู่สมรสที่ทำงานสามารถรับการหักทรัพย์สินได้หรือไม่?

เว้นแต่จะกำหนดไว้เป็นอย่างอื่นในสัญญาการสมรส ทรัพย์สินที่ได้มาระหว่างการแต่งงานถือเป็นการร่วมกัน ดังนั้นคู่สมรสคนใดสามารถหักเงินเขาได้ นอกเหนือจากแพ็คเกจเอกสารมาตรฐานแล้ว สำนักงานสรรพากรจะต้องยื่นคำร้องเพื่อแจกจ่ายการหักลดหย่อนภาษีเพื่อโอนค่าใช้จ่ายทั้งหมดสำหรับอพาร์ตเมนต์ให้กับคู่สมรส

คำถามข้อที่ 2 ผู้รับบำนาญทำงานมีสิทธิแสดงเอกสารเพื่อชดใช้ค่ารักษาพยาบาลของตนเองได้นานแค่ไหน?

กฎหมายกำหนดอายุความในการยื่นคำร้องขอเบิกค่ารักษาพยาบาล มันไม่ได้ขึ้นอยู่กับการเกษียณอายุและสำหรับพลเมืองที่ทำงานทุกคนคือ 3 ปี นั่นคือถ้าจ่าย บริการทางการแพทย์ได้รับใน 2015 คุณสามารถได้รับการหักใน 2016, 2017 หรือ 2018 ⊕ .

คำถามข้อที่ 3 ผู้รับบำนาญทำงานจ่ายค่าเล่าเรียนให้หลานชายของเธอ เป็นไปได้ไหมที่จะหักเงินในกรณีนี้?

กฎหมายบัญญัติไว้ว่า การหักเงินทางสังคมเมื่อชำระค่าเล่าเรียนเฉพาะญาติคนต่อไปเท่านั้นที่จะได้รับ: พ่อแม่พี่น้องหรือนักเรียนเอง คุณยายหักเงินเองไม่ได้ ครั้งเดียวที่เป็นไปได้คือถ้าเธอเป็นผู้ปกครองของเด็ก อีกวิธีหนึ่งคือการต่อสัญญาจ้างงานพ่อแม่หรือพี่ชาย (น้องสาว) ของนักเรียน

ดังนั้นเงินบำนาญจึงใช้ไม่ได้กับรายได้ที่ชำระภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา ทั้งนี้ให้หักเมื่อได้รับเฉพาะรายได้ตามแบบฟอร์ม ผลประโยชน์ทางสังคมวัยชราเป็นไปไม่ได้ หากผู้รับบำนาญยังคงทำงานอยู่ เขาก็มีสิทธิเช่นเดียวกับผู้เสียภาษีคนอื่นๆ นอกจากนี้การแก้ไขกฎหมายภาษียังให้สิทธิ์แก่ผู้รับบำนาญที่ไม่ทำงานในการออกการหักภาษีโดยโอนไปยัง 3 ปีที่แล้ว

คลิกเดียวโทร

พลเมืองที่มี การจ้างงานอย่างเป็นทางการและรายได้ที่ต้องเสียภาษีรายเดือนมีสิทธิที่จะลดจำนวนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาที่ต้องชำระโดยการยื่นแบบลดหย่อนภาษีได้ ภายใต้เงื่อนไขบางประการ ผู้ที่มีอายุเกษียณสามารถใช้การหักเงินได้ ในบทความเราจะวิเคราะห์ว่ามีการหักภาษีให้กับผู้รับบำนาญที่ทำงานหรือไม่เงื่อนไขในการได้รับการชดเชยภาษีสำหรับพลเมืองประเภทนี้มีอะไรบ้าง

สิทธิของพลเมืองในการหักภาษี: บทบัญญัติทั่วไป

ตามศิลปะ. 218 และศิลปะ 220 แห่งรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย พลเมืองที่โอนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาไปยังงบประมาณในลักษณะที่กำหนด มีสิทธิได้รับค่าชดเชยภาษีโดยการยื่นแบบลดหย่อนภาษี การคืนภาษีบางส่วนจะดำเนินการภายใต้การปฏิบัติตามเงื่อนไขต่อไปนี้:

1. พลเมืองคือ ลูกจ้างอย่างเป็นทางการ (มีแบบรวม/สัญญาจ้างงาน)
2. ใบหน้าได้รับการยอมรับ ผู้เสียภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา โดยทั่วไป (อัตรา 13%)
3. พลเมือง ไม่มีหนี้ โดยภาษี
4. จำนวนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาที่โอนโดยบุคคลในระหว่างปี เท่ากับหรือมากกว่าจำนวนเงินชดเชยโดยประมาณ

การหักเงินที่มอบให้กับประชาชนตามกฎหมายภาษีอากรสามารถแบ่งออกเป็น 2 กลุ่มหลัก:

กลุ่มที่ 1 - การหักทรัพย์สิน . ตามศิลปะ. 220 แห่งประมวลรัษฎากร พลเมืองที่ได้รับรายได้จากการขายสังหาริมทรัพย์และ/หรือ อสังหาริมทรัพย์สามารถลดภาระภาษีให้เหลืองบประมาณเนื่องจากการหักทรัพย์สิน ในส่วนหนึ่งของขั้นตอนการดำเนินการ ฐานภาษีทั้งหมดจะลดลงตามจำนวนการหัก ซึ่งจะเป็นการลดจำนวนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาที่ต้องชำระ กลุ่มหักค่าทรัพย์สินยังรวมถึงการชดเชยภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาเมื่อซื้อบ้าน ( รายละเอียดข้อมูล- ในศิลปะ 220 เอ็นเค).

กลุ่มที่ 2 - การหักมาตรฐาน . การชดเชยภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาตามศิลปะนั้นแตกต่างจากการหักทรัพย์สิน 218 ของรหัสภาษีดำเนินการอย่างต่อเนื่องโดยไม่คำนึงถึงข้อเท็จจริงของการซื้อ / ขายอสังหาริมทรัพย์และรถยนต์ สิทธิในการหักลดหย่อนนั้นมอบให้กับพลเมืองบางประเภท (ผู้ทุพพลภาพ ผู้ที่ได้รับผลกระทบจากภัยพิบัติที่มนุษย์สร้างขึ้น ฯลฯ) รวมถึงผู้ปกครองใน จำนวนเงินคงที่สำหรับเด็กทุกคน

ผู้เกษียณอายุที่ทำงานมีสิทธิได้รับการลดหย่อนภาษีหรือไม่?

ตามบทบัญญัติของรหัสภาษี สิทธิในการหักลดหย่อนนั้นมอบให้กับพลเมืองวัยทำงานที่มีรายได้ที่ต้องเสียภาษีอย่างเป็นทางการ ดังนั้นผู้เกษียณอายุที่ทำงานต่อไปมีสิทธิขอหักลดหย่อนภาษีใน คำสั่งทั่วไป.

ผู้รับบำนาญเช่นเดียวกับพลเมืองวัยทำงานอื่น ๆ มีสิทธิที่จะลดภาระภาษีของตนเองให้เป็นงบประมาณโดยการออกทรัพย์สินและ / หรือการหักมาตรฐาน สิทธิในการชดเชยภาษีนั้นมอบให้กับผู้รับบำนาญที่ทำงานภายใต้ข้อกำหนดอื่น ๆ ที่ระบุในศิลปะ 218 และศิลปะ 220 แห่งรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย

หักค่าขายบ้าน

ผู้รับบำนาญทำงานที่ได้รับรายได้จากการขายที่อยู่อาศัยของตัวเอง (อพาร์ทเมนต์, ห้องพัก, บ้าน, กระท่อม ฯลฯ ) มีหน้าที่ต้องจ่ายภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาเป็นจำนวน 13% ของมูลค่าทรัพย์สินที่ขาย ภาษีคำนวณจากจำนวนเงินที่มากขึ้น - ราคาที่อยู่อาศัยภายใต้สัญญาขายหรือ มูลค่าที่ดินคุณสมบัติ.

เกษียณอายุ ที่ยังคงทำงานต่อไป ลดหย่อนภาษีได้ (หรือปลดปล่อยตัวเองให้เป็นอิสระจาก ภาระภาษี) ด้วยวิธีต่อไปนี้:

1. ผู้รับบำนาญที่ทำงานขายบ้านที่เป็นของเขา 5 ปีขึ้นไป ไม่ต้องเสียภาษีเงินได้ กฎที่คล้ายกันนี้ใช้กับผู้ที่ขายอสังหาริมทรัพย์ที่ได้รับ โดยมรดกอันเป็นผลมาจากการแปรรูปหรือการบริจาค ,กรณีขายหลังบ้าน 3 ปี นับแต่วันที่ถือกรรมสิทธิ์
2. พลเมืองที่ขายที่อยู่อาศัยเร็วกว่ากำหนด (3 หรือ 5 ปี) อาจ ลด ฐานภาษีสำหรับ 1 ล้านรูเบิล สิทธินี้มอบให้กับพลเมืองทุกคนในลักษณะทั่วไป
3. เมื่อคำนวณภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา ผู้รับบำนาญทำงานสามารถ คำนึงถึงราคาซื้ออพาร์ตเมนต์ (ห้องบ้าน). จำนวนภาษีในกรณีนี้จะคำนวณดังนี้:

NDFL \u003d (การขาย StNedv - ซื้อ StNedv) * 13%

ที่ไหน STNedv ขาย – ราคาขายอพาร์ตเมนต์;
ซื้อ STNedv - จำนวนเงินที่จ่ายโดยผู้รับบำนาญเมื่อซื้อบ้าน

โปรดทราบว่าหากผู้รับบำนาญขายที่อยู่อาศัยต่ำกว่าราคาซื้อ ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาในกรณีนี้คือ 0

การหักทรัพย์สินอื่น ๆ สำหรับผู้รับบำนาญทำงาน

พลเมืองวัยเกษียณที่มีการจ้างงานอย่างเป็นทางการสามารถยื่นขอหักเงินประเภทต่อไปนี้ได้:

1. ผู้รับบำนาญทำงานที่ซื้ออพาร์ตเมนต์ (หรืออสังหาริมทรัพย์อื่น ๆ ) สามารถรับค่าตอบแทนบางส่วนสำหรับค่าใช้จ่ายที่เกิดขึ้นในรูปแบบของ 13% ของค่าที่อยู่อาศัย (ผลตอบแทนสูงสุด - 260,000 รูเบิล)
2. ที่ ขายรถ ผู้รับบำนาญมีสิทธิลดฐานภาษีได้ตามจำนวน 250,000 ถู ประชาชนยังได้รับสิทธิ คำนึงถึงต้นทุนในการซื้อรถด้วย เมื่อคำนวณภาษี

หากผู้รับบำนาญขายรถยนต์ที่เขาเป็นเจ้าของมานานกว่า 3 ปีก็ไม่ต้องจ่ายภาษีสำหรับรายได้ที่ได้รับ

การหักมาตรฐานสำหรับผู้รับบำนาญทำงาน

ผู้รับบำนาญประเภทพิเศษสามารถได้รับการหักเป็นรายเดือน ภายในกรอบของศิลปะ 218 แห่งรหัสภาษีพลเมืองบางกลุ่มได้รับสิทธิในการลดฐานภาษีซึ่งดำเนินการอย่างต่อเนื่อง จำนวนการชดเชยภาษีขึ้นอยู่กับสถานะของพลเมือง:

1. การหักเงินจำนวน 3,000 รูเบิล . ผู้รับบำนาญสามารถรับได้โดยมีสถานะเป็น:

• ทหารผ่านศึกพิการจากมหาสงครามแห่งความรักชาติ
• การต่อสู้ไม่ถูกต้อง;
• ผู้ชำระบัญชีผลที่ตามมาของอุบัติเหตุเชอร์โนบิล
• ได้รับบาดเจ็บจากภัยพิบัติที่มนุษย์สร้างขึ้น (โรงไฟฟ้านิวเคลียร์เชอร์โนบิล, โรงงานมายัค) หรือการทดสอบนิวเคลียร์
• ลูกจ้างของกระทรวงสถานการณ์ฉุกเฉินหรือกระทรวงมหาดไทย

1. ลดฐานภาษี สำหรับ 500 รูเบิล รายเดือน อาจ:

• ผู้เข้าร่วม, ทหารผ่านศึกของสงครามโลกครั้งที่สอง, ผู้อยู่อาศัยใน Leningrad ที่ถูกปิดล้อม;
• คนพิการของกลุ่ม І และ ІІ พิการตั้งแต่วัยเด็ก
• พ่อแม่ของทหารที่เสียชีวิต

ประเภทของการหักเงินข้างต้นมีให้ทุกเดือนอย่างต่อเนื่อง

พิจารณาตัวอย่าง . ผู้รับบำนาญ Kulikov (อายุ 61 ปี) ทำงานให้กับ OA Kronos ในเดือนมีนาคม 2560 ลูกชายของ Kulikov เสียชีวิตระหว่างการรับราชการทหารซึ่งเกี่ยวข้องกับการที่ Kulikov ได้รับสิทธิ์ในการหักเงิน 500 รูเบิลต่อเดือน รายได้ต่อเดือน Kulikov - 16.504 รูเบิล โดยคำนึงถึงการชดเชยภาษี จำนวนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาการเก็บรักษาสำหรับ Kulikov คำนวณดังนี้:

(16.504 รูเบิล - 500 รูเบิล) * 13% \u003d 2.800.52 รูเบิล

ขั้นตอนการออกใบลดหย่อนภาษีสำหรับผู้รับบำนาญที่ทำงานอยู่

ผู้รับบำนาญที่มีงานทำสามารถยื่นขอลดหย่อนภาษีในลักษณะทั่วไปผ่านนายจ้างได้ เมื่อสมัครหักแบบมาตรฐาน ผู้รับบำนาญควรส่งเอกสารของฝ่ายบุคคลเพื่อยืนยันสิทธิ์ในการได้รับค่าตอบแทน (ใบรับรองทหารผ่านศึกจากมหาสงครามแห่งความรักชาติ คนพิการ เป็นต้น) การคำนวณจำนวนเงินชดเชยจะดำเนินการตั้งแต่ได้รับสิทธิ์ในการหักเงิน ดังนั้นผู้รับบำนาญที่ได้รับสถานะเป็นคนพิการในเดือนตุลาคม 2560 แต่ส่งเอกสารให้นายจ้างในเดือนพฤศจิกายนมีสิทธิ์คำนวณภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาใหม่ตั้งแต่เดือนตุลาคม (นับจากวันที่ได้รับมอบหมายให้ทุพพลภาพ)

เมื่อทำการหักทรัพย์สิน ผู้รับบำนาญควรติดต่อนายจ้างโดยแสดงเอกสารยืนยันการทำธุรกรรม (สัญญาสำหรับการขายที่อยู่อาศัยรถยนต์ ฯลฯ ) จำนวนเงินชดเชยภาษีให้กับผู้รับบำนาญที่ทำงานอยู่จะทำเป็นรายเดือนโดยการลดภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาที่จะหักไว้จนกว่าจำนวนเงินชดเชยทั้งหมดจะหมดลง

เงินบำนาญภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาจะไม่ถูกเก็บภาษี ดังนั้นคำถามคือผู้รับบำนาญมีสิทธิได้รับเงินคืนหรือไม่ ภาษีเงินได้, ไม่ได้ใช้งานเลย.

ผู้รับบำนาญมีสิทธิได้รับการลดหย่อนภาษีในกรณีต่อไปนี้:

• จากที่ทำงาน (ถ้าเขาทำงาน)
• สำหรับรายได้เสริม เช่น จากการเช่าห้องชุดหรือ บำเหน็จบำนาญนอกภาครัฐเป็นต้น สิ่งสำคัญคือต้องหัก 13% จากรายได้เหล่านี้
• ใช้ประโยชน์จากการลดหย่อนภาษี สำหรับผู้เกษียณอายุตั้งแต่วันที่ 1 มกราคม 2555 วรรค 10 ของมาตรา 220 แห่งรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซียกำหนดให้มีการโอนการหักลดหย่อนเป็นงวดภาษีก่อนหน้า (ไม่เกิน 3) ก่อนซื้ออพาร์ตเมนต์ กล่าวคือ ผู้รับบำนาญมีสิทธิได้รับเงินคืนภาษีแม้ว่าเขาจะเกษียณอายุในขณะที่ซื้อ

เงื่อนไขนี้

เงื่อนไขทั่วไปในการรับบำนาญ:

1. พลเมืองเป็นผู้มีถิ่นที่อยู่ในสหพันธรัฐรัสเซีย (เช่น 183 วันต่อปีหรือมากกว่านั้นอยู่ในอาณาเขตของตน) กฎนี้มีผลบังคับใช้สำหรับปีที่เขาต้องการได้รับการหักเงิน
2. อพาร์ตเมนต์ถูกซื้อด้วยค่าใช้จ่ายของตัวเองโดยไม่เกี่ยวข้องกับโครงการของรัฐ เงินอุดหนุน ความช่วยเหลือจากรัฐหรือนายจ้าง ฯลฯ
3. อดีตเจ้าของทรัพย์สินที่ได้มานั้นไม่ใช่ญาติสนิทของผู้รับบำนาญ
4. มีภาษีเงินได้ 13% สำหรับ 4 . ก่อนหน้า ระยะเวลาภาษี.

สำหรับผู้รับเงินบำนาญที่ไม่ทำงาน

พิจารณาว่าคุณจะได้รับการลดหย่อนภาษีได้อย่างไรหากคุณไม่ได้ทำงาน ในกรณีนี้ จะดำเนินการอย่างไรเพื่อคืนเงิน พลเมืองที่เกษียณแล้วและไม่ได้ทำงานสามารถใช้ประโยชน์จากสิ่งที่เรียกว่า "การโอนการหักลดหย่อนภาษี" นั่นคือ กลับ เงินสดสำหรับปีก่อนหน้า สูงสุดสำหรับ 4 ปีที่ผ่านมาของการใช้บริการภาษี

อ้างอิง:คุณสามารถขอคืนเงินได้ในปีถัดไปหลังจากการซื้อ ตัวอย่างเช่น หากอพาร์ตเมนต์ถูกซื้อในปี 2018 คุณสามารถขอคืนเงินได้ตั้งแต่ปี 2019

ตัวอย่าง: ผู้รับบำนาญ Petrov I.S. ซื้ออพาร์ตเมนต์ในปี 2561 ตามลำดับ เขาสามารถคืนเงินได้ในปี 2562 โดยคำนึงถึงระยะเวลาภาษีตั้งแต่ปี 2561 ถึง 2558 และนี่คือจำนวนเงินที่หักจะถูกกำหนดโดยเมื่อเขาเกษียณ หากในปี 2561 การคืนเงินจะถูกคำนวณในปี 2560, 2559, 2558

สิทธิในการโอนการหักทรัพย์สินเกิดขึ้นสำหรับผู้รับบำนาญตั้งแต่ปีที่สมัครไปยัง สำนักงานภาษี. ในเรื่องนี้ หากคุณสมัครพร้อมเอกสารภายในไม่กี่ปีหลังจากซื้ออพาร์ทเมนท์ และไม่ใช่ในปีถัดไป จำนวนปีสำหรับการโอนอาจลดลง

ตัวอย่าง:Petrov I. S. ซื้ออพาร์ตเมนต์ในปี 2561 และเกษียณในปีเดียวกัน เขาสมัครพร้อมเอกสารที่จำเป็นในการดำเนินการชำระเงินในปี 2564 ตามลำดับเพื่อกำหนดจำนวนเงินที่ชำระในปี 2563 จะได้รับและสิทธิ์ในการโอนทรัพย์สินหักเป็น 3 ปีที่แล้ว(และนี่คือปี 2019, 2018, 2017) เช่น อันที่จริงภาษีสามารถขอคืนได้เฉพาะปี 2560 และ 2561 เท่านั้นเพราะ ต่อมา Petrov I.S. ไม่ทำงานอีกต่อไป

หาก Petrov I.S. เป็นผู้รับบำนาญตั้งแต่ปี 2556 และในช่วงภาษี 4 ปีที่ผ่านมาไม่ได้ผลและไม่ได้ทำเงินสมทบงบประมาณของประเทศจึงไม่มีอะไรต้องเสีย

และในสถานการณ์เช่นนี้ ผู้รับบำนาญที่ไม่ทำงานจะไม่สามารถรับการหักทรัพย์สินได้

สำหรับการทำงาน

สำหรับผู้รับบำนาญที่ทำงานตัวเลือกการขอคืนภาษีที่อธิบายข้างต้นเมื่อซื้ออพาร์ทเมนต์มีความเหมาะสม - โอนการหักเงิน (มีการเปลี่ยนแปลงที่สอดคล้องกันไปยัง รหัสภาษี RF ตั้งแต่ 01.01.2014)

สิ่งสำคัญ!เมื่อโอนการหักภาษี การประกาศจะถูกกรอกในลำดับที่กลับกัน - ก่อนปีถัดไป (เช่น 2015) จากนั้นหนึ่งก่อนหน้า (2014) และอื่น ๆ จนกว่าจะได้รับจำนวนเงินที่ต้องการทั้งหมด

พลเมืองวัยทำงานที่เกษียณอายุแล้วสามารถได้รับการหักลดหย่อนในลักษณะทั่วไป กล่าวคือ จากการคำนวณที่นายจ้างทำกับงบประมาณ

ผู้รับบำนาญที่ทำงานนอกเหนือจากการรับเงินทั้งหมดสำหรับปีที่ผ่านมาโดยทั่วไปสามารถออกแบบไม่หักภาษี ณ ที่จ่าย 13% ของจำนวนของเขา ค่าจ้าง. แล้ว จำนวนเงินที่ได้รับทั้งหมดจะจ่ายเป็นจำนวน 100% ต่อเดือน

เพื่อใช้ประโยชน์จากผลตอบแทนนี้ คุณต้อง:

จะขอลดหย่อนภาษีได้อย่างไร?

สำหรับผู้เกษียณอายุ - ไม่ว่าพวกเขาจะทำงานหรือไม่ก็ตาม - ดำเนินการตาม กฎทั่วไปภายในเวลามาตรฐาน สำหรับการลงทะเบียน คุณสามารถติดต่อ Federal Tax Service โดยการลงทะเบียน MFC หรือให้กับนายจ้าง (ถ้าผู้รับบำนาญทำงาน) ข้อกำหนดสำหรับการตรวจสอบเอกสารคือ 3 เดือนหลังจากวันที่ยื่นและอีก 1 เดือนจะได้รับจาก Federal Tax Service เพื่อโอนเงินไปยังบัญชีปัจจุบัน

แพ็คเกจเอกสารสำหรับดำเนินการหักลดหย่อนทรัพย์สินไม่แตกต่างจากเอกสารสำหรับพลเมืองอื่น ๆ ความแตกต่างเพียงอย่างเดียวคือคุณต้องแสดงใบรับรองเงินบำนาญ

เอกสารสำหรับการลงทะเบียน:

1. ประกาศในรูปแบบของ 3-NDFL เป็นเวลา 3 หรือ 4 ปี ในรูปแบบและรูปลักษณ์จะต้องสอดคล้องกับปีที่โอนยอดคงเหลือ
2. หนังสือเดินทาง.
3. ช่วย 2-NDFL
4. สัญญาซื้อขายหรือหุ้นก่อสร้าง
5. พรบ.โอน-รับ
6. เอกสารยืนยันการชำระเงิน - เช็ค, ใบเสร็จ, ใบแจ้งยอดจากเงินฝากหรือบัญชี
7. ทะเบียนสมรส.
8. บัตรประจำตัวของผู้รับบำนาญ

จำนวน

ในขณะนี้จำนวนเงินสูงสุดสำหรับการหักภาษีคือ 2,000,000 รูเบิลโดยไม่คำนึงถึงราคาของอพาร์ทเมนท์ 13% ของสิ่งนี้ - 260,000 รูเบิล - พลเมืองทุกคนมีสิทธิ์ได้รับ จำนวนเงินนี้ผูกติดอยู่กับเจ้าของหรือกล่าวอีกนัยหนึ่งหากราคาของอพาร์ทเมนท์ไม่ถึง 2,000,000 รูเบิลคุณสามารถได้รับการหักภาษีจากการซื้อครั้งต่อไปจนกว่าจำนวนเงินทั้งหมดจะหมดลง

วิธีการคำนวณ?

ตัวอย่าง:ราคาของอพาร์ทเมนต์ที่ซื้อโดย Petrov I.S. คือ 1,800,000 รูเบิลซึ่งผู้รับบำนาญสามารถคืนเงินได้ 234,000 รูเบิล

สถานการณ์ที่ 1ผู้รับบำนาญไม่ทำงาน Petrov I.S. ตัดสินใจใช้การโอนค่าลดหย่อนทรัพย์สินและยื่นคำร้องสำหรับปี 2561, 2560, 2559, 2558 ในช่วงเวลานี้ขณะทำงานเขาโอนภาษี 123,800 รูเบิล นี่คือจำนวนเงินที่เขามีสิทธิได้รับคืน ส่วนที่เหลืออีก 110,200 รูเบิล เขาจะได้รับถ้าเขามี รายได้เสริมซึ่งคำนวณ 13% เช่น จากการเช่าอพาร์ตเมนต์

สถานการณ์ที่ 2 ผู้รับบำนาญทำงาน ในกรณีนี้ใช้สิทธิ์ในการโอนการหักและได้รับ 123 800 RUB. Petrov และ. สามารถยื่นคำร้องต่อนายจ้างหยุดเก็บภาษีค่าแรงได้โดยไม่ต้องรอสิ้นสุดระยะเวลาภาษี และพนักงานจะได้รับค่าจ้างเต็มจำนวน - 30,000 รูเบิล แทนที่จะเป็น 26,100 rubles จนกว่าจะเลือก 110,200 rubles อย่างสมบูรณ์เช่น ภายในเวลาประมาณ 32 เดือน

ดูวิดีโอเกี่ยวกับการคืนภาษีเงินได้ให้กับผู้รับบำนาญเมื่อซื้ออพาร์ตเมนต์:

มีการจ่ายเงินสำหรับพลเมืองว่างงานหรือไม่?

หากพลเมืองไม่ใช่ผู้รับบำนาญก็จะต้องคำนึงว่าคุณสามารถหักจากปีที่จดทะเบียนสิทธิในทรัพย์สินในทะเบียนสิทธิในอสังหาริมทรัพย์

สิ่งสำคัญ!สิทธิ์ในการหักลดหย่อนภาษีไม่มีข้อ จำกัด ไม่สำคัญว่าเมื่อซื้ออพาร์ตเมนต์คุณสามารถขอเงินคืนได้ 10 ปีต่อมา ไม่สามารถได้รับการหักเงินสำหรับปีก่อนหน้ากว่าทรัพย์สินที่ซื้อ

ตัวอย่าง: คาร์ลอฟ อี.บี. ซื้ออพาร์ตเมนต์ในปี 2551 ระหว่างปี 2548 ถึง 2551 เขาได้รับการว่าจ้างอย่างเป็นทางการเงินเดือน 50,000 รูเบิลต่อเดือน ตั้งแต่ 2008 ถึง 2010 ว่างงาน ตั้งแต่ 2010 ถึง 2018 ทำงานก็หักภาษี

สิทธิในการหักเกิดขึ้นจาก Karlov E.B. ตั้งแต่ปี 2008 และเพื่อให้ได้มา เขาสามารถสมัครในปีเดียวกันกับนายจ้าง หรือเมื่อสิ้นสุดระยะเวลาภาษีกับ Federal Tax Service ณ สถานที่พำนักและรับเงินคืนสำหรับปี 2008

เพราะ ขั้นตอนการขอคืนภาษีไม่ได้ถูกจำกัดด้วยกรอบเวลา พลเมืองยังสามารถสมัครใช้บริการภาษีในปี 2019 ได้โดยยื่นคำประกาศสำหรับ 3 ปีที่ผ่านมา - 2018, 2017, 2016 หากในกรณีนี้จำนวนเงินน้อยกว่า 260,000 รูเบิล จากนั้นในปีต่อ ๆ มา Karlov E.B. สามารถหักลดหย่อนได้

จะขอคืนภาษีในกรณีนี้ได้อย่างไร?

หากพลเมืองที่ไม่ได้ทำงานอยู่ในการสมรสที่จดทะเบียนและอพาร์ตเมนต์ถูกซื้อในการสมรสด้วย สามีหรือภริยาสามารถขอลดหย่อนภาษีได้

นอกจากนี้ เช่นเดียวกับในกรณีของผู้รับบำนาญ รายได้เพิ่มเติมของผู้ว่างงานซึ่งต้องเสียภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาสามารถนำมาพิจารณาด้วย ไม่ว่าจะเป็นการเช่าอสังหาริมทรัพย์ รางวัลสร้างสรรค์ และอื่นๆ ขั้นตอนการออกการหักเงินจะเหมือนกับสถานการณ์อื่นๆ

สำหรับผู้เยาว์ที่ไม่ได้ทำงาน ผู้ปกครองสามารถได้รับการหักเงินเมื่อซื้ออพาร์ตเมนต์ เนื่องจากสิทธิ์ในการคืนเงิน 13% ของค่าอพาร์ตเมนต์ไม่จำกัดเวลา พลเมืองสามารถสมัครได้ทันทีที่ได้รับงาน

สิ่งสำคัญที่คุณต้องใส่ใจสำหรับผู้รับบำนาญและพลเมืองที่ไม่ทำงานเมื่อขอคืนภาษี:

• วันที่จดทะเบียนกรรมสิทธิ์ ผู้รับบำนาญสามารถส่งต่อการหักลดหย่อนได้ถึง 3 ช่วงภาษีก่อนหน้า พลเมืองไม่ทำงานทำการหักเงินตั้งแต่วันที่นี้
• รายการเอกสารเป็นมาตรฐาน สำหรับผู้รับบำนาญ ใบรับรองเงินบำนาญเพิ่มเติม
• พลเมืองทั้งสองประเภทยังสามารถได้รับการหักจากรายได้ที่ต้องเสียภาษีเพิ่มเติม

การขอคืนภาษีบางส่วนเมื่อซื้ออพาร์ตเมนต์เป็นโอกาสที่ดีสำหรับผู้เสียภาษีหากพลเมืองคุ้นเคยกับข้อมูลพื้นฐานแล้ว เขาจะสามารถเตรียมเอกสารที่จำเป็นทั้งหมดและรับเงินใน ตามกฎหมายกำหนดเทอม - 3 เดือนสำหรับการพิจารณาและ 1 เดือนสำหรับการแปล

ผู้รับบำนาญที่ไม่ทำงานสามารถได้รับการหักภาษีทรัพย์สินได้หรือไม่? โอกาสนี้ขึ้นอยู่กับข้อกำหนดหลายประการที่อธิบายไว้ในกฎหมาย สมัครได้ที่ไหน และต้องเตรียมเอกสารอะไรบ้าง? ความแตกต่างหลายประการอาจทำให้การรับเงินทำได้ยาก การปฏิบัติตามกำหนดเวลา เงื่อนไขสำคัญการหักทรัพย์สิน

กฎหมายอะไรใช้บังคับ

จดหมายจากกระทรวงการคลังของรัสเซียลงวันที่ 28 เมษายน 2555 อธิบายว่าผู้รับบำนาญที่ไม่ทำงานสามารถรับการหักภาษีได้หรือไม่ หนึ่งใน เงื่อนไขบังคับ- ความพร้อมของแหล่งรายได้ที่จะจ่ายภาษีเงินได้ รายบุคคล. มิเช่นนั้นคุณจะไม่สามารถหักค่าทรัพย์สินได้ แต่ไม่ใช่ทุกอย่างชัดเจน อนุญาตให้โอนได้ แต่ขึ้นอยู่กับเงื่อนไขบางประการตามวรรค 10 ของข้อ 220 ของสหพันธรัฐรัสเซีย

เงินบำนาญ - รายได้ที่ไม่ต้องเสียภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาตามมาตรา 217 แห่งรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย

การขอคืนภาษีสำหรับผู้รับบำนาญที่ไม่ทำงาน

การลดหย่อนภาษีคืออะไรและอะไรบ้าง การดำเนินงานทางการเงินอนุญาตให้คุณรับได้ถ้า ชายชราไม่ได้จ้าง? การหักลดหย่อนทรัพย์สินสำหรับผู้รับบำนาญที่ไม่ทำงานในปี 2562 สามารถเลื่อนออกไปเป็นวันก่อนหน้าได้

มันคืออะไร

วิธีรับ

ขั้นตอนการขอรับเช่นเดียวกับทั่วทั้งสหพันธรัฐรัสเซียมีดังนี้:

1. ติดต่อเจ้าหน้าที่ผู้มีอำนาจ
2. 3 เดือนเพื่อตรวจสอบเอกสารที่ส่งมา
3. หลังจากการตรวจสอบ 1 เดือน เงินจะเข้าที่ผู้สมัคร

ว่าจะไปที่ไหน

ปัญหานี้ได้รับการจัดการโดย IFTS คุณควรติดต่อผู้ตรวจการ ณ สถานที่จดทะเบียนหรือถิ่นที่อยู่ชั่วคราว ในกรณีที่ไม่มีใบอนุญาตมีถิ่นที่อยู่ จะได้รับอนุญาตให้ติดต่อผู้ตรวจ ณ ที่ตั้งของอสังหาริมทรัพย์ได้

ท่านสามารถติดต่อสำนักงานสรรพากรด้วยตนเอง ส่งเอกสารทางไปรษณีย์ หรือทาง พื้นที่ส่วนบุคคลบนเว็บไซต์ FTS.

รายการเอกสาร

ในการสมัครขอคืนภาษีหลังจากซื้ออพาร์ทเมนต์ กระท่อมหรือที่อยู่อาศัยอื่น ๆ คุณต้องเตรียมเอกสารจำนวนหนึ่ง:

1. ใบรับรองเดิม 3-NDFL
2. บัตรประจำตัวประชาชนและสำเนา
3. หนังสือรับรองภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา 2 ฉบับจากนายจ้าง
4. แบบขอหักเงินพร้อมรายละเอียดทางการเงิน
5. สำเนาสัญญาซื้อขายอสังหาริมทรัพย์รับรองโดยทนายความ
6. สำเนาเอกสารการตั้งถิ่นฐานที่ผ่านการรับรอง

อาจจะจำเป็น เอกสารเพิ่มเติมที่เกี่ยวข้องกับการซื้ออสังหาริมทรัพย์

“หลุมพราง” ถ้าลูกสมุนไม่ทำงาน

ก่อนสมัครหักคุณต้องพิจารณาคุณสมบัติดังต่อไปนี้