아파트 구입 시 재산세 공제를 받을 권리는 누구에게 있습니까? 세금 공제: 그것이 무엇인지, 어떻게 절약할 수 있는지. 공제란 무엇입니까?
저것들. 시민이 개인 소득세 13%의 세율로 소득세가 부과되는 소득이 있는 경우 세금 공제가 제공됩니다.
소득세 납세자 개인(NDFL)이 인식됩니다.
- 거주자인 개인 러시아 연방(러시아 연방 거주자는 실제로 1년에 최소 183일 동안 러시아 연방 영토에 거주한 개인입니다.)
- 러시아 연방 원천으로부터 소득을 받는 비거주 개인.
세금 공제 대상자는 누구입니까?
아파트를 구입하거나 교육, 자녀 교육 또는 치료에 돈을 지출한 시민에게는 세금 공제가 적용됩니다. 적대 행위 참가자는 단순히 자녀를 둔 시민입니다. 더 자세한 정보종류별로 분포 세금 혜택:
세금 공제 유형:
표준 세금 혜택이 제공됩니다:
- 부모, 부모의 배우자, 양부모, 후견인, 수탁자인 납세자에게 과세 기간 중 매달 최대 1,400루블(세 번째 이후 자녀의 경우 3,000루블)이 공제됩니다. 과세 기간 시작부터 발생 기준으로 계산된 소득이 350,000 루블을 초과하는 달.
장애 아동의 경우 부모 및 입양 부모 (배우자)에게는 12,000 루블, 보호자, 수탁자, 입양 부모 (배우자)-6,000 루블의 공제가 제공됩니다. - 500 루블 공제 - 소련 영웅, 러시아 연방, 제 2 차 세계 대전 참가자, 봉쇄 생존자, 강제 수용소 포로, 어린 시절부터 장애인, 장애인과 같은 납세자 범주에 대한 세금 기간의 매달 그룹 I과 II 및 기타 여러 그룹.
러시아 연방 조세법 제220조에 따라 신축 또는 주택 구입(2005년부터 주거용 건물 또는 아파트의 주식(주))에 대한 비용이 발생한 납세자는 재산세 공제를 받을 수 있습니다. , 이자를 상환하기위한 금액 모기지 대출, 러시아 연방 은행의 납세자가 받았습니다. 공제 금액은 RUB 2,000,000로 제한됩니다. 주택담보대출 이자 상환에 사용된 금액은 제외납세자가 러시아 연방 은행에서 수령하고 실제로 러시아 연방 영토에서 주거용 건물이나 아파트를 신축하거나 취득하는 데 지출했습니다. 아파트 구매에 대한 세금 공제는 세금 신고서 제출 시 신청서와 이 공제에 대한 권리를 확인하는 서류를 기반으로 납세자에게 제공됩니다. 주택 구입 또는 건설에 대해 납세자에게 재산세 공제를 반복적으로 제공하는 것은 허용되지 않습니다.
러시아 연방 조세법 제 219조에 따르면, 납세자가 소위 말하는 세금을 부담하는 경우 사회세 혜택이 제공됩니다. 사회적 지출. 사회세 공제는 다음과 같은 5가지 근거로 제공됩니다.
- 자선 목적 및 기부를 위한 비용;
- 훈련 비용;
- 치료 비용;
- 비국가 연금 제공 및 자발적 연금 보험 비용;
- 추가 보험료를 지불하는 데 드는 비용에 대해 누적 부분노동연금.
전문 공제 제공 절차는 러시아 연방 세법 제 221조에 설명되어 있습니다. 전문적인 세금 공제를 받을 권리는 특히 다음과 같습니다. 개인 기업가, 변호사, 공증인, 소득 추출과 직접적으로 관련되어 실제로 발생하고 문서화된 비용 금액. 납세자가 개인 기업가로서의 활동과 관련된 비용을 문서화할 수 없는 경우 20%의 전문 세금 공제가 이루어집니다. 총액개인 기업가가 사업 활동을 통해 얻은 소득. 다음과 같은 사람:
- 수행하다 기업가 활동개인 기업가로서;
- 개인 업무에 종사하는 경우(공증인, 법률 사무소를 설립한 변호사 등)
- 민사 계약에 따라 업무 수행(서비스 제공)
- 로열티 및 기타 로열티를 받습니다.
존재한다 공제 한도- 세금 공제가 적용되지 않는 금액. 아래는 대략적인 세금 공제 금액입니다.
- 재산세 공제 = 최대 2,000,000 루블 ( 구매시 세금 공제아파트, 다차, 주택) + 공제 모기지 이자 모기지를 사용하는 경우 최대 300만 루블
- 사회세 공제 = 교육, 형제/자매에 대해 최대 120,000 루블, 최대 50,000 루블. 아이들 각자의 교육을 위해
- 사회세 공제 = 치료비 최대 120,000 루블
- 사회세 공제 = 고가의 치료 비용 전액에 대해
개인소득세의 과세표준은 납세자의 현금소득과 소득총액 모두입니다. 종류, 형태의 소득뿐만 아니라 물질적 이익. 동시에 현물소득의 경우 과세표준은 시장가격을 기준으로 결정됩니다.
개인소득세의 과세기간은 1년입니다.
대상이 아닌 소득 목록 개인 소득세특히, 일시적 장애에 대한 혜택(아픈 아이를 돌보는 혜택 포함)을 제외하고는 국가 혜택이 포함됩니다. 국가 연금, 보상금확립 된 규범 및 기타 여러 소득 내에서.
세금 공제는 주정부로부터 돈을 받거나 세금을 부분적으로 또는 완전히 내지 않을 수 있는 기회입니다. 세금 공제 규모는 두 가지 요소, 즉 특정 범주에서 발생한 소득과 지출에 따라 달라집니다. 가장 유명한 것은 재산세 공제로서 최대 26만 루블을 반환할 수 있으며 어떤 경우에는 그 이상을 반환할 수 있습니다. 그러나 소수의 사람들이 알고 그에 따라 돈을받지 못하는 시민을위한 다른 세금 혜택 범주가 있습니다.
세금 공제 란 무엇입니까?
먼저 간단한 언어로세금 공제가 무엇인지, 정부가 해당 금액을 귀하에게 반환해야 하는 이유에 대해 설명하겠습니다. 많은 사람들이 이를 이해하지 못하거나 반품 절차 자체를 명확하게 이해하지 못합니다.
우리 모두는 일하고 세금을 냅니다. 인구 부양에 대해 "우려하는" 국가는 급여에서 13%의 소득세를 자동으로 원천징수합니다. 또는 오히려 고용주 자신이 이를 수행하고 돈을 예산으로 이체합니다. 결과적으로, 귀하는 세금을 납부한 후 "순" 금액을 받게 됩니다. 또한 개인의 기타 소득에 대해서는 세금이 원천징수되지만 여기서는 소득 수령인 자신이 세금을 납부할 의무가 있습니다. 하지만 우리는 이에 대해 자세히 조사하지 않고 다음과 같은 형태로 단일 소득을 받는 간단한 경우를 고려해 보겠습니다. 임금.
총 총소득이 13%의 세금을 납부해야 하는 과세표준이 됩니다.
예.월급은 월 50,000 또는 연간 600,000입니다. 이것이 과세표준입니다. 매월 13%의 세금이 원천징수됩니다. 결과적으로 초기 50,000개 중 매달 43,500개를 받게 되며 6,500루블은 다음과 같은 형태로 예산에 사용됩니다. 소득세. 해당 연도에 우리는 순이익 522,000원, 세금 납부액 78,000원을 받습니다.
어떤 경우에는 모든 소득이 과세 대상이 아닐 수도 있습니다. 과세표준이 줄어들면 더 낮은 금액에서 13%가 공제되어 더 적은 세금을 납부하게 됩니다. 이를 위해서는 세금 공제가 도움이 됩니다.
세액공제는 과세표준이 감소되는 금액입니다.
예를 들어 자녀 교육비와 같이 법으로 정한 특정 범주의 비용이 발생한 경우, 귀하는 이 금액만큼 연간 총 소득을 줄일 권리가 있습니다. 그리고 이 금액에 대해 13%의 세금을 납부해야 합니다. 하지만 매달 '전액' 공제되기 때문에 연말에는 세금을 과도하게 납부하게 됩니다. 이것이 바로 돌아갈 수 있는 것입니다.
세금 환급은 국민의 권리이지 국가의 의무는 아니라는 점을 이해하는 것이 중요합니다. 그렇게 하면 아무것도 돌려받을 수 없습니다. 이렇게 하려면 여러 가지 조치를 취해야 하지만 이에 대한 자세한 내용은 아래에서 설명합니다.
예.올해 수입은 600,000 루블입니다. 소득세는 78,000입니다. 연중 수업료는 100,000 루블입니다. 이 비용 항목은 세금 공제 범주에 속합니다. 따라서 총 과세표준은 이 금액만큼 줄어들 수 있으며 600,000 - 100,000 = 500,000 루블이 됩니다.
받은 금액에서 소득세를 납부해야 하며, 이 경우 65,000 루블과 같습니다.
13,000(78,000 - 65,000)의 차액은 초과 지급되어 주에서 예산으로 반환됩니다.
세금 공제 유형
주정부는 지불에 있어서 그다지 관대하지 않으며 그에 따라 재무부에서 돈을 돌려받는다. 따라서 세금 공제 횟수는 한 손으로 계산할 수 있습니다. 이는 대략 4가지 범주로 나눌 수 있습니다.
- 기준.
- 사회의.
- 재산.
- 투자.
모두가 동일한 의미를 갖고 있습니다. 즉, 초과 지불 금액을 13% 비율로 환불한다는 것입니다. 차이점은 받을 수 있는 최대 금액과 공제 유형별로 약간의 차이가 있습니다.
기준
특정 조건 중 하나가 충족되면 특정 범주의 시민에게 적용됩니다. 예를 들어 미성년자녀, 장애아동, 참전용사, 체르노빌 피해자, 군인, 장애인 등이 있습니다. 공제 규모는 카테고리에 따라 다릅니다.
예를 들어, 미성년 자녀를 둔 부모의 경우 비과세 금액은 자녀당 월 1,400루블입니다. 또한, 두 부모 모두 이 혜택을 받을 자격이 있습니다. 1,400 루블의 13%는 182 루블입니다. 이는 매달 정확히 이 금액만큼 인상된 급여를 받을 수 있다는 것을 의미합니다.
예.급여가 30,000이면 소득세를 원천 징수하면 26,100을 얻지 만 직원에게는 자녀가 두 명 있으므로받을 권리가 있습니다. 표준공제. 그의 급여 중 2,800루블에는 13%의 세금이 적용되지 않습니다. 한 달에 364 루블이 듭니다. 결과적으로 월 실제 급여는 26,464 루블로 높아집니다.
한편으로 돈은 그다지 크지 않지만 두 부모 모두 권리를 사용하면 두 자녀의 경우 8,736 루블이라는 상당한 금액이 1 년 안에 축적 될 수 있습니다.
특질.세금 혜택은 연간 소득 수준이 350,000 루블에 도달할 때까지 매월 고려됩니다. 이 금액을 초과하면 돈이 지급되지 않습니다.
사회의
사회적 공제에는 시민이 치료나 교육을 위해 지출한 비용이 포함됩니다. 최대 세금 공제 금액은 연간 120,000 루블입니다. 즉, 15,600 루블 이하로 반환할 수 있습니다.
교육
자신, 자녀, 형제, 자매를 위한 교육비를 지불한 경우 공제를 받을 권리가 있습니다.
특질.각 어린이에 대해 5,600 루블(면세 기준 50,000원) 이하로 반환할 수 있습니다.
치료
이 혜택에는 본인, 배우자, 자녀(18세 미만) 및 부모의 치료에 발생한 비용이 포함됩니다.
특질.고액치료의 경우에는 세액공제액에 제한이 없습니다.
중요한. 훈련 및 치료 비용은 주정부에 의해 하나의 범주, 즉 최대 세금 면제 금액이 120,000 루블인 사회적 공제로 통합됩니다. 1년에 훨씬 더 많은 돈을 지출했다면 이 금액의 13% 또는 15,600루블 이하를 반환할 수 있습니다.
예. Ivan Ivanovich Ivanov는 1년 동안 치료에 100,000루블을 썼고 아들의 교육비로 50,000루블을 지불했습니다. 총 150,000. 이 금액의 13%는 19,500입니다. 그러나 그는 15,600 루블만 반환할 수 있습니다. 나머지 30,000 루블은 고려되지 않으며 다음 해로 이월되지 않습니다 (소진됨). 즉, 내년에는 Ivanov가 더 이상 남은 금액에 대한 환불을 요청할 수 없습니다.
재산
아마도 우리 시민들 사이에서 가장 인기있는 돈 반환 방법 일 것입니다. 부동산 구입 시에도 유효합니다. 토지 계획. 귀하는 대출 이자 지불을 포함하여 귀하에게 발생한 모든 비용의 13%를 반환할 권리가 있습니다.
이 공제와 이전 공제의 중요한 차이점은 주에서 남은 세금 환급 부채 금액을 다음 해로 이월할 수 있다는 것입니다. 그리고 귀하가 지불해야 할 전체 금액을 완전히 반환할 때까지 계속됩니다.
특질.최대 세금 공제 금액은 200만 루블을 초과할 수 없습니다. 당신은 당신의 손에 260,000 이하를 반환할 수 있습니다. 또한 이자 공제(아파트에 모기지가 있는 경우)는 300만 루블 또는 390,000입니다. 몇 년 이내에 총 650,000개까지 반환될 수 있습니다.
1년 이내에 사회 및 재산 공제를 환불받을 수 있는 경우, 우선 사회적 혜택, 그리고 나서야 주택 환불이 가능합니다.
예.아파트는 900,000 루블에 구입되었습니다. 같은 해에 10만 루블의 치료비가 발생했습니다. 합계 - 귀하는 100만 또는 130,000의 13%를 반환할 권리가 있습니다. 올해 세금은 50,000으로 원천징수되었습니다.
내년에는 치료를 위해 돈을 반환 할 권리 (13,000)와 아파트 돈의 일부를 반환 할 권리 (37,000)를 활용해야합니다. 재산 공제 잔액은 전액 납부할 때까지 다음 해로 이월됩니다.
IIS
비교적 새로운 종류세금 혜택. 2015년 초에 등장하여 증가 금융 교육러시아 주식 시장으로 인구를 끌어들이는 것입니다.
법에 따르면 세금 신고서 확인 기간은 신고서 제출일로부터 3개월을 초과할 수 없습니다. 돈이 귀하의 계좌로 이체되기까지 한 달이 더 주어집니다. 결국 최대 기간 4개월 이내에 세금 환급 신고서를 제출해야 합니다. 사실, 그들은 그것을 더 일찍 나열했습니다.
- 여권 또는 기타 신분증;
- 2-NDFL 형식으로 납부한 세금 증명서;
- 선언 3-NDFL;
- 환불 신청;
- 발생한 비용을 확인하는 서류.
마지막으로
얼핏 보면 환불 절차가 지나치게 복잡하고 시간이 많이 걸리는 것처럼 보입니다. 몇 가지 서류를 수집하고, 신고서를 작성하고, 신청서를 작성하고, 모든 것을 세무서에 제출해야 합니다. 그리고 재산 공제의 경우 즉시 수만 또는 심지어 수십만 루블의 형태로 좋은 수익을 얻어 귀하에게 반환될 수 있다면 많은 사람들에게 사회적 혜택이 그렇게 분명하지 않습니다.
어떤 사람들은 이렇게 생각합니다. “내가 왜 2~3천 달러를 돌려줘야 합니까? 예, 5~6명이라도 제겐 효과가 없습니다. 디자인에 더 많은 시간과 에너지를 투자하겠습니다.”
이것을 조금 다르게 볼 수 있습니다. 3가지 간단한 질문에 답하세요:
- 직장에서 하루에 얼마를 벌나요? 한 시간 정도요? 거기까지의 여행과 돌아오는 길 + 점심 식사를 포함합니다.
- 예산에서 얼마를 돌려받을 수 있습니까?
- 신고서 제출에 소요되는 시간(대략)은 얼마나 됩니까?
이제 환불된 금액을 사용한 시간으로 나누면 됩니다. 세금 환급을 위해 1시간의 비용을 받게 됩니다. 1시간당 받는 급여와 비교해 보세요.
예를 들어. 시간당 200루블을 벌고, 세금 환급 시 소요되는 시간의 가격은 시간당 400루블이 됩니다.
러시아 연방 영토에서 일하는 모든 사람은 소득세를 납부해야 합니다. 이것이 그들의 직접적인 책임입니다.
정황
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누가 세금 공제를 받을 자격이 있는지 아는 것이 중요합니다. 시민의 범주는 다음과 같습니다.
- 개인 소득세를 납부하는 러시아 연방 거주자, 즉 기업 활동에 종사하지 않는 사람
- 노동자 월 소득금액보다 적지 않습니다 최저 임금노동;
- 러시아에 거주하고 소득이 있는 외국인;
- 재산이 아동의 이름으로 등록된 경우 해당 아동의 부모 또는 법적 보호자.
개인 사업자는 공제를 받을 수 없습니다. 실업자및 법인.
혜택을 받는 과정에는 다음과 같은 특징이 있습니다.
연금 수급자가 일을 하지 않는 경우, 자금 반환을 위해 지난 3년간의 신고서를 제출할 권리가 있습니다.
법적 근거
2019년 문서 목록에는 다음이 포함됩니다.
- 여권 사본;
- 부동산 매매 계약서;
- 재산권 등록 증명서 또는 승인 증명서;
- 부동산 지불 영수증 - 수표, 은행 송금 및 기타
- 소득 증명서;
- 올해의 선언.
원본과 사본이 제공됩니다.
결제 방법
국세청이나 고용주를 통해 두 가지 방법으로 세금 공제를 받을 수 있습니다. 연락할 때 세무서선언은 3개월 이내에 검토됩니다. 대답이 긍정적인 경우 신청자는 계좌 번호로 신청서를 작성하고 한 달 안에 자금이 그에게 이체됩니다.
고용주를 통해 신청하는 경우 연말까지 기다릴 필요가 없습니다. 서류는 다음 주소로 제출됩니다. 세금 서비스, 승인 후 신청자에게 통지문이 발송됩니다. 고용주에게 가져가세요. 이 순간부터 급여에서 월 소득세가 공제되지 않습니다.
반품 기한
국가는 시민들에게 독립적인 생활 개선을 위한 물질적 지원 조치를 제공합니다. 생활 환경. 시민이 이미 납부한 세금을 시민에게 돌려주는 것도 그러한 지원 방법 중 하나입니다.
주정부가 200만 루블의 금액을 누구에게, 무엇을 위해, 언제, 어디서 지불하는지 알고 싶으십니까? 아마도 이 돈이 귀하의 예산을 보충할 수도 있을 것입니다.
구입한 아파트에 대한 "재산 공제"란 무엇입니까?
재산세 공제를 받을 권리가 있다고 해서 자동으로 공제를 받는 것은 아닙니다.세무서로부터 환급받을 권리는 선언적인 권리입니다. 귀하가 세무서에 도착하여 돈을 받고 싶다고 선언할 때까지는 누구도 귀하에게 자금을 이체하지 않습니다.
재산 공제는 세무서를 통해 주 예산에서 시민에게 세금을 환급하는 것입니다. 러시아 조세법 제 220조에는 다음 사항이 자세히 명시되어 있습니다. 필요한 조건이 지불금을 받으려면.
지불에 대한 권리는 부동산(주택) 취득 시 발생하므로 지불을 "재산"이라고 합니다. 아파트일 수도 있고, 집일 수도 있고, 방일 수도 있고, 정원 집. 숙박 가능:
- 판매 계약을 작성하여 직접 구매합니다.
- 독립적으로 또는 계약업체의 참여로 구축(여기에는 설계 및 견적 문서 준비가 포함됩니다)
- 의사소통을 완료하고 수행합니다.
- 공유 소유권으로 구매하세요.
- 추가 결제로 교환;
- 공동 소유로 구매합니다.
"미터 증가"의 모든 경우에 부동산, 이는 시민의 재산이므로 세금 환급에 대한 법적 권리를 얻습니다.
집을 구입하는 데 지출한 돈은 "저축"할 수도 있고, 빌릴 수도 있습니다(모기지, 표적 대출주택용).
용어를 이해해보자
초보 시민은 종종 개인 소득세와 부가가치세를 혼동합니다. 두 용어 모두 세금과 직접적인 관련이 있습니다. 그러나 시민의 소득과 관련하여 (그리고 맥락에서 세금 계산) 개인 소득세 중 하나만 사용됩니다.
개인의 모든 법적 소득은 세금 신고서에 고려되며 이를 개인소득세라고 합니다. 약어 NDFL은 "개인의 과세 소득"을 의미합니다. 금액이 계산되는 것은 이러한 인증서(2NDFL, 3NDFL 형식)를 기반으로 합니다. 재산 공제. 이는 세금 신고서에 표시된 금액의 13%입니다.
VAT의 약어는 "부가가치세"를 의미합니다. 이 세금개인의 소득과는 아무런 관련이 없으며 오로지 다음 용도로만 사용됩니다. 무역 거래. "부가가치"는 판매용 제품에 대한 비용(생산 비용)에 대한 이윤폭입니다.
주택 구입시 세금공제 혜택을 받을 수 있는 사람은 누구입니까?
아파트나 기타 주택을 구입할 때 예산에서 돈을 "환불" 받으려면 러시아 거주자는 다음 조건을 충족해야 합니다.
- 러시아 연방 시민이어야 합니다.
- 공식 소득이 있고 소득세가 13%입니다.
- 귀하의 이름으로 주택을 구매하세요. 자신의 자금(크레딧으로 받을 수 있습니다).
구입한 부동산은 러시아 연방 영토에 위치해야 하며 유동적이어야 합니다("판매" 가치가 있어야 함). 판매자는 구매자의 배우자나 가까운 친척이 아니어야 합니다. “관련거래”를 실행함에 있어 다음과 같은 권리는 세금 환급발생하지 않습니다.
법에 따라 일하지만 직원이 아니며 다른 이자율로 러시아 예산에 세금을 납부하는 경우 이 재산 지불을 사용할 수 없습니다.
예를 들어 이것이 기업가가 일하는 방식입니다.
공식 소득이 있지만 과세되지 않는 사람은 환급받을 권리가 없습니다. 이들은 모든 연금 수급자(예약이 있는 경우 아래에서 설명함), 학생 및 수령인입니다. 다른 종류혜택(예: 아동, 실업)
비슷한 경우 사회적 소득이 현상은 일시적이며 공식적인 업무 활동이 재개되고(그리고 소득의 13%가 주정부로 이전됨) 개인은 다시 세금 환급을 받을 권리를 얻을 수 있습니다.
소득세 환급 – 필요한 조치
주택 공제를 받으려면 다음을 수행해야 합니다.
- 부동산을 구입한 연도 말까지 기다리십시오.
- 필요한 서류를 수집하세요.
- 해당 서류를 공식 등록 장소에 있는 세무 당국에 가져가서 검사관에게 패키지를 전달하십시오.
- 돈이 이체될 때까지 기다리세요.
악명 높은 13을 반환하는 방법
법은 재산 공제 금액을 반환하는 두 가지 방법을 제공합니다.
- 이미 납부한 세금 환급. 여기서 시민은 예산에서 은행계좌로 자금을 이체하여 재산세를 한번에 공제받는다.
- 임금에서 세금이 공제되지 않음. 여기서 시민은 매월 분할하여 재산 공제를 받습니다.
고용주는 급여의 100%를 지불합니다. 납부해야 할 세금의 13%가 합산되어 세무서에서 고려됩니다.
세금 금액이 재산 공제 금액과 같아지면 소득세가 매월 시민에게서 다시 원천징수됩니다.
두 가지 유형의 환불을 적시에 결합할 수 있습니다. 책이나 카드로 지난 1 년간 재산 공제를 신청하면 충분하며, 올해에는 세금 납부가 면제됩니다.
결제 금액
국가는 추상적이지 않고 시민에게 돌아갈 준비가 되어 있다는 것을 이해해야 합니다. 예산 자원, 그러나 이 시민 자신이 벌어서 (고용주를 통해) 예산으로 이체한 매우 구체적인 금액의 세금입니다.
할당된 자금의 양은 다음에 따라 달라집니다.
2008년부터 법으로 설정된 "기본"은 2,000,000 루블입니다. 각기 최대 금액세금 공제는 260,000 루블을 넘지 않습니다.
시민은 재산 공제를 한 번만 사용할 수 있습니다. 그러나 구입한 부동산이 200만 루블 미만이고 2014년 초에 구입한 경우 시민은 다음 주택 구입 시 미사용 세금 환급 금액에 대한 권리를 보유합니다.
2014년 이전에 구매한 주거용 건물의 경우 비용에 관계없이 재산 공제는 고정되어 있으며 이 항목에만 "연결"되어 있습니다.
"관련 거래"의 경우 세금 환급 권리가 발생하지 않습니다.
접수시간
서류 제출일로부터 자금 수령일까지 최소 4개월이 소요됩니다. 이 시간은 다음과 같이 나누어집니다.
- 법에서는 문서 확인을 위해 3개월을 할당합니다.
- 결정(지불/비지불)을 통지하는 데 10일이 소요됩니다.
- 송금에는 1개월이 소요됩니다.
경험에 따르면 세무 공무원은 일반적으로 자신에게 할당된 마감일을 전액 사용합니다.
세금 공제 서류
필수 서류는 다음을 확인해야 합니다.
- 돈을 받고 싶은 욕구(규정된 양식으로 귀하가 세무서에 제출하는 신청서)
- 시민으로서의 당신의 정체성(여권) 및 납세자 (TIN)
- 주택 구입에 대한 권리(권리 등록 증명서, 매매 계약서, 부동산 인수 및 양도 행위);
- 자기 돈을 냈다고.(구매자로부터 영수증 또는 지불 영수증 은행 거래당신의 이름으로 또는 처형 지불 순서사용자를 대신하여);
- 귀하의 소득, 소득세를 신고하려는 경우(직장에서 2NLFL 인증). 고용주가 여러 명인 경우 각 고용주로부터 인증서를 가져와야 합니다.
- 당신 것 세금 환급 , 개인으로서 보고 기간(3NDFL 형성).
증명서(원본으로 제공됨)를 제외한 모든 서류는 반드시 복사(배달용)되어야 합니다. 또한 확인을 위해 원본을 검사관에게 제출해야 합니다.
모기지로 아파트 구입시 세금 공제
주택 구입을 위한 돈을 빌린 경우(이는 문서화되어 있습니다. 즉, 모기지 또는 대상 대출이 발행된 경우) 시민은 국가로부터 다른 유형의 물질적 지원을 받을 권리가 있습니다. 이 대출.
- 2014년 이전에 주택담보대출(또는 대상대출)을 받은 경우, 부동산 구입에 대한 세금 환급과 함께 이자 공제를 받을 수 있습니다. 그러나 여기서 법안은 지불이자 금액을 제한하지 않습니다.
- 대출이 2014년 이후에 발행된 경우, 납세자는 이자를 공제할 권리를 행사하기 위해 빌린 돈으로 구입할 부동산을 선택할 권리가 있습니다.
2014년 이후 발행된 대출에 대한 이자 수익의 최대 "기본"은 300만 루블을 넘지 않습니다. 따라서 지불한 이자에서 환급받을 수 있는 최대 금액은 300만 달러의 13%, 즉 390,000루블이 됩니다.
주택 동시 구매 및 판매에 대한 재산 공제
법에 따르면 시민은 이 경우 소득세 13%를 납부해야 합니다.
동시에, 이 법안은 시민에게 주거용 부동산을 구매할 때 동일한 13%의 세금 공제를 받을 권리를 부여합니다.
시민이 같은 해에 매매가 발생하고 재산 공제 권리를 사용하지 않은 경우 세금 "상쇄"를 신청할 수 있습니다.
연락주세요 세무 조사관늦어도 다음 해 4월까지는요. 두 거래에 관한 서류 패키지를 준비하고 필요한 재산 공제와 함께 소득세 환급 신청서를 작성하십시오. 하나가 다른 것과 얼마나 겹치는지는 객체의 비용에 따라 달라집니다.
이를 올바르게 공식화하는 방법과 본 계약이 법적 효력을 갖는지 여부.
구매자는 아파트를 구매할 때 문서 목록을 숙지해야 합니다. 이는 생활 공간의 구매 및 판매 거래를 용이하게 할 것입니다.
배우자에 대한 세금 공제
배우자에 대한 재산 공제는 주거용 부동산에 대한 권리가 공식화되는 형식에 따라 다릅니다.세 가지 옵션이 있습니다:
- 지분을 결정하지 않고 공동 소유권;
- 각각에 대해 명확하게 정의된 미터가 있는 공유 소유권
- 배우자 중 한 사람의 이름으로 물건을 등록합니다.
더 자세히 살펴보겠습니다.
- 공동 소유권. 2014년 이후 완료된 거래에 대해 남편과 아내는 RUB 2,000,000의 개인 재산 공제를 받을 권리를 받습니다. 배우자 스스로가 이 권리를 사용하는 방법을 결정합니다. 세무서에서는 각 + 결혼 증명서에 대한 세금 공제 비율을 정확하게 나타내는 해당 신청서(합의서)를 요구합니다.
이전에 완료된 거래의 경우 RUB 2,000,000. 그들 사이에 균등하게 나누어집니다. 모든 사람은 백만 달러에 대한 세금 환급을 받을 자격이 있습니다. 배우자 중 한 명이 이전에 공제권을 사용한 경우 두 번째는 여전히 100만 달러로 제한됩니다. - 공유 소유권. 여기서 배우자는 각 주식의 가치에 따라 공제를 받을 수 있습니다. 금액 한도는 공동 소유와 동일합니다.
- 배우자 중 한 사람의 이름으로 등록된 재산. 여기에서 공제는 소유자에게 발행되거나 합의에 의해 분배될 수 있습니다. 이는 모두 배우자의 선택에 달려 있습니다.
세금 공제를 한 번만 사용할 수 있습니다.
연금 수급자를 위한 재산 공제
어떤 경우에는 연금 수급자가 재산 공제를 받을 수도 있습니다. 다음과 같은 경우에 이런 일이 발생합니다.
- 연금 수급자는 제3자 법적 소득이 있으며 이에 대해 13%의 소득세를 납부합니다. 부동산 매각이나 주택 임대로 인한 소득을 신고할 수 있습니다.
세무서에 서류를 제출해야 합니다. 일반 절차. 공제액이 이전됩니다. - 연금 수급자에게 일하는 배우자가 있습니다 - 공제 가족 예산통해 얻을 수 있습니다.
- 그 남자는 계속 일합니다. 여기서 행동하세요 일반 규칙, 그러나 2014년 이후에만 가능합니다.
- 연금 수급자는 퇴직 연도 또는 퇴직 연도에 주택을 구입했습니다. 여기에서 그는 자신이 양도한 세금에서 3년 동안 지불받을 권리가 있습니다. 작년공식 취업.
러시아 연방의 많은 시민들은 우리나라의 세법에 대해 피상적으로만 알고 있습니다. 종종 사람들의 지식은 특정 수수료를 지불해야 한다는 사실을 알고 있다는 사실로 제한됩니다.
러시아 연방 조세법에는 모든 납세자가 이용할 수 있는 다양한 특권에 대한 정보가 포함되어 있기 때문에 최소한 그러한 입장을 고수하는 것은 합리적이지 않습니다. 그리고 이 경우 우리는 혜택에 대해서만 이야기하는 것이 아니라 시민들이 납부한 세금에서 자금의 일부를 반환할 수 있는 다양한 공제 혜택도 포함합니다.
소득세 환급 법안. 사진 1번
공제기준은 소득을 포함한 거의 모든 유형의 과세에 적용됩니다. 오늘 자료에서는 러시아 연방의 현행법에 따라 소득세의 일부를 반환하는 방법을 자세히 살펴보겠습니다.
러시아 영토에서 주요 출처 세법~이다 세금 코드 RF (TC RF). 바로 이것이다 입법 행위순서와 본질, 그리고 일반 원칙국민의 과세와 관련된 모든 절차와 법인러시아에서.
따라서 러시아 연방 세법은 공식적으로 러시아에서 일하거나 다른 공식적인 방법(주택 임대, 부동산 판매 등)으로 소득을 받는 모든 사람에게 이익 금액의 13%에 해당하는 필수 수수료를 지불하도록 의무화하고 있습니다. 물론 이는 시민들에게 별로 유쾌한 일이 아니지만 이는 법이므로 준수해야 합니다.
그러나 세법은 또한 러시아 연방 시민에게 자신이 납부한 개인 소득세(NDFL)의 일부를 반환할 수 있는 기회를 제공합니다. 이 현상을 "공제"라고 하며 이를 얻는 절차는 러시아 연방 세법에 의해 완전히 규제됩니다.
기본적으로 세금 공제는 두 가지 환급으로 나타낼 수 있습니다.
- 또는 필요한 공제 금액에 해당하는 기타 세금 납부 감소;
- 또는 은행 송금으로 자금을 돌려받을 수 있습니다.
세금 공제 유형. 사진 2번
시민이 지출 및 과세와 관련된 다른 절차를 수행하는 경우에만 소득세 환급이 가능하다는 점은 주목할 가치가 있습니다. 이는 예를 들어 다음과 같은 경우 개인 소득세에 대한 공제를 받을 수 있음을 의미합니다. 유급 훈련또는 아파트를 사고 팔 때.
이 사실을 고려하여 법안에서는 다양한 유형의 세금 공제를 마련했으며, 주요 유형은 다음과 같습니다.
- 주택 취득 또는 구입과 관련된 재산 공제/ 토지 계획;
- 사회 서비스(훈련, 치료 등)에 대한 지출 자금과 관련된 공제
- 시민의 자발적 기부 비용과 관련된 자선 공제입니다.
아래에서 모든 유형의 공제에 대해 자세히 설명하겠습니다. 여기에서 각 세금 공제에는 최대 한도가 있다는 점에 주목할 가치가 있습니다. 정액소득세를 납부하기 위해 얼마나 많은 돈을 지출했는지에 관계없이 시민이 받을 수 없는 것보다 더 많은 자금. 각 공제 유형에 대한 한도는 개별적이며 러시아 연방 세법에 따라 결정됩니다.
세액공제는 몇 번까지 가능한가요? 사진 3번
또한 현행법에 따르면 세금 공제는 일회성이므로 최대 한도에 도달하면 러시아 시민은 더 이상 이러한 방식으로 자금을 반환할 기회가 없습니다.
어떤 성격의 공제라도 세금과 완전히 유사하며, 세금만 납부됩니다. 보통 사람들. 그 규모도 앞서 언급한 것들을 받기 위해 시민이 지출하는 비용의 13%에 해당한다.
그러나 예를 들어 아파트 구매의 13% 부분이 재산 공제 최대 한도(즉, 260,000 루블)를 초과하면 한도를 초과하는 모든 자금이 0으로 재설정되고 귀하가 받을 수 없습니다.
세금 공제 유형
재산 공제. 사진 4번
개인 소득세와 그 환급의 일반적인 본질을 이해했다면 모든 세금 공제를 더 자세히 연구하는 것도 나쁘지 않을 것입니다. 앞서 언급했듯이 러시아 연방에는 그 중 세 개가 있습니다. 가능한 한 자세하게 각각을 살펴 보겠습니다.
재산 공제
재산 공제는 시민의 비용으로 시민의 새로운 재산을 취득하거나 오래된 재산을 개선하는 것과 관련된 일종의 소득세 환급입니다. ~에 이 순간다음과 같은 경우 유사한 공제를 받을 수 있습니다.
- 주택 건설 또는 개조;
- 부동산 구매;
- 반환 이자율모기지에.
공제는 이전에 지정된 활동에 대해 시민이 발생한 비용을 기준으로 계산되며 해당 금액의 13%에 해당합니다. 재산 공제의 최대 한도는 260,000 루블입니다. 즉, 구매 비용이 2,000,000 루블을 초과하는 경우 13% 공제는 더 이상 고려되지 않습니다. 이 경우 시민은 구매 비용이 5,000,000 또는 10,000,000이더라도 2,000,000 루블에 대해서만 공제 혜택을 누릴 수 있습니다.
재산공제는 일회성 공제이며, 한도를 초과한 후에는 새로운 공제를 받을 수 없습니다. 그러나 구매 횟수에 제한 없이 자금을 반환할 수 있습니다(예를 들어, 각각 700,000 루블의 여러 아파트와 600,000의 토지 구매에 대해 전체 공제를 받을 수 있습니다).
사회적 공제
사회적 공제. 사진 5번
사회 서비스에 돈을 지출할 때 비용을 지불하는 모든 시민에게 사회 공제가 제공됩니다. 후자에는 다음이 포함됩니다.
- 자신의 비용으로 시민 자신이나 가까운 친척을 대우합니다.
- 의사의 처방으로 약 구입;
- 5년 이상의 사회 생명 보험;
- 모든 유급 기관에서의 교육.
이 경우 세액공제는 동일하게 13%로 사회복지 수혜에 필요한 모든 비용을 부담하는 자에게 지급된다. 이 환불 한도는 전체 기간 동안 120,000 루블입니다(연간 15,600 루블 이하). 특수한 상황들 사회적 공제제한이 없습니다(예: 해외에서 고가의 치료를 받는 경우).
자선 공제
자선 공제는 자발적인 기부에 사용된 모든 시민 비용으로 구성됩니다. 이러한 유형의 환불 한도는 공제를 받는 시민의 연간 소득의 25%입니다.
개인 소득세에 대한 세금 공제를받는 방법은 무엇입니까?
개인소득세에 대한 세금공제를 받는 절차는 매우 간단합니다. 이를 수행하기 전에 가장 중요한 것은 귀하가 이러한 자금을 환불받을 권리가 있는지 확인하는 것입니다. 이에 대한 주요 조건은 다음과 같습니다.
- 특정 연도 동안 모든 유형의 소득세를 납부합니다.
- 이전에 언급한 비용의 존재.
세금공제를 받는 절차는 다음과 같습니다.
소득세 공제를 받으려면 어떻게 해야 합니까? 사진 7번
- 먼저, 귀하가 거주하는 지역의 세무 당국에 연락하여 공제를 받을 권리가 있는지 다시 한 번 확인하십시오. 또한 귀하의 경우에 특별히 환불에 필요한 서류 목록을 정부 기관 직원에게 문의하십시오.
- 그 후 필요한 서류를 수집하십시오. 일반적으로 목록에는 다음이 포함됩니다.
- 특정 연도의 소득에 대해;
- 이전에 지정된 서비스에 대한 지불 사실 또는 귀하의 물건 구매(치료 조직, 아파트 구매 등)를 확인하는 문서
- 위에 명시된 지불을 위한 근거를 제공하는 문서(훈련 계약, 재산 취득에 관한 계약 등)
- 세금 환급;
- 필요한 경우 자금이 이체될 계좌 세부정보.
위에 제시된 서류 외에 공제액도 제출해야 합니다. 귀하에게 가장 편리한 환불 옵션을 나타냅니다.
현재 다음과 같은 형태로 공제를 받을 수 있습니다.
- 과세표준 축소(즉, 어떤 것에 대한 세금의 전부 또는 일부를 납부할 필요성을 일시적으로 없애는 것)
- 월별 결제;
- 1년 동안 일회성 지불.
- 모든 서류를 제출하고 신청서를 제출한 후에 남은 것은 필요한 공제가 접수될 때까지 기다리는 것입니다. 결제 금액은 귀하가 구체적으로 선택한 환불 옵션에 따라 달라집니다. 예를 들어, 일회성 결제일반적으로 연간 세무 당국올해말 국민계좌로 이체되며, 납부대상월 말일에 월별 신고가 이루어집니다.
일반적으로 이 행사의 기본 원칙을 알면 소득세 환급을 받는 것은 어렵지 않습니다. 대부분은 위에 설명되어 있습니다.
환불 뉘앙스
반품 접수 절차. 사진 8번
오늘 기사의 결론에서는 이전에 언급되지 않은 개인소득세 환급액을 소개하겠습니다. 유사한 공제 기능은 많지 않지만 여전히 존재하므로 우리 리소스는 이를 강조할 수밖에 없습니다. 최대 중요한 뉘앙스반품은 다음과 같습니다.
- 특정 항목에 대해 지불한 금액을 초과하지 않는 금액에 대해 세금 공제를 받을 수 있습니다. 과세기간개인소득세. 즉, 시민이 1년에 소득세로 12,000루블을 납부했다면 같은 해에 공제액으로 12,000루블 이하를 받을 권리가 없습니다. 이 경우 필요한 공제액의 나머지 부분은 시민이 보유하며 내년에 일부 또는 전부 받을 수 있습니다.
- 앞서 언급한 재산공제는 이자를 갚을 때에도 사용할 수 있다. 이러한 유형의 사용에서 공제 한도는 260,000 루블이 아니라 390,000 루블이며 모든 "모기지 보유자"가 이를 고려해야 합니다.
- 앞서 제시한 것 외에도 세법은 더 많은 공제를 제공합니다. 대부분 그들은 다음에 적용됩니다 우대 카테고리시민(제2차 세계 대전 및 퇴역 군인, 장애인 등). 이에 익숙해지기 위해서는 러시아 연방의 세금 코드를 철저히 연구해야 합니다. 왜냐하면 그 수가 상당히 많고 다양한 과세 영역에 적용되기 때문입니다.
