상업은행의 대출 포트폴리오 결과입니다. 소개. 현대 은행의 채점
은행의 대출 포트폴리오에는 은행 간 대출과 개인 및 법인에 제공되는 대출 또는 고객에 대한 대출 포트폴리오가 포함됩니다. 동시에 모든 은행 간 거래, 특히 은행 간 대출은 특수성으로 인해 회계 및 분석에서 은행에 의해 특수 그룹으로 식별되며 고객과의 거래와 별도로 간주됩니다.
은행의 대출 포트폴리오는 단기, 장기 및 연체 대출에 대한 대차대조표 잔액으로 구성됩니다. 대출 포트폴리오에는 팩토링 운영, 임대, 청구서 회계, 발행된 의무 이행도 포함됩니다. 은행 보증그리고 보증.
이는 은행 대출 포트폴리오의 규모적 특성입니다. 질적 특성은 은행의 대출 상환 제공을 평가하고 규모를 줄이는 데 사용됩니다. 신용 위험, 즉. 대출 원금과 이에 대한이자의 미상환.
공식적으로 은행의 대출 포트폴리오는 특정 순간에 은행이 발행한 전체 대출 세트입니다.
대출 포트폴리오의 가장 완전한 정의는 두 가지 측면에서 나타납니다.
- - 정량적 특성 신용 활동은행, 즉 대출 규모, 구성 및 투자 구조에 관한 정보;
- - 은행 대출 활동의 질적 특성, 즉 특정 기준에 따라 신용 투자를 분류합니다.
양적 특성과 질적 특성을 분리하는 용어가 진화하는 과정에서 총 대출 포트폴리오, 순 대출 포트폴리오, 위험 비율에 따른 대출 포트폴리오 등과 같은 개념이 생겨났습니다.
고객에 대한 총 대출 포트폴리오에는 정량적 설명이 제공되며 특정 날짜를 기준으로 계정의 긴급, 연장, 연체 및 의심스러운 부채를 합산하여 계산됩니다.
대출 포트폴리오는 순 대출 포트폴리오 및 위험 비율에 따라 가중치가 부여된 대출 포트폴리오와 같은 개념으로 질적으로 특징 지어집니다.
순대출 포트폴리오는 총대출 포트폴리오에서 대출손실 발생에 대비해 적립된 적립금을 차감하여 계산됩니다. 분석된 날짜에 은행에 반환될 수 있는 대출 투자 금액을 나타냅니다. 알려진 바와 같이 대출 투자는 고객의 특정 위험 그룹(0~100%)에 대한 할당에 따라 위험 정도에 따라 분류되므로 위험 비율에 따라 가중치를 적용하여 대출 포트폴리오가 계산됩니다. 담보 형태의 부채 잔액에 설정된 위험 비율을 곱하여 손실 준비금 금액이 제외되는 가중 대출 포트폴리오가 결정됩니다. 의심스러운 부채, 요구되는 가치는 은행에 반환될 수 없는 자체 및 유치된 자원의 양입니다.
정성적 평가에는 특정 기준에 따른 은행 대출 투자 분류가 포함된다는 점에 유의해야 합니다. 이러한 기준에는 다음이 포함됩니다.
- - 고객의 신용도,
- - 대출의 목적, 규모 및 유형,
- - 대출 상환 조건 및 절차
- - 대출 상환 제공의 양과 질,
- - 대출 계약에 따른 의무 이행을 위한 담보 유형,
- - 대출 상환 조건 준수 등
또한 대출 포트폴리오는 특정 유형으로 나눌 수 있습니다.
위험 중립 대출 포트폴리오는 상대적으로 낮은 위험 지표를 특징으로 할 수 있지만 동시에 수익성 지표는 낮으며, 위험한 대출 포트폴리오는 수익성 수준은 높지만 동시에 상당한 수준의 위험을 나타냅니다.
최적의 대출 포트폴리오는 구성과 구조가 은행의 신용 및 마케팅 정책과 전략적 개발 계획을 가장 정확하게 준수하는 것이 특징입니다.
균형 잡힌 대출 포트폴리오는 복잡합니다 은행 대출, 그 구조와 재무 지표위험-수익 딜레마를 효과적으로 해결하는 중입니다. 최적의 대출 포트폴리오는 균형 잡힌 포트폴리오와 일치하지 않을 수 있습니다. 활동의 특정 단계에서 경쟁적 지위를 강화하고, 시장의 새로운 틈새 시장을 개척하고, 신규 고객을 유치하기 위해 은행은 대출 포트폴리오의 균형을 해치면서 수익성은 낮고 수익성은 높은 대출을 발행할 수 있습니다. 위험.
또한 품종으로서 강조할만한 가치가 있습니다. 다음 유형대출 포트폴리오:
- · 본점 대출 포트폴리오 및 지점 대출 포트폴리오;
- · 법인(사업 대출 포트폴리오) 및 개인(개인 대출 포트폴리오)에 대한 대출 포트폴리오;
- 다른 은행에 대한 대출 포트폴리오( 은행 대출뉴욕 포트폴리오);
- · 루블 포트폴리오 및 외화 대출 포트폴리오.
1. 대출 포트폴리오의 개념 4
2. 대출 포트폴리오 관리 8
3. 신용 포트폴리오 관리 방법. 12
4. 글로벌 은행 업무에서 대출 포트폴리오를 평가하는 방법 15
5.러시아 은행의 대출 포트폴리오 분석 19
결론 21
문학 22
소개
기존의 모든 유형의 기업은 일정 수준의 위험을 안고 수익을 창출합니다. 이 점에서 은행은 은행과 다르지 않지만 은행이 감수하는 위험이 사려 깊고 특정 한도 내인 경우에만 성공할 수 있습니다. 전환 조건에서 시장 경제은행 부문에서는 은행이 다양한 업무를 수행할 때 부담하는 리스크를 정확하게 평가하는 것의 중요성이 높아지고 있습니다.은행의 대출 활동은 은행을 비은행 기관과 구별하는 기본 기준 중 하나입니다. 대출업무는 은행업에서 가장 수익성이 높은 사업이다. 이 원천은 대부분의 순이익을 창출하며, 이는 준비금으로 이전되어 은행 주주들에게 배당금을 지급하는 데 사용됩니다. 동시에 대출, 특히 대규모 대출의 미상환으로 인해 은행이 파산할 수 있으며, 경제에서의 위치로 인해 관련 기업, 은행 및 개인의 여러 파산이 발생할 수 있습니다. 따라서 신용위험은 은행의 주요 문제이며, 이에 대한 관리는 은행의 생존과 발전을 위한 전략과 전술의 필수적인 부분입니다. 상업 은행.
시장 관계의 발전과 관련하여 우리나라의 비즈니스 활동은 상황의 불확실성과 경제 환경의 가변성이 증가하는 조건에서 수행되어야 합니다. 이는 예상되는 최종 결과를 얻는 데 모호함과 불확실성이 존재하고 결과적으로 위험이 증가한다는 것을 의미합니다. 즉, 실패의 위험과 예상치 못한 손실이 발생합니다. 이것이 바로 "신용 위험 및 이를 줄이는 방법"이라는 논문의 주제가 현재 매우 관련 있는.
- 대출 포트폴리오의 개념
안에 규제 문서대출 포트폴리오 관리의 특정 측면을 규제하는 러시아 은행은 대출 부문뿐만 아니라 신용 성격의 은행에 대한 다양한 기타 요구 사항도 포함하는 구조를 정의합니다.
예금, 은행 간 대출, 부채 수령(상환) 요건 귀중한 서류, 주식 및 어음, 할인된 어음, 팩토링, 거래에 따라 취득한 권리에 대한 청구, 2차 시장모기지, 후불(배송) 자산의 판매(구매) 거래, 유료 신용장, 금융 리스(리스) 거래, 구매한 유가증권 및 기타 금융 자산에 견적이 없거나 인용되지 않은 경우 자금 반환 조직화된 시장에서 거래됩니다.
대출 포트폴리오를 구성하는 요소 전체의 확장된 내용은 예금, 은행 간 대출, 팩토링, 보증, 리스, 증권과 같은 범주가 유사하다는 사실로 설명됩니다. 필수 특성가치의 반환 이동 및 소유권 변경 부재와 관련됩니다. 차이점은 관계대상의 내용과 가치이동의 형태에 있다.
은행 대출 포트폴리오의 본질은 범주 및 적용 수준에서 고려될 수 있습니다. 첫 번째 측면에서 대출 포트폴리오는 신용 요구 사항의 형태를 취하는 가치 반환 이동과 관련된 은행과 거래 상대방 간의 관계입니다. 두 번째 측면에서 대출 포트폴리오는 특정 기준에 따라 품질 그룹으로 분류된 대출, 할인 어음, 은행 간 대출, 예금 및 기타 신용 관련 청구 형태의 은행 자산 모음입니다.
대출 포트폴리오 품질의 개념 및 평가 기준. 품질- 이것은 재산 또는 액세서리, 사람이나 사물의 본질을 구성하는 모든 것입니다. 대상이나 현상을 다른 대상이나 현상과 구별하고 확실성을 부여하는 일련의 필수 기호, 속성, 특징입니다. 이것저것의 재산, 어떤 것의 존엄성을 결정하는 표시.
따라서 현상의 질은 다른 현상과의 차이를 보여주고 그 존엄성을 결정해야 한다.
대출 포트폴리오와 상업 은행의 다른 포트폴리오 간의 질적 차이는 관계 참가자 간의 가치 반환 이동과 같은 대출 및 신용 범주의 필수 속성과 관계 대상의 금전적 성격에 있습니다. .
대출 포트폴리오를 구성하는 일련의 운영 및 금융 시장 도구는 금융 시장에서 은행 활동의 성격과 목적에 따라 결정되는 특징을 가지고 있습니다. 대출 거래 및 기타 신용 거래는 위험이 높은 것으로 알려져 있습니다. 동시에 허용 가능한 수준의 유동성으로 최대 이익을 얻는 은행 활동 목표를 달성해야 합니다. 이는 신용 위험, 수익성 및 유동성과 같은 대출 포트폴리오의 속성으로 이어집니다. 또한 특정 은행 대출 포트폴리오의 장단점을 평가하는 기준을 충족합니다. 품질을 평가하는 기준. 대출 포트폴리오의 품질은 허용 가능한 신용 위험 및 대차대조표 유동성 수준에서 최대 수익성 수준을 제공할 수 있는 능력을 갖춘 구조의 속성으로 이해될 수 있습니다.
대출 포트폴리오의 품질을 평가하기 위한 개별 기준의 내용을 고려해 보겠습니다.
신용위험의 정도. 신용위험대출 포트폴리오와 관련된 것은 대출 기관이나 거래상대방의 불이행으로 인해 발생하는 손실 위험이며, 이는 본질적으로 누적됩니다. 대출 포트폴리오의 위험도를 평가하는 방법에는 다음과 같은 특징이 있습니다. 먼저, 총 위험은 달려있다:
- 포트폴리오의 개별 세그먼트의 신용 위험 정도에 따라 평가 방법이 공통 특징과 세그먼트의 세부 사항과 관련된 특징을 모두 갖습니다.
- 대출 포트폴리오 구조와 개별 부문의 다양화.
둘째, 신용위험 정도를 평가하기 위해고려해야 할 여러 측면을 고려하는 지표 시스템을 적용해야 합니다.
대출 포트폴리오의 수익성 수준. 대출 포트폴리오의 요소는 두 그룹으로 나눌 수 있습니다. 가져오는 사람과 가져오지 않는 사람소득 자산. 마지막 그룹에는 무이자 대출, 동결 이자가 있는 대출 및 오랫동안 연체된 이자 지급이 포함됩니다. 안에 외국 관행장기 연체 채무의 경우 원금 상환이 가장 중요하기 때문에 이자의 발생을 거부하는 것이 관례입니다. 러시아에서는 의무적인 이자 발생이 규제됩니다. 대출 포트폴리오의 수익성 수준은 제공되는 대출 이자율뿐만 아니라 적시이자 및 원금 금액에 따라 결정됩니다.
수익성대출 포트폴리오에는 하한선과 상한선이 있습니다. 낮추다한도는 신용 운영 수행 비용(인건비, 대출 계정 유지 관리 등)에 이 포트폴리오에 투자된 자원에 대해 지불해야 하는 이자를 더해 결정됩니다. 상한은 충분한 마진 수준입니다. 이 지표의 계산은 은행 유지 비용을 충당하는 마진의 주요 목적을 따릅니다.
유동성 수준대출 포트폴리오. 은행의 유동성 수준은 자산의 질, 무엇보다도 대출 포트폴리오의 질에 따라 결정되므로, 은행이 제공한 대출금은 약정이나 약정에서 정한 기간 내에 상환되는 것이 매우 중요합니다. 은행은 품질과 수익성을 고려하여 대출금 전체 또는 그 일부를 판매할 기회가 있습니다. 우량그룹으로 분류된 대출 비중이 높을수록 은행의 유동성이 높아진다.
대출 포트폴리오의 품질(신용 위험 정도, 수익성 및 유동성 수준)을 평가하기 위해 제안된 기준을 사용하는 데 대해 다음과 같은 주장이 제시될 수 있습니다. 대출 포트폴리오 요소의 위험이 낮다고 해서 품질이 높다는 의미는 아닙니다. 일류 대출자에게 저금리로 제공되는 일등급 카테고리의 대출은 높은 수익을 창출할 수 없습니다. 단기신용자산에 내재된 높은 유동성은 낮은 이자수익을 가져옵니다.
2. 대출 포트폴리오 관리
대출 포트폴리오의 형성과 관리는 은행 활동의 기본 측면 중 하나입니다. 최적의 고품질 대출 포트폴리오는 은행의 유동성과 신뢰성에 영향을 미칩니다. 은행의 신뢰성은 주주, 기업, 예금자이자 은행 서비스를 이용하는 인구 등 많은 사람들에게 중요합니다. 예금 손실은 예금자의 수많은 저축과 많은 경제 주체의 자본에 영향을 미칩니다. 은행 간 금융 불균형은 은행에 대한 전반적인 신뢰를 감소시킵니다. 신용 시스템상태이며 이는 경제의 다른 부문에서도 느껴집니다.최적의 대출 포트폴리오를 형성하려면 은행이 적절한 신용 정책을 개발하여 시장 부문을 올바르게 선택하고 활동 구조를 결정하는 것이 중요합니다.
대출 포트폴리오의 품질에 많은 관심을 기울여야 합니다. 품질이 낮은 대출 포트폴리오, 부당한 대출 위반, 신뢰할 수 없는 차용자에 대한 대출 발행은 은행의 재정적 불균형을 초래할 수 있습니다. 부도대출을 발행하는 은행은 실질 자본 축적을 촉진하고 은행의 경제 발전에 기여하는 데 사용할 수 있는 신용 자원을 낭비합니다.
대출 포트폴리오를 관리함에 있어서 자산과 부채의 만기를 관리하고 이에 따른 이자율 차이, 궁극적으로 수익성을 관리하는 시스템을 변경하는 것이 매우 중요합니다. 각 자원 소스에는 고유한 특성, 가변성 및 예비 요구 사항이 있습니다. 관리에 대한 접근 방식은 각 자금 출처를 개별적으로 고려하는 재원 전환 방법입니다.
은행의 대출 포트폴리오 관리는 은행의 중요한 요소입니다. 신용 정책.
대출 획득 및 제공 분야에서 은행의 전략과 전술은 신용 정책의 핵심을 구성합니다. 각 은행은 정치적, 경제적, 조직적 및 기타 요인을 고려하여 자체 신용 정책을 수립합니다. 은행은 신용 정책을 수립할 때 대출 운영이 수익의 대부분을 창출한다는 사실을 토대로 진행합니다. 미국 연방 예금 보험 공사가 개발한 은행 신용 정책의 주요 요소를 제시하는 문서를 분석한 결과, 은행 신용 정책의 가장 중요한 요소는 대출 포트폴리오의 형성 및 관리와 관련되어 있음을 알 수 있습니다. 특정한:
- 은행의 대출 포트폴리오가 결정되는 목표
- 이자율, 대출 수수료 및 상환 조건 설정에 대한 정책 및 관행에 대한 설명
- 모든 대출의 품질을 결정하는 기준에 대한 설명
- 최대 신용 한도에 관한 지침
- 대량의 신용 투자가 이루어져야 하는 은행이 서비스를 제공하는 지역, 산업, 영역 또는 경제 분야에 대한 설명
- 문제 대출 진단의 특징, 분석 및 새로운 어려움을 해결하는 방법.
은행의 대출 포트폴리오 형성에 영향을 미치는 요소 중에는 시장의 특성이 있습니다. 은행 서비스. 각 은행은 다음의 필요성을 고려해야 합니다. 빌린 자금선택한 경제 부문의 주요 고객. 은행은 신용정책을 개발하는 과정에서 최적의 신용정책을 결정한다는 관점에서 대출 포트폴리오의 다양화를 고려하여 대출 포트폴리오 구성 시 우선순위를 결정한다. 유형으로 나눌 수 있습니다 : 법인에 대한 대출 정책과 대출 정책 개인등등.
대형 은행 그룹에 포함되지 않은 은행은 소규모 무역 회사와 상업 및 산업 회사에 대한 대출을 전문으로 제공합니다.
또한 은행의 신용 정책 내용을 공개하는 문서는 제공이 금지되거나 극도로 바람직하지 않은 대출 유형을 특징으로합니다 (지급 능력과 신뢰성이 의심되는 차용자, 전체 문서 목록을 제공하지 않은 차용자 등). ).
신용 정책에 대한 명확하고 자세한 설명은 모든 은행에 중요합니다. 여기에는 모든 대출 절차의 내용과 이러한 절차와 관련된 은행 직원의 책임이 명시되어 있습니다. 신용 정책 조항을 준수하면 은행은 은행 활동에서 설정된 목표를 달성하는 데 도움이 되는 대출 포트폴리오를 구성할 수 있습니다. 이러한 목표는 은행의 수익성을 보장하고 위험 관리를 통제하며 은행법 요구 사항을 준수하는 것입니다.
어느 은행에서나 대출에 대한 전반적인 책임은 이사회에 있습니다. 그는 다양한 이름의 특별 문서로 공식화되는 은행의 신용 정책을 개발합니다. 예를 들어, 미국에서는 이 문서를 신용 정책 각서(Memorandum of Credit Policy)라고 합니다. 은행의 신용정책에서 가장 중요한 요소는 대출 포트폴리오 관리입니다. 신용 정책은 대출 포트폴리오의 구성을 포괄하고 이를 전체적으로 통제해야 하며, 특정 정책 채택을 위한 기준도 설정해야 합니다. 신용 결정. 일반적인 신용 정책 외에도 은행 이사회는 독립적인 내부 신용 감사 프로그램, 자산 건전성 평가, 대손 충당금의 적절성을 모니터링하는 방법을 개발해야 합니다.
- 신용 포트폴리오 관리 방법.
- 관리방법 신용 위험두 그룹으로 나뉩니다:
개인 대출 수준에서 신용 위험을 관리하는 방법;
은행 대출 포트폴리오 수준에서 신용 위험을 관리하는 방법.
- 차용인의 신용도 분석;
대출 분석 및 평가;
대출 구조화; 문서화 신용 운영;
제공된 대출 및 담보 상태에 대한 통제.
- 다각화;
제한;
상업은행의 신용운영 손실을 보상하기 위한 준비금 창출;
증권화.
한정,신용리스크를 관리하는 방법 중 하나는 제공되는 대출의 최대 허용 규모를 설정하여 위험을 제한하는 것입니다. 대출 한도를 설정함으로써 은행은 모든 유형의 위험이 무분별하게 집중되어 심각한 손실을 피할 수 있을 뿐만 아니라 대출 포트폴리오를 다양화하고 안정적인 수익을 보장합니다.
예비 생성시중은행의 신용운영으로 인해 발생할 수 있는 손실을 보상하기 위해 자금의 일부를 적립한 후 미상환 대출을 보상하는 데 사용되는 신용위험 관리 방법이 있습니다. 신용위험준비금은 한편으로는 은행의 예금자, 채권자, 주주를 보호하는 역할을 하며, 다른 한편으로는 은행시스템 전체의 신뢰성과 안정성을 높이는 역할을 합니다.
이 접근법은 은행 대출 포트폴리오가 보고일에 다음과 같이 평가되는 신중함의 원칙에 기초합니다. 순자산, 즉. 신용 거래에서 발생할 수 있는 손실을 고려합니다. 이러한 손실을 충당하기 위해 은행 자금의 일부를 별도의 회계 계좌로 이체하기 위한 특별 준비금을 만들 계획이며, 대출이 상환되지 않는 경우 해당 금액이 상각됩니다.
유동화- 이는 은행 자산을 유가증권으로 전환하여 판매한 후 시장에 출시하는 것입니다. 증권화는 일반적으로 은행 대출에 적용되며, 이를 통해 은행은 신용 위험을 다른 시장 참여자(증권을 구매하는 투자자)에게 이전할 수 있습니다. 또한 은행은 유동화를 통해 금리 변동 위험과 대출금 조기상환 위험을 전가할 수 있다.
증권화 프로세스를 통해 은행의 대차대조표상 자산을 대차대조표에서 벗어나 이동할 수 있습니다. 은행의 부외 활동 유형 중 하나입니다.
4. 글로벌 은행 업무에서 대출 포트폴리오를 평가하는 방법
1. 대출 포트폴리오를 구성하는 대출의 품질을 평가합니다.
2. 대출 품질을 기반으로 포트폴리오 구조를 결정하고 역학 연구를 기반으로 이 구조를 평가합니다.
3. 대출 포트폴리오 구조에 따라 대출 손실을 충당하기에 충분한 준비금 금액을 결정합니다.
글로벌 은행 업무에서는 대출 품질을 평가하기 위한 다양한 시스템이 사용됩니다.
숫자 체계를 고려해 봅시다.
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부채의 목적과 금액.
1. 목적이 합리적이고 금액이 충분히 정당하다 - 20
2. 목적이 의심스럽고 금액이 적당함 - 15
3. 목적이 설득력이 없다, 금액이 문제다 -8
차용인의 재정 상황.
1. 현재 및 과거 재정 상황이 매우 양호합니다. 강력하고 안정적인 자금 유입. (1학년) - 40
2. 재정 상황이 양호합니다. 강력한 자금 유입. (2학년).- 30
3. 차용인이 최근 많은 손실을 입었고, 자금 유입이 약함(신용도가 낮음) - 4
약속
1. 담보 불필요 또는 풍부한 현금 담보 제공 - 30
2. 중요한 유동담보 - 25
3. 허용 가능한 유동성의 충분한 담보 - 15
4. 담보는 충분하지만 유동성은 제한적임 - 12
5. 품질이 낮은 담보가 부족함 - 8
6. 허용되는 담보 없음 - 2
대출 상환 기간 및 계획.
1. 단기 자기 청산 대출, 좋은 2차 상환 수단 - 30
2. 대출기간에 걸쳐 분할상환되는 중기대출, 자금유입 왕성 - 25
3. 중기대출, 만기일회상환, 평균자금유입액 - 20
4. 분할상환이 가능한 장기대출, 부채상환에 충분한 자금유입의 불확실성 - 12
5. 장기대출, 2차 상환수단 없음 - 5 차용인의 신용정보입니다.
1. 차용인과의 과거 관계가 우수함 - 25
2. 좋음 신용 검토신뢰할 수 있는 출처에서 - 20
3. 리뷰가 제한적이지만 부정적인 정보는 없습니다. - 15
4. 리뷰 없음 - 95.
5. 비호감 - 0
차용인과의 관계.
1. 영구적이고 유익한 관계가 있습니다 - 10
2. 관계가 평범하거나 전혀 없습니다 - 4
3. 은행은 차용인과의 관계로 인해 손실을 입습니다 - 2
대출 가격.
1. 이 품질의 대출에 대해 평소보다 높음 - 8
2. 대출의 질에 따라 - 5
3. 해당 신용도가 보통 이하 - 0
포인트에 따른 대출 품질 평가:
1. 베스트 163-140
2. 고품질 139-118
3. 만족스러운 117-85
4. 제한 84-65
5. 64 이하의 한도보다 더 나쁩니다.
점수 시스템을 사용하면 보고 기간 동안의 대출 포트폴리오 구조를 결정하고 이를 이전 기간과 비교할 수 있으며, 이를 기반으로 긍정적이거나 부정적인 추세를 식별할 수 있습니다.
긍정적인 추세- 우량대출 및 우량대출 비중이 증가합니다.
부정적인 추세- 최대 수준에서 대출 비율이 증가하고 최대 수준보다 더 나쁩니다.
5.러시아 은행의 대출 포트폴리오 분석
대출 업무를 수행할 때 은행은 규모 성장뿐만 아니라 대출 포트폴리오의 질도 향상시키기 위해 노력합니다. 따라서 대출 포트폴리오를 효과적으로 관리하기 위해서는 은행 전체와 구조적 부문별로 다양한 정량적, 질적 특성에 따라 대출 포트폴리오를 분석하는 것이 필요합니다.정량적 분석에는 다음과 같은 여러 정량적 경제 기준에 따라 시간 경과에 따른(보고 연도 분기별 기준으로 수년에 걸쳐) 은행 대출 포트폴리오의 구성과 구조를 연구하는 작업이 포함됩니다.
유형별 신용 투자 규모 및 구조;
차용자 그룹의 대출 투자 구조;
대출 조건;
제공된 대출의 적시 상환;
업계 제휴;
통화 종류;
대출 가격(이자율 수준).
이러한 분석을 통해 우리는 대출 상환 및 수익성과 관련된 분야를 포함하여 신용 투자의 선호 영역, 개발 동향을 파악할 수 있습니다. 실제 부채 잔액을 설정된 대출 한도, "신용 한도" 등을 통해 예상 부채 잔액과 비교하는 것이 매우 중요합니다. "신용 한도"는 은행에 대해 설정된 총 대출 금액 또는 증가에 대한 상한선입니다(때때로 개별적으로) 또는 한 명의 고객에게 발행되는 대출 금액 또는 횟수에 대한 제한이 있습니다.
정량적 분석에 이어 대출 포트폴리오의 품질 분석이 이어집니다. 차용인의 활동 범위와 유형은 특정 경제 상황에 따라 위험이 다르므로 대출 규모와 목적에 따라 대출 유형이 다르게 평가되므로 은행의 대출 포트폴리오를 연구할 때 고려해야 합니다. 이를 위해 특정 기간의 매출액이나 특정 날짜의 잔액을 기준으로 계산되는 다양한 상대 지표가 사용됩니다. 예를 들어, 전체 고객 대출 포트폴리오에서 문제 대출이 차지하는 비중이 여기에 포함됩니다. 연체 부채 비율 주식 자본등. 대출 포트폴리오의 질적 특성을 바탕으로 대출 원칙 준수 여부, 신용 운영 위험 정도, 해당 은행의 유동성 전망을 평가할 수 있습니다. 따라서 모든 은행에서는 대출 포트폴리오 상태를 지속적으로 모니터링해야 합니다.
등.................
오늘날 대출 포트폴리오는 은행의 신용 정책의 질을 판단하고 보고 기간 동안 대출 활동의 결과를 예측할 수 있는 특정 기준으로 작용합니다. 대출 포트폴리오의 품질에 대한 분석 및 평가를 통해 은행 관리자는 대출 운영을 관리할 수 있습니다.
상업은행의 대출 포트폴리오 구성은 신용정책 실행의 주요 단계입니다. 대출 포트폴리오 구성은 은행 대출 활동의 일반적인 목표가 수립되고 신용 정책 전략이 개발되며이 전략의 틀 내에서 다음을 고려하여 대출 포트폴리오 구성의 우선 순위 목표가 결정될 때 시작됩니다. 외부 환경 현황, 시장 상황, 은행 자체 역량 등을 파악합니다.
따라서, 주제의 관련성연구 결과에 따르면, 재원 배분의 주요 방향 중 하나인 최적의 대출 포트폴리오를 구성하는 것이 모든 은행에게 가장 중요한 문제인 것으로 나타났습니다.
이것의 목적 코스 작업 상업은행의 대출 포트폴리오 구성에 대한 이론적, 실무적 기초를 연구합니다. 저축은행 대출 포트폴리오
목적에 따르면, 작업다음과 같은:
- - 폭로하다 이론적 기초상업은행의 대출 포트폴리오 구성;
- - 상업은행 대출 포트폴리오의 개념과 본질을 정의합니다.
- - 은행 대출 포트폴리오 관리 및 분석 방법을 연구합니다.
연구대상상업은행의 대출 포트폴리오입니다.
연구 주제상업은행의 대출 포트폴리오를 관리하는 형태와 방법입니다.
본 연구의 이론적 기초는 국내외 연구자들의 연구를 바탕으로 이루어졌다. 은행 관리, 은행 운영, 금융 시장의 다양한 부문에서 상업 은행의 기능 문제. 작업 과정에서 대출 포트폴리오의 재무 평가에 대한 국내외 과학자 및 실무자의 개념적 기초, 과학적 및 실제 접근 방식, 개발 및 방법, 정량적 설명, 관리 품질이 사용되었습니다. 외국 전문가 P의 작업에서 Rose, E. Reed, R. Kotter, E. Gill, J.F. Sinkey Jr., D. McNaughton, E. Morsman 등은 물론 국내 은행 전문가 O.I. 라브루시나, V.I. Kolesnikova Banking: 교과서 / Ed. V. I. Kolesnikova, JI. P. Krolivetskaya. M.: 금융 및 통계, 1996. - 480페이지, D. A. Voronina, Yu.S. 마슬렌첸코바, S.N. 카부쉬키나, N.V. 고렐라야, A.A. 로바노바, L.G. 바트라코바, P.P. 코발레바, M.N. Belyaeva Belyaev M.K., Ermakov S.L. 은행업. 단지에 대해 흥미 롭습니다. 에드. Vershina, - M., 2008. - 288 p., D.A. Laptyreva, V.T. 세브루카, A.M. Tavasieva. 또한 이 작업에서는 다음에 대한 규제 문서를 사용했습니다. 은행업러시아 연방에서. 은행 활동에 관한 두 가지 주요 입법 행위가 있습니다.
우선 강조해야 할 점은 연방법 2002년 7월 10일자 N 86-FZ “중앙 은행에서 러시아 연방(러시아 은행)" (2003년 1월 10일 개정 및 보완됨) 2002년 7월 10일 연방법 N 86-FZ "러시아 중앙 은행 (러시아 은행)"// 은행 공고 러시아 - 2002년 7월 31일 - 제 43호. "중앙은행에 관한 법률"은 기능의 기초를 확립합니다. 중앙 은행러시아. 이는 국가 내 중앙은행의 구조와 지위, 통화 정책, 중앙은행 직원과의 노사관계 세부사항을 관리하는 규칙 등을 관리하는 다양한 규칙을 포함하여 본질적으로 복잡합니다. 우리는 이 법안이 2002년 7월 10일에 제정되었음을 강조합니다. 새로운 에디션. 지난 10~13년 동안 은행 및 은행 활동에 관한 법률이 여러 차례 개정되었습니다.
두 번째로 중요한 것은 "은행 및 은행 활동에 관한 연방법"입니다(1998년 7월 31일, 1999년 7월 5일, 8일, 6월 19일, 2001년 8월 7일, 2002년 3월 21일 개정). 1996년 2월 3일 연방법 N 17-FZ "RSFSR 법률의 개정 및 추가 사항 소개 "RSFSR의 은행 및 은행 활동에 관한"// 러시아 연방 법률 모음. - 1996년 2월 5일 - 6호. - 성. 492; 2001년 8월 7일 수정됨 // 러시아 은행 공보. - 2001년 10월 3일 - 제61호. "은행 및 은행 활동에 관한 법률"(이하 "은행에 관한 법률"이라 함)은 다음을 규제하는 부문별 특별 입법법입니다. 법적 지위러시아 연방의 은행 활동 주제 및 형태.
와 함께 입법 행위, 법적 규제은행 활동도 부칙에 따라 이루어집니다. 규정. 특히 다음 사항을 강조할 수 있습니다.
- - 1994년 6월 10일 러시아 연방 대통령 법령 N 1184 “업무 개선에 관한 것” 은행 시스템러시아 연방" (1995년 4월 27일 개정) 1994년 6월 10일 러시아 연방 대통령령 N 1184 "러시아 연방 은행 시스템 운영 개선에 관한" // 러시아 연방 법률 수집 - 1994년 6월 13일 - 제7호 - 제696조;
- - 2000년 3월 7일 러시아 연방 정부 법령 N 194 “조건에 따라 독점 금지 통제시장에 금융 서비스금융 서비스 시장의 매출액과 경계를 결정하는 방법론의 승인 금융 기관"2000년 3월 7일 러시아 연방 정부 결의안 N 194"금융 서비스 시장의 독점 금지 통제 조건 및 금융 기관의 금융 서비스 시장 매출 및 경계를 결정하는 방법론 승인 " // 러시아 연방 법률 모음. - 2000년 3월 13일 - 11호. - 1183조.;
- - 2002년 4월 2일 러시아 연방 정부 명령 N 454-r 연방 국가 단일 기업 및 연방 참여 종료 정부 기관 V 승인된 자본 신용 기관 2002년 4월 2일 러시아 연방 정부 명령 N 454-r // 러시아 연방 법률 모음. - 2002년 4월 15일 - 15호. - 성. 1446..
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안에지휘
그러나 은행의 주요 역사적 기능은 대출입니다.
국내 은행 시스템은 연체 대출의 특정 비율이 동시에 증가하면서 차용자에게 제공되는 대출 금액이 안정적으로 증가하는 것이 특징입니다.
동시에, 은행 대출 포트폴리오의 총 가치가 증가함에 따라 연체 대출 비중도 증가합니다. 흥미로운 점은 제한된 수의 은행에서 대출 업무가 집중된다는 것입니다. Interfax에 따르면 은행이 대출 전문화를 심화함에 따라 대출 포트폴리오의 질이 점차 향상되기 시작합니다. 따라서 자산의 40%까지 대출을 하는 은행의 경우 연체금액은 약 10%이고, 자산대출 비중이 40%를 초과하는 은행의 경우 연체금액은 5%를 초과하지 않는다.
이러한 수치는 고품질 대출 포트폴리오의 형성이 은행의 달성 가능한 목표이며, 은행의 대출 운영 관리가 이를 달성하는 역할을 한다는 것을 나타냅니다.
러시아의 시장 경제로의 전환은 모든 경제 주체의 운영 조건을 근본적으로 변화시켰으며 은행 기능의 성격에 두 배의 영향을 미쳤습니다. 따라서 은행 자체가 사업체로서 변화했으며 고객 활동의 변화에도 적응해야 한다는 것이 밝혀졌습니다.
러시아 은행 시스템의 급속한 발전은 은행 시스템 형성 과정이 수세기에 걸쳐 진행되는 서구 국가와 달리 은행 관리자와 직원이 업무 방법과 기술을 숙달할 수 있는 능력을 결정했습니다.
일반적으로 러시아 은행 시스템의 문제는 두 가지 이유에 기인합니다. 첫째, 불리한 거시 경제 상황이 있고, 둘째, 상업 은행 자체 활동의 특성과 관련된 내부 이유가 있습니다.
이 과정의 목적은 상업 은행 대출 포트폴리오의 본질을 명확히하는 것입니다.
전통적인 유형의 은행 활동 중에서 대출 제공은 수익성과 존재 안정성을 보장하는 주요 업무입니다. 개인 및 법인에 대출을 발행함으로써 은행은 대출 포트폴리오를 구성합니다. 따라서 은행의 대출 포트폴리오는 특정 날짜를 기준으로 활발한 신용 운영에 대한 부채 잔액의 총액입니다. 고객의 대출 포트폴리오는 그의 것입니다 중요한 부분개인과 은행의 신용 운영에 대한 부채 잔액을 나타냅니다. 법인특정 날짜에. 대출 포트폴리오에는 다양한 분류가 있는데, 그 중 포트폴리오는 총(특정 시점에 은행이 발행한 총 대출 금액)과 순(총 포트폴리오에서 지급 준비금 금액을 뺀 금액)으로 구분할 수 있습니다. 신용 운영에서 발생할 수 있는 손실을 보상합니다).
1. 시중은행 대출 포트폴리오의 본질과 개념
신용활동은 은행의 개념을 구성하는 가장 중요한 특징 중 하나입니다. 대출 프로세스의 조직 수준은 아마도 은행의 전반적인 업무와 관리 품질을 나타내는 가장 좋은 지표일 것입니다.
과학 및 교육 문헌과 규제 문서에서 대출의 성격이 때때로 모호하게 해석됩니다. 그런 점에서 먼저 이 개념과 관련된 핵심 사항을 명확히 할 필요가 있다.
"대출"과 "신용"의 개념. 러시아 연방 민법에서는 이러한 유사한 개념이 여러 면에서 의미 있게 다릅니다. 비교를 통해 대출(대출 관계의 특별한 경우)은 다음과 같은 고유한 속성을 갖는다는 것을 알 수 있습니다.
한 당사자(대출자)가 다른 당사자(차용자)에게 물건을 양도하는 것이 아니라 돈만 일시적으로 사용하기 위한 것(차용자의 소유권이 아님)을 처리해야 합니다. 더욱이, 지정된 돈은 채권자 자신의 재산이 아닐 수도 있습니다.
계약서에 달리 규정되지 않는 한 무이자일 수 없습니다. 이 경우 대출 발행 또는 수령에 대한 계약 이행(서면)은 신용 거래에 국한되지는 않지만 필수 매개변수로 간주됩니다. 대출 계약의 경우 서면 양식이 항상 필요한 것은 아닙니다.
이 경우 신용 기관(보통 은행)만이 대출 기관 역할을 합니다. 이런 의미에서 대출은 은행대출이다. 현금으로. 이는 은행이 대출을 받지 않고 제공하는 적극적 대출 옵션을 의미합니다.
체결된 계약에 따라 대출을 발행할 은행의 의무는 무조건적입니다.
대출금도 현금으로 상환됩니다.
또한 은행이 발행한 대출금의 향후 상환에 대해 걱정할 필요가 있기 때문에 일반적으로 잠재적인 차용인에게 다음을 요구하게 됩니다.
1) 합리성에 대한 정당성과 경제적 효율성대출이 요청되는 운영(거래). 이는 일반적으로 대출에 대한 개방성과 확실성을 의미합니다. 의도된 목적대출;
2) 특정 한도 내에서 대출의 의도된 사용, 그러한 사용의 효율성 및 일반적으로 차용인(법인)의 비즈니스 효율성을 통제할 수 있는 기회를 대출 기관에 제공합니다.
3) 대출을 받은 차용인의 운영(거래)이 실패한 경우에도 당사자 간의 관계의 신뢰성에 대한 증거로 그가 발행한 대출에 대해 알려진 자료 또는 기타 담보를 대출 기관에 제공합니다. 또는 일반적으로 차용인의 사업 및 재정 상태의 불리한 발전.
마지막으로, 은행은 처음에 이 목적을 위해 특별히 개설된 대출 계좌에 차용자에게 발행된 대출금을 입금해야 합니다.
위의 사항을 요약하면, 대출에는 자금 전용 특별 서면 계약을 기반으로 은행이 차용자(법인 또는 개인)에게 이전하는 것이 포함된다는 결론을 내릴 수 있습니다( 자신의 자금은행 및/또는 차입) 상환 및 현금 지불 조건에 관한 계약에 명시된 기간 동안 통제하고 원칙적으로 사용 목적그리고 보안.
또한 당사자가 서명한 순간부터 대출이 이루어지지 않는다는 점을 명심해야 합니다. 대출 계약서, 그러나 해당 금액을 차용자에게 실제로 제공하는 순간부터.
"신용"과 "대출"의 개념. 은행법에서는 "대출"이라는 용어를 사용하지 않습니다(민법 제38장에서는 다음과 같이 이해됩니다). 무료 이용다른 사람에게서 받은 것, 즉 대출에는 적용되지 않는 것). 동시에 이는 러시아 은행 문서 및 문헌에도 널리 사용됩니다. 그러나 어떤 경우에도 사용 목적이 입증되지 않았으며 대출과 신용을 구별할 수 있는 특별한 내용도 입증되지 않았습니다. 실제로 이러한 용어는 동의어로 사용되며 보다 정확하게는 대출이 활성 대출로 이해됩니다.
은행 대출은 적극적 대출과 수동적 대출로 구분됩니다. 첫 번째 경우, 은행은 대출을 제공합니다. 채권자 역할을 하며 두 번째로 대출을 받습니다. 대출자입니다. 은행은 다음의 일부일 수 있습니다. 신용 관계(대출을 받거나 제공하기 위해) 중앙은행을 포함한 다른 은행(신용 기관)과 상황에 따라 능동적 또는 수동적 기능을 수행합니다. 이 경우 은행 간 대출이 이루어집니다. 다른 모든 기업, 조직, 기관 및 개인(경제의 비금융 부문)과 마찬가지로 은행과 그들과의 신용 관계는 성격이 다릅니다. 여기서는 거의 항상 은행이 대출을 제공하는 당사자입니다.
러시아 민법에 따르면 기본적으로 두 가지가 있습니다. 다양한 방식대출
1) 일시적인 무료 사용을 위한 재산 제공에 관한 합의. 계약의 당사자는 개인일 수도 있고 법인일 수도 있으며, 그 주체는 개인이 정의한 사물일 뿐입니다. 반면에 대출 계약은 금전이나 일반적인 특성에 따라 정의된 사물을 주체로 합니다. 부동산 임대 계약과 여러 면에서 유사한 대출 계약에는 다음과 같은 차이점이 있습니다. a) 무상; b) 합의에 의한 것일 뿐만 아니라 실제적인 것일 수도 있습니다. c) 계약의 대상을 구성하는 재산은 법인에 의해서만 소유자로부터 청구될 수 있습니다.
재고 자산의 대출은 이러한 자산의 담보로 보장되며 때로는 상위 조직의 보증으로 보장됩니다.
2) 은행 대출- 은행이 대출 과정에서 제공한 자금 긴급한 의무발표 기간 동안 조직 및 시민 또는 의무가 있습니다.
2. 신용정책은행 및 구현 메커니즘
대출을 시작하기 전에 은행은 예금, 이자, 관세, 기술, 인력, 고객, 경쟁사 등과 관련된 다른 모든 활동 영역과 관련된 정책과 함께 및 이에 따라 신용 정책을 수립해야 합니다. ), 이를 실제 실무로 전환하는 방법과 수단을 제공합니다.
은행 정책의 수립은 은행 활동을 계획하는 단계 중 하나입니다. 신용 정책을 정의하고 승인한다는 것은 최소한 다음 문제에 대한 은행 경영진의 입장을 필요한 내부 문서에 공식화하고 통합하는 것을 의미합니다.
a) 신용 시장에서 은행의 우선순위, 즉 이 은행이 선호하는 우선순위를 의미합니다.
대출 대상(산업, 생산 유형 또는 기타 사업)
차용인과의 관계의 성격
대출 유형 및 규모(최소, 최대)
대출 서비스 계획
대출금 상환 등을 보장하는 양식
b) 대출 목적:
2. 대출수익률의 기대수준
기타(수익 창출과 직접적인 관련이 없는) 목표.
은행이 특정 문제 범위에 대해 정보에 입각한 결정을 내리려면 향후 은행 활동의 일반적인 목표에 대한 명확하고 균형 잡힌 설명(예: 일반적으로 좋은 계획), 신용 시장에 대한 적절한 분석(예: 마케팅 서비스의 훌륭한 작업), 은행 자원 기반 개발에 대한 전망의 명확성, 직원 자격 수준의 역학 및 기타 요소를 고려한 대출 포트폴리오의 품질에 대한 정확한 평가.
규정 번호 254 "대출로 인한 손실 가능성에 대한 신용 기관의 준비금 형성 절차..."에 따라 은행의 승인된 기관(기관)은 대출(대출) 분류에 대한 은행의 내부 문서를 채택합니다. 그리고 본 규정의 요구사항과 신용 정책 문제 및/또는 그 구현 방법에 관한 기타 법적 법적 조치를 준수해야 하는 적절한 준비금의 형성. 이러한 내부 문서에서 은행은 특히 다음을 반영합니다.
1) 규정에 규정된 것보다 대출 품질 평가 및 적립금 생성을 위한 보다 자세한 절차를 포함하여 대출을 품질 범주로 분류할 수 있는 신용 위험 평가 시스템
2) 평가 기준, 절차를 포함한 대출 평가 절차 선적 서류 비치그리고 그러한 평가의 확인;
3) 준비금 형성에 관한 결정을 내리고 집행하는 절차
4) 수금하기에 비현실적인 대차대조표 대출금 상각 결정을 내리고 실행하는 절차
5) 차용인의 재정 상황을 평가하는 데 사용되는 방법, 규칙 및 절차에 대한 설명, 사용된 정보 출처 목록 이 문제, 차용인의 재정 상황을 평가하는 데 필요한 정보의 범위 및 이 평가에 참여하는 은행 직원의 권한
6) 차용인의 파일을 편집하고 추가로 유지하는 절차
7) 담보 가치를 결정하는 절차 및 빈도;
8) 담보의 유동성을 평가하는 절차 및 빈도, 대출 담보를 고려한 준비금 금액 결정 절차
9) 동종 대출 포트폴리오에 대한 신용 위험을 평가하는 절차;
10) 준비금의 형성(규제) 절차 및 빈도.
동시에 은행은 러시아 은행 규정의 요구 사항에 따라 제출된 보고서의 일부로 신용 정책에 대한 정보를 공개해야 합니다.
신용정책의 역할은 그 기능의 총체로 이해되어야 합니다. 개발 및 적용과 관련된 기대. 따라서 우리는 은행의 신용정책의 기능을 다음과 같이 생각할 수 있다. 일반적으로이는 은행이 결정한 대출 개발(개선)의 목표와 우선순위가 신용 정책을 구성한다는 점을 염두에 두고 대출 프로세스를 최적화하는 것입니다.
신용 정책 조항은 신용 정책 실행을 위한 메커니즘을 구성하는 실질적인 조치에 의해 뒷받침되어야 합니다. 예상되는 상황에서 의도한 신용 정책을 구현하기 위해 고안된 조치(필요 및/또는 가능한 조치결정)도 은행 경영진의 검토 및 승인을 받아야 하며 해당 결정은 내부 문서 형식으로 공식화되어야 합니다.
신용 정책을 구현하기 위한 특별한 메커니즘 블록은 각 은행에 대한 필수 지침 및 방법론 자료 세트로 구성되어 신용 시장에서 업무를 구성하는 모든 측면을 규제합니다.
신용 정책의 모든 조항은 은행 대출 활동의 가능한 최고 품질을 달성하는 것을 목표로 합니다.
은행 대출 활동의 질(은행의 대출 활동 조직의 질)은 다음을 포함한 다양한 기준(징후)으로 판단할 수 있습니다.
신용 운영의 수익성(역동성)
은행 자체의 역량과 고객의 이익뿐만 아니라 명확하게 정의된 메커니즘(조직적, 정보 및 분석적 지원 포함) 및 그러한 실행을 위한 절차에 적합하고 각 특정 기간에 대해 명확하게 공식화된 신용 정책의 가용성 정책(신용 운영의 모든 단계에 대한 규정)
신용 절차와 관련된 러시아 은행의 법률 및 규정을 준수합니다.
대출 포트폴리오의 상태
작동하는 신용 위험 관리 메커니즘의 가용성.
대출 포트폴리오는 대출에 대한 은행 청구의 집합으로, 신용 위험의 다양한 요소 또는 이에 대한 보호 방법과 관련된 기준에 따라 분류됩니다.
은행 대출 포트폴리오의 개념은 경제 문헌에서 모호하게 해석됩니다. 일부 저자는 은행의 모든 금융 자산과 부채까지 포함하여 대출 포트폴리오를 매우 광범위하게 해석하고, 다른 저자는 고려 중인 개념을 은행의 대출 운영에만 연관시키는 반면, 다른 저자는 대출 포트폴리오가 단순한 요소 집합이 아니라 분류된 세트.
대출 포트폴리오 관리의 특정 측면을 규제하는 러시아 은행의 규제 문서는 그 구조를 정의하며, 이에 따라 대출 부문뿐만 아니라 신용 성격의 은행에 대한 다양한 기타 요구 사항(예금, 은행 간 대출)도 포함됩니다. , 수령(상환) 요구 사항 ) 채무 증권, 주식 및 어음, 할인 어음, 팩토링, 거래로 취득한 권리에 대한 청구, 2차 시장에서 구매한 모기지, 연지급 자산 판매(구매) 거래( 배송), 유료 신용장, 금융리스 거래(리스), 구매한 유가증권 및 기타 금융 자산이 공시되지 않거나 조직화된 시장에서 거래되지 않는 경우 자금 반환을 위해.
대출 포트폴리오를 구성하는 전체 요소의 확장된 내용은 예금, 은행 간 대출, 팩토링, 보증, 리스, 증권과 같은 범주가 가치의 수익 이동과 관련하여 유사한 필수 특성을 갖고 있다는 사실로 설명됩니다. 소유자 변경. 차이점은 관계대상의 내용과 가치이동의 형태에 있다.
은행의 대출 포트폴리오에 대한 분석은 정기적으로 수행되며 대출 투자의 다각화를 통해 총 신용 위험을 줄이고 신용 시장에서 가장 위험한 부문을 식별하는 것을 목표로 하는 관리의 기초를 형성합니다. 분석의 주요 단계: 대출 품질 평가 기준 선택, 이 평가 방법 결정(평가 수 또는 점수 시스템, 위험 그룹별 대출 분류, 각 그룹의 위험 비율 결정, 계산 각 그룹의 맥락 및 일반적으로 대출 포트폴리오에 대한 위험의 절대 가치, 가능한 대출 손실을 충당하기 위한 준비금 소스 금액 결정, 시스템을 기반으로 대출 포트폴리오의 품질 평가 재무 비율, 세분화(구조 분석)를 통해서도 가능합니다.
“대출 포트폴리오”를 구성할 때 신용, 유동성, 이자 등의 위험을 고려해야 합니다.
신용 위험 요소는 분류의 주요 기준입니다. 요인의 범위에 따라 내부신용위험과 외부신용위험이 구분됩니다. 은행 활동과 요인의 연결 정도 - 은행 활동에 종속되거나 독립적인 신용 위험. 규모를 고려하여 은행 활동에 따른 신용 위험은 기본(능동 및 수동 운영 관리에 참여하는 관리자의 의사 결정과 관련)으로 구분됩니다. 상업 (중앙 연방 지구의 활동 영역과 관련됨); 개인 및 종합(대출 포트폴리오 위험, 일련의 신용 거래 위험).
근본적인 신용위험에는 담보증거금 기준, 은행 기준을 충족하지 못하는 차주에 대한 대출 결정, 은행의 이자율 및 환율 위험 등에 따른 위험이 포함됩니다.
상업적 위험은 다음과 관련이 있습니다. 신용 정책중소기업, 대기업 및 중규모 고객 - 법인 및 개인과 관련하여 서로 다른 방향으로은행 대출 활동.
개별 신용위험에는 위험이 포함됩니다. 신용상품, 서비스, 운영(거래) 및 차용자 또는 기타 상대방의 위험.
신용 상품(서비스)의 위험 요소는 첫째, 차용인의 요구 사항(특히 기간 및 금액 측면에서)을 준수하는 것입니다. 둘째, 자금을 조달하는 행사의 내용으로 인해 발생하는 비즈니스 위험 요소; 셋째, 상환원천의 신뢰성이다. 넷째, 지원의 충분성과 품질입니다. 또한, 신용 위험 요소는 운영 위험으로 인해 발생할 수 있습니다. 왜냐하면 제품 및 그 다양성(서비스)을 만드는 과정에서 기술 및 회계 오류문서에서도, 남용에서도요.
차용인의 신용위험 요소는 경영 수준, 운영 효율성, 업계 연계, 차용인의 신용도를 평가하는 은행 직원의 전문성, 자본적정성, 대차대조표 유동성 정도 등 차용인의 평판입니다. 대출 유형 및 대출 조건의 잘못된 선택으로 인해 신용 기관 자체에 의해 차용인의 위험이 유발될 수 있습니다.
은행 유동성과 관련된 위험의 정의에 관한 외국 및 러시아 작가의 과학 작품 및 출판물에 대한 연구를 통해 우리는 이미 개념적 수준에서 불일치를 식별할 수 있습니다. 일부 경제학자는 유동성 위험을 강조하는 반면 다른 경제학자는 불균형 유동성의 위험을 강조합니다.
따라서 유동성 위험의 유효 및 요소 구성 요소를 요약하면 그 본질을 다음과 같이 공식화할 수 있습니다. 유동성 위험은 은행이 추가 금융 자원을 유치할 수 없거나 불가능하여 손실이 발생할 위험(자본의 일부 손실)입니다. 적시에 손실 없이 또는 채권자와 예금자에게 주어진 의무를 이행하기 위해 기존 자산을 매각합니다.
따라서 V. Platonov와 M. Higgins가 편집한 논문 "은행: 전략적 리더십"에서 유동성 부족의 위험은 적시에 의무를 이행할 수 없다는 점에서 표현되며 이를 위해서는 매각이 필요하다는 점에 주목됩니다. 불리한 조건으로 은행의 특정 자산을 매각하는 행위 과도한 유동성 위험 - 유동성이 높은 자산의 초과로 인한 소득 손실 및 결과적으로 은행에 유료 자원을 사용하여 저수익 자산에 대한 부당한 자금 조달.
과잉 유동성 위험의 요인 측면도 내부 및 외부 요인에 의해 결정됩니다. 이 위험의 두 유형 모두에 대한 성격은 동일합니다.
따라서 내부 요인의 균일한 성격은 유동성 과잉과 마찬가지로 유동성 부족도 해당 기간의 자산과 부채 간에 발생한 불일치를 은행이 신속하게 제거할 수 없음을 반영한다는 사실에서 표현됩니다. 이러한 상황의 이유는 다음과 같습니다: 과도한 유동성, 주의 또는 상황 관리 능력이 없는 경우 은행 운영 발전을 위한 영역 찾기 유동성이 부족한 경우 - 공격적인 정책, 실제 상황을 평가할 수 없음.
하나의 본성 외부 요인은행이 평가하고 고려할 능력이 없다고 판단합니다. 외부 환경운영되는 곳입니다.
유동성 불균형 위험을 초래하는 이유는 일반적으로 은행의 불만족스러운 운영에 있으며, 이는 적절한 구조화를 할 수 없기 때문입니다. 현금 흐름품질을 보장합니다.
따라서 불균형 유동성 위험은 은행이 적시에 유동성 포지션을 조정할 수 없거나 조정할 수 없어 소득 손실이 발생할 위험으로 이해되어야 합니다. 의무의 양과 적용 범위의 출처를 준수하고 손실 없이 가져옵니다.
이자율위험은 은행이 영업활동에서 피할 수 없는 위험을 의미합니다. 또한 이를 측정, 분석 및 관리하는 책임은 전적으로 신용 기관의 경영진에 있습니다. 감독 당국은 주로 상업 은행에서 구축된 위험 관리 시스템의 효율성을 평가하는 것으로 제한됩니다.
경제 문헌은 이자율 위험의 개념에 관해 다양한 관점을 제시합니다. 일부 저자들은 이를 금리 변화에 따른 손실 위험으로 해석한다. 다른 저자들은 금리 위험을 금융 자원에 대한 금리 변동 시 손실 가능성으로 간주하여 유사한 정의를 제공합니다. 또 다른 사람들은 특히 이자율 위험은 화폐 시장의 이자율의 불리한 변화로 인한 손실 위험이라고 믿으며, 이는 이자 마진이 하락하여 0 또는 음수 값은 동시에 다음에 대한 부정적인 영향을 나타낼 수 있음을 나타냅니다. 시장 가치수도.
바젤위원회에서 제시한 은행 감독 기본 원칙은 금리 리스크를 은행의 재무 상태가 금리의 불리한 변화에 잠재적으로 노출될 수 있는 리스크로 정의합니다.
3 . 금리위험요소. 금리 리스크의 본질은 그 수준에 영향을 미치는 요소를 식별할 수 있게 해줍니다.아니요
금리위험요인은 내부위험요인과 외부위험요인으로 나눌 수 있습니다. 안에 러시아 경제같지 않은 선진국위험 수준은 주로 외부 요인에 의해 증가합니다.
여기에는 다음이 포함됩니다.
금리위험 측면에서 시장상황의 불안정성
이자율 위험에 대한 법적 규제
정정;
국가의 경제 상황;
은행 서비스 시장에서의 경쟁
파트너 및 고객과의 관계
국제 행사.
내부 금리 위험 요소는 다음과 같습니다.
금리 리스크 관리 분야에서 명확한 은행 전략이 부족합니다.
은행 운영 관리의 잘못된 계산으로 인해 위험한 포지션이 발생합니다(자산과 부채의 구조 및 만기 불균형 발생, 수익률 곡선 변화에 대한 잘못된 예측 등).
개발된 이자율 위험 헤지 프로그램이 부족합니다.
은행 발전 계획 및 예측의 단점;
작업 중 인사 오류.
실무상 가장 큰 문제는 금리 위험요소를 적시에 모니터링하는 것이며, 이 과정은 지속적으로 이루어져야 합니다. 파악된 금리리스크 증가 원인에 따라 은행의 리스크 관리체계를 조정할 필요가 있습니다.
은행 대출 포트폴리오의 본질은 범주 및 적용 수준에서 고려될 수 있습니다. 첫 번째 측면에서 대출 포트폴리오는 신용 요구 사항의 형태를 취하는 가치 반환 이동과 관련된 은행과 거래 상대방 간의 관계입니다. 두 번째 측면에서 대출 포트폴리오는 특정 기준에 따라 품질 그룹으로 분류된 대출, 할인 어음, 은행 간 대출, 예금 및 기타 신용 관련 청구 형태의 은행 자산 모음입니다.
대출 포트폴리오와 상업 은행의 다른 포트폴리오 간의 질적 차이는 관계 참가자 간의 가치 반환 이동과 같은 대출 및 신용 범주의 필수 속성과 관계 대상의 금전적 성격에 있습니다. .
결론
은행 대출 포트폴리오
신용업무는 은행의 주요 수입원이기 때문에 은행업의 기초입니다. 그러나 이러한 운영은 은행이 고객에게 대출하는 과정에서 어느 정도 노출되는 대출 미상환 위험(신용 위험)과 관련이 있습니다. 그렇기 때문에 은행 리스크의 한 유형인 신용 리스크가 은행의 주요 관심 대상입니다.
대출 포트폴리오의 효과적인 관리는 신용 기관의 대출 정책을 신중하게 개발하는 것에서 시작됩니다. 이는 신용 기관 이사회 또는 이사회가 승인하고 정기적으로 검토하는 문서로 구현됩니다. 자금을 제공할 때 이러한 활동 라인의 높은 품질의 자산과 수익성을 보장하는 목표와 목적을 공식화해야 합니다. 대출 포트폴리오는 발행된 대출의 구조와 품질을 특정 기준에 따라 분류한 특성입니다. 국내외 실무에서 사용되는 이러한 기준 중 하나는 신용위험의 정도입니다. 따라서 기준에 따라 대출 포트폴리오의 품질이 결정됩니다. 대출 포트폴리오의 품질에 대한 분석 및 평가를 통해 은행 관리자는 대출 운영을 관리할 수 있습니다.
대출 포트폴리오 관리에는 여러 단계가 있습니다. 개별 대출의 품질을 평가하기 위한 기준 선택; 관련된 위험 비율을 나타내는 주요 대출 그룹 식별 선택된 기준에 따라 은행이 발행한 각 대출에 대한 평가, 즉 이를 적절한 그룹에 할당합니다. 분류된 대출의 맥락에서 대출 포트폴리오 구조 결정 전반적인 대출 포트폴리오의 품질 평가; 시간이 지남에 따라 대출 포트폴리오 구조의 변화에 영향을 미치는 요인 분석 금액의 결정 예비금, 은행 대출 포트폴리오의 전체 위험에 적합합니다. 대출 포트폴리오의 질을 향상시키기 위한 조치 개발. 은행 대출 포트폴리오 관리의 기본 포인트는 개별 대출의 품질을 평가하는 기준을 선택하는 것입니다.
신용 운영의 수익성을 높이고 이와 관련된 위험을 줄이는 것은 두 가지 상반되는 목표입니다. 모든 분야에서 그렇듯 금융 활동, 어디 최고 소득투자자들은 위험이 증가된 거래를 가져오며, 증가된 비율대출은 위험에 대한 지불이다. 은행업. 따라서 대출 포트폴리오를 구성할 때 은행은 모든 투자자에게 공통된 원칙을 준수해야 합니다. 즉, 수익성이 높지만 위험한 투자와 수익성은 낮지만 위험한 대출 영역을 결합해야 합니다.
은행 대출 포트폴리오의 품질은 차용자에 대한 요건을 강화하고 은행 대출 포트폴리오의 다각화를 늘리는 것을 목표로 하는 일련의 조치를 수행함으로써 관리될 수 있는 것으로 나타났습니다.
연구에 따르면 상업은행의 대출 포트폴리오의 질은 대출 부채의 구조를 분석하는 것뿐만 아니라 신용 정책 개발의 일환으로 은행이 개발한 표준과 계수를 사용하여 평가해야 합니다.
러시아 은행의 신용 위험 관리 문제에 대한 충분한 설명이 부족하여 러시아 상업 은행의 대출 포트폴리오 품질 관리가 상당히 복잡해졌습니다.
러시아 Sberbank의 주요 목표는 러시아 금융 시장의 주요 부문, 주로 인구 및 금융 서비스 시장에서 선도적 위치를 강화하는 것입니다. 기업 고객. Sberbank는 이 목표를 달성하기 위한 주요 도구가 고객의 요구 사항을 고려한 명확한 고객 정책의 개발 및 구현이라고 생각합니다. 다양한 그룹고객 중심의 비즈니스 모델을 도입하여 고객 서비스의 조건을 개선하고 품질을 향상시키며, 제품과 서비스의 범위를 확대합니다. 특히 은행의 정보투명성을 높일 계획이다.
본 연구를 통해 알 수 있듯이 상업은행 대출 포트폴리오의 품질 관리 문제는 크고 다면적이며 기존 품질 관리 방법도 다양하며 은행 시스템의 보다 성공적인 기능을 위해서는 통일된 규제 프레임워크의 도입이 필요합니다. 모든 은행에 대해.
서지
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소개
은행의 대출 포트폴리오는 특정 날짜를 기준으로 활발한 신용 운영에 대한 부채 잔액을 모아 놓은 것입니다. 고객 대출 포트폴리오는 필수적인 부분이며 특정 날짜를 기준으로 은행과 개인 및 법인과의 신용 거래에 대한 부채 잔액을 나타냅니다.
대출 포트폴리오의 형성은 은행 활동의 기본 순간 중 하나이며 이를 통해 상업 은행 발전을 위한 전술과 전략, 고객에게 대출하고 시장에서 비즈니스 활동을 개발하는 능력을 보다 명확하게 개발할 수 있습니다. 대출 포트폴리오는 은행의 주요 수입원이자 동시에 자산 배치 시 위험의 주요 원인이 되므로 극도로 불안정한 기간 동안 특히 우려를 불러일으킵니다. 재정 관계그리고 신용 시스템의 유동성 수준이 하락합니다.
불안정한 상황으로 인해 금융 시장은행권 대출 포트폴리오의 질이 악화되는 경향이 있다. 2009년 초 총 연체부채 비율은 2.3%에 이릅니다. 현재 보고 형식으로는 "불량" 대출(소위 부실 대출, NPL)의 실제 규모를 판단할 수 없습니다. 에 따라 평가하려고 하면 국제 표준 90일 이상 연체된 부채 대출 총액을 강조하면 현재 NPL 수준은 이미 전체 대출 포트폴리오(대손 제외)의 10~12%입니다. 대출 포트폴리오의 질적 악화로 인해 손실 가능성에 대한 충당금이 11배 증가해 은행 영업이익 증가세를 상쇄했습니다.
1. 대출 포트폴리오 형성에 영향을 미치는 요인 및 이유
대출 포트폴리오의 형성은 포트폴리오를 구성할 특정 유형의 신용 거래를 선택하고 합리적인 구조를 설정하는 것으로 구성됩니다. 은행의 대출 포트폴리오 구성은 다양한 요인의 영향을 받습니다. 그 중에는 다음이 포함됩니다: 거시경제 - 일반 상태나라의 경제, 화폐 신용 정책중앙 은행, 금융 정책정부; 부문별 및 지역 - 은행이 서비스를 제공하는 지역 및 산업의 경제 상태 신용 시장의 세부 사항 - 고객 구성, 신용도 및 신용 필요성, 경쟁 은행의 존재 은행 내 - 은행 자체 자금 (자본) 금액, 부채 구조, 직원 경험 및 기타 요소. 은행의 대출 포트폴리오는 특정 날짜를 기준으로 활발한 신용 운영에 대한 부채 잔액을 모아 놓은 것입니다.
은행 대출 포트폴리오의 구조를 분석해 보면, 재고 보충을 위한 자체 청산 대출이 가장 큰 비중을 차지하고 있다는 점에 유의해야 합니다. 장기 대출은 상대적으로 낮은 인플레이션율에도 불구하고 러시아 상업은행의 대출 포트폴리오에서 상대적으로 작은 비중을 차지했습니다(표 1).
표 1. 은행 부문 영업의 주요 특징, 전체 대출 대비 %
100,0100,0100,0100,0100,0비금융 상주 기관에 제공되는 대출66,561,961,759,161,2금융 부문에 제공되는 대출6,35,55,55,15,3정부에 제공되는 대출을 포함한 총 대출 및 기타 배치 자금 금융당국및 예산 외 자금1,01,00,80,80,8거주 개인에 대한 대출16,520,020,820,118,7기타 대출9,711,611,214,914,0
이러한 상황을 초래한 주요 원인은 다음과 같습니다.
- 지속적인 경제적 불안정으로 인해 자본이 해외로 유출됩니다.
- 허용 가능한 위험 수준에서 더 높은 수익을 제공하는 대체 투자 대상의 가용성;
- 인위적으로 높은 이자율은행 대출에.
러시아 은행 부문의 은행 포트폴리오의 전반적인 구조는 "개인의 예금과 예금-개인에 대한 대출"비율의 불균형을 분명히 보여줍니다.
2. 영향 경제 위기대출 포트폴리오 구성을 위해
부정적인 영향 금융 위기이는 대국민 대출 증가율 둔화로 이어졌다. 높은 수준의 위험과 인구의 지급 능력 악화(실업 증가, 쇠퇴 및 지연) 상황에서 소매 대출 개발 임금및 기타소득) 우선순위를 잃습니다. 유치된 예금 및 예금의 총량에서 개인의 비중은 약 42%를 차지합니다. 동시에부터 총액개인에게 부여된 대출의 비율은 19% 미만입니다. 전문가들에 따르면, 소매 대출 포트폴리오는 2010년 초까지 2~3% 감소할 것으로 예상됩니다. 동시에, 역설적으로 들리겠지만, 개인에게 제공되는 대출 이자율은 기업, 기관 및 조직에 제공되는 대출 이자율보다 높았습니다.
또한, 인구의 저축 성향이 증가한다는 점을 주목하지 않을 수 없습니다. 외화 보유(그림 1)
그림 1. 개인 예금 총액 중 외화 예금 비중의 역학 (구성)
따라서 전체 가계 예금에서 외환이 차지하는 비중은 2008년 1월 1일 12.9%에서 2009년 1월 1일 26.7%로 전년 대비 두 배로 늘어났습니다. 2008년에 인구에게 제공된 대출의 대부분은 루블 상당액(88.1%)으로 발행되었습니다.
러시아 은행 부문의 단기 자산과 부채 비율과 관련하여, 이 지표에 따른 은행 포트폴리오의 불균형은 지속적으로 상업 은행의 유동 보장 적자(LCD) 형성으로 이어집니다(표 2).
표 2. 은행 부문의 단기 자산과 부채 비율은 다음과 같이 계산됩니다.
지표01/01/200601/01/200701/01/200801/01/200901/05/2009요구시 만기가 1개월 미만인 유동자산, 유동자산금액의 % 53,850,648,053,651.5 만기가 1개월 미만인 부채, 전체부채 대비 % 46,342,942,740,138.1 DLP(지정가액초과비율) 특정 자산의 가치를 초과하는 부채) , %21,318,222,26,47,9
대다수의 러시아 신용 기관(그림 2)은 채무에 대한 유동성 보장이 크게 부족하여(20% 이상) 필연적으로 "전환"을 원하게 됩니다. 은행 자원대출 부문 출신 실제 부문경제와 인구를 금융부문에 투입한다.
쌀. 2. 유동성 보장 적자 지표별 신용 기관 분포(에 따라 구성)
러시아 분석 결과 은행 업무은행권 자산 중 유가증권이 차지하는 비중은 지난 1년 동안 지속적으로 감소해왔다. 지난 몇 년(그림 3).
쌀. 3. 은행권 자산 중 유가증권 비중(구성자)
2009년 유가증권 투자 증가율이 전년 대비 감소한 것은 유가증권 포트폴리오 축소에 따른 것입니다. 이러한 역동성은 금융 위기 동안 호가가 감소하고 유동성을 유지하기 위해 은행이 증권 포트폴리오 일부를 매각한 결과였습니다.
채권 부채의 은행 포트폴리오를 재구성하는 문제는 오늘날 특히 관련이 있습니다. 그 이유는 높은 레벨금융 위기 당시 채권 부도(약 20%). 이와 관련해 새로운 창조가 필요해진다. 은행 상품- 구조조정에 대한 컨설팅 및 대리기능. 또한, 채무 증권 시장에서 은행의 도구가 매우 제한되어 있기 때문에 발행자와 투자자의 역량을 확장하는 것, 즉 새로운 유형의 증권, 즉 다음과 같은 형태로 담보된 채권을 생성하고 적용하는 것이 바람직할 것입니다. 대출 포트폴리오, 내재 파생상품이 포함된 채권(파생상품) 금융 상품- 자재 구매 및 판매와 직접적으로 관련되지 않은 거래에 사용되는 선물, 선도, 옵션, 스왑 또는 금융 자산. 위험을 보장하고(헤징) 추가 투기 이익(CNL), 인프라 채권, 장기 상품을 추출하는 데 사용됩니다.
전통적인 후불방식 대신 채권을 주식으로 대체하는 등 채권채무를 구조조정하는 방식을 활용하는 것이 중요할 것이다. 이 옵션은 다음과 같은 형식으로 은행을 발행하는 데 일반적일 수 있습니다. 합자회사채권에 대한 채무 의무를 관련되지 않은 주식으로 대체하는 데 만족하는 특정 범주의 투자자 필수 영수증고정 수입 투자자.
이미 언급한 바와 같이, 금융 위기 시 상업 은행의 재무 관리 시스템에서 특별한 역할은 포트폴리오 위험 분석 및 평가에 있습니다. 이는 은행의 자산, 부채 및 자본을 관리하기 위한 일련의 위험으로 이해됩니다.
상업 은행의 안정성과 신뢰성을 높이고 신용 운영으로 인한 손실 위험을 줄이기 위해서는 러시아 은행의 총 자산에서 대출 포트폴리오가 차지하는 비중을 고려해야 합니다(그림 4). 그림에 표시됩니다. 그림 4 데이터는 절대적인 대출 규모뿐 아니라 상업은행의 자산 포트폴리오에서 차지하는 비중에서도 꾸준한 성장을 보여줍니다.
쌀. 4. 러시아 연방 상업 은행의 주요 성과 지표 역학 (에 따라 구축)
개별 러시아 은행의 맥락에서 5년간 대출 포트폴리오의 역학 및 구조에 대한 데이터를 살펴보면 다음을 찾을 수 있습니다.