입금액을 결정할 때 고려되지 않은 사항은 무엇입니까? 재산담보거래의 회계 및 세무회계. 시장 대안 '투기적 매수자 접근'
제 6 장. 대출 담보를 고려한 준비금 형성
6.2. 보장하기 위해 나 품질 카테고리다음과 같은 원인이 있을 수 있습니다:
6.2.1. 서약의 대상이 다음과 같은 경우:
국가의 시가증권 투자 등급신용 평가 기관 S&P(Standard & Poor's)의 분류에 따른 "BBB" 이상 또는 "Fitch Ratings", "Moody"s" 분류에 따른 유사한 등급 이상 및 유가 증권 이들 국가의 중앙은행,
러시아 은행 채권,
재무부가 발행한 증권 러시아 연방,
러시아 재무부 청구서,
신용평가사 S&P(스탠다드 앤 푸어스)의 분류에 따른 투자등급이 'BBB' 이상이거나 피치등급(Fitch Ratings), 무디(Moody) 분류에 따른 유사등급 이상인 법인이 발행한 호가증권 "에스",
자신의 채무 증권 신용 기관, 지급 제시 기간이 대출에 따른 차용인의 채무 상환 기간을 초과하는 경우 및/또는 신용 기관 자체 채무 증권(이 증권이 신용으로 담보로 제공되는 경우 지급 제시일에 관계 없음) 기관,
aval에 의해 확보된 금액의 일부로 본 규정의 하위 조항 6.2.3에 명시된 법인이 승인하고(또는) 승인한 환어음(승인),
세련된 귀금속금괴(금, 은, 백금, 팔라듐),
평가 기관 S&P(스탠다드 앤 푸어스)의 분류에 따라 최소 "BBB" 투자 등급 또는 "Fitch" 분류에 따라 유사한 등급 이상인 러시아 연방 구성 기관이 발행한 증권 등급", "무디스",
주택 모기지 대출 계약에 따라 차용인의 의무 이행을 위한 담보 역할을 하는 부동산. 주택대출공개 합자 회사 "주택 담보 대출 기관"이 정한 요구 사항과 부동산 담보의 공정 가치에 대한 대출의 원금 부채 비율이 70% 이하임을 고려하여 발행되었으며 계산에 따르면 러시아 은행 지침 No. 139-I 단락 2.3의 하위 조항 2.3.23에 의해 설정된 요구 사항을 고려하는 것을 포함합니다.
6.2.2. 보증 예금 (예금) - 신용 기관에 미지급 의무가있는 법인의 채권자 인 신용 기관에 예치 된 예금 (예금) 금전적 의무또는 신용 기관이 신용 성격의 조건부 의무(이하 주요 의무라고 함)와 법인의 예금(예금)을 이행한 결과로 발생한(발생할 수 있는) 의무 신용 기관과 계약을 맺은 신용 기관에 보관하거나 은행 보증을 통해 다음과 같은 의무를 보장합니다. 적절한 실행다음 조건이 동시에 충족되는 경우 주요 의무:
예금(예금)의 조기 반환(청구) 가능성에 대한 조건의 예금(예금) 계약 부재를 포함하여 보증 예금(예금)에 대한 청구권을 상쇄하여 의무를 종료하는 데 장애가 없습니다.
보증금 반환 기간 법인-차용자(상대방 우발 책임신용 성격 및 보증 계약에 따라 또는 은행 보증으로 인해 기본 의무의 부적절한 이행을 보장하는 신용 기관에 대한 의무가 있는 법인)는 의무 이행 기한보다 일찍 발생하지 않습니다. 신용 기관은 지정된 마감일로부터 달력일 기준으로 30일 이내에 연락합니다.
6.2.3. 러시아 연방 보증, 러시아 은행 은행 보증, 정부 보증(보증), 국가 등급이 "1"인 국가의 중앙 은행에 대한 은행 보증, 높은 레벨 OECD 회원인 소득 및(또는) 유럽 연합, 단일로 전환됨 화폐 단위유럽 연합;
6.2.4. 보증인(보증인) 법인, 특정 법인이 신용평가사 S&P(Standard & Poor's) 분류에 따라 "BBB" 이상의 투자등급을 갖고 있거나 "Fitch Ratings" 분류에 따라 이와 유사한 등급 이상인 경우," 무디스";
6.2.5. 평가 기관 S&P(스탠다드 앤 푸어스)의 분류에 따라 투자 등급이 "BBB" 이상이거나 "BBB" 분류에 따라 동일한 등급 이상인 러시아 연방 구성 기관의 보증(보증) 피치 등급", "무디스";
변경 사항에 대한 정보:
2008년 12월 19일자 러시아 은행 지침 N 2155-U에 따라 조항 6.2가 하위 조항 6.2.6으로 보완되었습니다.
6.2.6. 러시아 은행 보상 예금 - 현금제3조의 규정에 따라 러시아 은행이 제공 연방법"에 대한 추가 조치지원을 위해 재무 시스템러시아 연방"(러시아 연방 법률집, 2008, No. 42, Art. 4698) 및 2008년 10월 14일부터 12월 31일까지 이루어진 거래에서 신용 기관으로부터 발생한 손실(비용)의 일부를 보상하도록 지시했습니다. 2009년에는 이러한 거래를 완료한 후 은행 업무를 수행할 수 있는 라이센스가 취소된 기타 신용 기관도 포함됩니다.
변경 사항에 대한 정보:
2009년 12월 4일자 러시아 은행 지침 N 2355-U에 따라 조항 6.2가 하위 조항 6.2.7로 보완되었습니다.
6.2.7. 2008년 10월 27일 연방법 시행의 일환으로 이를 인수한 신용 기관으로부터 대출금을 환매해야 하는 국영 기업 "예금 보험 기관"의 의무 N 175-FZ "안정성을 강화하기 위한 추가 조치에 대해" 은행 시스템 2011년 12월 31일까지의 기간"(러시아 연방 법률 수집, 2008, No. 44, Art. 4981; 2009, No. 29, Art. 3630);
변경 사항에 대한 정보:
2012년 12월 3일자 러시아 은행 지침 N 2920-U에 따라 조항 6.2가 하위 조항 6.2.8로 보완되었습니다.
6.2.8. 국가 보증 및/또는 국영 기업 "개발 은행"의 보증으로 담보되는 수출 대출 및 투자 보험 계약 대외 경제 활동(Vnesheconombank)" 러시아 연방 예산법과 2011년 11월 22일 러시아 연방 정부 법령에 따라 N 964 "비즈니스 및 정치적 위험으로부터 수출 대출 및 투자를 보장하는 활동을 수행하는 절차에 대해" (러시아 연방 법률 수집, 2011, N 48 , Art. 6936) (이하 러시아 연방 정부 법령 N 964라고 함);
변경 사항에 대한 정보:
2014년 10월 21일자 러시아 은행 지침 N 3422-U에 따라 조항 6.2가 하위 조항 6.2.9로 보완되었습니다.
6.2.9. 은행 보증 주식회사 2014년 5월 5일자 러시아 연방 정부 명령에 따라 설립된 "비은행 예금 및 신용 기관"신용 보증 기관" N 740-r(러시아 연방 법률 모음, 2014, N 20, 2550조), 신용 기관과의 보증 계약으로 인해 발생하는 지역 보증 의무 조직과 신용 계약, 대출 및 기타 채무 의무로 인해 발생하는 중소기업을 보장합니다.
변경 사항에 대한 정보:
2015년 6월 18일자 러시아 은행 지침 N 3683-U에 따라 조항 6.2가 하위 조항 6.2.10으로 보완되었습니다.
6.2.10. 법인의 보증(보증), 직접 또는 제3자(제3자)를 통해 러시아 연방의 보증에 의해 보장되는 의무 이행.
6.3. 보장하기 위해 II 품질 카테고리다음과 같은 원인이 있을 수 있습니다:
6.3.1. 품질 카테고리 I 보안과 관련되지 않은 유동 담보에는 다음이 포함될 수 있습니다.
상장 절차를 거쳐 러시아 연방 또는 국가 등급이 "1"인 국가 및 고소득 국가의 증권 시장 거래 주최자가 유통을 허용한 증권 발행인의 증권 서약 OECD 및/또는 유럽 연합의 회원국이며 유럽 연합의 단일 통화 단위로 전환되었습니다.
주식의 질권 투자 자금목록 절차를 거쳐 러시아 연방 또는 국가 등급이 "1"인 국가 및 OECD 회원국인 고소득 국가의 증권 시장 거래 주최자에 의해 유통이 허용된 것입니다. 또는) 단일 유럽 통화 연합으로 전환한 유럽 연합;
신용 평가 기관 S&P(스탠다드 앤 푸어스)의 분류에 따라 최소 "CCC" 등급 또는 "분류에 따라 최소한 유사한 등급" 등급을 받은 러시아 연방 구성 기관이 발행한 증권에 대한 질권입니다. 피치 등급", "무디스";
신용 평가 기관 S&P(스탠다드 앤 푸어스)의 분류에 따라 "CCC" 등급 이상 또는 등급 분류에 따라 유사한 등급 이상인 법인이 발행(발행)한 증권에 대한 질권 “피치 등급”, “무디스”;
러시아 연방의 신용 기관과 국가 등급이 "1"인 국가의 은행, OECD 및/또는 유럽 연합 회원국인 고소득 국가가 발행한 증권 서약서 유럽연합의 단일 통화 단위;
aval에 의해 담보된 금액의 일부로 본 규정의 하위 조항 6.2.4에 명시된 기관이 승인하고(또는) 승인한 환어음 서약(승인)
해당 법인의 자본 수익률이 다음과 같은 경우, 법인이 발행한 유가증권에 대한 질권 작년최소 5% - 확인된 수치의 50% 이내 심사자본금 ( 순자산) 이러한 법인;
특정 담보 품목에 대한 안정적인 시장이 존재하는 상황에서의 물건 담보 및/또는 해당 담보 품목이 압류 사유 발생일로부터 270일을 초과하지 않는 기간 내에 판매될 수 있다고 믿을 수 있는 기타 충분한 근거 신용 기관의 담보 권리와 관련된 법적 문서가 담보 권리 및 / 또는 주제의 이행을 방해하는 조건을 포함하지 않는 방식으로 작성되는 경우 서약서에 담보의. 대출 담보로 인정된 담보에 대한 보험 계약의 유무는 대출 담보의 질을 평가할 때 추가적인 요소로 고려될 수 있습니다.
질권 대상에 대한 압류 사유 발생일로부터 270일을 초과하지 않는 기간 내에 해당 권리를 행사할 수 있다고 믿을 만한 충분한 근거가 있는 경우 부동산에 대한 재산권(청구권)을 질권으로 설정합니다. 담보 권리 행사를 방해하는 조건을 포함하지 않도록 신용 기관이 설계한 담보 권리와 관련된 법적 문서
6.3.2. 순자산( 자신의 자금보증인(보증인)의 (자본금), 지난번 감사를 통해 확인된 보고 연도단, 보증인(보증인)의 재무 상태는 3.3항의 두 번째 단락에 따라 그리고 본 규정의 하위 조항 3.4.1을 고려하여 양호한 것으로 평가됩니다.
6.3.3. 평가 기관 S&P(스탠다드 앤 푸어스)의 분류에 따라 최소 "CCC" 등급 또는 "Fitch" 분류에 따라 최소 동일한 등급을 받은 러시아 연방 구성 기관의 보증(보증) 등급", "무디"";
변경 사항에 대한 정보:
2007년 12월 28일자 러시아 은행 지침 N 1960-U에 따라 단락 6.3이 하위 단락 6.3.4로 보완되었습니다.
6.3.4. 러시아 연방 구성 기관이 설립한 사업 지원 자금과 중소기업에 대한 대출을 촉진하기 위한 자금에 대한 보증;
변경 사항에 대한 정보:
2012년 12월 3일자 러시아 은행 지침 N 2920-U에 따라 6.3항이 6.3.5항으로 보완되었습니다.
6.3.5. 제공된 대출에 대한 담보로 인정된 모기지에 대한 주택 모기지 대출 기관의 보증.
6.4. 담보 금액(가치)은 다음을 의미합니다.
담보용(증권시장 거래 주관자가 제시한 증권 제외) - 공정 가치방계친 담보 품질 카테고리 및 II에 속하는 담보의 공정 가치는 신용 기관에 의해 지속적으로 결정되지만 최소한 분기에 한 번은 결정됩니다. 담보의 공정 가치 변동은 본 규정의 6.7항에 규정된 방식으로 계산된 준비금 금액을 결정할 때 고려됩니다.
증권 시장 거래 주최자가 인용한 증권의 경우 - 증권 시장 거래 조직 규정 제7.7항에 따라 증권 시장 거래 주최자가 공개한 한 증권의 가중 평균 가격으로, 순서 연방 서비스에 의해 금융 시장 2007년 10월 9일 N 07-102/pz-n, 2007년 11월 14일 러시아 연방 법무부에 등록 N 10489. 증권의 가중 평균 가격에 대한 정보가 여러 거래 조직자에 의해 공개되는 경우 증권 시장에서는 증권의 가중 평균 가격을 결정하기 위해 해당 증권에 대해 최대 거래량을 기록한 증권 시장에서 거래 주최자가 공개한 해당 증권의 가중 평균 가격을 수락합니다.
신용 기관의 자체 채무 증권 및 보증금(예금) - 유가 증권(예금 계약)에 의해 규정되고 관련 회계 계정에 반영된 의무 금액
보증, 보증(은행 보증), avals 및/또는 환어음 수락의 경우 - 보증, 보증(은행 보증), 환어음(avaval 및/또는 수락의 경우)에 따른 의무 금액 환어음 - 청구 금액의 일부)
2008년 10월 27일 연방법 시행의 일환으로 이를 인수한 신용 기관으로부터 대출금을 환매해야 하는 국영 기업 "예금 보험 기관"의 의무 N 175-FZ "은행 시스템의 안정성을 강화하기 위한 추가 조치에 대해" 해당 연도의 2011년 12월 31일까지", - 현재 가치상환 가능한 대출. 단, 국영 법인 "예금 보험 기관"과 신용 기관 간의 계약에 따라 설정된 상환 가능한 대출 비용을 초과할 수 없습니다.
수출 신용 및 투자 보험 계약 - 보험금액(책임 한도) 러시아 연방 정부 법령 N 964를 고려하여 결정된 본 계약 조건에 따라 신용 기관이 대출 잔액을 초과하지 않는 금액으로 수령합니다.
법인의 보증(보증)의 경우, 직접 또는 제3자(제3자)를 통해 러시아 연방의 보증 금액에 따라 러시아 연방의 보증으로 보장되는 의무 이행.
6.5. 다음과 같은 경우에는 본 규정의 목적상 담보를 고려할 수 없습니다.
대출에 대한 담보의 가용성으로 인해 발생하는 권리를 행사할 필요가 발생한 날부터 신용 기관은 법적 가능성구현 및/또는 신용 기관은 이를 구현하기 위한 실제 조치를 취하지 않습니다.
담보 금액(가치)의 중대한 손실 없이 대출에 대한 담보의 존재로 인해 발생하는 권리 행사가 불가능하다는 것을 인정할 근거가 있습니다.
법률이 정한 절차가 질권자에게 적용됩니다.
다음 중 적어도 하나에 의해 지정된 장기 신용 등급이 없는 기업의 재무 상태 평가 기관평가 기관 "Standard & Poor" 또는 "Fitch Rating" 또는 평가 기관 "Moody" Investors Service 분류에 따른 "B2" 분류에 따라 레벨 "B"보다 낮지 않은 수준 "뿐만 아니라 담보로 허용된 증권을 발행(발행자)한 국가 평가 기관은 본 규정의 3.3항 및 3.4항에 따라 양호 또는 평균으로 평가할 수 없습니다.
담보증권의 발행인(어음발행인)은 차주이거나 차주의 관리기관이 내리는 결정에 직간접적으로(제3자를 통해) 중대한 영향을 미칠 수 있는 자, 또는 그 결정에 대해 영향력을 행사할 수 있는 자입니다. - 차용인이 직간접적으로(제3자를 통해) 상당한 영향력을 행사할 수 있는 관리 기관을 운영하거나, 제3자가 의사 결정에 영향을 미칠 수 있는 기회가 있는 경우 관리 기관의 의사 결정이 제3자에 의해 영향을 받을 수 있는 사람 중요한 영향력을 가질 수 있는 사람을 제외하고 차용인의 관리 기관에 의해 본 규정 제6.2항의 하위 조항 6.2.1 및 조항 6.3의 하위 조항 6.3.1에 나열된 사람을 참조하십시오. 본 규정에서 "중요한 영향력"이라는 개념은 "은행 및 은행 활동에 관한" 연방법 제4조에 정의된 의미로 사용됩니다.
담보물이 제3자와의 담보계약을 포함하여 담보물의 다른 계약에 따른 의무로 부담되는 경우. 단, 담보물의 부담이 담보물의 존재로 인해 발생하는 담보물의 권리 행사에 필요한 기간의 준수를 방해하지 않는 경우는 제외합니다. 대출에 대한 담보이며 판매되는 담보 가치에 영향을 미치지 않습니다.
담보를 제공한 제3자이자 신용 기관과 체결한 기타 대출 계약에 따른 차용인의 재무 상태가 악화되어 제공된 담보로 인해 채권자의 권리가 행사되는 경우 대출, 파산법에 의해 규정된 절차 이행을 위한 근거가 발생합니다(파산).
1분기를 초과하는 기간 동안 차용인의 경우, 차용인이 재산 질권이나 보증금의 형태로 담보를 제공한 경우를 제외하고는 본 규정의 부록 2에 명시된 정보가 없습니다.
질권 대상의 현실 및/또는 질권자(제3자)의 소유권에 대한 확인(신뢰할 수 없다는 증거가 있음)(질권자의 대차대조표에 관련 자산이 없는 경우 포함), 서약자(담보의 제3자)의 소유권을 확인하는 적절하게 작성된 문서가 없는 경우
대출에 대한 담보의 존재로 인해 신용 기관의 권리 행사를 심각하게 방해할 수 있는 기타 중요한 문서화된 상황이 있는 경우.
6.5.1. 신용 기관의 주식은 준비금을 형성할 때 고려되는 담보로 간주될 수 없습니다.
6.5.2. 준비금은 제3자가 제공한 담보의 금액(가치)을 고려하여 결정됩니다. 단, 다음과 같습니다.
주관적인 상황(대출 계약 및/또는 대출 담보 계약에 따른 당사자의 이해 상충, 의사소통(직접)을 포함하여 신용 기관이 제공된 대출 담보에서 발생하는 권리 행사를 거부할 수 있는 상황이 없습니다. 또는 간접적으로) 신용 기관을 통한 제3자로부터)
대출에 대한 담보를 제공한 제3자(저당권 설정자, 보증인, 보증인, 보증인)가 제공된 담보로 인해 발생하는 의무를 이행하고 신용 기관의 권리 행사를 방해하지 않을 것이라고 믿을 만한 충분한 근거가 있습니다.
본 규정의 6.5항에 명시된 상황 중 담보를 제공한 제3자에게 귀속될 수 있는 상황은 없습니다.
6.6. 신용 기관이 통제할 수 없는 사유를 포함하여 담보 압류 사유가 발생한 날로부터 270일 기간이 만료된 경우(예를 들어, 담보 재산 압류에 대한 신용 기관의 청구가 고려 없이 남겨진 경우) 또는 진행 없이 법원 절차의 결과로 담보물 판매가 지연되었습니다(제350조 제2항에 따라). 민법러시아 연방(러시아 연방 법률집, 1994, No. 32, Art. 3301))), 본 규정의 목적에 따른 보안은 다음과 같이 고려됩니다.
담보에 대한 압류 사유가 발생한 순간부터 270일 이상 365일 이내에 담보 금액은 해당 가치에 대한 현재 평가액의 70% 이하(예상 금액을 뺀 금액)로 허용됩니다. 담보 매각과 관련된 신용 기관의 비용)
담보에 대한 압류 사유가 발생한 순간부터 365일 이상, 최대 545일 이내에 담보 금액은 해당 가치에 대한 현재 평가의 50%를 넘지 않는 금액으로 허용됩니다( 담보 매각과 관련된 신용 기관의 예상 비용 제외)
담보권에 대한 압류 사유가 발생한 순간부터 역일로 545일이 지나면 본 규정의 목적에 따라 담보를 고려할 수 없습니다.
6.7. 담보 또는 품질 카테고리 II가 있는 경우 최소 준비금 금액은 다음 공식에 따라 결정됩니다.
금액 k x 약 i i P = PP x (1 - --------------), 여기서 평균 P는 최소 준비 금액입니다. 신용 기관이 형성한 준비금은 다음보다 작을 수 없습니다. 최소 크기예약하다; РР - 예상 매장량 규모 k는 보안 품질 카테고리의 계수(지수)입니다. 품질 카테고리 I을 보장하기 위해 k_i(k_1)는 1(1.0)과 같습니다. 품질 카테고리 II를 보장하기 위해 k_i(k_2)는 0.5와 동일하게 사용됩니다. Ob - 해당 품질 범주의 담보 비용(담보 판매와 관련된 신용 기관의 예상 비용 제외), 수천 루블 단위. 수요일은 대출금의 주요 부채 금액입니다.
Sum k_i x Ob_i >= Average이면 P는 0과 동일하게 간주됩니다.
충분성을 결정하려면 방계친다음을 결정하는 것이 필요합니다:
회계/ 책 값서약 대상 회계마지막 보고일 현재 저당권 설정자;
가능한 한 최단 시간 내에 판매가 가능한 담보로 제공되는 부동산의 시장 가치;
담보의 공정 가치;
담보의 담보 가치.
담보 가치를 평가할 때 다음과 같은 주요 기준이 고려됩니다.
담보의 유동성;
담보 재산의 가용성과 안전성을 모니터링하는 은행의 능력
저당권 설정자의 이 재산 처분 절차가 복잡해질 수 있는 저당권 및 제한 사항이 없습니다(제한 사항은 재산 압수 또는 이 재산에 대한 제3자의 권리 존재로 표현될 수 있음). 재산 압류 사실은 집행관이 재산을 봉인했다는 사실로 입증될 수 있습니다. 결의안 유무에 따라 집행관재산 압수에 관해; 주주 또는 예탁자 명부의 발췌문에 따라( 증권); 부동산의 경우 - 부동산에 대한 통합 국가 등록부 및 부동산 거래에 대한 증명서에 따름(부동산 통합 등록부에서 발췌)
법적 가용성 및 등록 서류보석금을 위해. 담보 품목의 담보권자가 취득한 지 8년(러시아 연방 민법 제234조에 따라 5년, 그 이전부터 5년) 이상인 경우 장비에 대한 소유권 문서를 요청할 수 없습니다(분석 문서로 충분함). 기간 만료보다 제한 기간러시아 연방 민법 제195조에 따라 3년). 질권설정자에게 속한 재산은 소유권으로만 질권을 설정할 수 있습니다. 경제관리권을 가진 설정자의 소유재산과 그 지역에 소재하는 재산 공동 재산여러 사람이 저당권을 행사할 수 있는 경우는 다음과 같습니다. 저당권자가 경제적 관리권에 따라 재산을 소유한 경우 해당 재산에 대한 저당권은 해당 재산 소유자/권한 있는 당국의 서면 동의가 있는 경우에만 허용됩니다. 공동소유 재산은 모든 소유자의 동의가 있어야만 담보로 제공될 수 있습니다. 러시아 연방 민법 제250조에 따라 한 소유자가 자신의 지분을 판매할 때 나머지 공유 소유권 참가자는 다른 구매자와 동등한 조건으로 지분을 취득할 수 있는 선점권을 보유한다는 점을 고려해야 합니다. .
시장 가격
담보의 시장 가치는 독립적인 평가 회사나 은행의 담보 서비스에 의해 결정될 수 있습니다. 시장 가치에는 VAT가 포함되어서는 안 됩니다.
다음과 같은 경우에는 담보에 대한 의무적이고 독립적인 평가가 권장됩니다.
재산의 전부 또는 일부가 러시아 연방, 러시아 연방 구성 기관 또는 지방자치단체에 속합니다.
해당 재산은 국영 및 지방자치단체의 단일 기업에 속하며, 해당 기업에 대한 질권은 법에 따라 소유자의 동의가 필요합니다.
장비 또는 운송 수단의 서비스 수명이 각각 1년 및 2년을 초과합니다.
장비가 넓은 영역을 차지하거나 고유하거나 생산 라인의 일부인 경우
담보 주제에 대한 가격 정보가 불충분합니다(디렉토리, 통계 등이 없음).
담보로 제공되는 증권에는 시장 시세가 없습니다. 부동산 단지가 담보로 제공됩니다.
담보로 제공 재산권건설 중인 부동산의 경우;
미개발 건물을 담보로 제공 땅; 항공, 해상 및 하천 선박이 담보로 제공됩니다.
기타 재산은 담보로 제공되며, 이는 러시아 연방 법률에 따라 평가가 필요합니다.
은행의 담보업무와 리스크 관리자는 평가 결과의 신뢰성을 분석해야 합니다. 보고서 결과를 분석할 때 다음 사항에 주의해야 합니다.
평가 결과는 해당 지역의 유사한 부동산 가격 범위와 일치해야 합니다.
점검시 작동하지 않는 것이 좋습니다 총 비용질권의 대상 및 비교단위( 평방 미터, 총 사용 가능한 영역);
감정인이 지시한 가격과 감정인이 제시한 가격의 적절성과 상관관계 외부 소스(부동산 회사, 담보 운영 또는 거래에 관련된 전문가, 지역 간행물, 언론, 경매 데이터 및 공개 입찰; 인터넷 등).
일단 결정되면 시장 가격담보의 공정가치를 계산합니다.
공정 가치
담보의 공정 가치 = 시장 가치(또는 장부가치) - 판매 비용.
담보 매각과 관련된 비용 금액은 담보 가치를 결정할 때 할인에 포함될 수 있습니다(은행 내부 방법에 따라 다름). 일반적으로 담보의 공정 가치를 결정하기 위해 은행 자체 어음 및 예금 증서 비용은 0%로 설정되고 기타 담보의 경우 담보 시장 가치의 10%로 설정됩니다. 공정 가치를 계산할 때, 담보가 유통 중인 물품이거나 사용 수명이 1년 이하인 새로운 장비/부동산인 경우 담보의 시장 가격 대신 장부가액을 사용할 수 있습니다. 동시에 다음과 같이 최대 기간구입일로부터 12개월 이내에 장비를 사용하는 것이 좋습니다. 담보의 시장 및/또는 공정 가치를 결정한 후 담보의 담보 가치가 설정됩니다.
담보 가치
담보 가치 = 시장 또는 공정 가치 - 할인(마진).
담보의 담보 가치는 최소 대출 첫 3개월 동안의 원금에 대한 대출 부채 금액과 이에 대한 이자를 100% 포함해야 합니다.
담보의 적절성을 결정하는 예: 대출 금액 1억 루블, 이율 - 연 10%, 기간 - 12개월. 유가증권의 담보 가치는 1억 2천만 루블입니다. 3개월 대출 이자는 250만 루블이다. (100*0.1/12*3). 총액부채는 1억 250만 루블에 달합니다. 결과적으로 담보의 담보 가치는 대출 금액과 이에 대한 이자를 117% 포함합니다.
할인은 유동성 및 담보 유형에 따라 별도로 결정됩니다. 규제 문서항아리.
설정된 할인(마진)의 적절성을 결정할 때 아래에 설명된 확인된 모든 부정적인 부수적 위험 요소를 고려해야 합니다.
할인을 설정할 때 다음 사항을 고려해야 합니다. 담보 판매 비용
완료 당시 금전적 측면에서 감가상각(물리적, 도덕적) 대출 계약서;
담보의 예상 가치 - 압류 가능성이 있는 당시 담보의 시장 가치에 비해 가격 감소 계수입니다. 예상 가치는 과거 일정 기간 동안의 가격 변동 추세와 향후 부동산 시장 가치 변화의 명백한 추세를 바탕으로 감가상각비를 고려하여 계산됩니다. 시장 가치의 변화 추세는 장기간(대출이 제공될 것으로 예상되는 기간의 최소 %)에 걸쳐 시장 가치가 특정 방향으로 균일하게 변한 경우 명백한 것으로 간주됩니다. 급격한 변동. 이 경우, 향후 부동산 가치가 검토 기간 동안 입증된 것과 동일한 패턴에 따라 변경될 것이라는 가정을 고려하여 평가가 이루어집니다. 할인 금액은 담보의 시장 가치에 대한 가격 감소 계수 이하로 설정하는 것이 좋습니다.
약속된 품목의 판매 기간. 판매 기간이 길어질수록 유동성이 줄어듭니다. 실제로 담보 매각에 소요되는 시간이 180일 이내이면 유동성이 만족스러운 것으로 간주됩니다. 구현 기간은 다음 요소에 따라 달라집니다. 해당 지역의 잠재적 담보 구매자 수; 유사한 담보를 판매하는 조직의 존재 및 수 업계 수익성 등
은행에는 할인 계산을 위한 단일 통합 공식이 없습니다. 이는 동일한 특정 가중치가 1인 여러 용어로 구성될 수 없습니다. 이 경우 할인 값이 쉽게 100%를 초과할 수 있기 때문입니다. 할인을 결정할 때 다음 두 값 중 더 큰 값을 사용하는 것이 좋습니다.
총 마모량에 판매 비용과 판매 기간 연장 시 추가 비용(보관, 보안, 추가 마모 등)을 더한 금액입니다.
담보물 압류 가능성이 있는 시점의 예상 가치.
담보의 적절성 주제에 대한 추가 정보:
- 1.4. 은행 신용 자원과 투자 방향을 통해 경제 요구를 충족하기 위한 조건을 조성합니다.
거의 모든 사람들에게는 긴급하게 도움이 필요한 순간이 있습니다. 큰 액수개인적인 필요로 인해 돈이 필요합니다. 항상 스스로 결정할 수는 없습니다. 이 질문친척이나 친구에게 연락하여.
또한 현재 대출이 있거나 불량이기 때문에 모든 사람이 은행에 갈 수는 없습니다. 신용 기록. 은행이 승인하더라도 소비자 대출, 필요한 금액이 여전히 충분하지 않을 수 있습니다. 이러한 상황에서는 다음 옵션에 주의해야 합니다.
부동산담보대출
이것 신용 프로그램또한 필요한 금액의 자금을 제공하는 기한이 짧기 때문에 유리합니다. 그러나 많은 잠재적 차용인은 이 대출 프로그램을 선택할 때 은행이 부동산을 담보로 제공할 수 있는 대출 규모를 결정하는 요인이 무엇인지 잘 이해하지 못합니다. 여기서 가장 중요한 것이 무엇인지 이해하는 것이 매우 중요합니다. 수익성 있는 조건최대 대출 금액으로 대출. 자금 상환 능력을 평가하지 않은 차용인은 향후 결과에 대해 생각하지 않고 사용 가능한 최대 금액에 대해 대출을 받는 경우가 많습니다.
잠재적 차용인은 개인 주택을 담보로 대출을 신청할 때 대출 기관에 대한 자금 상환 의무를 이행하지 않으면 노숙자가 될 위험이 있다는 사실을 고려해야합니다. 신용 기관차용인으로부터 부채가 발생하는 경우, 그는 경매에서 담보 재산, 특히 주거용 건물이나 아파트를 판매할 모든 권리를 갖습니다. 그러나 담보를 판매하는 것은 대출 기관이 빌린 자금을 반환하는 가장 쉬운 방법은 아닙니다.
사실 주거용 부동산, 특히 수도나 대도시에 위치한 부동산의 가격이 상당히 높음에도 불구하고 이러한 담보는 유동성이 낮기 때문에 경매 비용이 높습니다. 결과적으로 신용 기관은 최대 대출 금액을 결정할 때 이 사실을 고려합니다. 또한, 경매로 판매되면 담보 재산의 가치가 크게 상실됩니다.
따라서 주거용 부동산이 담보하는 최대 대출 금액은 이후에만 결정됩니다. 독립적인 평가. 대개, 이 금액담보가치의 80%로 설정됩니다. 게다가 평가 결과는 항상 이 주택의 가격보다 낮습니다. 2차 시장부동산.
대부분의 경우 최대 금액담보 대출 프로그램에 따른 대출은 부동산의 시장 가치에 영향을 받습니다. 이는 도시의 한 지역에서 동일한 특성을 가진 주택이 다른 지역보다 비용이 더 많이들 수 있음을 의미합니다. 이와 관련하여 결정할 때 최대 크기대출은 도시가 아닌 부동산이 위치한 특정 지역의 부동산 가치를 고려합니다. 이 속성.
대출 금액은 대출이 발행되는 통화의 영향을 받습니다. 그래서 대출금액은 외화 보유그 이상일 수도 있다 러시아 루블, 외화대출에는 낮은 금리가 적용되기 때문입니다.
그러나 담보 부동산을 평가하고 파손 및 손상으로부터 보호하는 데 드는 재정적, 시간적 비용은 이러한 유형의 대출이 갖는 많은 장점으로 인해 완전히 정당화됩니다. 보증인이나 소득증명서 없이도 며칠 만에 필요한 금액을 받을 수 있는 부동산 담보 대출입니다. 또한 이러한 대출 프로그램의 이자율은 예를 들어 다음과 같은 경우보다 항상 낮습니다. 소비자 대출.
특히 판매 및 교환과 같은 일부 제한 사항이 있지만 차용인은 담보를 계속 사용한다는 점에 유의해야 합니다.
대출 원칙 중 하나는 대출 담보. 대출을 제공할 때 은행은 담보 및 보증 계약을 작성하여 위험을 줄입니다.
은행이 대출을 위해 수락한 담보는 기본 담보와 추가 담보로 구분됩니다.
기본 지원대출에 따른 차용인의 의무 전체 금액을 충당해야 합니다. 부채금액이란 원금채무금액( 신용 금액) 및 이에 대한 수수료는 특정 기간 동안 계산됩니다. 일반적으로 지불 금액은 대출 계약의 전체 유효 기간 동안 1분기 또는 2분기(설정된 이자 지불 빈도에 따라)로 계산되며 덜 자주 계산됩니다.
대출 담보 - 계산 예
대출에 필요한 담보 금액을 독립적으로 계산할 수 있습니다.
이를 위해서는 최소 예상 담보 가치를 결정해야 합니다. 이는 위에 표시된 대로 대출 및 지불 금액입니다. 추정된 담보 가치를 조정 계수로 나눈 값이 담보의 시장 가치를 제공합니다.
예를 들어, 대출 금액이 연간 18%로 50만 루블이고 월 수수료가 연간 1%인 경우 계산은 다음과 같습니다.
(18+1)/100/365*92*500,000+500,000) = 523,945.21(루블) – 이는 대출 담보의 필수 추정 담보 가치입니다.
523,945.21/0.6=873,242.02 (루블) 요청한 대출에 대한 담보의 최소 시장 가치,
어디
(18+1)/100 – 이자율월별 커미션 지불( 연간 퍼센트),
365 – 일년의 일수,
92 – 해당 기간의 일수(이 값은 특정 은행의 대출 조건에 따라 다릅니다),
5000000 - 대출 금액,
0.6은 특정 유형의 담보에 적용되는 조정 계수입니다(담보 유형 및 특정 은행의 대출 조건에 따라 값이 달라질 수도 있음).
대출 승인 수수료는 고려되지 않습니다. 왜냐하면 이 수수료는 차용자에게 신용 자금이 처음으로 제공되기 전에 지불되기 때문입니다.
대출의 주요 담보
대부분의 경우, 은행에 대한 차용인의 의무에 대한 주요 담보는 부동산, 장비, 운송과 같은 재산 담보입니다.
은행에 담보로 제공된 재산은 차용인 자신과 제3자 모두의 소유일 수 있습니다. 서약자는 다음과 같습니다. 개인그리고 조직. 담보인(제3자)이 조직인 경우 은행은 전체 문서 패키지(제목 및 재정 서류) 저당권 설정자의 법적 능력과 지급 능력을 분석합니다. 재정상태저당권 설정자는 안정적이어야 하며, 필요한 조건- 마이너스 순자산이 없습니다.
부동산을 담보로 받기 위해서는 해당 부동산에 대한 저당권자의 소유권을 확인하는 것이 필요합니다. 부동산을 담보로 제공하는 경우 등록실에서 발행한 소유권 증명서와 권리 출현의 기초가 되는 서류, 운송용 - PTS(여권 차량) 및 차량 등록 증명서 및 장비 - 지불 확인 ( 지불 순서또는 상품과 현금 영수증), 배송 확인(운송장, 송장 및 계약서).
덜 자주, 특히 위기 상황에서는 재고 항목이 담보로 허용됩니다(재판매용 상품 또는 차용인이 소유한 원자재). 여기서 보정 계수는 더 엄격하며 대부분의 경우 0.5입니다. 재고 항목이 다른 조직의 영역에 보관되어 있는 경우 은행에 보관 계약을 제공해야 하며, 이에 따라 은행 담당자가 담보가 보관된 영역에 접근하여 지속적인 작업을 수행할 수 있도록 추가 계약이 체결됩니다. 담보의 가용성을 확인합니다.
부동산 질권을 제외한 재산 질권 계약은 서명한 순간부터 효력이 발생합니다. 부동산 담보 계약(모기지 계약)은 주정부 등록 대상입니다.
담보로 인정되는 장비는 고정되어 있거나, 독특하거나, 비교할 수 없거나 적용 범위가 좁아서는 안 됩니다. 해당 부동산에는 식별이 가능하도록 개별적인 특성이 있어야 합니다(일련번호, 재고 번호등등.).
운송 수단은 기술적 상태가 양호하고 작동해야 하며 특정 연령(보통 10~15세)을 넘지 않아야 합니다.
부동산담보로 인정되는 것은 비주거용 건물, 건물, 토지, 미완성(현행법에 따라 소유권이 등록된 경우). 주거용 부동산아무도 등록하지 않은 경우 대출에 대한 담보로 허용됩니다. 선박(바다 및 공중)도 담보 역할을 할 수 있습니다. 은행은 담보에 대한 부담이 없음을 확인하는 등록 서비스의 발췌문을 제공해야 합니다. 제3자와 임대계약이 완료되고 등록된 경우, 은행이 담보를 압류하는 경우, 은행은 임대계약 종료 시 임대계약에 대한 추가 계약 체결을 요구할 수 있습니다.
특정 대출 프로그램의 경우 다음 사항도 주요 담보로 인정될 수 있습니다.
- 계약에 따른 청구권,
- 보증인 지방 자치체,
- 환어음(대부분의 경우 러시아 연방 스베르방크),
- 은행 보증,
- 취득한 재산 등
이러한 각 유형의 보안을 간략하게 살펴보겠습니다.
계약에 따른 청구권담보로 받아들인다 잔존 가치계약금액과 선지급금액의 차액을 계약금액으로 산정합니다. 이 계약서에는 채권은행에 개설된 차용인의 당좌계좌로 모든 이체가 이루어진다는 조건이 명시되어 있어야 하며, 채권은행과의 합의 없이는 계약변경이 불가능하다. 대출 상환 일정은 계약에 따른 지불 일정과 동기화되며, 지정된 계약에 따라 수익이 발생하면 차용인의 부채를 은행에 상환하기 위해 상각됩니다.
지방자치단체(MO)의 보증은행이 이 MO와 계약을 체결한 경우 담보로 허용되며, 결과적으로 MO의 예산은 기업 및 개인 기업가에게 대출 보증을 제공하는 비용을 제공합니다.
환어음(대부분의 경우 러시아 연방 Sberbank의 환어음)은 가장 흥미로운 유형의 증권 중 하나입니다. 한편으로 지폐는 같은 돈이지만 보안~에 특정 기간특정 조건(어음의 경우, 어음 소지자는 은행으로부터 이자를 받을 수 있음). 따라서 대출에 대한 담보로 환어음을 제공하면 은행의 위험이 최소화되고 이에 따라 차용인에 대한 요구 사항이 더 자유로워지고 은행의 할인이 훨씬 낮아집니다.
은행 보증 채권은행이 보증을 발행한 은행에 대해 위험 한도를 설정한 경우 담보로 사용될 수 있습니다.구입한 자산이 담보 역할을 하는 경우 은행과 판매자 간에 해당 계약이 체결되어야 합니다. 그리고 구매자(차용자)와 판매자가 체결한 매매계약서에는 구매자(차용자)가 판매자에게 대금의 일부(보통 10~20%)와 서한을 제공할 것을 조건으로 명시해야 합니다. 은행의 보증(또는 옵션으로 서명된 대출 계약)을 받은 경우, 구매 및 판매 계약 대상의 소유권은 구매자에게 이전됩니다. 이에 따라 구매자(차용자라고도 함)는 은행과 담보 계약을 체결하고, 은행은 나머지 금액을 담보대출을 통해 부동산 판매자에게 이체합니다.