술어

연금수령자는 세금공제를 받을 수 있나요? 연금 수급자를 위한 재산세 공제

입법부러시아 연방은 연금 수급자에게 주택을 구입(건축)하고(아파트 또는 주택의 소유자가 됨) 적합한 주택을 구입할 수 있는 기회를 제공했습니다. 토지 계획, 지불한 돈의 일부를 반환하는 동안. 환불 메커니즘은 기금의 비용 보상으로 구성됩니다. 필수 지불, 이는 예산에 포함됩니다. 이를 세금 공제라고 합니다. 부동산 구입 시 이러한 완화를 활용함으로써 소유자는 실제 개선 비용을 줄일 수 있습니다. 생활 환경. 이는 여러 조건이 충족되는 경우 러시아 연방 법률에 의해 보장됩니다. 어느 세금 공제연금 수급자에게는 자격이 있습니다. 우리 기사에서 알려 드리겠습니다.

세법은 소유자(또는 주식 소유자)가 공제를 청구할 수 있는 물건의 범주를 지정합니다.

다세대 주택 재고(또는 건설 중인 건물)의 부동산.
완성되거나 완성되지 않은 개체.
아파트나 주택의 고립된 방.
개별 주택 건설, 집을 짓는 개인 주택 부지 또는 유사한 목적의 빈 부지.

소유자의 예 토지 계획마지막 카테고리부터: 2010년 개인주택건설을 위한 무상부지는 재산으로 등록되었으며, 등록된 건물은 없습니다. 주거용 건물 건설 새 주인 3년 뒤에 시작했다. 이 경우 2014년 말 이후에 세금공제 신청이 가능합니다. 소유자는 이 기회를 활용해야 하며, 이를 위해 주거용 건물에 대한 소유권 문서를 수집하여 세무 당국에 제출해야 합니다. , 토지 및 비용의 공식 확인(여기에는 시민이 토지 취득, 주택 건설에 투자한 자금, 거래 중에 합의되고 입국에 의해 지원되는 경우 정착 및 거주에 필요한 추가 비용이 포함됩니다. 계약서에서).

마지막 범주에는 견적, 건축 자재, 마감 및 도시 유틸리티 연결 비용이 포함될 수 있습니다. 비용을 확인하려면 계약서뿐만 아니라 지불 문서도 제공해야 하며, 이는 새 소유자가 시설을 완전히 운영하기 위해 투자했음을 공식적으로 나타냅니다.

다음은 소유자가 세금 혜택의 소유자가 될 수 있는 일반적인 옵션과 해당 문서입니다.

표 1. 각종 혜택을 받기 위해 필요한 서류

문서 유형	아파트/방 구입	집을 구입	처음부터 건설	주거용 건물(아파트) 참여	기성 주택으로 토지 구입	개발을 위한 토지 구입	아파트/객실 개조	완성되지 않은 물건을 완성된 형태로 만드는 것
매매계약서, 목적물 – 주거용 건물	-	+	-	-	+	-	-	-
매매계약서, 목적물 - 아파트, 방	+	-	-	-	-	-	+	-
DDU	-	-	-	+	-	-	-	-
DDU 프레임워크 내에서 객체의 소유권을 받는 행위	-	-	-	+	-	-	-	-
등록된 소유권, 객체 – 주거용 건물	-		-	-	-	-	-	-
등록된 소유권, 개체 아파트, 방	+	-	-	-	-	-	+	-
재산권, 물건 등록 - 토지	-	-	-	-	+	+	-	-
공사(마감)자재 구입에 관한 서류, 공사비 확인서	-	-	+	-	-	-	+	+
부동산 소유권을 기록하는 금융 서류	+	+	-	+	+	+	-	-
사용권 엔지니어링 네트워크, 통신 – 공식적으로 확인된 비용 포함	-	-	-	-	-	-	+	+

연금 수급자가 주택 구입을 위해 은행의 모기지 제안을 활용한 경우 위 목록에 추가로 첨부됩니다. 대출 계약서상환 일정과 이자 전액을 적시에 지불했음을 확인하는 증명서가 있어야 합니다.

연금 수급자가 공제를 받으려면 그의 주택이 러시아 연방 영토에 등록되어 있어야 하며 생활에 적합한 범주에 속해야 합니다. 부동산을 비거주 카테고리로 이전한 후 소유자는 세무 당국이 보상 신청을 수락할 것이라고 기대할 수 없습니다. 모든 "토지가 있는 주택"이 혜택을 누릴 수 있는 기회를 제공하는 것은 아닙니다. 모든 잠재적 소유자는 이를 기억해야 합니다.

아파트 및 기타 주거용 부동산 구입 시 연금 수급자를 위한 세금 공제

세금을 통한 비용 보상은 예산에 소득세율을 기여하는 러시아 연방 시민 누구나 이용할 수 있습니다. 이 경우 납세자는 성인 그룹에 속해야 합니다(연금 수급자의 경우 이는 자동 입력을 의미함). 지불 방식(계약에 따라 업무를 수행하는 시민, 기업가 또는 특정 개인의 고용주가 수행함)에 관계없이 주거용 부동산의 소유권을 양도하는 순간 소유자는 다음과 같은 권리를 선언할 수 있습니다. 세금 공제. 특정인이 사용할 수 있는지 확인하려면 승인된 담당자에게 문의해야 합니다. 세무서지역 - 검사관이 상황을 설명하고 서류 작업을 도와줄 것입니다.

보상은 예산에 포함된 것만을 기준으로 계산됩니다. 개인 소득세 금액따라서 비율은 엄격하게 13%입니다. 이 수치를 기준으로 적립이 이루어집니다.

예.시민은 2012년 소득에 대한 정보를 제출했으며, 과세 대상은 다음과 같습니다. 다른 요금- 9, 30, 35%. 안에 총 80,000 루블의 소득 지불이 그에게서 예산으로 이체되었습니다. 이 중 30,000루블만 지급되었습니다. 세율 13%에 해당 - 이 금액이 보상 기준이 됩니다.

주 연금은 과세되지 않으므로 대부분의 경우 연금 수급자는 다른 소득원이 없으면 세금 공제를 받을 수 없습니다(세법 및 러시아 재무부 서한 참조).

이 상황에 대한 예외는 이전 기간의 이월이 존재한다는 것인데, 그 가능성은 2012년에 이 범주의 사람들에게 제공되었습니다. 이전에는 2014년까지 제한이 있었습니다. 퇴직 후에도 계속 일하는 시민은 잔액을 이월할 권리 없이 근로자를 위한 일반 제도의 틀 내에서 공제를 받습니다. 비근로 연금 수급자는 고용 종료 또는 주택 구입 전 3년 동안 세금 환급을 받을 수 있습니다. 지금부터 편입신청하세요 재산 공제은퇴한 사람과 계속 일하는 사람 모두 그렇게 할 수 있습니다. 이러한 범주의 러시아 연방 시민은 이제 동등한 권리를 갖습니다. 해당 명령은 2014년 러시아 연방 국세청 서신에 포함되어 있습니다. 일하는 사람들을 위한 퇴직 연령장점이 있습니다. 지난 4년 동안 상환받을 수 있습니다. 은퇴 전이나 공식적으로 고용이 종료된 해에 주택을 구입한 경우에도 유사한 제도가 적용됩니다.

즉시 신청서를 제출하고 공제를 청구할 수 없다는 점을 기억해야 합니다. 구매 및 판매 거래가 수행된 연말까지 기다려야 합니다. 소유자가 2017년에 주택을 구입했다면 내년인 2018년에만 혜택의 대상이 됩니다. 소유자에게 반환됩니다. 세금 자금 2014-2017년 기간 동안. 필수 정보 제출 시.

공제 관점에서 가장 취약한 범주는 5년 전에 퇴직했으며 다른 소득원이 없는 사람입니다. 세무서는 주택이나 아파트를 구입할 때 공제를 거부할 권리가 있습니다.

고려해 봅시다 구체적인 예, 이러한 메커니즘의 적용이 추적됩니다.

예. 2016년에 시민 Filippov가 은퇴했고, 2017년에 그는 아파트를 구입하기로 결정하고 거래를 하여 새 집의 소유자가 되었습니다. 그는 2018년 이전에 세무서에 알리고 서류를 제출할 수 있습니다. 2017년에는 더 이상 소득세 납부자가 아니었으므로 2016년(그가 조직의 직원으로 근무했던 시간), 2015년, 2014년에 대한 세금을 받게 됩니다.

예. 2015년 아파트 구입 거래는 시민 Filatova에 의해 이루어졌습니다. 2015년과 2016년의 기간이 만료되었을 때 필요한 모든 정보를 제공했습니다. 세무 조사관거주지에서 이 기간 동안 공제를 받았습니다. 연금 수령자 gr. Filatova는 2017년에 시민권을 얻었으며 이로 인해 공제액을 이전할 권리가 생겼습니다. 그녀는 보상을 받을 자격이 있다 세금 납부 2015년부터 2016년까지를 제외한 최근 4년 기준입니다. Filatova가 현재 조직의 직원이었던 2017년 해당 기간 동안 그녀는 세금 보상도 받아야 합니다. 그러나 해당 금액에 대한 서류는 2018년 1월 이전에 제출되지 않습니다.

예. 2015년에 은퇴한 시민 Petrov는 계속해서 일했습니다. 개인 소득세 납부자. 그는 2016년에 아파트 구입 계약을 완료했습니다. 이 기간이 끝나자 그는 공제 수령에 대한 정보를 거주지 세무서에 전달했습니다. 긍정적인 결정이 내려지면 Petrov는 2013-2016년에 공제를 기대합니다. 납세자로서 그가 예산에 기여한 금액이 공제액 전체를 보상할 수 없는 경우 계산은 후속 기간에 이루어질 수 있습니다.

세금 공제 이전이 있는 경우에는 역순으로 신고를 완료해야 합니다. 처음에는 주택 구입 기간에 보상이 형성되고, 미사용 잔액은 자동으로 이체됩니다. 지난 몇 년. 예를 들어, 재산 공제를 2015년, 2014년 및 2013년으로 이전하는 경우 첫 번째 신고서는 2015년에 작성된 다음 해당 2015년 양식의 나머지 공제액이 2014년 신고서로 이전된 다음 유사한 계산 및 조치가 다음에서 수행됩니다. 2013년 양식.

공식적으로 확인되고 세금 혜택의 원천이 되는 연금 수급자가 가질 수 있는 추가 소득에는 다음이 포함됩니다. 임대료 지불(연금 수급자가 아파트 또는 주택을 임대하여 돈을받는 경우), 주택 판매로 인한 소득 및 비정부 연금 지급.

예.시민 미로노바(Citizen Mironova)는 연금 수급자이며 주정부로부터 적절한 이전을 받으며 집주인이기도 합니다. 주정부는 자신이 소유한 아파트의 임대 수입에 세금을 부과하며, 납세자인 시민 Mironova가 이에 대한 정보(신고서)를 제출합니다. 정해진 방법으로. 2016년에 다른 아파트의 소유자가 된 연금 수급자는 세금 공제액이 소진될 때까지 이 기간부터 개인소득세를 납부하지 않습니다.

보상 금액 - 그들이 의존하는 것

계산할 때 주정부 공제는 주택 구입에 지출 된 200 만 루블에서만 얻을 수 있다고 가정합니다. 거래는 비용을 지불하여 수행됩니다. 자신의 자금. 그러면 납세자가 믿을 수 있는 최대 금액은 13%입니다. 지정된 금액.

예.납세자가 140만 루블의 비용이 드는 주택을 구입할 때 182,000루블(비용의 13%에 해당)의 공제를 청구할 수 있습니다.

세금 혜택에는 이자 공제도 포함된다는 점을 아는 것이 중요합니다. 이자는 가격에 포함되어 비용 범주에 표시됩니다. 동시에 소유자가 주택 구입, 건설 및 개조를 위해 대상 대출을 신청하는지, 건설 및 생활에 적합한 토지를 신용으로 구매하는지, 주택 담보 대출을 차용하는지, 주거환경 개선을 위한 은행 등 동시에, 연체에 대한 벌금, 과태료 및 과태료는 세금 공제와 관련이 없습니다.

시민이 조직에서 주택을 구입하기 위해 돈을 빌리는 경우 계약 내용을주의 깊게 연구하는 것이 좋습니다. 본문에는 다음과 같은 조항이 포함되어 있어야 합니다. 의도된 목적주거환경 개선을 위한 대출입니다. 그렇지 않으면 공제가 제공되지 않습니다.

예. Citizen Shilova는 소비자 대출로 선언 된 100 만 루블의 대출을 받아 200 만 루블 상당의 주택을 구입하는 데 사용합니다. 빌린 자금은 할당되지 않으며 이 금액(200만 루블의 13% - 260,000루블)에서 계산된 재산 공제를 받지 못합니다.

은행 모기지 프로그램 참가자가 주택을 구입하는 경우 세무서가 보상을 청구할 수 있는 최대 이자 지불 금액은 300만 루블로 제한됩니다(이 경우 390,000 루블이 반환됩니다 - 지정된 금액의 13%). ). 이 자금은 수년에 걸쳐 납세자 계좌로 이체될 수 있지만(지불 속도는 근무지의 실제 소득에 따라 다름) 지정된 한도 내에서만 이체될 수 있습니다. 소유자가 주택 구입을 위해 빌린 모기지 자금을 사용하고 대출 기간이 20년인 경우, 이후 몇 년 동안 이자를 지불하면 공제가 발생합니다.

세금 혜택은 이자 지급에만 적용되며 부채 원금에는 적용되지 않습니다.

구매자가 주택 비용을 지불하는 데 사용하는 모기지 프로그램에 따른 공제 권리는 공식적으로 소유권을 취득한 경우에만 발생합니다. 이는 문서화되어 소유자의 지위를 변경합니다.

예. 2013년에 시민 Panov는 새 건물에서 주택을 구입하기 위해 모기지 계약을 체결했습니다. 개발자 대표가 그와 계약을 체결했습니다. Panov는 3년 후에 승인 인증서를 받았습니다. 이 기간 동안 그는 정기적으로 주택담보대출을 지불했지만 2017년 기부금 공제만 청구할 수 있습니다. Panov로부터 신청서를 받은 후 세무서는 2013년부터 해당 기간에 대한 보상금을 계산합니다.

주택 구입 거래를 완료할 때 문서를 주의 깊게 읽어야 합니다. 러시아 연방 조세법은 구매 및 판매 시점의 주택 소유 기간에 대한 제한을 도입합니다. 소유자는 이 소득에 세금이 부과되지 않도록 계약서의 가치를 의도적으로 과소평가할 수 있습니다. 거래 가격이 200만 루블 미만인 경우 구매자는 혜택을 받을 수 있는 가장 좋은 위치에 있지 않을 수 있습니다. 거래가 완료될 때 체결된 계약의 정보만 비용으로 간주됩니다. 세무 당국은 공제 근거로 추가 수표와 영수증을 인정하지 않습니다.

최대 비용 (2 ~ 3 백만 루블)에 비해 시민에게 많은 비용이 드는 주택에 관한 질문이 자주 발생합니다. 우리는 잠재적 소유자를 화나게 해야 하지만 법은 달리 규정하지 않습니다. 거래 가격의 증가가 공제액의 비례 증가를 의미하지는 않습니다.

거래 후 시민이 최대 공제 금액을 받지 못한 경우, 이후 주택 구입 시 잔액이 발생하도록 신고할 수 있습니다. 그러나 법에 의해 부과되는 특정 제한 사항이 있습니다. 주택은 2014년 이전에 구매되었으며 이전에 혜택 대상으로 참여한 적이 없습니다.

이자지급은 에서 구입한 부동산 1건에 대해서만 공제가 가능합니다. 빌린 자금. 동시에 세무서는 공제가 합산되어 650,000루블(기준)을 형성할 때 구매 가격이 최대 500만 달러(이자 300만 + 부동산 200만)에 도달했는지 여부를 확인하지 않습니다. 금액은 260,000과 390,000입니다.).

다음은 비용에 포함될 수 없습니다.

국가로부터 받은 자금 또는 지방자치단체모성 자본, 보조금, 보조금, 혜택 등의 사용을 위한 프로그램의 틀 내에서
시민이 생활 조건을 개선하는 데 사용한 자금은 고용주로부터 무료로 받았습니다.

예.나는 아파트를 구입하기 위해 1,608,000 루블을 지출해야했으며 그중 408,000 루블이 필요했습니다. 받은 모성 자본에 기여했습니다. 이 경우 재산 공제 금액을 계산하려면 구매 금액보다 적은 금액(1,608,000 – 408,000 = 120만 루블)으로 판매된다는 점을 고려해야 합니다.

이해관계자간 거래

구매한 경우 주거용 부동산, 거래 당사자 중 한 명이 퇴직 연령인 경우 상호의존적인 것으로 간주되는 사람의 목록에 주의를 기울여야 합니다. 거래에 참여하는 경우 "투명하지 않은" 것으로 간주되어 설명되지 않은 혜택이 발생할 수 있으므로 공제가 새 소유자에게 발생하지 않습니다.

이해관계자에는 잠재적 소유자의 친척이 포함될 수 있습니다. 특별 목록에는 전체 목록과 여러 범주가 포함되어 있습니다. 2012년부터 운영되기 시작했으며 이전 거래에는 이전 메커니즘이 사용되었습니다.

이 시점부터 이해 당사자 그룹에는 다음이 포함되기 시작했습니다.

잠재적 구매자의 남편/아내.
아버지, 어머니(입양자 포함).
아동(입양을 통해 가족으로 입양된 아동 포함)
형제, 자매(의붓형제 포함).
보호자 및 와드 상태에 있는 자.

예시 1. 2016년에 Ivan Petrov는 할아버지로부터 아파트를 구입했습니다. 예술에 따르면. 러시아 연방 세법 105.1에 따라 거래는 관련 당사자 간의 합의와 관련이 없으므로 Ivan Petrov는 공제 신청서를 제출할 권리가 있습니다.

예시 2. 2015년에 Pavel Vasilyevich는 어머니로부터 주거용 건물을 구입했습니다. 세금 공제를 요청할 때 조사관은 거래 당사자 간의 긴밀한 관계를 근거로 제공을 거부했습니다.

이론적으로는 법원에 가면 목록에 포함되어 있는지 여부에 관계없이 거래의 상호의존성을 인정할 수 있지만 이는 규칙이 아닌 예외이므로 문제를 해결하려면 조세법의 지침을 따르십시오.

지분 및 세제 혜택 금액

주거용 부동산이 공동소유권이 되면 기존 지분에 따라 혜택이 분배됩니다. 이 경우 2014년 이전에 구입한 경우 최대 200만 루블이 계산에 포함됩니다. 객체에 두 명의 소유자가 있는 경우 각 소유자는 100만 달러에 대한 세금을 반환합니다. 연금 수급자 소유자가 3명인 경우 해당 공제는 1/3c부터 계산됩니다. 최대 금액.

2014년에는 공유 소유자 및 그 권리에 관한 법률이 개정되었습니다. 이제 모든 주주들은 최대 한도에서 보상을 받을 수 있습니다.

예.혈연관계인 두 명의 연금 수급자가 2012년에 주택 소유자가 되었습니다. 비용은 420만 루블이었습니다. 공식 등록이되자 형은 2/3에 해당하는 지분을 받았고 남동생은 아파트의 1/3의 소유자가되었습니다. 세무서에 신청할 때 형은 거래의 두 번째 당사자 인 666,667 루블 인 1,333,333 루블 (2 백만의 2/3 비율)에 해당하는 혜택을 청구합니다. (한도의 1/3). 입금액에 따라 개인 계좌에서 세금 공제를받습니다.

2015년에 거래가 이루어졌다면 법률 변경에 따라 과세당국은 각 주주의 최종 주택 비용부터 시작해야 합니다. 장남은 구입한 주택에서 280만 루블(거래 가격의 2/3)을 소유하고, 가장 어린 사람은 비용의 1/3(1,400,000 루블)을 소유합니다. 노인은 한도(200만 달러의 13%) 내에서 공제를 받고, 어린 사람은 위 금액의 13%를 공제받습니다.

주택 공동 구매 중 재분배는 불가능합니다(배우자의 재산은 예외). 소유자 중 한 명이 자신의 권리를 무시하여 두 번째 사람이 최대 공제 금액을 받을 수 없습니다.

주어진 예에서 노인은 공제되지 않는 잉여금을 갖고 있는 반면, 젊은 사람은 더 적은 혜택을 받습니다. 그러나 이를 변경하고 소유자 간에 재배포하는 것은 불가능합니다. 지분이 명확하게 표시된 소유권 문서가 있습니다.

구매 시 연금 수급자가 공동 소유 아파트의 지분 소유자가 되는 경우 이러한 양도는 불가능합니다. 150만 루블에 해당하는 주식을 구매하고 등록한 후에는 자신의 지위를 유지한 두 번째 소유자의 주식에서 50만 루블을 양도하는 것이 불가능합니다. 또한 소유자 중 한 명이 이미 세금 보상 혜택을 받은 경우 공제를 재분배할 수 없습니다.

연금 수급자가 구매하는 경우 모기지 프로그램주식을 등록하면 유사한 제도가 운영됩니다. 유일한 차이점은 최대 금액이 300만 루블에 해당한다는 것입니다.

예.은퇴한 친척 두 명이 은행의 모기지 제안을 이용하여 주택을 구입했습니다. 신용 아파트 500만 루블의 가치가 있다. 아파트의 2/3에 해당하는 지분을 할당받은 나이 많은 친척은 이후 300만 루블의 금액에서 계산된 공제를 신청합니다(그러면 계산은 다음과 같습니다: 5 * 2/3 = 3,333,333 루블). 젊은 친척은 아파트의 1/3을 받게 됩니다. 공제는 1,666,667 루블(비용의 1/3)에 해당합니다.

주어진 예에서는 미사용 잔액이 발생합니다. 최대한의 세금 감면을 달성하기 위해 납세자는 다음 주택 거래에서 이를 받을 수 있습니다. 혜택을 반복적으로 신청하는 것은 2014년 이후에 구매하여 재산으로 등록했으며 이전에는 공제 대상에 포함되지 않았던 물건에 적합합니다.

주식 등록 계획은 주택을 구입하는 배우자와 관련이 있습니다. 계약 없이 등록된 결혼 조합에 가입한 경우, 계약이 없는 경우 특정 조건재산분할에 관해 운영하고 있습니다. 일반 주문, 배우자 중 한 명 또는 두 명 모두의 이름으로 기록할 수 있습니다. 가족법은 공동 재산에 대한 정보를 나타냅니다. 총예산. 이 경우 두 사람 모두에 걸쳐 분배될 수 있는 공제 혜택을 받을 수 있습니다. 상호 동의(이 사실을 확인하기 위해 성명서가 작성됩니다). 또한 공식적인 소유권은 소유권 소유자(남편 또는 아내)에게 귀속될 수 있습니다. 해당 부동산의 단독 소유권을 받은 사람은 기본적으로 보상을 받습니다.

두 배우자 모두 지원자로 문서에 서명합니다. 한 번 작성하여 세무서에 제출하며, 여기에 명시된 조건은 변경할 수 없습니다.

배우자 각자가 다음 사항에 대한 신고서를 제출할 수 있습니다. 개인소득세 환급관련 문서가 포함된 개별 패키지를 준비합니다. 그렇게 함으로써 그들은 별도의 납세자 역할을 합니다. 2014년 이후 신청한 경우에는 주택가격이 400만원 이상인 경우 둘 다 최대 보상액을 부여받는다. 이러한 조건이 충족되지 않으면 공제액이 2개로 계산됩니다. 2014년 이전에 주택을 구입한 경우 보상금은 2개당 2백만입니다.

예.부부는 아파트 비용으로 300만 루블을 지불했습니다. 주택은 아내의 이름으로 등록되었으며 2016년까지 혜택이 청구되지 않았습니다. 보상 가능성에 대해 알게 된 후 그들은 일하는 남편이 공제를 받기로 결정했습니다(아내는 2011년부터 연금 수급자였습니다). 남편이 신고하겠다 최대 크기공제(2백만 루블)를 받고 신고서에 명세서를 첨부하여 세무 당국에 자신에게 유리한 분배에 대해 알립니다.

주정부로부터 할당된 금액을 받는 방법은 무엇입니까?

현재 보상을 받는 방법은 일회성 지급과 다중 지급의 두 가지가 있습니다. 첫 번째 경우, 세금 공제는 단일 결제 형태로 이체됩니다. 위에서 언급한 대로 구매 후 다음 해 이전에 신청서를 제출할 수 있습니다. 납세자는 신고서와 다음을 포함한 일련의 문서를 제공합니다.

다음과 함께 나열 전체 목록투자.
공제 신청.
규정된 형식()의 선언으로, 독립적으로 또는 권한 있는 사람/전문가의 도움을 받아 최종 혜택 금액을 계산하고 표시합니다.
소득 증명서(1개 이상 - 실업자 범주의 경우).
소유권에 관한 문서,이자 지불 담보대출그 밖에 해당 물건이 특정인의 소유라는 사실을 확인하는 행위.
건설/수리 비용이 표시된 영수증.
필요한 경우 양도 및 수락 증명서.
납세자의 여권.

대부분의 서류는 등본으로 이관됩니다. (신청서 및 서류를 제외한 모든 서류) 개인 소득세 양식) 단, 확인을 위해 원본이 필요할 수 있습니다. 책상 점검 3개월을 초과하지 않는 기간 후에 이루어집니다(결정을 내리기 위해 추가로 10영업일이 할당됩니다). 다음으로 세무서에서 서면 또는 전화로 구두로 요청합니다. 은행 계좌 정보(긍정적인 답변이 있을 경우) 데이터가 전송된 후 납세자의 계좌는 2~3주 이내에(1개월 이내) 보충됩니다. 계좌는 다음에서 개설되어야 합니다. 러시아 은행. 현금 공제도 발행되지 않습니다.

때로는 직원 세무 당국묻다 추가 서류: 예를 들어 결혼 증명서, 배우자가 서명한 주식 분배 명세서 등

세금을 신고하기 전에 연금 수급자는 현재 상태(근로, 조직 외부에서 추가 소득을 얻음, 일하지 않고 다른 소득이 없음)에 관계없이 모든 것을 완료해야 합니다. 필요 서류, Rosreestr의 해당 항목으로 객체의 소유권 등록을 달성했습니다.

직접 세무서에 정보를 전달할 수 있는 경우에는 이 방법을 사용해야 합니다. 극단적인 경우(연금 수급자가 아프거나 먼 곳에서 세무서를 방문할 수 없는 경우)에는 귀중한 편지를 우편으로 보내는 것이 가능합니다. 이 경우, 부동산 소유자가 양식을 올바르게 작성했는지, 신청서를 작성했는지, 인증 문서 등을 작성했는지에 대한 답변을 꽤 오랜 시간 기다려야 합니다. 줄을 서서 기다리는 것도 힘들지만, 직접 신청하면 검사관이 명백한 오류를 지적하고 개선할 수 있는 방법을 제시해 줍니다.

주택을 구입하는 연금 수급자가 다른 지불 방법(고용주의 월 소득)을 선택하면 구입 연도에 이미 첫 번째 돈을 받을 수 있습니다. 신청서, 목록 및 소유권 문서 세트(소득세 증명서를 제외하고 첫 번째 경우와 동일한 패키지)는 세무서로 이동합니다. 언제든지 검토를 위해 제출할 수 있습니다. 답변이 긍정적인 경우, 주거환경 개선을 위한 비용의 금액 및 유형, 고용주 세부사항, 공제 계산의 첫 번째 단계에 대한 정보가 포함된 알림을 최대 30일 이내에 발송합니다. 이 통지서는 고용주 1명에게 발송되며 1년 이내에 직원에게 보상금을 지급할 수 있는 기회를 제공합니다.

연금 수급자가 여러 조직에서 일하는 경우 예산을 통한 공제 신청서를 보내는 것이 더 편리합니다(연방세청에서 수입을 받는 1개 계획). 어떤 식으로든 미사용 잔액이 발생하고 해당 발생액에 대한 정보가 제출되면 일반적으로 증빙 서류가 필요하지 않습니다.

연금수급자는 언제 보상을 거부받을 수 있나요?

서면 감사에는 소득세 환급을 거부하는 몇 가지 근거가 있습니다.

소득 신고서 또는 증명서에는 모순되는 정보와 수학적 계산 오류가 포함되어 있습니다.
받은 문서에 따르면 신청자에게 공제를 받기 위한 일반적인 계획을 적용할 수 없습니다(구입한 토지가 필수 범주에 속하지 않거나 해당 개체가 이전에 발생액에 참여한 적이 있음). 세금 혜택, 등.).
주택은 직원 이름으로 등록되었거나 예산 기금에서 지불되었음에도 불구하고 고용주 비용으로 구입했습니다. 정부 프로그램, 보조금 등) – 우대 대우는 자신의 자금을 지출한 물건에만 적용됩니다.
상호의존적이거나 업무관련된 사람 사이의 거래가 발견되었습니다(부하와 관리자가 긴밀한 관계에 있음).
신청자는 러시아 연방 거주자가 아닙니다(특정 기간 동안 공제를 받고 자주 여행하는 경우 해당 국가 체류 기간을 모니터링해야 하며 이 기간 내에 최소 183일 동안 지속되어야 합니다).
비공식 '흑인' 소득, 고용 부족 항목.
공제를 양도할 때 발생이 발생하는 연도 중 최소 한 기간에 실제 소득이 있습니다. 이를 준수하지 않으면 공제가 거부됩니다(이러한 경우는 개인이 1년 동안 은퇴했고 소득이 없는 경우에 발생합니다). 제3자 소득).

러시아 법률에 따르면, 확립된 요건을 충족하는 모든 시민은 세금 공제를 받을 권리가 있습니다. 공제란 과세되지 않는 일정 금액의 소득을 의미합니다. 소득세.

어떤 것이 필요합니까?

세금 코드는 이러한 각 유형을 별도의 조항으로 규제합니다. 공제액은 각 범주에 대해 설정된 한도 내에서 합산될 수 있지만 총계를 초과할 수는 없습니다. 가능한 금액반환을 위해.

중요한 점은 13%가 아닌 6%, 9%, 15%, 30% 세율로 과세되는 소득이 있는 시민은 이 공제를 청구할 권리가 없다는 것입니다.

재산

이러한 유형의 세금 공제에 대한 권리는 시민이 모든 유형의 부동산을 구매할 때 발생합니다. 여기에는 다음이 포함될 수 있습니다.

, 객실;
토지 구입;
모기지 상환.

따라서 공제 신청 권리는 구매일로부터 다음 해에 발생하며 유효 기간은 3년입니다.

부동산을 구매할 때뿐만 아니라, 부동산을 팔 때도 재산공제가 가능합니다. 이 경우 최대 면세 금액은 100만 루블입니다.부동산 매각에 대한 세금 납부 의무는 소유 후 3년 미만 동안 매각된 경우에만 발생합니다.

일하고 있는

연금 수급자 공제 등록 절차와 규칙을 고려할 때 은퇴한 연금 수급자와 공식적으로 계속 일하는 사람이 있다는 점을 고려하는 것이 중요합니다. 근로 연금 수급자는 주 ()뿐만 아니라 고용주로부터도 소득을 얻습니다.

근로 연금 수급자의 경우 퇴직 연령이 아닌 근로 시민과 동일한 규칙이 계속 적용됩니다. 이 외에도 과거 기간에 대한 특별 공제 이전 권리를 행사할 수 있는 기회도 여전히 있습니다.

예를 들어, 시민 Sidorov는 2013년에 은퇴하고 계속 일하고 소득세를 납부했습니다. 그리고 다음 해에 그는 부동산을 구입했습니다. 따라서 2015년에 그는 세무 당국에 연락하여 3년 동안 납부한 세금을 돌려받을 수 있습니다. 만기 연도(2014, 2015, 2016). 또한, 해당 금액이 충분하지 않은 경우 2013년에도 공제를 받을 수 있습니다.

권리 발생 전 최대 기간은 3년으로 설정됩니다. 이 규칙에 대한 예외는 연금 수급자에게만 적용됩니다.

부동산을 언제 구입했는지에 관계없이 연금 수급자는 지난 4년간의 공제액을 반환할 수 있습니다. 그러나 이 기간 동안 연금 수급자에게 소득이 있다는 조건에서만 가능합니다.

주택을 구입할 때 즉시 공제를 신청하고 이 권리를 몇 년 동안 지연하지 않는 것이 중요합니다. 이용 가능 기간공제액을 환불받을 수 있는 기간은 4년뿐입니다.

연금 수급자가 공식적으로 결혼했고 두 번째 배우자가 재산의 소유권 소유자가 아닌 경우에도 그는 여전히 공제를 받을 권리가 있습니다. 또한, 주택 구입 금액이 200만 달러를 초과하는 경우 부부 모두 세금 공제를 받을 권리가 있습니다. 이 권리는 가족 비용이 배우자 간에 절반으로 나누어진다는 사실에 근거합니다.

공제를 받으려면 연금 수급자는 다음 서류를 가지고 세무 당국에 연락해야 합니다.

연금수급자 신분증
개인 여권;
정해진 양식에 따른 신청;
개인소득세 증명서 2부 및 임금납부된 세금을 반환할 예정인 모든 연도에 대해;
가능한 경우 결혼 증명서;
두 배우자가 모두 받을 계획인 경우 배우자 간 공제 분배 신청서,
구입한 부동산에 대한 소유권 문서;
세금이 반환될 예정인 각 연도에 대한 신고서,
부동산 구입에 대한 일정 금액의 지불을 확인하는 지불 서류.

세무공무원이 이러한 서류를 받은 후 4개월 이내에 납부금이 지급됩니다.

작동 안함

연금 수급자가 실업 상태이고 소득에 대한 세금을 납부하지 않으면 공제를 신청할 권리가 없습니다. 그의 소득에는 세금이 부과되지 않기 때문입니다. 그러나 그는 소득이 있었던 이전 연도로 공제액을 이전할 권리를 보유합니다.

그러나 비근로 연금 수급자가 특정 유형의 활동으로 인한 소득이 있는 경우 근로 연금 수급자와 마찬가지로 일반적으로 공제받을 권리가 있습니다. 이러한 활동에는 다음이 포함될 수 있습니다.

부동산 판매, 귀중한 서류및 기타 재산;
부동산 임대;
기타 과세소득.

연금 수급자가 다음에만 거주하는 경우 연금 지급, 오랫동안 소득이 없으면 부동산 구입 시 세금 공제를 신청할 수 없습니다.

사회의

의약품 구매를 위해;
치료를 위해;
생명 보험의 경우;
자선 비용;
비용 저축 부분연금.

이러한 비용은 재산 공제와 유사한 조건으로 법률에 따라 일정 금액을 보상받을 수 있습니다. 즉, 연금 수급자는 고용되었거나 최근에 은퇴했으며 이전 연도에 세금을 납부한 적이 있어야 합니다.

또한 연금 수급자가 정기적으로 다른 활동으로 인한 소득에 대한 세금을 공제하는 경우 공제를 받을 수 있습니다.

세금 코드사회적 공제가 반환될 수 있는 특정 한도를 설정했습니다.

연금 수급자는 교육을 위해 최대 120,000 루블을 반환할 수 있습니다.
자녀 또는 보호자의 경우 최대 50,000루블까지;
자신과 가까운 친척을 치료하기 위해 최대 120,000 루블;
문서에 따라 지출된 금액 한도 내에서 고가의 치료를 위해;
연금의 자금 지원 부분을 최대 120,000루블까지 구성할 때;
기부금 공제시 해당 금액에 대해 공제가 제공됩니다.

모든 비용에는 증빙 서류가 있어야 한다는 점을 이해해야 합니다.

치료를 위해

만약 의료서비스가 유료로 제공된다면, 의료기관이러한 서비스에 대한 지불 증명서를 발행해야 합니다. 이 조직은 또한 적절한 의료 면허증을 가지고 있어야 합니다. 으로 서비스를 제공할 수 있습니다. 개인 기업가및 법인입니다.

구매금액 공제 서류 제출 시 약, 연금 수급자는 지불을 확인하는 서류 외에도 이러한 약품 구매의 필요성을 확인하는 의사의 처방전을 제공해야 합니다.

관련 비용에 대해 공제를 신청할 때 건강 보험, 해당 수수료가 지불되는 경우 한 가지 사항을 고려하는 것이 중요합니다. 보험 프로그램은 외국 진료소에서의 치료까지 보장 범위를 확장해서는 안 됩니다.

공제를 받을 권리는 치료 비용뿐만 아니라 다음 사항에 대해서도 부여될 수 있습니다.

배우자;
18세 미만의 어린이;
18세 미만의 손자 및 기타 피후견인;
부모.

어떤 유형의 치료와 약물을 결정하려면 연금 수급자는 러시아 정부가 승인한 값비싼 치료 유형과 약물 목록을 조사해야 합니다. 이 목록에 발생한 비용이 나열되어 있으면 연금 수급자는 납부한 세금이 허용하는 한 비용 전액을 반환할 수 있습니다.

이 목록에 발생한 비용이 없으면 연금 수급자는 다음 기간 내에만 지출한 자금을 반환할 수 있습니다. 설정된 한도 120,000 루블.

자녀/손자 교육용

연금 수급자가 자녀나 손주들의 교육 비용을 지불하는 데 드는 비용이 발생한 경우 사회 공제를 신청할 권리도 있습니다. 연금 수급자가 사회 공제를 받을 때 훈련, 치료 및 기타 비용을 모두 합산할 수 있다는 점을 아는 것이 중요합니다. 단, 12만 명을 초과해서는 안 됩니다. 한도를 초과하는 경우 연금 수급자는 공제를 신청할 비용을 선택해야 합니다.

한 해에 더 많은 비용이 발생한 경우 다음 연도로 이체하여 다음 기간에 받을 수 없습니다.

이 법안은 또한 다음과 같은 제한 사항을 설정합니다.

귀하의 자녀는 24세가 될 때까지, 형제자매는 18세까지 공제를 받을 수 있습니다.
훈련 형태는 풀타임이어야 합니다.
1년에 한 자녀에 대해 6,500루블 이상을 반환할 수 없습니다.

교육 비용 목록에는 다음도 포함될 수 있습니다.

가정교사 서비스;
재교육 과정;
다양한 스포츠 학교;
미술, 음악 학교 등

이러한 모든 조직의 주요 요구 사항은 적절한 라이선스가 있다는 것입니다. 예를 들어 개인교습과 같은 개인 실습에 종사하는 경우 적절한 교육 특허가 있어야 합니다.

같지 않은 의료 서비스, 러시아 국내뿐만 아니라 해외에서도 유학비를 돌려받을 수 있습니다.

다른 사람이나 기관이 훈련 비용을 추가로 지불하는 경우 납세자가 직접 지출한 자금만 반환될 수 있습니다. 또한, 자금은 본인이 직접 지불해야 하며 다른 사람이 지불해서는 안 됩니다.

훈련비용이 발생한 날로부터 세금 환급기간은 3년이다.

등록을 위해 사회적 지불다음 서류가 필요합니다:

신청자의 개인 여권;
선언;
성명;
연금수급자 신분증
개인소득세 증명서 2부;
친척을 위해 비용이 발생한 경우 가족 관계를 확인하는 서류
지불을 확인하는 서류;
조직의 라이센스를 확인하는 문서;
기타 추가 필수 서류.

신고서 작성 및 신청은 재산 공제 작성과 동일한 방식으로 이루어집니다.

올해부터 공제 한도가 늘어났습니다. 이제 350,000 루블이되었습니다. 미성년 자녀가 있는 경우 다음과 같은 공제를 받을 수 있습니다.

첫 번째와 두 번째 어린이의 경우 각각 1,400 루블;

세 번째 및 후속 3000 루블의 경우;

장애 아동의 경우 보호자에게 6,000 루블이 제공됩니다.

장애 아동의 경우 친부모의 경우 12,000 루블.

자녀 중 한 명이 18세가 넘더라도 자녀의 순서는 바뀌지 않습니다. 세 번째 자녀의 경우 3,000 루블을 반환하는 것이 가능했다면 그대로 유지됩니다.

근로 연금 수급자는 고용주나 세무 당국으로부터 공제를 신청할 수 있으며, 비근로 연금 수급자는 세무 당국에서만 신청할 수 있습니다.

동영상

결론

일반 시민과 마찬가지로 연금 수급자에게도 모든 유형의 공제가 가능합니다. 유일한 사람 구별되는 특징연금 수급자는 더 이상 일을 하지 않아도 되지만, 지난 4년 동안 세금 공제를 했다면 공제를 받을 수 있다는 것입니다.

연금 수급자가 오랫동안 실직하고 세금을 내지 않으면 세금 공제를 보상받을 수 없습니다.

오늘은 주택구입시 세금공제에 대해 알아보겠습니다. 그것은 무엇입니까? 어떻게 요청할 수 있나요? 우리는 아래 기사에서 이러한 모든 문제와 더 많은 내용을 이해해야 할 것입니다. 보이는 것만큼 어렵지는 않습니다. 특히 공부하는 사람이라면 입법 체계.

설명

주택구입시 세금공제란 무엇인가요? 매매거래에서 대금의 일부를 반환하는 과정을 일컫는 명칭입니다. 자금은 부동산을 구입한 사람에게 지급됩니다. 이는 연방세청에 의해 할당되며 신청자의 은행 계좌나 카드로 이체됩니다.

~에 이 순간이 과정을 재산세 공제 신청이라고 합니다. 주택을 구입할 때 시민은 다음과 같은 자금을 받을 수 있습니다.

모기지 (주 대출)
이자에 대한 모기지 계약.

우리가 탐구할 것은 바로 이러한 옵션들입니다. 모기지를 사용하지 않는 경우 아파트를 정기적으로 구매하면 비용의 일부를 환불받을 수 있습니다.

수령 조건

주택담보대출로 집을 구입할 때 세금공제는 그리 어렵지 않습니다. 특히 특정 상황에서 올바르게 행동하는 방법을 이해한다면 더욱 그렇습니다. 현행법에 따르면 모든 국민이 환급을 받을 수 있는 것은 아니다. 개인은 다음 조건을 충족해야 합니다.

러시아 시민권의 가용성. 외국인에게는 서비스가 제공되지 않습니다.
신청자는 공식 고용 장소를 가지고 있어야 합니다. 또한 개인소득세 13%를 납부해야 합니다.
아파트는 신청자의 이름으로 등록되어야 합니다.
거래를 위해 이체된 돈은 수익을 받는 시민의 소유입니다.

이는 모두가 숙지해야 할 기본 규칙입니다. 작은 예외가 하나 있습니다. 이는 러시아 연금 수급자에게 적용됩니다.

권리 양도

연금 수급자는 주택 구입 시 세금 공제 혜택도 받을 수 있습니다. 요점은 러시아 연방의 은퇴 시민이 환불금을 이체할 권리를 행사할 수 있다는 것입니다. 무슨 뜻이에요?

시민은 3년간 납부한 세금을 다음 사람에게 양도할 수 있습니다. 현재 기간. 이는 노인 비근로 연금 수급자가 해고 후 추가 4년 동안 환불을 받을 권리가 있음을 의미합니다.

중요한! 일하는 노인들은 공제를 신청할 것입니다 세금 유형러시아 연방의 일반 시민과 같습니다.

그들은 얼마를 돌려받을 것인가?

주택 구입 시 재산세 공제는 일정 금액의 반환을 의미합니다. 특정 상황에서는 얼마를 반환할 수 있나요?

일반적으로 부동산 구입 계약 금액의 13%가 할당됩니다. 그러나 특정 제한 사항이 있습니다. 더 이상 반환할 수 없습니다.

260,000 루블 - 기본 비용 (재산 공제)
390,000 루블-모기지 신청시.

나열된 한도가 소진되면 해당 개인은 환불을 요청할 수 없습니다. 따라서 시민이 항상 환불을 요청할 수는 없습니다.

중요한! 신청자는 특정 기간 동안 세금으로 납부한 것보다 더 많은 금액을 받을 권리가 없습니다.

도움을 청할 곳

보조 주택 구입에 대해 세금 공제를 제공합니까? 예, 그리고 일반적으로 그렇습니다. 지원자는 특정 원칙에 따라 행동하면 됩니다. 그들에 대해 더 자세히 이야기 할 가치가 있습니다. 세금 유형 환급은 어디에서 요청할 수 있나요? 현재 신청서가 접수됩니다:

'원 윈도우' 서비스.

실제로 모든 것이 보이는 것보다 훨씬 간단합니다. 따라서 모든 사람은 환불 신청서를 정확히 어디로 보낼지 스스로 결정합니다.

중요한! 서비스를 제공하는 가장 빠른 방법은 연방 세금 서비스에 직접 문의하는 것입니다.

얼마 동안 반품할 수 있나요?

세금 공제를 받을 권리는 자신의 자금으로 특정 부동산을 구매하는 시민에게 나타납니다. 우리의 경우 부동산, 특히 아파트에 대해 이야기하고 있습니다.

반품 권리는 계약에 따라 대금을 지불한 직후 발생합니다. 그러나 공제 청구는 거래가 완료된 후 다음 해에만 허용됩니다.

현금특정 비용을 지출한 후 3년 이내에 신청할 수 있습니다. 모기지의 경우 시민은 전체 36개월 동안 대출금과 이자를 위해 할당된 자금을 청구할 수 있습니다. 이에 대해 불분명하거나 어려운 점은 없습니다.

빠른 가이드

집을 구입할 때 재산세 공제를 신청하는 것은 매우 쉽습니다. 특히 특정 지침을 따르는 경우. 이 과정에서 가장 번거로운 문제는 주로 연방세청을 위한 서류를 준비할 때 발생합니다.

단계별 지침은 다음과 같습니다.

작업을 구현하기 위한 문서 패키지를 만듭니다. 신청자는 먼저 개인 자금으로 아파트를 구입해야 합니다.
반품 신청서를 작성하세요.
다음 주소로 요청을 제출하세요. 세금 서비스.
연방 세금 서비스의 응답을 기다리십시오. 그는 제안된 논문을 검토한 후 올 것입니다.
시민이 지정한 계좌로 돈이 이체될 때까지 기다리십시오.

그게 다야. 실제로 모든 것이 그렇게 어렵지는 않습니다. 그러나 모기지 환불 및 대출이자 환불을 신청할 때 시민에게 정확히 무엇이 유용할 수 있습니까?

기본 정보

시작해보자 일반적인 경우. 문제는 모기지 계약에 따라 아파트를 구입할 때 세금 공제를 위해서는 다양한 증명서를 제시해야 한다는 것입니다. 필수 서류 목록이 있습니다.

여기에는 다음이 포함됩니다.

신분증;
공제 신청;
세금 환급;
소득 증명서;
수취인의 계정 세부정보
아파트에 대한 USRN 추출;
구매 및 판매 계약(모기지).

이는 재산 공제를 요청할 때 유용할 주요 구성 요소입니다. 이제 지원자의 다른 서류 목록을 고려해야 할 때입니다.

가족을 위한

배우자의 주택 구입에 대한 세금 공제는 문제없이 발행됩니다. 가장 중요한 것은 누가 지원자가 될 것인지에 동의하는 것입니다. 두 배우자가 모두 모기지 비용을 지불하는 경우 해당 금액은 두 시민 모두에게 반환될 수 있습니다. 그러나 이것은 가장 일반적인 시나리오는 아닙니다.

결혼한 부부의 경우 재산 반환에 다음 구성 요소가 유용할 수 있습니다.

결혼/이혼 증명서;
모든 어린이의 출생 증명서;
입양 증명서.

모든 서류는 원본으로만 제출되어야 합니다. 그들의 사본도 불필요하지 않습니다. 이를 인증할 필요는 없습니다.

모기지 및 상환

이제 주택 구입 시 세금공제를 받을 때 필요한 증명서에 대해 자세히 살펴보겠습니다. 예를 들어 모기지 계약에 따라. 그렇게 어려운 구성은 아닙니다.

부동산 구입 중 대출 시 다음 사항이 필요합니다.

모기지 계약;
지불이 이루어졌음을 나타내는 수표 및 영수증
지불 일정.

지정된 문서는 이전에 나열된 인증서에 첨부됩니다. 진술이 하나라도 없으면 가족에게 많은 문제가 발생할 수 있습니다.

대출이자

집을 구입할 때 세금 공제를 받으려면 어떻게 해야 합니까? 이것은 가장 어려운 작업이 아닙니다. 특히 사전에 프로세스를 준비하는 경우.

이미 말했듯이, 모기지 이자를 쉽게 환불받을 수 있습니다. 또한, 주요 재산 공제액을 먼저 지출한 후 모기지 공제액을 지출합니다. 그러므로 많은 돈을 돌려받을 수 있습니다. 이 임무를 완수하기 위해 신청자는 다음을 지참해야 합니다.

모기지 상환 일정;
주요 대출금의 지불을 나타내는 지불 전표;
이자가 붙은 예금에 대한 영수증.

끝났습니다. 작업을 완료하는 데 추가 정보가 필요하지 않습니다. 모든 것이 매우 간단하고 명확합니다. 초보 시민이라도 그러한 작업에 대처할 수 있습니다.

기타 정보

어떤 방식으로든 아파트 구입 시 세금 공제를 받으려면 몇 가지 서류 작업이 필요합니다. 매우 조심스럽게 다루어야 합니다. 그렇지 않으면 돈을 요청할 방법이 없습니다.

이전에 나열된 구성 요소 외에도 신청자는 다음이 유용하다고 생각할 수 있습니다.

유틸리티에 대한 부채 없음 증명서;
가족 구성 명세서;
모든 부동산 소유자의 등록 증명서;
연금수급자 신분증
TIN이 포함된 인증서;
취업 이력.

서비스 제공 기간

모기지로 주택을 구입할 때 세금 공제는 다소 긴 작업입니다. 그리고 법에서 요구하는 자금이 얼마나 빨리 전달될지 모든 사람이 아는 것은 아닙니다.

현재 환불 요청을 검토하는 데 걸리는 평균 시간은 1.5~2개월입니다. 시민이 MFC에 정해진 양식으로 신청서를 제출하면 더 오래 기다려야합니다.

돈을 이체하는 데 약 2개월이 더 걸립니다. 이전에는 자금 이체가 가능했지만 이는 가장 일반적인 시나리오와는 거리가 멀습니다. 평균적으로 개인이 공제를 받기까지 약 4~6개월이 소요됩니다. 신속하게 돈을 요청하고 은행에서 인출할 수 있는 방법은 없습니다.

모성 자본 및 모기지

하지만 시민이 정부 지원이나 모성 자본을 사용하여 모기지로 부동산을 구입했다면 어떻게 될까요? 이 질문은 많은 현대 가족을 걱정합니다.

현재 신청자의 공제권은 박탈되지 않습니다. 그러나 모성 자본을 희생하거나 국가 보조금으로 이전된 금액은 주택 구입 계약의 총 비용에서 공제되어야 합니다. 받은 수치에서 공제액의 13%가 계산됩니다.

무슨 뜻이에요? 정부 지원 및 보조금 모성자본세액공제 계산시 고려되지 않습니다. 이는 결국 신청자가 자신의 자금으로만 거래 비용을 지불한 경우보다 적은 금액을 받게 된다는 것을 의미합니다.

서비스를 거부할 수 있나요?

주택 구입 시 세금 공제 신청이 거부될 수 있나요? 예, 하지만 그러한 옵션은 너무 자주 발생하지 않습니다. 그리고 시민에게는 공제 거부 이유가 제공되어야합니다.

다음과 같은 경우 환불이 제공되지 않는 경우가 많습니다.

신청자가 신청 마감일을 놓쳤습니다.
계약에 따른 지불이 돈 수령인의 자금에서 이루어지지 않았습니다.
아파트가 제3자의 이름으로 등록되어 있습니다.
불완전한 서류 패키지가 신청서에 첨부되었습니다.
사용된 인증서가 가짜이거나 유효하지 않습니다.
특정 유형의 공제 자금 한도가 소진되었습니다.
시민은 공식 고용 장소가 없습니다.
신청자는 13%의 소득세를 연방세무국에 양도하지 않습니다.

서류가 불완전하거나 증명서의 유효성이 부족하여 사유가 발생한 경우 1개월 이내에 누락된 요소를 제출할 수 있습니다. 공제를 다시 신청할 필요는 없습니다.

중요한! 시민이 개인 소득세를 더 많거나 적은 금액으로 납부한 경우 환급할 권리가 없습니다. 기업가에게도 마찬가지이다.

신청인이 아파트 구입 시 세금 공제를 거부당했습니까? 이는 등록 기관에 다시 신청할 수 있는 권리에 어떤 영향도 미치지 않습니다. 따라서 신청자는 향후 이를 다시 실시할 수 있습니다. 이번에는 미리미리 철저하게 준비하는 것이 중요합니다.

공유소유의 경우 분할

집을 구입할 때 공제를 신청할 때 행동하는 방법에 대한 몇 마디 공유 소유권. 이것은 상당히 일반적인 거래입니다.

그러한 경우, 각 지불 소유자는 해당 부동산에 대한 자신의 몫에 따라 환불됩니다. 러시아 연방 법률은 다른 조치를 규정하지 않습니다.

공동재산

주택을 공동재산으로 구입한 후의 세금 공제는 앞에서 설명한 원칙에 따라 처리됩니다. 이 경우 배우자는 신청서에 반환할 금액과 대상을 표시할 수 있습니다.

예를 들어 수신자는 한 명만 정의할 수 있습니다. 또는 50/50 반환 분할. 공유자는 상호 적절한 결정을 내려야 합니다. 이 문제는 배우자와 미리 상의하는 것이 좋습니다.

결론

주택 구입 시 세금 공제를 받는 방법을 알아봤습니다. 나열된 모든 팁과 지침을 따르면 매우 간단한 작업입니다.

이제 모든 사람은 러시아 연방 세금 서비스로부터 얼마를 언제 받을 수 있는지 알고 있습니다. 가장 중요한 것은 서류 준비를 지연하지 않고 정기적으로 개인 소득세를 납부하는 것입니다. 결석 공식 고용또는 소득세를 양도하면 상황이 해결될 때까지 신청자는 공제 권리를 상실하게 됩니다.

연금 수급자가 러시아에서 세금 공제를 받을 수 있나요? 이 아이디어를 실현하는 데 무엇이 유용할까요? 연금 수급자에 대한 공제액은 얼마이며 여기에는 무엇이 포함됩니까? 이 모든 질문에 대한 답은 아래에서 찾을 수 있습니다. 실제로 모든 것이 언뜻 보이는 것보다 이해하기가 훨씬 간단합니다.

개념

공제란 무엇입니까? 모든 납세자는 이 질문에 대한 답을 알아야 합니다. 결국 대다수의 시민들은 이러한 개념에 직면하게 됩니다.

공제는 시민이 납부한 세금을 희생하여 특정 거래에 대한 자금을 반환하는 과정입니다. 간단히 말해서, 특정 거래의 경우 개인은 돈의 일부를 돌려받게 됩니다. 연금수령자는 세금공제를 받을 수 있나요?

공제 유형

이 질문에 대답하려면 일반적으로 반품이 허용되는 이유를 이해해야 합니다. 러시아에는 연구 중인 프로세스를 포함하는 명확한 작업 목록이 있습니다.

전체적으로 다음과 같은 공제가 구별됩니다.

재산;
사회적(치료, 훈련, 약물치료용);
저당;
전문적인.

시민들은 처음 세 가지 공제를 가장 자주 접합니다. 전문적인 수익은 기업가들 사이에서 발견됩니다.

수신자

연금수령자는 세금공제를 받을 수 있나요? 이 질문에 대한 대답은 보기만큼 간단하지 않습니다. 결국 특정 상황에 따라 많은 것이 달라집니다.

일반적으로 러시아에서는 조사된 환급금을 받을 권리가 모든 성인 납세자에게 부여됩니다. 그러나 이를 위해서는 13%의 개인 소득세가 부과되는 영구 소득이 있어야 합니다. 시민이 어느 정도 지불하면 공제 권리가 상실됩니다.

자금을 받는 사람은 기업가이거나 일반 개인일 수 있습니다. 개인. 여기서 주요 기준은 세금 이전입니다. 반품은 본인의 비용으로 처리됩니다.

당신은 무엇을 얻을 수 있습니까?

러시아에서 어떤 공제가 발생하는지 분명합니다. 그러나 그것은 무엇을 의미하는가? 어떤 거래가 환불 대상인가요?

오늘날 러시아 연방 영토에서는 다음과 같은 거래를 통해 아이디어를 실현할 수 있습니다.

주택 구입;
모기지로 부동산 구매;
의료 서비스 제공;
의약품 구매;
교육 서비스.

연금 수급자는 한 범주 또는 다른 범주의 세금 공제를 받을 수 있습니까? 이 문제에 관해 현대 러시아 법률은 무엇을 말하고 있습니까?

일하는 사람들을 위한

우리가 이미 알고 있듯이, 주요 결정 요인은 이 문제사실이다 개인 소득세 이전국고에. 근로연금 수급자는 세금공제를 받을 수 있나요?

예. 퇴직 후 일하는 노인들은 특정 거래에 대해 환급을 받는 데 아무런 문제가 없습니다. 그들은 주정부에 비용 상환을 전적으로 요구할 수 있습니다. 예를 들어, 귀하의 치료 또는 의료배우자.

일하지 않고 공제하지 않습니까?

비근로 연금 수급자도 세금 공제를 받을 수 있나요? 결국, 그러한 시민들은 다음을 제공하는 소득이 없습니다. 개인소득세 납부. 연금에는 그러한 지급이 적용되지 않습니다.

즉, 일하지 않는 노인은 세금 유형 공제를 청구할 수 없습니다. 이전에 나열된 거래에 대해서는 법적으로 돈을 반환할 필요가 없습니다. 그리고 이 사실을 고려해야 합니다.

어디든 예외는 있다

그러나 이것이 주목할만한 모든 기능은 아닙니다. 특정 조건에서는 유휴 상태라도 노인특정 거래에 대해 공제를 작성할 권리가 있습니다. 언제 이것이 가능합니까?

해고일로부터 3년이 지나지 아니한 경우 연금 수급자는 퇴직 후 마지막 36개월 동안의 근로에 대해 공제를 청구할 수 있습니다. 그렇지 않으면, 그들이 공부하고 있는 권리는 돌이킬 수 없이 상실됩니다. 13 %의 개인 소득세 양도를 시작하는 경우에만 복원이 가능합니다.

치수

연금수령자는 재산세 공제를 받을 수 있나요? 용이하게! 특정 제한 사항이 있는 경우에만 가능합니다. 이는 모든 납세자에게 적용됩니다.

현재 특정 작업에 대한 비용 상환에는 다음 한도가 적용됩니다.

국가에 요구할 수 없다 금액보다 더세금 납부;
재산 공제는 최대 2,000,000 루블부터 계산됩니다.
모기지 환급은 최대 3,000,000 루블의 주택에 대한 회계를 제공합니다.
총 사회적 공제는 12만 루블을 초과할 수 없습니다.
각 자녀, 형제 또는 자매의 교육을 위해 50,000 이상을 반환할 수 없습니다.
연간 사회 공제를 통해 15,600 루블 이하로 반환 할 수 있습니다.
세금 유형 환급에 대한 이자율은 13%입니다.
값비싼 치료는 제한 없이 돌려받을 수 있다 사회적 공제(즉, 지출 금액의 전체 13%).

이러한 제한은 2017년 러시아에 적용됩니다. 이 정보는 납세자가 거래에 대해 회수할 수 있는 금액을 정확히 이해하는 데 도움이 됩니다.

권리 행사를 신청하는 빈도

근로연금 수급자는 세금공제를 받을 수 있나요? 네, 이 권리는 국가가 보장합니다. 일하지 않는 노인이라도 특정 상황에서는 발생한 비용의 일부를 스스로 상환할 수 있습니다. 이것은 매우 정상적인 현상입니다.

어떤 사람들은 공제를 얼마나 자주 신청할 수 있는지 궁금해합니다. 러시아에는 앞서 표시된 제한 외에는 제한이 없습니다. 무슨 뜻이에요?

연금 수급자는 다른 납세자와 마찬가지로 무제한으로 공제를 청구할 수 있습니다. 단, 법이 정한 한도가 소진될 때까지만 가능합니다. 또한 한 범주 또는 다른 범주의 비용 상환 권리가 상실됩니다.

시민은 거래가 완료된 후 다음 해에만 공제를 신청할 수 있다는 점을 기억해야 합니다. 이전에 이 작업을 수행한 경우 연방세 서비스는 해당 서비스를 거부할 권리가 있습니다.

공제 신청 지침

아파트를 구입하는 연금 수급자는 세금 공제를 받을 수 있나요? 네, 배우자 명의로 부동산을 등록했다면 가능합니다. 노인이 발생한 거래 비용의 13%를 청구할 수 없는 것은 특정 상황에서만 가능합니다.

공제를 올바르게 제출하는 방법은 무엇입니까? 이 주제를 이해하지 않으면 작업을 성공적으로 구현할 수 없습니다. 결국 특정 규칙을 위반하면 연방세 서비스가 거부될 수 있습니다.

현재 공제를 올바르게 처리하려면 다음 지침을 준수해야 합니다.

특정한 경우 세무 당국이 요청한 서류 패키지를 준비하십시오.
공제 신청서를 제출하세요. 준비된 서류를 사본과 함께 첨부하세요.
잠시만 기다려주세요. 연방세무서는 제출된 자료를 검토한 후 자금 발행에 관한 결정을 내립니다.

반품 승인을 받았나요? 그런 다음 해당 자금이 납세자의 계좌로 이체될 때까지 기다리시면 됩니다. 그렇지 않으면 거절을 수락해야 합니다.

대기기간

가능합니까? 비근로 연금 수급자세금 공제를 받나요? 물론, 해고 후 3년 이상이 경과한 경우에만 해당됩니다. 이러한 규칙은 오늘날 러시아 연방 전역에 적용됩니다.

세무 당국의 결정을 얼마나 기다려야 합니까? 돈이 납세자에게 얼마나 빨리 이체됩니까?

공제액을 환불하는 것은 장기적인 작업이라는 사실을 고려해야 합니다. 2~6개월 정도 소요됩니다. 대부분의 시간은 문서를 확인하는 데 소비됩니다. 공부하는 과정이 빠르다고 생각하지 마십시오. 즉시 돈을 돌려받을 수는 없습니다.

재산 반환

이제 연금 수급자가 신고서를 처리할 때 유용할 수 있는 문서 목록을 살펴보겠습니다. 일반 납세자들이 가져오는 것과 크게 다르지 않습니다.

가장 일반적인 공제인 재산부터 시작해 보겠습니다. 그것을 얻으려면 다음이 필요합니다.

연금 수령자의 신분증;
연금수급자 신분증
소득 증명서;
세금 환급;
취업 이력;
판매 계약;
결혼 증명서(가능한 경우)
TIN(사용 가능한 경우),
은행 계좌 정보;
모기지 계약(모기지로 아파트를 구입한 경우)
지불 일정 모기지 대출(모기지 반환의 경우)
거래 자금 이체를 나타내는 수표 및 명세서;
아파트 소유권 증명서(2017년부터 - 통합 주 등록부에서 추출).

시민은 또한 자신의 거주지를 확인해야 합니다. 이를 위해서는 여권 사무소에서 특별 증명서를 받아야 합니다. 시민이 신분증으로 여권을 제시하는 경우에는 필요하지 않습니다.

치료

연금 수급자는 치료에 대해 세금 공제를 받습니까? 틀림없이! 이전에 나열된 모든 조건이 충족되면 시민은 그렇게 할 권리가 있습니다.

납세자가 치료 공제를 신청할 때 어떤 서류가 유용합니까? 그러한 논문 중에는 다음이 있습니다:

여권;
연금수급자 신분증
서비스 지불 영수증;
의료기관과의 계약;
특정 서비스를 제공하기 위한 조직의 라이선스
납세자 등록을 나타내는 서류;
소득 증명서;
3-NDFL;
의사의 처방전(약물이 상환되는 경우)
결혼 증명서(배우자 치료비를 환불하는 경우)
납세자 작업장;
자금 이체에 대한 세부 정보가 포함된 명세서.

이전의 경우와 마찬가지로 모든 서류는 원본뿐만 아니라 사본도 함께 제공됩니다. 환불 절차에 있어서 특별히 불분명하거나 불분명한 사항은 없습니다.

요약

이제 연금 수급자가 세금 공제를 받을 수 있는지 여부가 명확해졌습니다. 일하는 모든 시민은 이러한 권리를 갖습니다. 실직한 노인들도 상환을 희망할 수 있지만 이는 특정 조건에서만 가능합니다. 그것들은 이미 언급되었습니다.

실제로 세금 공제 신청은 주로 요청 제출을 위한 서류 준비에 세심한 주의가 필요한 매우 간단한 작업입니다. 제안된 지침은 연금 수급자뿐만 아니라 다른 범주의 납세자에게도 적합합니다. 이를 따르면 가능한 한 빨리 세금 공제를 발행할 수 있습니다.

최종 업데이트: 2019년 3월

에 의해 일반 규칙주택 구입 시 재산세 공제는 소득에 13%의 세율(개인 소득세)이 부과되는 납세자만 받을 수 있습니다.

연금 소득에 대한 세금은 원천징수되지 않기 때문에(러시아 연방 조세법 제217조 2항), 소득원으로 연금만 갖고 있는 연금 수급자는 대부분 주택 구입 시 재산 공제를 받을 수 없습니다. 2013년 5월 15일자 러시아 연방세청 No. ED-4-3/8721@, 2011년 6월 29일자 재무부 서신 No. 03-04-05/5-455, 9월 24일자, 2013호 03-04-05/39618). 예외는 특정 조건 하에서 공제액을 이전 연도로 이전할 수 있는 능력연금 수급자에게 제공 연방법 2011년 11월 1일자 번호 330-FZ.

연금 수급자가 공식적으로 일하지 않지만 13%의 세율로 개인 소득세를 납부하는 기타 추가 소득이 있는 경우(예: 부동산 임대 또는 부동산 판매 소득) 즉시 주목할 가치가 있습니다. , 그러면 그는 이 소득에 대한 재산 공제 및 세금 환급(감소)을 활용할 권리가 있습니다.

연금 수급자의 재산 공제 양도

2012년 이전에는 연금 수급자가 없었을 경우 부수입, 그는 공제를 받을 수 없었습니다. 그러나 2012년 1월 1일부터 연금 수급자에 대한 공제 잔액 이전에 대한 특별 절차가 세법에 추가되었습니다. 이제 Art의 단락 10에 따라. 러시아 연방 세금 코드 220에 따라 연금 수급자는 재산 공제 잔액을 "이전 세금 기간으로 이전할 권리가 있지만 직전 3회 이하"를 초과할 수 없습니다. 세금 기간, 재산세 공제 이월 잔액이 형성되었습니다.” 세금 코드 및 규제 당국의 서한에서 공제 이전에 대한 문구는 매우 복잡하고 혼란스럽습니다. 우리가 얘기하면 간단한 언어로, 그러면 아파트 구입 시기와 관계없이 연금 수급자는 대부분의 경우 지난 4년 동안 공제(납부한 세금 반환)를 받을 수 있습니다(따라서 2019년에는 2018, 2017, 2016 및 2015에 대한 세금을 반환할 수 있습니다). ).

기억해야 할 유일한 중요한 사항은 다음과 같습니다.

주택을 구입한 연도 말 이전에 공제 서류를 제출할 수 있습니다. 예를 들어, 2018년에 아파트를 구입한 경우 2019년에만 공제 서류를 제출할 수 있습니다(따라서 2018-2015년 세금을 환급할 수 있음).
지난 4년 이상 공제를 받을 수 없습니다. 예를 들어, 2019년에는 어떤 경우에도 2014년 세금을 신고할 수 없습니다(“연금 수급자에 의한 재산 공제 이월”).
연금 수급자가 1년 동안 소득이 없다면 그에게 돌려줄 것이 아무것도 없습니다. 예를 들어, 연금 수급자가 5년 전에 퇴직하고 그 이후로 일을 하지 않았다면 아무것도 반환할 수 없습니다.

예: 2017년에는 Filatov M.V. 은퇴하고 2018년에 그는 아파트를 샀습니다. 재산 공제 권리를 이용하려면 Filatov는 연말까지 기다려야 하며 2019년에는 세금 환급 서류를 세무서에 제출할 수 있습니다. Filatov는 이미 2018년에 은퇴했기 때문에(그리고 과세 소득을 받지 못했기 때문에) 2017년(아직 일하던 해의 해당 부분), 2016년, 2015년에 공제를 받을 수 있습니다.

예: 2017년에 Kireeva L.L. 나는 아파트를 샀다. 2017년과 2018년 말에 세무서에 서류를 제출해 재산공제 일부(2017년과 2018년 납부세액을 반납했다)를 받았다. 2019년에 Kireeva는 은퇴했습니다. 이에 따라 키레바는 2019년 퇴직 후 4년 동안 납부한 세금을 공제 양도 및 환급할 수 있는 권리를 행사할 수 있다. 작년(2018, 2017, 2016, 2015). 이미 2017년과 2018년 공제를 받았기 때문에 2015년과 2016년 공제 서류만 제출하면 됩니다. 또한 2019년 말(2020년)에 2019년(근로 기간)에 대한 세금을 환급받을 수 있습니다.

메모: 공제 이체의 경우 신고서는 역순으로 작성됩니다. 예를 들어, 2017-2015년 공제액을 이전하는 경우 신고서는 2017년, 2016년(2017년의 나머지 공제액이 이전됨), 2015년(2016년의 나머지 공제가 이전됨) 순서로 작성됩니다.

근로 연금 수급자

이전에는 세금법에 근로(소득 소득) 연금 수급자가 재산 공제를 양도할 수 없다는 제한 사항이 포함되어 있었습니다. 그러나 2014년 1월 1일에 이러한 터무니없는 제한을 제거하는 러시아 연방 세금 코드가 변경되었습니다. 이에 따라 2014년부터 소득이 없는 연금수급자뿐만 아니라 근로활동을 계속하는 사람도 재산공제를 이전 3년간으로 이전할 수 있는 권리를 누릴 수 있게 됐다. (2014년 4월 28일자 러시아 연방세청 서한 No. BS-4-11/8296@, 2015년 5월 15일자 러시아 재무부 서신 No. 03-04-05/27966 및 2014년 4월 17일자 No. 03-04-07/17776).

예: 2017년에는 Zhuravlev A.K. 퇴직 연령에 도달했지만 계속 일했습니다. 2018년에 그는 3백만 루블 상당의 아파트를 구입했습니다. 2018년 말(2019년) Zhuravlev A.K. 2018, 2017, 2016, 2015년에 재산 공제를 받기 위해 등록 장소의 세무서에 서류를 제출할 수 있습니다(그는 연금 수급자이고 공제를 양도할 권리가 있기 때문에). 2015-2018년에 납부한 세금이 공제액을 모두 소진하기에 충분하지 않은 경우, 다음 해에도 계속해서 받을 수 있습니다.

추가 소득에 대한 재산 공제 받기

우선, 연금 수급자에게 13%(NDFL)의 소득세가 부과되는 소득이 있는 경우 주택 구입에 대한 재산 공제를 신청할 수 있다는 점에 유의하고 싶습니다. 2013년 3월 6일자 러시아 재무부 N 03-04-05/7-181, 2012년 12월 21일자 N 03-04-05/7-1419, 04/06일자 러시아 연방세청 서신 /2011 N KE-4-3/5392@)

그러한 소득의 예는 다음과 같습니다:

아파트 임대 소득;
부동산(예: 아파트) 판매로 인한 소득
추가 비국가 연금;
임금(연금 수급자가 퇴직 후에도 계속 일하는 경우)

예:연금 수급자 Yablokova O.V. 수신 국민 연금, 그녀는 또한 공식적으로 아파트를 임대합니다. 아파트 임대로 받는 돈에는 소득세가 부과됩니다(O.V. Yablokova는 매년 3-NDFL 신고서를 제출하여 아파트 임대 소득을 신고하고 세금을 납부합니다). 2018년에는 야블로코바 O.V. 나는 다른 아파트를 샀습니다. 2019년부터 Yablokova O.V. 아파트 구입으로 인한 재산 공제를 아파트 임대로 인한 세금에 적용할 권리가 있습니다. 따라서 Yablokova는 재산 공제가 완전히 소진될 때까지 아파트 임대에 대한 세금을 납부하지 않습니다.

예: Vasiliev V.V. 2009년에 은퇴했다. 2018년에 Vasiliev V.V. 그가 3년 미만 소유했던 아파트를 200만 루블에 팔았습니다. 500만 루블에 집을 샀습니다. Vasiliev는 아파트를 3년 미만 동안 소유했기 때문에 아파트를 팔 때 13만 루블의 소득세(13%)를 납부해야 합니다. (그가 사용했다고 가정 표준공제과세 금액을 100만 루블만큼 줄이기 위해 부동산을 판매하는 경우).

Vasilyev V.V.에서 집을 구입할 때. 주택 구입 시 재산세 공제를 사용할 권리도 최대 공제 금액인 200만 루블로 나타났습니다. (26만 루블이 반환됩니다). 주택 구입과 아파트 판매가 같은 해에 이루어졌기 때문에 납세자는 세금을 상쇄할 권리가 있습니다. 따라서 Vasiliev V.V. 아파트 판매로 인한 소득에 대해서는 세금을 납부할 필요가 없으며, 미사용 잔액백만 루블의 재산 공제. (130,000 루블이 반환됩니다). 그는 장래에 다른 소득이 있을 경우 13%의 소득세율이 적용되는 재산 공제의 나머지 부분을 사용할 수 있습니다.

배우자를 잊지 마세요

결론적으로, 연금 수급자가 공식적으로 결혼했고 그의 배우자가 소득세(NDFL) 과세 소득을 가지고 있는 경우 어떤 경우에는 그를 통해 공제를 받을 수 있습니다.