어떤 현금 한도를 설정할 수 있습니다. 현금 데스크의 현금 잔액 한도(현금 데스크 한도)
가장 편리한 방법은 이것입니다. 부서의 출납원이 본사에서 한도 주문을받습니다. 모회사에서 보관할 양식에 서명해야 합니다. 두 번째 방법 - 명령은 단위 지도부의 손에 개인적으로 전달됩니다. 초과 시 절차 현금 한도 초과는 중소기업의 문제입니다. 모든 기업은 현금 거래 절차를 준수해야 합니다. 그리고 그러한 규칙은 은행이 하루가 끝날 때 회사의 잔존 금액에 대한 한도를 설정하도록 규정합니다. 이를 위해 매년 회사는 서비스 은행 기관에 0408020(규정 번호 14-P) 형식으로 계산을 제출해야 합니다. 1개의 은행에 양식을 제출해야 하며, 한도 금액을 계산한 후 다른 서비스 기관에 보고됩니다. 한도를 초과하면 회사의 경우 40-50,000, 회사의 경우 4-5,000에 달하는 벌금이 부과됩니다.
체크아웃 제한: 준수 또는 거부
주문하기 결정한도 계산 방법에 대한 경제 주체의 크기 및 유효 기간은 현지 법률에 설명되고 행정 문서로 공식화되며 규정된 방식으로 저장되어야 합니다. 여기에서 현금 잔액의 크기를 설정하고 취소하기 위한 주문 양식을 다운로드할 수 있습니다.일반적으로 현금 한도 설정 및 결정 절차에 대한 주문이 발행됩니다.
이월 잔액의 계산은 승인된 수치를 얻은 방법을 이해하기 위해 주문서에 첨부해야 합니다. 은행과의 조정이 필요하지 않으며 조직 책임자의 서명으로 충분합니다.
연중 금액 변경에 대한 객관적인 근거(예: 수익 증가 또는 생산 감소)가 있는 경우 언제든지 새 주문을 발행하여 검토할 수 있습니다.
현금 한도: 한도 설정을 위한 규제 프레임워크 및 기한
자체 이니셔티브에 대한 한도 설정은 소기업과 개인개별 기업가의 지위를 보장하기 위해 내부통제그리고 돈의 안전. 이러한 상황에서 한도가 설정되면 회사는 이를 준수하고 기준을 초과하는 모든 자금을 은행에 인계할 것을 약속합니다.
그렇지 않으면 행정법 위반 규정이 적용됩니다. 제한 돈계산대에서 기업 책임자의 명령에 따라 설정됩니다. 주문은 한도 금액과 유효 날짜를 지정합니다.
그들은 또한 한도 금액을 결정하는 규칙을 공개합니다.
2018년 현금 잔액 한도
RF. 명령에는 한도 금액과 효력이 발생하는 날짜가 명시되어야 합니다. 또한 한도 금액 계산 절차는 명령 또는 부속서에 공개되어야 합니다.
현금 한도 설정에 대한 샘플 주문 다운로드 유지를 위한 현재 절차 현금 거래현금 잔액 한도 계산을 위한 두 가지 옵션을 제공합니다(2014년 3월 11일자 러시아 은행 조례 번호 3210-U 부록).
- 현금 영수증의 양;
- 현금지급 측면에서.
- 현금영수증 한도액 계산(현금수익이 있는 기관(IP) 대상)
한도 \u003d 영수증 / RP x 일
- 영수증 - 판매된 상품에 대한 현금 영수증 금액, 수행된 작업, 청구 기간 동안 제공된 서비스, 루블로 표시됩니다.
2017년 현금 한도를 계산하는 방법은 무엇입니까?
그들의 차이점은 한 경우 현금 수익에 대한 데이터가 기본으로, 두 번째는 현금 비용에 대한 정보로 간주된다는 사실에 있습니다. 동시에, 아니오 직접 지시어떤 공식이 특정 조직에 선호되는지.
주목
이것은 이제 경제 주체가 사용할 지불 방법을 자유롭게 결정하고 가장 편리하고 수익성 있는 옵션을 선택할 수 있음을 의미합니다. 현금 기준으로 계산할 때 다음 공식이 사용됩니다. L = V / P * N, 여기서
- V는 일정 기간 동안 현금 형태로 받는 소득입니다.
새로 형성된 조직의 경우 예상 수입이 고려됩니다.
체크아웃 한도
고정 잔액은 장학금 기간 동안에만 초과할 수 있으며, 임금, 수당 및 기타 지불, 공휴일 및 휴무일 (이날 거래가 수행되는 경우). 한도를 설정하면 유통되는 현금의 양을 줄일 수 있으므로 구현이 크게 단순화됩니다. 현금 거래.
러시아 연방 중앙 은행 No. 3210-U의 지시에 따르면 하루가 끝날 때 허용되는 최대 현금 금액은 조직에서 독립적으로 계산되지만 승인된 공식을 사용합니다. 한편으로 이 조치는 이월 잔액을 계산하는 절차를 규제하고 다른 한편으로는 특정 주제에 대해 "편리한" 값에 더 가깝게 만들 수 있습니다.
조직에 승인된 제한이 없으면 0으로 간주됩니다. 이것은 금전 등록기에 현금을 보관할 수 없다는 것을 의미합니다.
기업의 현금 한도는 얼마입니까
받은 양이 적다면 한도를 수정하는 것이 좋습니다. 금액판매 된 상품 또는 발행 된 금액 (2012 년 2 월 15 일자 No. 36-3/25 중앙 은행 서한에 따름). 회사에 별도의 하위 부서가 있는 경우 다음 정보를 고려하여 현금 한도가 설정됩니다. 해당 단위에 대해 설정된 잔여 금액 한도를 고려하여 (지침 2 항 5 항) 한도에 대한 주문 작성 기능을 고려하십시오. 그러한 문서의 서명은 기업 경영진이 합니다.
정보
그러나 이 일수는 1보다 작을 수 없고 92보다 클 수 없습니다. 지정된 일은 근무일입니다. 은행에서 수표로 현금을 수령한 날 사이의 일수는 영업일 기준 7일 이내에 결정되어야 하며 정확히 영업일로 계산에 표시되어야 합니다.
기업 또는 별도의 구조가 은행이 없는 지역에 있는 경우 이 기간은 영업일 기준 14일까지 연장될 수 있습니다. 지정된 간격은 기업에서 독립적으로 결정합니다. 지정된 한도 내에서 임의로 정할 수도 있고 실제 은행에서 현금을 받는 간격을 기준으로 정할 수도 있지만, 의무 회계지정된 한계. 지정된 간격에는 급여, 장학금 및 직원을 위한 기타 지불을 위해 현금을 받는 날은 포함되지 않습니다.
조직의 현금 한도를 설정하는 사람과 방법
회계기간은 전년도 1분기입니다. 조직은 주 5일 운영됩니다.
에 대한 현금 지출액 지정된 기간 1,600,000 루블에 달했습니다. 다음을 수행해 보겠습니다.
- 고려중인 분기의 일수를 계산해 보겠습니다. 1 월에는 15 일, 2 월-19 일, 3 월-22 일이있었습니다.
합계: 56일.
- 데이터에 따르면 회계, 1 월 비용은 520,000 루블, 2 월-268,000 루블, 3 월-812,000 루블에 달했습니다.
- 1 분기의 현금 한도를 계산해 봅시다 : L = 1,600,000 ÷ 56 × 3 = 85,714 루블.
계산에 따라 기업 책임자는 각 근무일에 최대 허용 금액을 86,000 루블로 설정했습니다.
이 경우 현금 잔액 한도가 설정되면 조직 (IP)이 준수해야 함, 즉 초과 현금을 은행에 인계해야 함을 명심해야합니다. 그렇지 않으면 그녀는 행정적 책임에 직면합니다. 매표소의 현금 잔액 한도는 머리의 명령으로 설정되므로 은행이나 세무서와 조정할 필요가 없습니다. 현금 한도 계산[편집 | 편집 코드] 현금 거래를 수행하는 현재 절차는 현금 잔액 한도를 계산하기 위한 두 가지 옵션을 제공합니다(2014년 3월 11일자 러시아 은행 조례 번호 3210-U 부록). 현금영수증 수량별 한도액 출금[편집 | 코드 수정] 현금영수증 금액에 대한 현금한도 계산은 현금수익이 있는 단체에서 합니다.
따라서 이 조직의 이월 잔액은 다음과 같습니다.
- L \u003d 1,500,000 / 61 * 3 \u003d 73,770 (전체 루블로 반올림).
현금 지출을 기반으로 한 두 번째 계산 공식은 사업체의 현금 영수증이 미미하거나 전혀 없을 때 사용하기 편리합니다. L = R / P * N, 여기서
- R은 급여, 휴가 수당, 수당, 장학금 등의 지급액을 계산하지 않고 특정 기간 동안 루블로 현금으로 지급됩니다. 처음으로 생성된 조직은 예상 지급액을 사용하여 계산합니다.
- P는 자금이 발행된 근무일의 기간입니다.
1일에서 92일까지 가능합니다.
- N - 은행에서 현금을 받는 기간(임금, 수당 등 제외).
현금 데스크의 현금 잔액 한도 현금 데스크의 현금 잔액 한도(이하 현금 데스크 한도)는 근무일 종료 시 현금 데스크에 있을 수 있는 최대 허용 현금 금액입니다. 조직 또는 개인 기업가가 현금으로 작업하는 경우 연초에 현금 한도를 승인해야 할 의무가 있습니다.
그리고 이 한도 내에서만 현금 데스크에 돈을 보관할 수 있습니다. 조직 및 개인 사업자 등록이 연중에 해당하는 경우 예상 수익을 기준으로 한도가 계산됩니다. 2 현금 한도를 계산하는 방법은 무엇입니까? 2014년 6월 1일부터 현금 한도 계산은 두 가지 방법으로 이루어지며 가장 적합한 방법을 선택할 수 있습니다. 현금 수익금을 기준으로 현금 한도 계산 공식LK \u003d OH / RP * PV,LK-현금 한도, rub.ON-청구 기간 동안의 현금 금액, rub.RP-현금 금액이 청구되는 청구 기간 결정됐다, 노예.
현금 규율은 모든 기업에서 충족해야 하는 요구 사항입니다. 그것은 법률의 규범에 의해 설정되고 이에 따라 수행됩니다. 다시 말해, 틀림없이특정 현금 한도를 엄격히 준수해야 합니다.
현금 한도를 계산해야 하는 이유는 무엇입니까?
현금 한도는 발명된 가치가 아니라 기업의 현금 데스크에서 지속적으로 사용할 수 있는 회사의 현금 자금입니다. 특정 조건을 고려하여 러시아 중앙 은행에 의해 설립되었습니다. 근무일이 끝날 때 정해진 기준보다 많은 금액이 남아 있는 상황에서는 현금 데스크에서 은행 조직이나 다른 결제 계좌로 돈을 이체해야 합니다.
예를 들어 회사의 경우 100,000 루블의 한도가 설정됩니다. 근무일이 끝날 때 초과되면 초과 자금은이 법인에 서비스를 제공하는 은행으로 이체됩니다. 규범을 초과하여 현금을 보관하는 것이 허용되고 불법이 아닌 몇 가지 상황이 있습니다.
- 돈이 수령일로부터 3일 이내에 급여 지급을 목적으로 하는 경우;
- 주말이나 공휴일에.
다른 모든 상황에서 현금 데스크에 규범을 초과하는 돈이 있으면 머리에 대한 관리 책임이 있습니다. 법인에 부과되는 벌금은 머리에 5 만 루블, 머리에 5 천 루블입니다.
경제적 목표현금 한도를 설정하는 것은 회사의 돈이 "사중"에 있지 않고 회사의 은행 계좌에 있는 상태에서 작동하도록 하기 위한 것입니다. Federal Tax Service는 실행을 확인합니다. 현금 규율기업은 2년에 1회. 에게 위반발견된 사실은 다음과 같습니다.
- 한도를 결정하기 위해 발행된 명령은 없습니다. 이 경우 보유 현금은 기준을 초과하는 것으로 간주됩니다.
- 정해진 기준을 초과하는 자금의 가용성.
- 들어오는 문서에 따라 회계 부서가 보유하지 않은 자금의 가용성.
- 직원에게 급여를 지급하기 위한 3일의 기한을 초과했습니다.
잔여 한도는 언제 설정해야 합니까?
잔여 현금 한도는 일정 기간이 끝날 때 현금 형태로 회사의 현금 데스크에 있는 자금입니다. 그 규모는 중앙 은행이 제안한 공식에 따라 계산하여 기업에서 설정합니다.
중소기업에 해당하지 않는 회사는 자체 허용 한도를 설정해야 합니다. 근무일이 끝나면 현금 형태로 조직의 현금 데스크에있을 수있는 금액입니다. 한도를 초과하는 자금, 회계 부서는 조직 자체에 보관해서는 안되며 은행 또는 기타 은행 기관에만 보관해야 합니다.
근무일 종료 시 잔여 현금 금액을 관리하기 위해 내부적으로 계산됩니다. 서비스 제공 또는 제품 판매를 통해 받은 유통 현금이 있는 법인에 대해 제한을 설정해야 합니다. 기업은 100,000명 이상의 직원을 고용하고 회사의 이익은 보고 기간 400,000 루블 이상이어야합니다.
현금 한도는 어떻게 계산하나요?
표시가 있습니다 중앙 은행계산 규범을 포함하는 No. 3210. 2가지 옵션을 제공합니다.
- 회사가 상품의 판매, 업무의 수행 또는 용역의 제공에 의하여 받은 현금영수증 금액에 의합니다.
- 현금 금액을 기준으로 하며 회사를 위한 돈 또는 직원에 대한 기타 지불금을 제외합니다.
이 법인의 대표자 인 조직의 책임자는 기업의 비즈니스 활동의 성격에 따라 중앙 은행 지침 부록에 따라 주문의 현금 한도 금액을 독립적으로 설정합니다. 결정을 승인합니다. 은행 조직.
직원 수는 최대 100 명이고 수익은 4 억 루블을 초과하지 않는 법인이라는 점은 주목할 가치가 있습니다. 연간 현금의 잔여 현금 한도를 결정할 수 없습니다. 그러나 이전 한도의 포기가 설정되어 있는 경우에는 고용주의 명령인 현지 법률의 형태로 실행되어야 합니다.
이 비디오는 모든 기업에서 현금 한도를 설정하는 절차와 가능한 방법을 자세히 설명합니다.
계산 절차
중앙 은행은 규정 번호 373-P에 따라 2가지 유형의 결제를 제공합니다.
- 수익을 현금으로 받는 회사의 경우, 현금 현금 잔고의 표준은 다음 공식으로 계산됩니다.
수식 구성 요소의 값:
- L은 제한 크기입니다.
- V - 기업의 현금 데스크에 현금으로 들어온 모든 자금의 양
- P-현금 데스크가 계산되는 달력 일수 (92 이하)
- N - 은행 당좌 계좌에 돈이 입금된 기간(7일 이내).
- 수행하는 기업을 위한 재무 운영은행 송금으로.
공식: L = R / P × N
값:
- L - 주문에 따른 현금 한도;
- R - 보고 기간 동안 발행된 금액
- P - 청구 기간
- N - 은행에서 현금을 수령한 후 경과된 시간(7일 이내).
N 값은 다음과 같은 경우 기업에 대해 최대 14일까지 증가할 수 있습니다. 소재지그것이 위치한 곳에 원하는 은행의 지점이 없습니다.
계산 예
예를 들어 X기업의 2016년 3월 결산기간을 생각해보자. 이 기업은 현금으로 제품을 판매하여 이익을 얻는다. 따라서 현금 데스크 계산은 공식 1에 따라 이루어집니다. 생산 달력에 따른 기간은 21일이었다. 조직은 3일마다 현금을 은행으로 이체합니다. 3월에 회사는 450,000 루블을 벌었습니다. 한계를 계산할 수 있는 모든 값은 다음과 같습니다.
V - 450,000 루블.
P - 21일
값을 공식에 대입하면 (450,000 / 21) x 3 = 64,286 루블과 같은 원하는 수치를 얻습니다. 계산은 수석 회계사가 서명한 기업의 공식 레터헤드에서 이루어집니다. 문서에는 계산이 시작되는 날짜가 표시되어야 합니다.
기업의 현금 한도 계산 계획은 러시아 중앙 은행에서 개발했으며 특정 지표를 포함합니다. 적립 금액, 계산 기간 및 은행 전달. 한도를 계산할 때 중요한 사항을 고려해야 합니다.
- 계산에는 회사의 작업 일정을 고려하여 92일 이하의 기간이 고려됩니다.
- 소득에는 다음으로부터 받은 금액이 포함됩니다. 재정 활동현금의 형태로 현금 데스크에서 받았습니다.
- 이관기간은 기업이 자체적으로 정하되, 규정된 7일 이내, 은행지점을 기업에서 옮길 경우에는 14일 이내로 한다.
현금 데스크에서 현금 잔액 한도 계산
현금 요율은 중앙 은행 번호 3210-U의 지침에 규정된 두 가지 공식 중 하나에 따라 계산됩니다. 이 금액은 루블로 결정됩니다. 계산 중에 불완전한 금액을 얻은 경우 중앙 은행 번호 36-3 / 1876에 따라 전통적인 수학적 규칙에 따라 반올림해야합니다. 50 kopecks 이상의 잔액은 반올림되고 50 코펙에 도달하지 않는 금액은 총 금액 한도를 줄입니다.
소규모 기업을 제외한 모든 기업은 한도액을 계산해야 합니다. 2012년에 도입된 계산 공식은 지금까지 바뀌지 않았지만 오늘날 기업은 수입 또는 지출 비율을 계산할지 여부를 선택할 권리가 있습니다. 회사가 금융거래만 하는 경우 비현금 결제, 그들의 한계는 0입니다. 근무일이 끝날 때 소지하고 있는 현금의 양은 위반이 됩니다. 어쨌든 한도의 크기를 나타내는 기업 주문이 필요합니다.
현금 한도 설정 및 취소 주문 양식을 다운받을 수 있습니다. -.
한도 현금 데스크를 지속적으로 모니터링하지 않고 주기적으로 새로운 규범을 수립하라는 명령을 내리지 않으려면 유효 기간을 첫 번째 순서로 표시하지 않는 것이 좋습니다. 이 경우 기본적으로 영구적인 것으로 간주됩니다.
현금 한도 계산 양식
현금 한도 계산을위한 기업 회계 부서의 정산 조치 결과는 특수 양식 번호 0408020으로 입력되며 주문의 부록입니다. 문서는 2 부로 작성됩니다. 하나는 기업에 남아 있고 두 번째는 회사에 서비스를 제공하는 은행에 제공됩니다.
따라서 주문은 조직의 현금 데스크에 현금 한도가 설정되고 금융 거래의 결과로 현금 데스크에 들어오는 현금을 사용할 수 있는 권한이 부여되는 공식 문서의 상태를 얻습니다. .
신청서는 기업의 공식 서신에 작성할 수 있으며 수석 회계사와 법인 책임자가 서명합니다. 문서의 요점:
- 회사 소득.
- 비용 및 비용.
- 결제 완료.
- 법인이 이익을 은행 조직에 양도해야 하는 기간입니다.
- 기업 운영 기간.
- 수익금 전달 시간.
- 금액을 제한합니다.
- 서명 책임자: 수석 회계사, 이사.
- 표준을 초과하는 자금 사용에 대한 계산된 한도 및 허가를 승인하는 은행 조직의 결정.
- 은행장 서명.
회사의 수익 금액이 변경되면 즉, 증가하거나 감소하면 한도가 다시 계산됩니다. 변경과 관련된 모든 조치는 회사의 현지 조치에 반영되어야 합니다.
잔여 현금 한도는 얼마 동안 설정되어 있습니까?
러시아 중앙 은행의 지시는 한도 비율이 적용되어야 하는 기간에 대한 제한을 설정하지 않습니다. 기간은 회사 대표의 재량으로 정할 수 있습니다. 전문가들은 특정 제한 기간을 지정하지 말 것을 권장하며 이는 위반이 아닙니다. 이 경우 무기한으로 간주됩니다.
회사의 수입 규모가 감소하거나 증가하는 방향으로 변화하는 경우 문제의 또 다른 측면이 있습니다. 이 경우 현금 한도를 변경해야 합니다. 이것은 회사의 수익이 증가한 경우 특히 필요합니다. 거액, 따라서 한도를 높이는 것이 적절합니다.
입법적 틀
현금 한도 문제를 다루는 주요 문서:
- 러시아 연방 은행 규정 18호.
- 러시아 연방 은행 No. 3214-U의 지시.
- 세금 코드 RF(5조, 346.26조) - 소기업을 제외한 모든 기업의 제한 준수.
- 러시아 연방 은행 번호 36-3 / 1876의 편지 - 한도 값을 반올림합니다.
- 행정법 위반, Art. 2.4, 15.1 - 규칙을 준수하지 않은 공무원의 책임.
- 행정법 위반, Art. 2.1-2.2 - 규정된 기준을 초과하여 계산대에 현금을 축적하는 행위 또는 고의적인 행위로 공무원을 인정하는 조건.
2014년 중앙 은행 RF는 입법적 틀법인의 현금 데스크에 현금 보관에 대한 제한 설정과 관련하여 금액 및 제한을 결정하기 전에 이러한 문제를 규제하는 법적 규제 행위를 자세히 숙지하는 것이 필수적입니다.
이 절차에 영향을 미친 모든 변경 사항에도 불구하고 특정 현금 유지 비율을 계산해야 할 필요성은 관련성을 잃지 않았습니다. 입법 행위를 준수하지 않으면 공무원에 대한 행정적 처벌이 따르기 때문에 여전히 자금 한도를 설정하고 초과 자금을 유지하지 않는 것이 좋습니다.
보유 현금 한도는 하루가 끝날 때 보유할 수 있는 최대 허용 현금 금액입니다. 현금 잔액 한도는 조직에서 독립적으로 설정합니다().
현금 잔액 한도는 예를 들어 주문에 따라 조직의 관리 문서에 의해 설정됩니다(2014년 11월 3일자 No. 3210-U의 러시아 은행 지침 2항).
질문에 대한 답변: "법인은 은행 또는 세무 당국과 현금 잔액 한도에 동의해야 합니까?" 이것은 현행법의 규범에 의해 제공되지 않기 때문에 "아니오"입니다.
현금 잔액 한도 계산
현금 잔액 한도는 2014년 3월 11일자 러시아 은행 법령 No. 3210-U 부록에 따라 설정되며, 이에 따라 기업의 현금 잔액 한도는 다음을 기준으로 결정됩니다. 판매된 상품(수행된 작업, 제공된 서비스)에 대해 받은 현금 금액 또는 특정 기간 동안 발행된 현금 금액(임금으로 발행된 자금 제외), 그러나 92 근무일을 초과하지 않음.
새로 생성된 조직에서 현금 잔고 한도는 특정 기간 동안의 예상 현금 수취량 또는 예상 현금 인출량을 기준으로 결정되지만 영업일 기준 92일을 초과하지 않습니다(러시아 은행 조례 번호 3210-U 부록 부록). 2014년 3월 11일).
가지고 있는 조직 별도의 부서현금을 회사의 현금 데스크에 인계하는 사람, 현금 잔액 한도는 별도의 부서에서 현금 수령(인출)량을 고려하여 설정됩니다(2014년 11월 3일자 No. 3210-U 러시아 은행 지침 2항). ).
수익금을 은행 계좌로 직접 수금하는 별도의 하위 부서가 있는 조직의 경우 현금 한도 잔액은 개별 하위 부서별로 별도로 설정됩니다(2014년 11월 3일자 No. 3210-U의 러시아 은행 지침 2항).
2019년 현금 잔고 한도 계산
2019년 금전 등록기의 현금 잔액 한도 계산은 2018년 러시아 은행 지침 번호 3210-U에 의해 승인된 기업 현금 데스크의 현금 잔액 한도가 결정된 절차와 유사하게 수행됩니다. 2014년 3월 11일.
소기업 및 현금 잔액 한도
현금 잔액 한도 초과
설정된 한도를 초과하여 현금 데스크에 돈을 보관하는 것은 임금, 장학금, 임금 기금 지급일 및 은행에 현금을 수령하는 날을 포함하여 사회적 지불을 발행하는 날에만 허용됩니다. 지불 (
수행하는 사업체가 법적으로 결정됩니다. 재무 계산현금 거래의 도움으로 현금 유통 규칙, 서류 작업 및 현금 한도 준수에 관한 규제 요구 사항을 준수해야 합니다. 징계 통제는 서비스 및 서비스 계약을 맺은 은행 기관에 위임됩니다. 세금 서비스.
체크아웃 한도
현금 한도 - 이들은 하루가 끝날 때 현금 데스크에 있어야하는 사업체가 독립적으로 설정하는 현금 금액의 기준입니다.
이 값은 허용되는 최대값이며 초과해서는 안 됩니다. 한도 초과 금액은 회사의 은행 계좌로 반환될 수 있습니다.
현금 잔액 한도
지불이 계획된 상황에서 고정 잔액을 초과하는 것이 허용됩니다.
- 임금;
- 장학금
- 사회의.
공휴일 및 주말 한도 위반은 특정 기간 동안 금융 거래가 필요한 경우 처벌되지 않습니다. 금융 규제 요건을 통해 생산 현금의 양을 줄임으로써 금전 거래 수행을 단순화할 수 있습니다.
현금한도는 어떻게 설정되나요?
중앙 은행 러시아 연방그의 지시에 따라 그는 하루가 끝날 때 고정 잔액을 계산하는 방법을 확립했습니다. 금전 등록기의 현금 잔액 한도는 결제 작업을 수행하기 위해 법적으로 승인된 절차를 고려하여 사업체가 독립적으로 설정합니다. 절차를 통해 매개변수를 근사화할 수 있습니다. 규범적 가치특정 사업체에 적용되는 편리한 가치로.
조직에서 한도 값을 승인하지 않은 경우 현금 데스크에 돈을 보관하는 것이 금지됩니다. 이를 어길 경우 현금금융거래의 경우 행정적 책임을 지게 되어 벌칙을 받게 된다.
위반에 대한 책임
기업에서 금융 거래를 수행하는 책임은 머리에 있습니다. 수석 회계사고정 잔액의 가치를 계산하는 권한을 담당합니다. 회사에 서비스를 제공하는 은행 기관은 현금 규율을 통제할 책임이 있습니다.
휴무일 종료 시 현금 데스크의 현금 잔액
규정에 따라 최소 2년에 한 번씩 은행의 감사를 받아야 합니다. 이벤트 중에 문서 요구 사항 위반이 밝혀지면 대표 은행 기관행정적 책임을 부과하고 벌금을 부과할 권리가 있는 세금 서비스에 통지할 의무가 있습니다. 러시아 연방 행정법의 규범에 따라 벌금 금액은 다음과 같습니다.
- 공무원의 경우-최대 5000 루블;
- 기업의 경우-최대 50,000 루블.
또한 읽으십시오: 기업의 재무, 생산 및 기타 위험
위반으로 간주되는 것
법적 요구 사항을 준수하려면 한도 기준을 준수하는 것뿐만 아니라 이를 고려하여 올바르게 계산하는 것도 중요합니다. 전체 볼륨 현금 영수증일정 기간 동안 회사의 현금 데스크에. 다음 이벤트는 위반으로 간주됩니다.
- 제한 주문 없음.
- 확인되지 않은 현금 입금 문서의 보관.
- 급여 및 사회적 혜택, 보관 기간이 영업일 기준 3일을 초과하는 경우.
현금 리미터는 두 가지 방법으로 계산할 수 있으며 계산 기준으로 사용되는 값이 다릅니다. 러시아 중앙 은행은 공식 옵션에 대한 선호도를 규제하지 않습니다. 특정 조건참조 경제 활동, 따라서 기업체는 가장 적절한 계산 방법을 독립적으로 선택할 수 있습니다.
계산 방법 1
첫 번째 계산 방법에서는 현금 데스크를 통해 수행되는 현금 현금 회전율 데이터가 기준으로 사용됩니다.
거래 상대방이 상품 판매 또는 서비스 제공에 대해 현금으로 지불하는 사업체에 적용됩니다.
한계 표시기는 매개변수의 곱으로 계산됩니다.
- 92를 초과하지 않는 특정 기간 및 고려된 일수 동안 회계 현금 부서에 들어온 개인 현금 금액;
- 당좌 계좌로 송금되는 일수.
계산 방법 2
안에 결제 거래두 번째 방법은 사업체의 현금 비용과 관련된 정보를 고려합니다. 현금 데스크가 상대방으로부터 현금을 받지 않는 조직에 적합합니다.
두 번째 방법에 따르면 현금 잔액 한도는 다음 매개변수의 곱으로 설정됩니다.
- 일정 기간 동안 캐쉬 데스크에서 발행된 금액 및 예상 시간에 해당하는 프라이빗 값;
- 은행에서 현금을 수령하는 사이의 기간.
선적 서류 비치
사업자등록을 하고 금융거래를 계획하는 각 주체는 현금 순환, 체크아웃 리미터를 설치해야 합니다. 회사는 재무 회전율 분야의 법률 요구 사항을 준수하는지 확인하는 문서를 보관해야 합니다.
- 수석 회계사가 개발하고 조직 책임자가 승인한 리미터 계산;
- 재정 한도를 설정하라는 명령.
수석 회계사가 수행하는 현금 한도 계산
명령은 법률에 명시된 경우에만 수정이 필요한 개방형 문서로 발행될 수 있습니다. 문서에 전통적으로 분기, 반년 또는 1년으로 결정되는 유효 기간이 표시된 경우 지정된 시간이 지나면 연장하거나 새 문서를 발급해야 합니다.
한도를 설정하라는 명령
기준 수정 시기
변경 사항이 없는 경우 현금 흐름흥행에서는 계산을 수정할 이유가 없다.변경 없이 현재 계산 기간의 연장을 반영해야 하는 주문을 매년 업데이트하는 것이 좋습니다.
러시아 은행의 지시에 따라 무기한 현금 잔액 한도를 결정할 수 있습니다. 회사는 활동의 특성과 사용 가능한 수익 금액에 따라 이를 변경할 수 있습니다. 따라서 매년 초 공인 담당자 또는 회계사는 이러한 지표를 확인하고 새로운 보관 한도를 계산하며 필요한 경우 관리자 등으로부터 2016년 현금 한도를 승인할 수 있습니다.
체크아웃 한도- 이것 최대 크기회사가 기업의 현금 데스크에 보관할 권리가 있는 현금. 계산 규칙은 러시아 중앙 은행의 지시에 의해 결정됩니다.
공인 공무원이 개발하고 책임자가 승인합니다. 조직은 현재 제출할 필요가 없습니다. 현금 한도 계산승인을 위해 은행에.
정해진 한도를 초과하는 현금 보관은 행정 위반, 어떤 예술. 러시아 연방 행정 위반법 15.1은 조직에 대해 40,000 ~ 50,000 루블, 회사 공무원에 대해 4,000 ~ 5,000 루블의 벌금을 부과합니다. 급여 지급일에만 이 한도를 초과할 수 있습니다.
조직이 한도를 승인하지 않고 법률이 이에 대한 의무를 결정하는 경우 이는 0으로 간주됩니다. 실제로 이는 근무일이 끝날 때 회사에 현금이 없어야 함을 의미합니다.
승인된 한도가 있는 경우 출납원은 자금 잔액을 조정하고 다음에서 개설된 정산 계좌로 수익금 징수 필요성을 결정합니다. 서비스 은행.
조직에 별도의 부서가있는 경우 법의 규범에 따라 각 부서에 대해 금전 등록기의 잔액 한도를 별도로 계산해야합니다.
일부 카테고리에 대한 Bank of Russia 법인그리고 기업가들에게 현금 거래를 수행하기 위한 단순화된 절차를 사용할 수 있는 기회를 제공하며, 이를 기반으로 제한 없이 일할 수 있습니다. 이러한 조직은 이러한 현금 거래 명령으로 전환되는 경우 이전에 승인된 보관 제한을 종료하라는 명령을 내려야 합니다.
현금 한도 계산 방법
현금 잔액 한도 설정 계산러시아 중앙 은행의 관련 규제법에서 고려한 두 가지 방법으로 수행할 수 있습니다. 기업은 각 방법별로 한도를 결정하고 가장 유리한 방법을 선택할 수 있습니다.
이를 계산하려면 지표의 기간과 해당 값을 선택해야 합니다. 예상 시간은 근무일 기준 92일을 초과할 수 없습니다. 주말에도 영업을 한다면 휴가, 그들은 이 기간에 포함됩니다.
첫 번째 방법에서는 판매 된 상품, 제공된 서비스, 일정 기간 동안 수행 된 작업에 대한 수익을 선택한 기간의 일수로 나누고 수집 사이의 일수를 곱합니다. 법에 따라 마지막 지표는 7일을 초과할 수 없습니다.
이는 회사가 초과 금액이 있는 경우 최소 7일에 한 번 은행에 돈을 입금해야 함을 의미합니다. 이 지표는 회사의 위치, 활동의 특성, 구조의 영향을 받습니다. 은행이 없는 접근하기 어려운 지역의 경우 수집 사이의 일수는 14일로 허용됩니다.
두 번째 방법은 자금 발행 지표에서 일정 기간 동안의 급여 금액을 뺀 값을 계산 기간의 일수로 나누고 은행에 돈을받는 일수를 곱한 값을 사용합니다. 확인하다.
규정 번호 373-P에 따라 한도를 계산하기 위해 다음 공식이 적용됩니다. L=V / Р *N, 여기에서:
- L - 현금 한도의 예상 가치.
- V - 청구 기간 동안 조직의 현금 데스크에서 받은 모든 자금의 양.
- P - 92일을 초과하지 않는 청구 기간을 지정합니다.
- N - 은행으로 송금하는 일의 간격은 영업일 기준 7일을 초과할 수 없습니다.
특정 기간 동안 조직의 현금 데스크에서 돈을받지 못한 경우 다음 공식 L \u003d R / P * N에 따라 계산됩니다.
- 문자 L도 한계를 나타냅니다.
- 문자 R은 발행된 금액을 나타내며 청구 기간 동안의 임금 및 사회 수당 금액은 포함되지 않습니다.
- 문자 N은 또한 92일을 초과할 수 없는 청구 기간을 나타냅니다.
- 문자 N은 수표로 돈을 받는 간격을 일 단위로 나타내며 여기에서 지불을 위해 받은 자금은 고려되지 않습니다. 사회적 지불급여, 간격은 근무일 기준 7일을 초과해서는 안 됩니다.
소기업(연매출 4억 미만, 직원 수 100명 이하) 및 개인 기업가 2014년 6월 1일부터 현금 한도를 설정할 수 없습니다.
현금 한도 계산의 예:
예를 들어 청구 기간이 2016년 3월이라고 가정하면 청구 기간은 21일입니다. 3일마다 현금이 은행에 입금된다고 가정합니다. 이번 달 동안 현금 데스크에서 450,000 루블을 받은 다음 한도를 계산하기 위해 데이터를 형식으로 대체하고 (450,000 / 21) * 3 = 64,286 루블을 얻습니다.
양식 작성 방법
현금 잔액 한도를 계산하기 위한 표준 양식은 없습니다. 그것은 자유 형식으로, 바람직하게는 on으로 작성됩니다. 문서의 제목이 상단에 나타나야 합니다. 다음으로 선택한 방법과 계산 공식이 기록됩니다.
문서는 표 형식으로 정렬할 수 있는 초기 데이터로 줄을 채워야 합니다.
그 후 현금 데스크에서 현금 잔액 한도를 직접 계산합니다. 회사는 받은 가치를 전체 루블로 반올림할 권리가 있습니다.
한도는 수석 회계사가 서명하고 편집 날짜가 첨부됩니다.
계산에 따라 편집 날짜와 장소 및 제목을 포함하는 승인시 주문이 발행됩니다. 서문에서 현재를 참조해야 합니다. 규범적 행위이 문제를 지배합니다.
문서의 관리 부분에는 한도 금액이 적용되고 은행에 수익금을 전달 (입금)하는 기간이 표시됩니다. 또한 이 제한이 적용되기 시작하는 날짜를 나타냅니다.
주문은 이러한 문서의 등록부에 기록되어야 합니다.
이 주문의 사용에 대한 통제와 계산원의 주의를 끄는 것은 수석 회계사 또는 기타 권한이 있는 공무원에게 있습니다.
이 명령의 부록에는 현금 한도 계산이 포함되어야 합니다.
뉘앙스
새로 생성된 조직은 일반적으로 현금 보관에 대한 제한을 계산해야 합니다. 그러나 이를 결정하는 데 필요한 초기 데이터가 없습니다. 이러한 회사는 판매된 상품, 렌더링된 서비스, 수행된 작업 또는 예상 현금 유출에 대해 예상 현금 영수증을 사용할 수 있습니다.
중단이 발생한 회사의 경우 이전 기간 또는 이러한 지표가 최대 값에 도달한 데이터를 사용할 수 있습니다.
징수 또는 수취 사이의 기간을 결정할 때 불가항력이 작용할 수 있습니다(예: 은행 또는 기업이 일시적으로 폐쇄됨). 그런 다음 이 지표는 이러한 요소의 영향이 중단된 후에 결정되어야 합니다.