치료에 대한 세금 환급에 관한 문서. 치료에 대한 세금 공제에 필요한 서류는 무엇입니까? 환불되는 의료 서비스

공제를 받으려면 문서 패키지를 수집해야 합니다.

의료 서비스

미성년자에

자녀에 대한 세금 공제를 신청하는 경우 추가로 출생 증명서가 필요합니다.어린이.

성인 본인, 친족 또는 배우자에 대한 환급 신청 시

자신에 대해서만 공제를 받을 계획인 경우에는 세무 당국표준 문서 패키지를 제공해야 합니다.
이 경우 혼인관계증명서도 제출해야 합니다. 세금 공제출생 증명서가 있으면 부모가 발급됩니다. 경우 관계를 확인하는 서류가 필요합니다.

직계가족에는 부모, 배우자 및 18세 미만 자녀(후견인 및 입양아 포함)가 포함됩니다.

부모 중 한 사람이 18세 이상 어린이의 경우

부모는 상환 대상풀타임으로 공부하고 있는 학생, 생도, 대학원, 레지던트에서 공부하고 있는 사람. 각 부모 또는 한 부모가 공제를 받을 자격이 있습니다. 더블 사이즈. 이렇게하려면 배우자 중 한 명이 혜택에 대한 권리가 없다는 증명서를 고용주에게 제공해야합니다.

배우자가 육아휴직 중일 때, 두 번째 배우자는 2번의 공제를 받을 권리를 잃습니다. 배우자 중 한 명이 일하지 않는 경우 상황은 비슷합니다.

주목!가까운 친척에 대한 공제를 할 때 의료 기관과의 계약은 친척이 아니라 납세자 자신과 체결하는 것이 중요합니다.

13% 세금 환급을 위해 추가로 요청할 수 있는 정보는 무엇입니까?

세금환급시 납부확인서 제출 불가 전제 조건(영수증, 수표, 지불 주문). 의료 서비스 비용 증명서를 제시하면 충분합니다. 그러나 동시에 이러한 문서를 사용할 수 있어야 합니다. 세무 당국은 문서 세트에 첨부할 지불 문서 사본을 요구할 수 있습니다.

또한 의약품 비용을 공제할 때 증빙 서류의 사본이 필요하다는 점을 기억해야 합니다.

공증인 사무실과 자체적으로 세금 공제를위한 문서를 인증 할 수 있습니다. 신청자는 문서의 모든 페이지에 "사본이 정확합니다"라고 쓰고 서명, 성적 증명서 및 날짜를 넣습니다.

제출 마감일

지난 3년 동안 연방세청의 도움으로 사회 공제를 받을 수 있습니다. 의료 서비스그리고 의약품 구매. 세금 보고는 연중 내내 가능하지만, 데스크 감사에는 최대 3개월이 소요될 수 있음을 이해해야 합니다. 그렇기 때문에, 문서 세트를 빨리 제출할수록 발생한 비용의 13%를 더 빨리 받을 수 있습니다.

공소시효 및 치료에 대한 세금 공제 보고서 제출에 대한 자세한 정보를 찾을 수 있습니다.

신고서를 제출하는 방법 - 단계별 지침

세금 공제 자격이 있는 모든 납세자는 그렇게 할 수 있습니다.

몸소

급여를 신청하려면 서류를 모아 세무서에 제출하고 검사관에게 영수증을 받아야 합니다. 후 책상 감사공제 금액이 적립됩니다.

중개자를 통해

고용주의 도움으로 공제를받을 수 있습니다. 이를 위해 일련의 문서 (F3 개인 소득세 제외)가 필요하고 공제 신청서를 연방 세무 서비스의 지역 지점으로 이전하십시오. 서비스에서 신청서를 검토한 후 직원이 공제 신청서와 함께 회계 부서로 보내는 알림을 발행합니다. 문서를 제출한 달부터 고용주는 직원의 급여에서 개인 소득세를 원천 징수해서는 안됩니다.

주목!고용주를 통한 공제는 해당 연도에만 가능합니다.

공증인이 인증 한 대리인의 도움으로 일련의 문서를 전송할 수 있습니다.

최근에는 다기능센터(MFC)를 이용한 세금공제 신청이 가능해졌습니다. 이를 위해서는 다음이 필요합니다.

센터에서 미리 등록하십시오(또는 전자 대기열 티켓을 받으십시오).
필요한 서류를 가지고 약속 장소에 오십시오.
선언문 제출 f. №-NDFL.
전문의의 도움을 받아 치료 공제액 환불을 신청합니다(MFC에 샘플 있음).
그런 다음 MFC 직원이 문서를 수령 한 영수증과 함께 발행 된 번호로 항소 상태를 모니터링해야합니다.
준비가 끝나면 여권을 가지고 FTS 사무실에 도착해야 합니다.

온라인

납세자(LCN)의 개인 계정을 사용하여 공제 신청서를 보낼 수 있습니다., 러시아 연방 세금 서비스 웹 사이트에 있습니다. 계정에 대한 액세스는 모든 세무 당국에서 발급할 수 있습니다. 이를 위해서는 연방세 서비스에 로그인 및 비밀번호를 요청해야 합니다. 여권과 TIN이 있어야 합니다. 이 서비스는 무료입니다.

우편으로

기재한 내용과 함께 등기된 유가 편지를 사용하여 문서를 보낼 수도 있습니다. 이렇게하려면 모든 문서를 봉인되지 않은 봉투에 넣고 2 부로 인벤토리를 작성해야합니다. 이 방법은 장기를 직접 방문할 필요가 없다는 점에서 편리합니다. 단점은 문서 패키지를 작성할 때 실수가 발생하면 2-3 개월 후에 만 알려진다는 것입니다.

환불은 연중 내내 납세자의 경상 계정으로 직접 발생합니다. 의료 서비스에 지출된 기금의 13%를 받으려면 시민이 그의 공식 고용 및 정규직에 대해 세무서에 인증해야 합니다. 개인 소득세 납부. 이는 문서로 수행할 수 있으며 발생한 비용에 대한 증거를 제공할 수 있습니다.

유료의 일부를 반환하는 것을 기억하십시오 돈자신과 사랑하는 사람을 치료하는 것은 전혀 어렵지 않습니다. 에 나타나지 않을 가능성도 있습니다. 세무서개인적으로 우편 또는 대리인으로 등록 문서를 보냅니다. 가장 중요한 것은 공식적으로 일하고 안정적인 개인 소득세 공제를받는 것입니다.

종종 시민의 삶에서 비싸거나 장기적인 치료 비용을 지불해야 하는 순간이 있습니다. 환경 요인, 사고, 사고 및 다양한 상황에서 발생할 수 있습니다. 불행히도 러시아의 유료 의약품은 진정한 "악"가격으로 대표됩니다. 절차에 대한 지불 및 약삶의 다른 모든 측면에서 비용을 크게 줄이기 위해 시민과 군대의 주머니를 황폐화시킵니다. 시민을 돕고 개선하기 위해 재정 상태, 국가는 소위 사회 세금 공제를받을 가능성을 설정했습니다. 이 경우 이전에 수행 한 의료 절차 및 구입 한 약품 비용에 대한 부분 보상의 형태로 치료 비용을 지불 한 후 시민에게옵니다. 물론 금액은 적지만 가시적입니다. 그들의 도움으로 어떤 식 으로든 시민의 생활 수준을 향상시킬 수 있습니다. 이 기사에서는 의료 서비스에 대해 13%를 환불하는 방법을 고려할 것입니다.

공제는 과세 대상이 아닌 개인이 수령한 자금의 일부로 이해됩니다. 세금 징수. 따라서 이전에 지불 한 주 재무부에 지불 한 자금을 부분적으로 반환 할 권리가 있습니다. 이를 위해서는 상황이 다음과 같은 측면에 해당해야 합니다.

치료를 받는 시민은 공식 고용, 즉, 고용주 인 세무 대리인이 주요 수입으로 간주되기 때문에 국가 예산에 대한 기금을 매월 공제하는 "백인"급여를받는 것 개인;
치료를 받는 사람은 의료 절차 및 비용을 지불할 의무가 있습니다. 약물자신의 주머니에서 다른 사람이 비용을 지불한 경우 다음에서 공제됩니다. 틀림없이거부됨.

친척도 치료비를 지불하고 그에 대한 기금을 받을 수 있으며, 귀하는 국가 보상에 대한 합법적인 청구인으로 남습니다.

예를 들어 보겠습니다.파벨의 은퇴한 어머니는 시립 병원에서 값비싼 약을 구입하고 다양한 의료 절차를 받을 자금이 없어 병에 걸렸다. 파벨은 이 자금을 가지고 있었기 때문에 주저 없이 어머니를 위해 필요한 모든 물품을 지불했습니다.

어머니는 치료를 받은 후 약과 시술에 대한 영수증을 보관해 두셨습니다. 지불 서류에 표시된 지출 금액을 합산한 후 Pavel은 관련 문서를 작성하고 러시아 세무 서비스에 신청서를 작성했으며 곧 비용에 대한 금전적 보상을 받았습니다. 지불이 그에게 이루어졌기 때문에 계좌에서 직접 은행 카드, 그는 환불을 받을 권리가 있습니다. 어머니가 신청서를 작성했다면 세무서에서 어머니가 지급인이 아니기 때문에 환급이 불가능하다고 설명했을 것입니다.

주의를 기울이다 가장 중요한 뉘앙스! 세금 서비스 러시아 연방치료의 경과 및 의료 개입의 필요성에 관한 근거 없는 진술을 받아들이지 않습니다. 진단 및 의료기관에서의 진료 및 진료 의뢰는 해당 분야의 전문의인 주치의가 직접 발급해야 합니다. 간단히 말해서, 안과 의사나 정형외과 의사가 진료 의뢰서를 작성한 경우 위염 치료 신청을 수락할 가능성은 거의 없습니다.

주치의가 권장하는 목록에 나열되지 않은 의약품 구매는 환자 또는 그의 친척의 개인적인 주도로 간주됩니다. 환자는 의학 교육을 받지 못하고 객관적으로 자신의 건강을 모니터링하는 자신의 전문의로서 공식적으로 행동할 수 없기 때문에 이러한 비용은 국가 보상으로 상환되지 않습니다.

세액공제액

납세자에게 자금을 반환하는 것은 납세자가 수령한 자금의 13%에 해당하는 국고에 일찍 납부한 개인의 소득에 대한 세금에서 이루어지기 때문에 보상 반환은 필요한 경우에만 가능합니다. 13%의 비율. 지불 서류로 확인 된 비용 금액에서 시민은 13 %를 반환 할 수 있습니다.

치료가 비쌌다면이 가치는 매우 유형적이므로 "페니"를 무시하기 위해 서두르지 마십시오. 예, 우리 주에서 수용 가능한 금액을받는 것은 거의 불가능하지만 대부분의 평범한 사람들에게는 모든 페니가 중요하기 때문에 비용을 어떻게 든 보상해야합니다.

이 공제는 저소득 가정에 특히 유용하지만 동시에 저축을 강요받는 혜택이 없습니다. 그들에게 작은 금액이라도 현재 상황을 더 좋게 바꿀 수 있습니다.

이미 말했듯이 국민이 사용한 의료비와 국민이 사용한 의료비의 13%를 반환해야 하지만, 좀 더 구체적인 한계도 있다. 치료에 대한 사회 공제에 대해 납세자가 사용할 수 있는 금액의 상한은 120,000입니다. 러시아 루블. 그러나 원하는 자금을 얻을 수는 없지만 그 중 13%, 즉 15,600루블(120,000 * 13% = 15,600)만 얻을 수 있다는 것을 이해해야 합니다.

우리는 이 금전적 한도가 취득 비용을 보상하기 위한 세금 환급과 관련이 있다는 사실에 납세자의 주의를 환기시키고자 합니다. 의료, 뿐만 아니라 다음을 포함하는 다른 유형의 사회적 공제에도 적용됩니다.

연금 기여;
자발적인 보험에 대한 기부금으로 자금을 예치하는 것;
자선 활동 비용.

전체적으로, 이러한 각 영역에 대한 공제는 동시에 받은, 즉 하나의 과세 기간, 필요한 양, 즉 연간 모든 방향에서 연간 최대 15,000 러시아 루블을 초과 할 수 없습니다.

그러나 고가로 정의된 의료 서비스 목록이 있습니다. 위에서 설명한 제한 사항은 적용되지 않습니다. 귀하가 찾는 서비스의 전체 가격에 대해 비용의 13%에 해당하는 보상을 받을 수 있습니다. 이러한 서비스에는 시험관 수정, 즉 여성의 난자를 인공 수정하여 배아를 만드는 것이 포함됩니다. 이러한 절차의 가격은 지역마다 다르지만 통계에 따르면 시비 절차 자체에 일부 추가 서비스가 수반되는 경우 평균적으로 20,000 루블에서 270,000 사이입니다.

읽기를 통해 값 비싼 의료 절차 목록의 다른 요소에 대해 알 수 있습니다.

주머니에 크게 닿지 않는 일부 절차도 원하는 목록에 있습니다. 본인이 받고 있는 치료가 자신에게 해당되지 않는 것 같아도 매년 의료비가 더 비싸지고 그에 따라 목록이 넓어지기 때문에 문서로 확인하는 것이 좋습니다.

예를 들어 보겠습니다. Varvara Nikolaevna는 치통으로 고통받았고 2016년에 자격을 갖춘 의료 서비스를 받기 위해 치과로 향하기로 결정했습니다. 결과적으로 그녀는 140,000 러시아 루블이 드는 치료를 받아야 했습니다. 치통과 그 원인이 방치된 상태였기 때문에 그녀는 완치된 치아의 부분적 수복에 필요한 외과적 개입을 위해 20만 루블을 추가로 지불해야 했습니다. 수술은 공식적으로 정부가 결정한 목록에 있는 항목 중 하나이며 값비싼 치료와 관련된 이름이 포함되어 있습니다.

치과에 지원한 해에 Varvara Nikolaevna는 이 기금에서 각각 50만 러시아 루블의 수입을 받았습니다. 세무사(조직 고용주)는 62,000 러시아 루블의 국고에 기부했습니다.

불행히도 치과 치료 비용은 비싼 의료 절차 목록에 포함되지 않습니다. 이 경우 적용 가능한 최대 금액은 120,000 루블이므로 Varvara Nikolaevna는 13 %, 즉 15,600 루블, 만기 금액과 비용 금액의 나머지 20,000 차이가 반환됩니다. , 불행히도, 단순히 소진됩니다.

수술에 관해서는 여전히 고가의 의료 절차이며 정부 목록에 포함되어 있으므로 Varvara Nikolaevna는 전체 가치에서 13 %의 수익을 얻을 수 있습니다.

전체 금액을 계산해 보겠습니다. (120,000+200,000) * 13% = 41,600 러시아 루블.

우리가 기억하는 바와 같이, 현재 세금 기간 동안 Varvara Nikolaevna는 직장에서받은 노동 소득에서 62,000 루블을 국고로 이체했습니다. 이 금액은 계산된 세금 공제 금액을 초과하므로 위의 모든 자금은 Varvara Nikolaevna에 전액 지불해야 합니다.

세금 공제에 대해 자세히 알아보기 치과 서비스당신은에서 배운다. 이 공제를받는 기능과 필요한 서류에 대해 이야기합시다.

의료 환급 세금 환급을 받는 시기

부품 반환 세금 공제사전에 국가예산으로 지급한 후 다음과 같은 경우에 진료를 받을 수 있습니다.

치료에 돈을 쓴 경우:
1. 소유하다;
2. 어머니 또는 아버지;
3. 남편 또는 아내;
4. 성년 미만의 어린이.
서비스는 러시아 연방에서 운영되는 허가된 의료 기관에서 제공했습니다.
힘들게 번 자금을 지불해야 하는 모든 절차는 2001년에 발표된 해당 국가의 정부가 결정한 목록에 포함되어 있습니다.
서비스는 무료로 받은 것이 아니라 유료로 제공되었습니다. 의무 건강 보험이 적용되는 절차는 비용이 지불되지 않았기 때문에 보상받을 수 없습니다.
의약품 구매는 자체 투여 또는 가장 가까운 가족, 즉 미성년 자녀, 부모 또는 배우자 중 한 명이 사용하기 위해서만 수행해야합니다.
절차와 같은 의약품은 특정 분류를 가진 주치의가 의무적으로 처방합니다.
의약품은 에 정의된 전문 목록에도 포함되어야 합니다. 주 수준, 2001년 법령으로 발표되었습니다.

납부한 경우 세금 환급을 받을 가능성이 있습니다. 건강 보험자발적인 성격. 이 경우 다음과 같은 경우는 법령에 따라야 합니다.

자발적 건강 보험에 대한 종이 계약을 발행하여 체결 한 보험에 대해 보험료를 지불했으며 직계 가족도 마찬가지입니다.
치료에만 관련된 의료 서비스에 대한 지불을 제공하는 보험 계약.
수행하는 기업 보험 활동, 관련 방향의 활동을 수행할 수 있는 허가를 받았으며 납세자와 계약을 체결했습니다.

공제 안내

국가로부터 금전적 보상을 받는 과정은 시민들로부터 많은 시간이 걸립니다. 모두 수집하고 정리하는 것이 필요하기 때문에 필수 패키지문서뿐만 아니라 연방 지부까지 기다립니다. 세금 서비스, 인계된 곳에서 필요한 모든 점검을 수행하고 납세자에게 자금 이체에 대한 긍정적인 결정을 내립니다.

2016년이 시작되면서 사회세 반환을 위해 국가에서 자금을 수령하는 방법에 영향을 미치는 새로운 입법 규범이 발효되었음을 알려드립니다. 따라서 시행되기 전에는 세무서를 통해서만 자금을 수령할 수 있었습니다. 일시불. 그러나 이제 개인 소득에 대한 세금의 국고에 대한 공제를 중단하여 고용 조직을 통해 자금을 수령하는 것이 가능합니다. 즉, 귀하에게 지불해야 할 자금의 전액이 지불될 때까지 귀하의 임금매달 13% 공제를 중단하고 국고로 이체합니다.

새로운 방법에는 다음과 같은 장점이 있습니다.

시민이 있다면 큰 급여, 그러면 그는 상당한 증가를 느낄 것입니다. 이는 일정 시간 동안 가족의 복지가 크게 증가한다는 것을 의미합니다.
첫 번째 경우와 같이 공제 서류를 작성하여 세무서에 신청하기 위해 과세 기간이 끝날 때까지 기다릴 필요가 없습니다.

새로운 방법의 명백한 장점에도 불구하고 우리는 기존의 입증된 방법이 가장 적합하다고 믿습니다. 큰 금액즉시, 조각으로 부서지지 않습니다. 예를 들어 연말까지 기다렸다가 한 번에 돈을 모았다가 나가서 TV를 사거나 내년 전체를 위해 저축할 수 있다고 상상해 보십시오.

다만, 치료비가 소액으로 반환된 경우에는 일부 보상금치료에 대한 급여는 첫 번째 급여 수령과 함께 직원에게 반환됩니다.

세무서를 통해 공제를받는 절차가 가장 어려운 것 같습니다. 그래서 우리는 당신을 제시합니다. 단계별 지침다가오는 어려움에 대한 생각없이 스스로 자금을 조달하는 길을 시작한 사람들에게 나중에 유용 할 통과에 있습니다.

영상 - 진료비 소득세 13% 환급

우리는 문서를 준비하고 실행합니다

우선 공제를 신청하는 국민은 절차 수행에 필요한 정보가 포함된 문서를 준비하고 수집해야 합니다.

표 1. 세금공제를 받기 위해서는 어떤 서류를 준비해야 하나요?

문서	어디서 받고 어떻게 채우는지
	2-NDFL로 표시된 인증서는 목록의 첫 번째 번호입니다. 여기에는 시민이 성실한 납세자임을 확인하는 정보가 포함되어 있습니다. 공식적으로 고용된 직원입니다. 소득을 받고 국고에 대한 개인의 소득에 대해 매월 세금 공제를합니다. 인증서에 포함 된 정보는 시민의 근무지와 관련이 있으므로 고용 조직의 회계 부서에서 문서를 받아야합니다. 발급을 위해서는 적절한 신청서를 작성해야 합니다. 이러한 증명서는 특정 과세 기간 동안 발행됩니다.
	납세자에게 서비스를 제공하는 의료 기관과 체결한 문서상의 공식 계약. 절차 시작 전에 채워지고 완료될 때까지 보관됩니다. 적시에 공제를 받고자 하는 경우에는 버리지 마세요. 법적으로 의료기관에서 사본을 받을 수 있지만 절차가 오래 지연되는 경우가 많습니다.
	라이센스 사본 의료기관, 납세자가 대우받은 - 다른 필수 요소. 세금 서비스에 제출하지 않으면 자금은 공인 기관의 지원에 대해서만 반환 될 수 있고 그 외의 다른 것은 없기 때문에 불가피하게 금전적 보상이 거부됩니다.
	도움말 또는 기타 지불 문서, 환자에게 제공된 서비스에 대한 지불이 이루어졌음을 나타냅니다. 일반적으로 의료 기관의 현금 데스크에서 발행됩니다.
	주치의의 추천서, 다음 주소로 작성: 특정 절차 통과 의약품 구매. 또한 특정 의료 절차 및 의약품 사용 형식의 의료 필요성을 확인하는 의사의 진료 보고서 형식으로 별도의 용지를 비축하는 것이 좋습니다.
	의사가 권장하는 의약품 구매를 확인하는 수표 및 기타 지불 문서.
	기금이 친척, 즉 배우자, 미성년 자녀 또는 부모에게 의료 지원에 대한 지불로 지불 된 경우 가족 관계의 실제 존재를 확인하는 문서, 즉 다음을 제시해야합니다. 여권 사본; 출생 증명서; 결혼 증명서.
	은행 계좌 또는 계좌 세부 정보도 제공해야 합니다. 플라스틱 카드세금 서비스가 만기 자금을 이체해야 하는 납세자.
	3-NDFL 양식을 사용하여 치료를 받는 것과 관련하여 발생한 비용을 신고해야 합니다. 우리는 지침의 다음 단계에서 그것이 무엇인지에 대해 이야기할 것입니다.
	부분 환불 신청 소득세. 독립적으로 편집되지는 않지만 연방세 서비스의 공식 전자 리소스 또는 아래 링크에서 다운로드됩니다. 그런 다음 빈 열이 직관적으로 채워집니다.

메모! 해당 연도의 12개월 동안 여러 직업을 변경한 경우 두 조직의 인증서를 제공해야 합니다. 2인 소득세는 대부분 해고시 구직장에서 발급되기 때문에 서류에서 찾기만 하면 됩니다. 두 번째 종이는 새 고용주가 발행합니다. 2인 소득세 증명서 작성 방법은 에서 찾을 수 있습니다.

대부분의 경우 필요한 서류의 원본이 아닌 사본을 제공해야 하므로 각 사본을 독립적으로 인증해야 합니다. 이렇게 하는 것은 어렵지 않습니다. 공증인 사무실에 가서 추가 비용을 지불할 필요 없이 각 페이지에 개인 서명을 보증하고 해독한 다음 옆에 "정확한 사본"이라는 문구를 쓰기만 하면 됩니다. 마지막에 현재 날짜를 포함해야 합니다.

메모! 모든 문서를 인증할 필요는 없지만 모든 페이지를 인증해야 합니다.

치료비 13% 환불 선언

3-NDFL 선언 양식을 작성하는 것은 초보자에게 가장 어려운 단계 중 하나이지만 실제로 정보를 입력하는 절차는 매우 간단합니다. 함께 제공되는 문서에 필요한 모든 정보가 있으므로 해당 열에 올바르게 입력하기만 하면 됩니다.

이 통합 선언 양식은 개인이 모든 방향의 공제를 위한 자금을 받는 데 사용합니다. 이러한 상황을 고려하여 연방세 서비스는 납세자를 위한 전문 소프트웨어를 준비했으며 서비스의 공식 웹사이트에서 다운로드할 수 있습니다. 결과 전자 비서는 최종 형식의 선언을 독립적으로 생성할 뿐만 아니라 작성에 소요되는 시간을 줄입니다. 사용하는 동안 채워야 할 열이 앞에 나타납니다. 첫 번째 단계의 목록에 나와 있는 미리 준비된 문서를 채우기 위해 정보를 찾습니다.

양식을 직접 작성하는 것은 프로그램을 사용하는 것보다 훨씬 어렵지 않습니다.

또한 등록 규칙을 준수해야 합니다. 양식이 깨지지 않도록 양식을 시트에 정확히 인쇄해야 합니다.

A4 형식;
하얀;
인쇄용 특수 용지.

신고서에 정보를 입력할 때 실수하지 않도록 하십시오. 사소한 부주의로 인해 양식을 수정하고 자금 수령 기간을 늘릴 수 있기 때문입니다. 특히 방치된 경우, 납세자는 세무 조사관이 고의로 거짓으로 간주하는 정보에 대해 벌금을 받습니다.

확인을 위해 수집된 서류를 보내드립니다.

공제를 받을 권리를 확인하는 모든 문서가 수집되었고 여기에 포함된 정보를 기반으로 3-NDFL 세금 신고가 작성되었으므로 프로세스에서 가장 쉬운 단계인 패키지 이전으로 진행할 수 있습니다. 납세자가 공식 거주지 주소로 인해 참조하는 연방 세무 서비스 또는 지방 지부에 대한 확인 서류. 이것은 여러 가지 방법으로 수행할 수 있으며 각 방법은 고유한 방식으로 좋습니다.

옵션 1. 세무서에서의 개인적인 모습. 많은 납세자들이 이 옵션이 가장 신뢰할 수 있는 것처럼 보이기 때문에 이 옵션을 사용합니다. 실제로 납세자가 처리를 위해 문서를 수락하는 것을 개인적으로 관찰하고 사건과 관련된 세무 서비스 전문가에게 관심있는 질문을 할 수 있기 때문에 개인적 존재는 심리적으로 절차를 크게 촉진합니다.

이 방법의 중요한 단점은 많은 시간을 낭비해야 하며 종종 일이나 개인 생활에 해를 끼칠 수 있다는 것입니다. 생각해 보세요. 세무서에 차를 몰고 가서 쿠폰을 받고 줄을 서서 전문의와 약속을 잡고 다시 돌아와야 합니다. 그러나 전문가가 확인을 위해 제안된 문서를 즉시 검토하고 수정해야 할 오류를 알려 주기 때문에 어떤 의미에서는 이러한 시간 비용이 정당합니다.

옵션 2. 문서 전송은 우편으로 수행됩니다. 이 방법은 내부의 첨부 파일에 대한 정보가 포함된 재고가 보관된 귀중한 편지 형식으로 발송되는 경우에 적합합니다. 또한 소포 수령 알림을 주문해야 합니다. 인적 요인전문가는 문서를 잃어버리고 나중에 받지 못했다고 주장할 수 있습니다. 통지서를 준비하면 문제 없이 귀하의 사례를 증명할 수 있습니다.

우편 목록의 사본도 증거를 준비하기 위해 동일한 목적으로 두 항목의 양으로 만들어야 합니다. 이 인벤토리 내부에는 배송에 포함된 모든 종이가 표시됩니다. 세금에 대한 문서 목록을 올바르게 작성하는 방법을 알려줄 것입니다.

원하는 방법의 장점은 상당한 시간 절약을 포함하는데, 이는 현대인이 많이 갖지는 않지만 연방세 서비스 직원이 일부 필요한 서류또는 그 중 하나에서 실수가 발생하면 데스크 점검이 완료된 후에 만 알게됩니다. 8주에서 12주 사이입니다.

세무서의 판결을 기다리고 있습니다

세무 서비스 부서가 준비된 문서와 함께 자금 수령 신청서 처리를 수락하자마자 전문가가 데스크 감사 절차를 수행하기 시작합니다. 법률 서한에 따르면 절차가 끝나면 10일 이내에 최종 결과가 실제로 표시되는 이른바 서면 통지를 받게 됩니다. 거절을 받으면 반드시 그 이유가 세금에서받은 서신에 표시됩니다.

메모! 감사 과정에서 전문가가 설명이 필요한 질문이 있는 경우 상황을 명확히 하기 위해 귀하가 즉시 참석해야 합니다. 그러나 그렇지 않은 경우가 더 많습니다.

중요한 뉘앙스

우리는 몇 가지 중요한 사항에 주의를 기울이고자 합니다. 소득세 환급은 진료비, 의약품 등을 지급한 연도에 한하여 가능합니다.

일시불로 전액을 수령하는 것은 현재 과세기간이 종료된 후, 즉 내년이 되어야만 가능합니다. 공제의 적시 등록이 발생하지 않은 경우 절차는 나중에 수행 될 수 있지만 법의 서신에 따라 세 가지에 대한 공제에 대한 지불이 이루어지기 때문에 늦어도 다음 2 년 이내에 절차를 수행 할 수 있습니다. 현재 과세 기간 이전에 경과한 년.

합산

가정 의학은 명목상의 무료에도 불구하고 심각한 투자가 필요하기 때문에받은 치료 금액의 13 %를 반환하는 것은 러시아 연방 시민에게 심각한 도움이됩니다. 제공되는 의료 서비스의 품질, 적시성 및 일반적인 수준은 지불한 금액에 따라 다릅니다. 비싼 것으로 간주되는 특별한 절차 목록을 작성하면 비용에 대한 실질적인 보상을 받고 적절한 수준에서 가족의 복지를 유지할 수 있습니다.

의료 서비스 가격이 상승하고 있기 때문에 매년 새로운 항목으로 보완되므로 정기적으로 목록을 확인하는 것을 잊지 마십시오. 의사의 추천에 따라 치료에 사용된 자금은 환불 대상이라는 점을 기억하는 것이 중요합니다. 간단히 말해서 시민은 감기약 구매에 대한 공제를 받을 수 없습니다.

문서 작성 및 처리에주의를 기울이고 점차적으로 공제를 얻는 절차를 따르십시오. 그러면 곧 법에 따라 자격이 있는 돈을 받게 될 것입니다.

치료에 대한 세금 공제 : 그것이 무엇이며 누구에게 제공되며 어떻게 받습니까? 기사 끝에는 자주 묻는 질문에 대한 답변이 있습니다.

당신이 아팠다면, 오늘 치료를 받는 것이 값싼 즐거움이 아니라는 것을 알고 있습니다. 감기에 대한 약조차도 심각한 질병을 치료하는 비용은 말할 것도 없고 종종 꽤 많은 비용이 듭니다. 그러나 여전히 돈을 절약하고 사용한 돈의 일부를 되돌릴 수 있는 방법이 있습니다. 의료비 세액공제입니다.

세금 공제 란 무엇입니까

공식적으로 고용된 모든 러시아인은 급여의 13%에 해당하는 소득세를 국가에 납부합니다. 이를 위해 주정부는 경우에 따라 납세자에게 다음을 제공합니다. 세제 혜택. 이것은 치료, 교육, 생활 조건 개선과 같은 사회적으로 중요한 필요 비용을 부담하는 시민의 재정적 부담을 줄이기 위해 수행됩니다.

자신이나 사랑하는 사람을 위해 의료비를 지불하는 경우에도 세금 공제를 받을 수 있습니다. 이것은 물론 개인 소득세가 매월 급여에서 공제되는 경우 치료 비용의 13%를 반환할 수 있음을 의미합니다.

세금 공제는 개인 소득세가 부과되지 않는 소득 금액입니다. 공제 권리가 발생하면 이전에 납부한 세금을 일정 금액만큼 반환하거나 개인 소득세 납부를 잠시 중단할 수 있습니다.

연금 수급자, 출산 휴가 중인 여성 및 소득이 과세되지 않는 기타 범주의 시민에 대한 치료에 대한 세금 공제가 없습니다.

어떤 경우에 공제가 허용됩니까?

세금 공제를 발행할 권리는 다음 비용이 지불될 때 발생합니다.

직계 친척(배우자, 부모, 18세 미만 어린이)에 대한 자체 치료 및 치료
처방약 구매 및 구매 VHI 정책귀하 또는 위에 나열된 친척을 위해.

다른 친척의 의료비에 대한 세금 공제는 없습니다. 아내는 남편의 부모 치료에 대해 세금 공제를 받을 수 없으며 그 반대의 경우도 마찬가지입니다. 부모님 진료비를 보상받고 싶다면 의료 비용그리고 본인과 직계존속이 있는 배우자 중 1인이 공제를 위한 서류를 제출해야 합니다.

특정 조건에 따라 공제를 받을 수 있습니다.

납세자는 의료 서비스 및 의약품에 대해 지불했습니다. 자신의 자금.
의료 서비스를 제공하는 기관은 러시아에 있으며 적절한 라이센스를 보유하고 있습니다.
유료 서비스는 공제가 제공되는 의료 서비스 목록에 포함됩니다(2001년 3월 19일 N 201 러시아 연방 정부령으로 결정).
유료 의약품은 공제가 제공되는 의약품 목록에 포함됩니다(2001년 3월 19일 N 201 러시아 연방 정부령으로 결정). (다운로드: 22)

얼마만큼의 돈을 돌려받을 수 있습니까?

보상 금액은 귀하가 지불한 치료의 종류에 따라 다릅니다: 표준 또는 고가. 첫 번째 경우에는 120,000루블 중 13%만 반환할 수 있으며 두 번째 경우에는 전체 비용에서 공제할 수 있습니다.

에게 표준 치료말하다 다음 유형의료 서비스:

응급 의료 제공의 진단 및 치료;
건강진단을 포함한 고정의료기관(어린이집을 포함한다)에서의 진단·예방·치료 및 의료재활
진단, 예방, 치료 및 의료 검진을 포함하여 인구에 대한 외래 환자 의료 제공(주간 병원 및 일반(가족) 개업 포함)의 의료 재활,
요양원 및 스파 기관의 진단, 예방, 치료 및 의료 재활. 이 경우 의료 서비스에 대한 직접 비용만 공제될 수 있습니다.
건강 교육 서비스.

에게 비싼 의료 서비스외과 수술, 심각한 질병의 치료 및 복합 치료, 성형 수술, IVF( 전체 목록비싼 치료: (다운로드: 26)).

중요한!공제의 일부로 실제로 개인 소득세로 납부한 금액만 반환됩니다. 당해 연도의 개인소득세 원천징수액이 100% 미만인 경우 지불 기한실제로 지불한 세금만 환불됩니다.

실시예 1. 한 해 동안 치과 의사의 보철물에 130,000 루블을 보냈습니다. 및 150,000 루블. 비싼 수술 비용을 지불했습니다. 80,000 루블의 급여로. 한 달에 개인 소득세에 대한 연간 공제액은 124,800루블에 달했습니다. 치과 서비스는 표준 치료이므로 전체 비용이 아닌 120,000 루블에서 13 %를 반환 할 수 있습니다. 고액 진료의 경우 공제액에 제한이 없으므로 전액에서 보상합니다.

(120 000 + 150 000)*13% = 35 100.

이 금액은 해당 연도에 납부한 세금보다 적으므로 전액을 환급받을 수 있습니다.

실시예 2. 비싼 치료 비용은 300,000 루블입니다. 이 치료에 대한 공제 금액은 제한되지 않으며 전체 비용에서 보상을 받을 수 있습니다(300,000의 13% = 39,000 루블). 동시에 급여는 20,000 루블이고 해당 연도에는 31,200 루블을 지불했습니다. 개인소득세. 실제로 납부한 세금은 진료비의 13%도 되지 않아 31,200루블만 돌려받을 수 있다.

서비스 코드로 보장되는 의료 서비스의 유형을 확인할 수 있습니다.

코드 "1" - 표준 처리;
코드 "2" - 비싸다.

공제받는 방법

의료비 세액공제를 신청하는 방법은 두 가지가 있습니다.

세무서를 통해 이 경우 공제 신청은 치료비를 지급받은 역년 말 이후에 합니다. 전체 과세 기간에 대한 보상이 즉시 지급됩니다.
고용주에서. 연말까지 기다리지 않고 진료비 지급 즉시 공제를 신청할 수 있습니다. 세무서에서 공제 권한을 확인한 후 고용주는 귀하의 공제를 중단합니다. 개인 소득세 급여.

두 가지 방법을 자세히 살펴보겠습니다.

IFTS를 통한 공제

1단계. 문서 수집.

세무서에 공제를 신청하기 전에 다음 문서 세트를 수집해야 합니다. (다운로드: 223)

중요한!지급서류에는 면허에 기재된 것과 일치하는 정확한 의료기관명을 기재하여야 하며, 의료서비스 및 의약품의 명칭은 시행령 제201호에서 정하는 것과 일치하여야 한다. (다운로드: 40)

2단계. IFTS에 문서 제출.

다음과 같은 다양한 방법으로 세무서에 문서를 제출할 수 있습니다.

개인적으로 또는 등록 장소의 연방 세무 서비스 지점에서 공인 대리인(공증된 위임장 필요)을 통해.
러시아 우편 또는 택배 서비스를 통한 등기 우편으로.
IFTS 웹 사이트 www.nalog.ru의 "개인 계정"을 통해. 연방 세금 서비스의 지점에 직접 연락하여 "개인 계정"에 액세스할 수 있습니다.
국가 서비스 포털을 통해. 주정부 서비스를 통해 치료에 대한 세금 공제를 신청하려면 사전에 전자 서명을 받아야 합니다. 개인의 경우 주 서비스의 개인 계정을 통해 신청서를 제출할 수 있는 자격 없는 전자 서명으로 충분합니다. 서명은 무료로 제공되며 1년 동안 유효합니다.
MFC를 통해 서비스는 무료입니다.

3단계. 돈 받기.

서류 확인에는 최대 3개월이 소요될 수 있습니다. 긍정적 인 결정이 내려지면 돈은 신청서에 표시된 당좌 계정으로 이동합니다. 온라인으로 문서를 제출한 경우 "에 추가로 작성해야 합니다. 개인 계정» 계좌 번호를 나타내는 명세서. 이는 세금이 공제를 받을 권리를 확인한 후에 수행해야 합니다. 신청 상태는 "개인 계정"에 반영됩니다.

고용주로부터 급여 받기

1단계. 세금 통지서 받기.

이렇게하려면 세금 환급 및 손익 계산서를 제외하고 첫 번째 경우와 거의 동일한 문서 세트를 세무서에 제출해야합니다. 공제 신청서 대신 범죄인 인도 신청서를 작성해야 합니다. 세금 고지고용주의 세부 정보가 포함된 증명서를 첨부하십시오.

2단계. 고용주에게 문서 이전.

세금 신고서와 함께 공제 신청서를 제출해야 합니다.

3단계. 공제 받기.

세금 통지서를 받은 고용주는 보상 금액이 소진될 때까지 급여에서 개인 소득세 공제를 중단합니다.

두 인출 방법 모두 장단점이 있습니다. IFTS를 통해 보상을 신청할 경우 지급해야 할 금액을 전액 반환할 수 있으며, 고용주에게 별도로 연락할 필요도 없습니다. 그러나 두 번째 경우에는 연말까지 기다릴 수 없으며 치료비를 지불 한 직후 공제를 받기 시작합니다.

자주 묻는 질문

풀타임 학생이고 일을 하지 않는 18세 이상 아동의 치료에 대해 세금 공제를 받을 수 있습니까?

아니오, 보육 세금 공제는 풀타임 학생일지라도 18세 미만의 자녀에 대해서만 가능합니다.

치과 치료에 대해 세금 공제를 받을 수 있습니까?

네, 치과 진료는 세금 공제 가능한 의료 서비스입니다. 동시에 치과 서비스는 표준적이고 비쌀 수 있습니다. 따라서 치아를 채우고 보철하는 것이 표준 치료법이며 임플란트를 식립하는 데는 비용이 많이 듭니다.

세금보고를 하는 데 얼마나 걸립니까?

진료비 납부 후 3년 이내에 서류를 제출한 경우 공제됩니다.

치료에 대한 공제에 대한 권리와 동시에 청구가 가능합니까?

네 가능합니다만 총액사회 공제는 120,000 루블을 초과해서는 안됩니다. 모든 유형의 비용에 대해. 고액 진료비 공제의 경우 공제액에 제한이 없습니다.

진료공제는 몇 번까지 신청할 수 있나요?

권리 사회적 공제신고는 횟수에 제한이 없으며 한 과세 기간 동안 설정된 한도를 초과하지 않는 금액을 반환할 수 있습니다.

양도가 가능한가요 미사용 잔액내년 공제?

아니요, 과 달리 사회 공제의 미사용 잔액은 다음 과세 기간으로 이월되지 않습니다.

출산 휴가 중인 여성이 자녀 치료에 대해 세금 공제를 신청할 수 있습니까?

공제는 실제로 납부한 세금에 대해서만 제공됩니다. 출산 휴가 중이고 개인 소득세를 납부하지 않으면 보상이 제공되지 않습니다. 그러나 귀하가 여전히 일을 하고 세금을 납부한 연도에 치료비를 지급받은 경우 해당 기간에 대해 공제를 청구할 수 있습니다.

두 자녀의 치료비를 지불할 때 얼마나 많은 보상을 기대할 수 있습니까?

한도는 120,000루블입니다. 각 자녀가 아니라 각 납세자에 대해 설정됩니다. 한 해 동안 자녀 치료에 더 많은 비용을 지불했다면 지정된 금액, 두 배우자의 비용을 원하는 비율로 나눌 수 있습니다.

제공 치료에 대한 세금 공제제219조에 규정 세금 코드 RF. 공제는 본인 및 친척 모두의 치료 비용과 관련하여 발행될 수 있습니다. 세금 공제를 희생하여 치료 및 의약품 구매 비용의 일부를 보상하는 방법, 연방 세무 서비스에 제출해야 하는 서류는 이 기사에서 알려 드리겠습니다.

의료비 사회세 공제

세금 공제는 조치입니다 사회적 지원소득이 13%로 과세되는 시민. 세액공제로 인해 과세표준이 줄어들고 납세자는 세금을 덜 냅니다. 이것은 시민에게 세금 공제가 제공되는 특정 범주의 비용에 대한 부분 보상입니다. 하지만 어떻게치료에 대한 세금 공제를 받다?

사회의 치료에 대한 세금 공제또는 의약품 구매는 자신의 자금으로 지불한 시민에게 제공될 수 있습니다.

자체 치료를 위한 의료 서비스;
미성년 자녀, 배우자 또는 부모의 치료를 위한 서비스;
그에게 처방 된 의약품 구매, 미성년 자녀, 부모, 배우자;
보험료 보험 기관개인적인 합의하에 임의 보험, 배우자, 미성년 자녀, 부모의 보험.

사용 치료에 대한 세금 공제다음 조건이 충족되는 경우 가능합니다.

의료 기관치료가 수행된 곳에서 적절한 면허가 있어야 합니다.
에 치료에 대한 세금 공제인 시민만 청구할 수 있습니다. 납세자 13%의 세율로 과세되는 소득을 받습니다.
시민은 치료비 지불을 확인하는 모든 문서를 가지고 있습니다.
지불된 모든 유형의 치료는 2001년 3월 19일자 정부령 제201호에 의해 승인된 관련 치료 유형 목록에 포함됩니다.

개인 소득세를 내지 않는 시민에게는 세금 공제가 제공되지 않는다는 점을 이해해야 합니다.

여기에는 특히 다음이 포함됩니다.

실업 수당을 받더라도 실업자;
특별 규정에 따라 활동을 수행하는 개별 기업가 조세 제도 13%의 세율로 과세되는 소득이 없습니다.

공제는 치료 및 의약품에 발생한 비용으로 제공되지만 120,000 루블 이하입니다. (고가의 진료비를 제외하고 공제액에 제한이 없음)

이 한도는 시민에게 사회 세금 공제가 제공되는 모든 비용(치료, 교육, 연금 기여금, 자선 단체). 또한, par. 2p.1 예술. 러시아 연방 크기의 219 세금 코드 과세 기준자녀 교육 비용에서 공제하기 위해 50,000 루블로 제한됩니다.

예시

신청자는 RUB 50,000의 치료비를 지불했습니다. 딸의 교육비를 100,000 루블로 지불하면 150,000 루블이 아니라 100,000 루블에서만 세금 환급을 받게됩니다. - 50,000 루블에서. 치료 비용과 50,000 루블에서. 딸 교육비로. 남은 50,000 장애. 수업료는 공제 금액을 결정할 때 고려되지 않습니다.

시민이 사회 공제를 신청하지 않은 경우 해당 서비스가 지급된 과세 기간에 대해 3-NDFL 신고 제출 이후 3년 동안만 권리를 행사할 수 있습니다. 이것은 세법의 공소시효입니다.

치료비 세액공제를 받기 위한 서류. 공제 신청

3-NDFL 형식으로 작성된 신고서를 수신하려면 치료에 대한 세금 공제다음 서류를 첨부해야 합니다.

고용주가 발행하고 해당 연도에 시민이받은 소득 및 발생한 세금 금액에 대한 정보가 포함 된 2-NDFL 형식의 인증서.
유료 서비스 제공에 대한 의료 기관과의 계약.
가치 변경에 대한 계약에 대한 모든 추가 계약.
지불 문서.
의료 기관에서 발행한 제공된 서비스에 대한 지불 증명서.
시민이 요양소 및 스파 치료를 처방받은 경우 요양소 및 스파 바우처(반).
"러시아 연방 세무 당국의 경우 납세자의 TIN"(의약품 구매의 경우)이라는 스탬프가있는 No. 107-1 / y 형식의 원본 처방전.
가까운 사람의 처우에 대해 세금 공제를 받는 경우 관계를 확인하는 문서를 제출해야 합니다. 그러한 문서에는 자녀의 출생 증명서, 결혼 증명서, 신청자의 출생 증명서가 포함될 수 있습니다(부모의 치료 비용을 지불한 경우).

구매한 의약품 지불에 대한 세금 공제를 신청하려면 다음을 추가로 제출하십시오.

의약품 구매를 확인하는 지불 문서;
약을 구입한 원래 처방전.

자발적 의료 보험 계약에 따라 치료 비용 지불에 대한 세금 공제를 신청하는 경우 연방 세금 서비스에 추가로 제공합니다.

보험 계약 자체 또는 의료 정책;
보험회사에서 수령했음을 확인하는 문서 보험료(보험료).

기억하다! 모든 지불 문서는 치료를받은 친척이 아닌 의료 서비스 제공 계약이 체결되고 지불하는 시민을 위해 작성됩니다.

만약 치료에 대한 세금 공제 문서사본으로 제출된 경우 세무 조사관이 서류를 조정하기 위해 원본을 가지고 있어야 합니다.

FTS 담당자는 신고서 및 필요한 모든 서류를 제출한 후 3개월 이내에 제출된 자료를 확인합니다.

신고서를 제출할 때, 의료세 공제 신청필요하지 않습니다. 납세자는 신고 확인이 완료된 후 자신의 은행 계좌 세부 정보를 나타내는 세금 환급 신청서를 작성해야 합니다.

당신의 권리를 모르십니까?

2016-2017년 치과 치료에 대한 세금 공제를 받는 방법

계산할 때 치과 치료에 대한 지불이 고려되는지 여부를 결정하기 위해 치료에 대한 세금 공제, 러시아 연방 정부 법령 No. 201을 참조할 필요가 있습니다.

이 규정에 따르면 법적 행위인구에 대한 외래 진료 제공에서 진단, 예방, 치료 및 의료 재활 서비스에 대한 지불은 치료에 대한 세금 공제의 일부로 고려됩니다.

치과 진료를 포함하여 제공되는 의료 유형의 보다 구체적인 목록은 다음에서 찾을 수 있습니다. 전 러시아 분류기종 경제 활동, 제품 및 서비스 OK 004-93.

따라서 시민은 다음과 같은 경우 치과 치료에 대한 사회적 공제를받을 권리가 있습니다.

세금 거주자입니다.
에 해당하는 소득을 받습니다. 세율 13%.

받기 위해서는 몇 가지 조건이 충족되어야 합니다. 2016-2017년 치료에 대한 세금 공제:

활동의 형태에 관계없이 의료기관( 실재또는 개인 사업자)는 관련 의료 서비스를 제공할 수 있는 면허를 취득해야 합니다.
시민은 치과 치료에 대한 지불을 확인하는 모든 서류를 제출해야 합니다.
지불은 고용주가 아닌 시민이 직접 해야 합니다.

2017년 공제 신청 시 환급 가능한 세액 계산 예시

I. 2016년에 400,000루블을 벌었습니다. 52,000 루블의 개인 소득세가 그에게서 원천 징수되었습니다.

같은 해에 나는 38,000 루블의 치과 서비스 비용을 지불했습니다.

초과 납부된 세금 금액은 38,000 × 13% = 4,940 루블입니다.

I.는 2016년에 더 많은 개인 소득세를 납부했기 때문에 치과 치료 비용 전액(4,940루블)에 대해 세금 환급을 청구할 수 있습니다.

비싼 치료비에 대한 세금 공제

정부 법령 No. 201은 고가의 치료 유형 목록을 승인했습니다. 그 중 총 27개가 있으며 이 목록은 닫혀 있으며 광범위한 해석의 대상이 아닙니다.

하지만 실제로는 고가의 치료비 외에 고가의 소모품을 구입해야 이 치료를 하는 상황도 있습니다.

국민이 고가의 의료소모품을 구매할 때 세금공제를 받는다고 주장하는 경우 다음 조건을 충족하고 확인해야 합니다.

값 비싼 치료를 시행하는 동안 모든 소모품을 구입했습니다.
의료 기관은 값 비싼 소모품을 구입할 기회가 없었으므로 환자는 치료 계약 조건에 따라 비용을 지불했습니다.
의료 기관에서 시민은 이러한 소모품 없이는 값 비싼 치료가 불가능하다는 사실을 확인하는 증명서를 발급 받았습니다.
의료 기관은 시민에게 코드 2의 유료 의료 서비스 인증서를 발급했습니다.

이 코드가 무엇인지 봅시다. 세무 당국에 제출하기위한 의료 서비스 지불 증명서에 따르면 의료 기관은 필요한 모든 정보를 연방 세무 서비스에 알리는 특정 코드를 그 안에 넣습니다.

두 가지 코드가 있습니다.

코드 1 - 치료 비용이 비싸지 않습니다.
코드 2 - 비싼 치료.

세법에 의해 설정된 120,000 루블의 한도는 값 비싼 치료에 대한 사회 공제를받는 데 적용되지 않습니다. 그러나 사회 공제에 해당하는 고가의 치료 비용이 과세 기간의 시민 소득을 초과하는 경우 잔액은 다음 과세 기간으로 이전되지 않습니다.

2017년 환급세액 산정 예시

A.는 2016년에 300,000루블을 벌어 39,000루블의 세금이 부과되었습니다.

2016 년 A.는 유료 클리닉에서 480,000 루블의 비싼 치료비를 지불했습니다. 그리고 연방 세무 서비스에 모든 제출 필요 서류세금 환급을 받기 위해.

초과 납부된 세금 금액은 480,000 × 13% = 62,400 루블입니다.

그러나 2016 년 A.는 39,000 루블의 세금을 납부했습니다. 따라서 39,000 루블을 초과하지 않는 금액으로 환불을 제공 할 수 있습니다.

따라서 시민은 자신의 치료뿐만 아니라 친척-부모, 형제 자매, 배우자 및 미성년 자녀의 치료에 대해서도 사회 세금 공제를받을 수 있습니다. 동시에 고가의 치료 비용을 지불하는 비용은 사회 세금 공제를 위해 제공된 120,000 루블 한도에 포함되어서는 안되지만 세금 환급은 발생한 금액을 초과 할 수 없습니다. 보고 기간개인소득세.

우리 각자는 삶에서 소득세를 경험했습니다. 그들은 노동 소득, 부동산 임대 또는 판매로 인한 돈, 배당금, 복권 당첨금 등의 대상이 됩니다. 그러나 납부한 개인소득세의 일부가 세금공제를 받을 수 있는 권리를 사용하여 환급받을 수 있다는 사실을 아는 사람은 거의 없습니다. 무슨 뜻인가요?

세금 공제는 치료, 교육, 주택 구입, 연금 또는 건강 보험, 자선을 위해 발생한 비용만큼 소득세 기준을 줄입니다. 실제로 이것은 이러한 비용의 13%를 소득세 납부자에게 반환하는 것을 의미합니다. 그러나 세금 환급을 받기 위해서는 여러 조건을 충족해야 합니다. 이 기사에서는 특히 의료비에 대한 세금 환급에 대해 설명합니다.

치료세 환급을 받기 위한 조건

우리나라 세금 코드는 치료에 대한 세금 환급을 받을 수 있는 여러 조건을 제공합니다. 우선, 허가 된 의료 시설에서 러시아 영토에서 치료를 수행해야합니다. 크리미아와 세바스토폴에 대해서만 예외가 있습니다. 우크라이나 당국에서 발행한 문서는 지역 진료소에서도 작동합니다.

치료는 공제가 제공되는 의료 서비스 목록에 포함되어야 합니다. 2001 년 3 월 19 일 러시아 연방 정부 법령 No. 201에 발표되었습니다. 동일한 규제법에는 의약품 목록도 포함되어 있으며 그 비용은 소득세 반환으로 국가에서 보상합니다.

세금 공제를 받으려면 공식적으로 고용되어 있고 13%의 세율로 소득이 과세되어야 합니다. 예외는 배당금입니다. 13%의 개인 소득세가 부과되지만 세금 환급을 고려할 수는 없습니다. 그러나 임대 또는 판매를위한 부동산 양도로 인한 소득을 고려할 수 있습니다. 귀하 또는 귀하의 고용주가 예산에 지불한 소득세 금액을 기준으로 금액이 계산되며, 해당 금액은 세무서에 한 번에 반환하거나 고용주로부터 분할하여 받을 수 있습니다. 이 문제에서 이점은 완전히 "백인"급여를받는 사람들에게 있습니다.

Anisimov Fedor가 5,000루블을 받았다고 가정해 보겠습니다. 공식적으로, 그리고 또 다른 45,000 루블. 그는 고용주가 "손"에 제공합니다. 그러나 그의 형제 Anisimov Konstantin, 고용주는 러시아 연방 노동법을 위반하지 않고 공식적으로 50,000 루블을 지불합니다. Fedor는 650 루블의 개인 소득세를 지불하고 Konstantin은 6,500 루블의 10 배 더 많은 예산을 이전합니다. 그러나 Konstantin이 세금 공제를 이용하기로 결정하면 Fedor보다 더 빨리 주에서 세금 환급을 받게됩니다.

주목! 특별 제도(USN, 특허, UTII 또는 ESHN)의 개인 기업가는 다른 곳에서 일반 직원으로 고용되지 않는 한 세금 환급을 받을 수 없습니다. 사실 특별 정권 상인은 개인 소득세가 아니라 선택한 과세 체계에 따라 세금을 활동 결과에 따라 지불합니다.

공제를 받고자 하는 사람은 비용을 스스로 부담해야 합니다. 고용주 또는 자선 재단이 의료 서비스 비용을 지불하는 경우 세금을 반환할 수 없습니다. 동시에 시민은 친척의 치료 비용을 지불할 수 있지만 공제를 받을 사람은 치료 비용을 지불한 사람입니다.

예를 들어, 연금 수급자 Ovechkin Igor Mikhailovich는 치아를 치료했지만 그의 아들 Stanislav는 치료 비용을 지불했습니다. 의료 기관과의 계약과 모든 지불 문서가 Igor Mikhailovich에게 발행되면 실직 연금 수급자는 소득세가 부과되는 소득이 없기 때문에 세금을 반환 할 수 없습니다. 따라서 모든 문서는 치료 비용을 지불하고 세금 환급을받을 수있는 금액, 즉이 경우 Stanislav의 소득이있는 사람을 위해 직접 작성해야합니다.

주목! 가까운 친척: 형제자매, 부모, 미성년 자녀(입양자 또는 피보호자 포함), 배우자의 치료에 대해 세금을 반환할 수 있습니다. 흥미롭게도 재무부는 시어머니 치료에 대한 공제를 허용하지 않습니다 (2007 년 4 월 16 일자 No. 03-04-05-01 / 114의 편지).

외국인에게 진료비 소득세 환급은 어떻게 받나요? 그가 공식적으로 러시아에서 일하고 모든 세금을 납부하는 경우 외국인은 의료 서비스에 대한 세금 공제를 청구할 권리가 있습니다. 2014년 10월 30일자 연방세 서비스 No. BS-3-11/ [이메일 보호됨]). 외국인이 우리나라에 거주 신분이 없으면 공제를받을 자격이 없습니다. 일반적인 경우그의 근로 소득에는 30%의 개인 소득세가 부과됩니다.

충족해야 하는 또 다른 조건은 의료 서비스를 받은 날부터 3년이 넘지 않아야 한다는 것입니다. 즉, 2016년에는 2015년, 2014년, 2013년에 제공된 치료에 대해 세금 환급을 받을 수 있습니다. 다만 치료비 세액공제는 재산공제와 달리 평생 여러 번 받을 수 있다.

치과 치료에 대한 소득세 환급 메커니즘

치료, 보철, 발치 등 의료비의 13%를 국가에서 환급받기 위해서는 여러 단계를 거쳐야 한다.

첫 단계. 치료 그 자체. 위에서 언급했듯이 공인된 러시아 클리닉에서만 이루어져야 합니다. 세금 환급은 의료 서비스 자체뿐만 아니라 의약품 및 특수 소모품 구입에 발생한 비용에 대해서도 얻을 수 있습니다.

메모!수술 후 환자의 치료와 회복을 위해 사용되는 자금은 치료 비용에 포함되지 않습니다.

불행히도 국가의 가능성은 무제한이 아닙니다. 특정 한도 내에서 소득세를 반환하는 것이 가능합니다. 치료에 대한 세금 환급을 위해 15,600 루블 한도가 설정되었습니다. 즉, 자신이나 가까운 친척을 치료하기 위해 발생할 수있는 최대 비용은 120,000 루블입니다. 이 제한은 모든 사람에게 설정되어 있습니다. 사회적 지출: 치료에 대한 세금 환급 외에도 주에서는 교육, 연금 및 의료 보험, 자선 비용에 대한 돈도 환급합니다. 이 모든 것이 "사회 세금 공제" 범주에 포함됩니다. 해당 연도의 총 한도는 120,000 루블입니다.

예를 들어, 2015년 Semykina Lyubov Grigoryevna는 치아를 치료하고 딸 Kristina에게 가정교사 서비스 비용을 지불했으며 대학에서 공부한 첫해에 돈을 송금했습니다. Lyubov Grigorievna는 치료에 27,000루블, 가정교사에게 45,000루블, 딸의 고등 교육에 100,000루블을 썼습니다. 총 Semykina는 172,000 루블의 비용을 발생했습니다. 이 중 주에서는 나머지 52,000루블에 대해 120,000루블에서만 개인 소득세를 반환할 수 있습니다. 13%는 실패합니다. Semykina는 2015년에 사회 지출 한도를 소진했습니다.

사회적 필요에 대한 시민의 비용이 120,000 루블의 임계 값을 초과하면 소득세는 15,600 루블의 금액으로 만 반환되며 러시아 연방 세법은 손실 된 자금 잔액을 다음 해로 이체하는 것을 허용하지 않습니다 . 특정 상황의 경우 공무원은 예외를 두었습니다. 발생한 모든 비용에서 13%를 반환할 수 있습니다. 우리는 크기가 제한되지 않는 값 비싼 치료에 대해 이야기하고 있습니다.

비싼 것으로 분류 될 수있는 절차 목록은 2001 년 3 월 19 일 러시아 연방 정부 법령 No. 201에도 나와 있습니다. 이들은 종양학, 혈액학, 신경 질환, 치과 보철, 근골격계 질환 및 일부 다른 질병. 목록은 길지만 모든 질병이 거기에 명확하게 명명된 것은 아닙니다.

실제로 세무 공무원은 특정 사례를 값 비싼 질병으로 인식하기를 거부하면서 종종 시민들과 논쟁을 벌입니다. 러시아 연방 보건 사회 개발부는 분쟁의 마지막 말을해야합니다. 시민의 요청에 따라 부서는 치료가 값 비싼 목록에 속하는지 설명합니다. 예를 들어, 치아 보철물에 대한 결정은 납세자에게 유리하게 내려졌습니다. 2006 년 11 월 7 일자 No. 26949-MZ-14 러시아 연방 사회 보건 개발부의 서한.

치료가 끝나면 의료 기관은 세무 당국에 제출할 서비스에 대한 지불 증명서를 제공해야합니다. 이 문서에는 서비스 코드를 지정하기 위한 특수 열이 있습니다.
1 - 기존 치료의 경우;
2 - 보건 사회 개발부 목록에서 비싼 것.

두 번째 단계치과 치료에 대한 세금 환급을위한 서류를 수집하는 것입니다. 전체 목록치료를 위한 소득세 환급을 위한 문서, 우리는 기사의 다음 섹션에서 지적했습니다.

세 번째 단계- 시민은 국가로부터 돈을 받고 싶은 곳을 선택해야 합니다. 법에 따라 두 가지 방법으로 세금 공제를 받을 수 있습니다.

세무서에서 -이 방법의 장점은 납세자가 즉시 한 금액으로 돈을 환불받을 수 있다는 것입니다 (치료 연도 동안 지불 한 개인 소득세가 충분한 경우). 단점은 치료 및 기타 문서에 대한 세금 환급을 신청하기 전에 시민을 치료한 역년 말까지 기다려야한다는 것입니다. 그리고 아직 채워야 할 세금 환급치료에 대한 소득세 반환 - 3 개인 소득세. 이 방법의 또 다른 단점은 세무 당국이 문서를 확인하는 데 3개월이 주어지고 은행 계좌로 돈을 이체하는 데 한 달이 주어진다는 것입니다. 절차에 소요되는 총 시간은 최대 4개월입니다.
세금 환급을 더 빨리 받을 수 있습니다. 검사관이 1개월 이내에 문서를 확인하고 고용주에게 통지합니다. 직원으로부터 이 통지와 신청서를 받으면 회사는 세금 환급이 이루어질 때까지 직원에게 소득세를 원천 징수하지 않습니다. 이 방법의 단점은 고용주에 대한 그러한 통지를 매년 세무서에서 가져와야 한다는 것입니다. 가능하지 않은 경우 1년 안에 공제를 받습니다. 그러나 3-NDFL을 작성하고 고용주로부터 2-NDFL 인증서를 받을 필요는 없습니다.

예를 들어 각 방법의 이점을 설명하겠습니다. 2016년 5월 Vesnina Irina Anatolyevna는 자신의 치료에 150,000루블을 사용했습니다(값비싼 치료와 관련 없음). Irina Anatolyevna가 올해 여전히 의료 서비스 비용을 지출하거나 어쨌든 이미 2016년 공제액을 소진했더라도 최대 크기- 120,000 루블. 남은 비용 - 30,000 루블. 베스니나는 2017년으로 이적할 수 없습니다. 따라서 주에서는 Irina Anatolyevna에게 15,600루블을 반환해야 합니다. (120,000루블의 13%) Irina Anatolyevna의 급여는 47,000루블입니다. 매월 그녀는 다른 세금 공제가 없습니다.

Vesnina가 IFTS로부터 세금 환급을 받기로 결정하면 2016년 말 이후에 그 돈을 받게 됩니다. 금액 계산 개인 소득세 반환 2016년 Irina Anatolyevna가 지불한 소득세 금액을 기준으로 합니다: 47,000루블 * 12개월 * 13% = 73,320루블. 2016년 예산으로 이관 연도 개인 소득세 15,600 루블을 반환하기에 충분합니다. 치료를 위해. Vesnina가 2017년 1월에 문서를 제출하면 늦어도 2017년 5월까지는 치료에 대한 세금 환급을 받게 됩니다.

그리고 Irina Anatolyevna가 세금 환급을 더 빨리 받고 싶다면 고용주와 함께 할 수 있습니다. Vesnina가 2016년 6월에 문서를 전달한다고 가정해 보겠습니다. 그러면 세무 당국에서 2016년 7월에 고용주에게 통지할 것입니다. Irina Anatolyevna의 신청서와 세무서의 통지를 받은 달부터 고용주는 더 이상 직원 급여에서 소득세를 원천 징수하지 않습니다. 고용주가 이전에 Irina Anatolyevna에게 6,110루블을 원천징수했기 때문에 Vesnina는 2.5개월 후에 세금 환급을 받을 수 있습니다. 2016년 10월부터 고용주는 일반적인 방식으로 Irina Anatolyevna로부터 소득세를 원천징수합니다.

주목! 직원은 현재 공식적으로 고용된 모든 장소에서 세금 환급을 받을 수 있습니다.

치료비 환급서류

치과 치료에 대한 세금을 반환하고 다른 의료 서비스를받을 때 어떤 서류가 필요한지 더 자세히 살펴 보겠습니다.

그 사람이 치료를 받은 연도에 대한 선언;
각 직장의 증명서;
치료를 위해;
고용주에 대한 공제 권리 확인 신청서 - 2015년 12월 7일자 연방세 서비스 No. 3N-4-11의 서신에 제공된 샘플에 따라 / [이메일 보호됨]
치료 비용 지불을 확인하는 문서: 의료 기관과의 계약, 의료 서비스 증명서, 지불 문서;
치료를 받은 사람과의 친족관계를 확인하는 문서 - 치료비를 지불한 경우 가까운 친척- 출생 증명서, 결혼 증명서, 여권.

세무 당국의 경우 중요한 문서는 원본이 아니라 사본입니다. 검사 시 인증된 사본을 가져와야 하며 IFTS 직원이 원본을 검토하여 반환합니다. 직접 검사에 갈 수는 없지만 대리인을 통해 문서를 전송하거나 러시아 우편으로 보내십시오. 마지막 방법은 가장 느리고 가장 신뢰할 수 없으며 문서에 오류가 있는 경우 세무 당국이 구독을 취소하고 우체국에서 편지를 배달할 때까지 기다리는 데 시간이 너무 오래 걸립니다.

치료세 환급 시 3-NDFL 완료

세무서에서 공제를 받기로 결정했다면 치료에 대한 소득세 환급 신고서를 제출해야합니다. 신고서는 3-NDFL이라고 하며 납세자가 세금 공제를 청구할 때 모든 경우에 작성됩니다. 시민의 경우 3 개인 소득세 제출에 대한 명확한 기한이 설정되지 않았습니다. 가장 중요한 것은 세금 환급에 대한 권리가 발생한 연도 자체가 종료된다는 것입니다. 2016년에 치아 치료를 받았다고 가정해 보겠습니다. 그런 다음 2017년(및 2018년 및 2019년)에 3인 소득세를 신고하고 세금 환급을 신청할 수 있습니다.

치료에 대한 세금 환급을 위해 3-NDFL에서 어떤 시트를 작성해야 하는지에 대한 자세한 내용과 치료에 대한 소득세 환급 신고서를 작성하는 방법의 예는 당사 웹 사이트에서 읽을 수 있습니다.