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금융 사기 주제에 대한 프레젠테이션. "금융 사기"에 대한 프레젠테이션. 사기로부터 자신을 보호하는 방법

2012년 11월 29일자 연방법 No. 207-FZ에 따라 형을 선고하기 위해 고려된 상당수의 청원(제출)은 대출 분야의 사기와 관련이 있습니다. 그리고 2013년 7월 2일자 No. 2559-62의 국가 두마 결의안 "사면"이 적용된 시민 2,133명 중 가장 많은 사람(807명)이 대출 분야 사기 혐의로 유죄 판결을 받았습니다.

NBKI(National Bureau of Credit History)의 분석가에 따르면 2014년 1월 현재 이러한 유형의 사기로 인한 피해는 1,530억 루블에 달했으며, 1년 전에는 668억 루블이었습니다.

대출사기의 목적이 목적과 일치하는 경우 일반 구성사기. 이는 러시아 연방 형법 제21장 "재산에 대한 범죄"에 있는 규범의 위치와 이전에 이 행위에 대한 책임이 Art에 따라 제공되었다는 사실로 설명됩니다. 러시아 연방 형법 159. 이 구성의 보호를 받는 추가적인 대상은 영역에서 나타나는 사회적 관계입니다. 은행업, 특히 대출 분야에서.

신용 거래 ( 신용 관계)는 가치 이동에 관한 합의를 기반으로 발생하는 경제 관계의 하위 유형입니다. 장 2항의 규정에 의거. 러시아 연방 민법 42(신용), 신용 관계는 대출 계약을 기반으로 발생하며 대출의 하위 유형입니다. 예술의 처분 이후. 러시아 연방 형법 159.1은 신용 관계만을 나타내며 다른 모든 유형의 대출은 이 구성의 범위를 벗어나는 것으로 보입니다. 예술 조항에 따르면. 러시아 연방 민법 816에서 대출 계약은 대출 기관 (은행 또는 기타 신용 기관)과 차용자 간의 계약으로 이해되며, 이에 따라 대출 기관은 후자에게 일정 금액의 자금 (대출)을 제공합니다. 자금 사용에 대한 상환 및이자 지불 조건. 계약은 간단한 서면 형식으로 체결되어야 합니다. 대출 계약의 가장 일반적인 조건은 다음과 같습니다. 돈; 대출 목적; 용어; 상환 보증 제공; 대출금 지불 이자율 및 절차.

위의 내용을 통해 범죄의 대상은 돈일 뿐이라는 결론을 내릴 수 있습니다. 대출은 외화로도 제공될 수 있습니다(러시아 연방 민법 819조 2항, 러시아 연방 민법 807조 1항). 은행이나 기타 신용 기관만이 피해자 역할을 할 수 있습니다. "은행 및 은행 활동에 관한"연방법 조항에 따라 은행은 특별 허가 (라이센스)를 기반으로 활동하는 이익 창출이 주요 목적인 법인으로 이해됩니다. 중앙 은행, 다음과 같은 예외적인 조치를 수행할 권한이 있습니다: 개인 및 법인으로부터 예금으로 자금을 유치합니다. 상환, 지불, 긴급 조건에 따라 귀하를 대신하여 귀하의 비용으로 이러한 자금을 배치합니다. 개인 및 법인을 위한 은행 계좌 개설 및 유지. 다른 법인도 채권자 역할을 할 수 있습니다. 외국 은행, 즉. 외국인 투자 은행 또는 외국 은행 지점.

입법자의 논리를 따르면 Art에 따른 책임 때문에 은행이나 기타 신용 기관이 차용인 역할을 하는 다른 사람에 비해 더 보호되는 것으로 나타났습니다. 러시아 연방 형법 159는 Art에 비해 더 엄격합니다. 러시아 연방 형법 159.1. 다른 유형의 대출에 대한 사기의 경우 차용인의 행위는 다음에 따라 분류됩니다. 일반적인 규범미술. 러시아 연방 형법 159. Art에서 크고 특대형 크기라는 사실. 러시아 연방 형법 159.1, 159.3-159.6이 150만 루블로 인상되었습니다. 그리고 600만 루블. 따라서 이는 은행의 손실이 250,000 루블임을 다시 한 번 나타냅니다. 그리고 100만 루블. 일반 법인이나 시민만큼 중요하지 않습니다. 응, 최소한이야 승인된 자본새로 등록된 은행의 경우 3억 루블, 일반 법인의 경우 10,000루블입니다. (LLC의 경우).

분석 사법 실무대부분의 경우 이러한 사기는 소비재 판매 지점에서 직접 발행되는 상업 대출과 관련이 있음을 보여주었습니다. 따라서 탐 보프 지역 Rasskazovsky 지역 1 번 법원의 판결에 따라 D.는 Art 1 부에 따라 범죄를 저지른 혐의로 유죄 판결을 받았습니다. 러시아 연방 형법 159.1. 다른 사람의 재산을 훔치기 위해 그녀는 은행에 자신의 직장과 수입에 대한 신뢰할 수 없는 허위 정보를 의도적으로 제공했습니다. 소비자 대출, 그 수익금은 카메라 구입에 사용되었습니다. 나중에 그녀는 신용 의무공연하지 않았습니다.

객관적인 측면은 속임수를 통해 다른 사람의 재산을 훔치는 것이 특징입니다. 타인의 재산에 대한 권리를 취득하는 형태로 해당 행위를 저지를 수 없으며, 이로 인해 범죄 종료가 나중으로 연기되는 것으로 추정됩니다. 대출 계약에 명시된 금액이 차용인에게 이체되고 해당 자금을 처분할 법적 권리를 획득한 순간부터 완료된 것으로 간주되며 이는 Art 2부의 조항도 충족합니다. 러시아 연방 민법 819 및 예술 제1부. 러시아 연방 민법 807. 객관적인 당사자의 집행 방법은 전원회의 결의에 따라 정의된 배임입니다. 대법원 2007년 12월 27일자 RF No. 511에 따르면, 앞서 강조한 바와 같이 신뢰 남용은 독립적인 사기 방법으로 존재하지 않습니다.

사법 관행을 분석한 결과, 통제할 수 없는 상황(예: 제공된 데이터가 허위라는 사실이 발견된 경우)으로 인해 공격자의 활동이 중단되는 경우가 종종 있는 것으로 나타났습니다. 따라서 2013년 12월 Stupino 시 법원의 사건 번호 1-294/13의 판결에 따라 S.는 Art 3부에 따라 범죄를 저지른 혐의로 유죄 판결을 받았습니다. 30시간 2큰술 러시아 연방 형법 159.1. 그녀는 고의로 허위이고 신뢰할 수 없는 정보를 은행에 제공함으로써 대출을 제공하기로 자신과 일부 은행 사이에 계약을 체결함으로써 자금을 훔치는 것을 목표로 N. 과 범죄 음모를 시작했습니다. C. 관리자에게 인계됨

LLC "HKF BANK", S.의 사진이 붙여진 N.의 시민 B의 위조 여권. 결론을 내리려고 할 때 대출 계약서 HKF Bank LLC의 직원들은 문서의 진위에 대해 의구심을 갖기 시작했으며 그 결과 S.를 구금 한 경찰이 호출되었고 그녀와 범죄 음모를 저지른 N.은 조사에서 사라졌습니다.

그러나 대출 계약을 체결할 때 허위 정보를 제공한다고 해서 그 사람의 유죄를 예단해서는 안 됩니다. V.S. 의 관점이 모호한 것 같습니다. 민스카야, 고의로 허위(신뢰할 수 없는) 정보를 제공하는 것은 이미 사회에 위험을 초래하고 있다고 생각합니다. 그러한 정보를 제공하는 사람은 반드시 재산상의 이익을 얻거나 비용을 절감하는 것과 반드시 ​​관련이 있는 것은 아니며 자금을 훔치려는 목적을 추구하지 않는 다양한 동기에 따라 안내될 수 있습니다. 각각의 특정 사건에서 법원은 자금이 반환되지 않는 이유를 고려해야 합니다. 피해자들은 곧바로 법집행기관에 의뢰하기보다는 가능한 민사적 구제조치를 우선적으로 시도해야 할 것으로 보인다.

2014년 1월 펜자 Zheleznodorozhny 지역 2번 법원 판결의 2014년 1-7호 사건 자료에 따르면, 피고인 S.는 법 제1부에 따라 3가지 범죄를 저지른 혐의로 유죄 판결을 받았습니다. 미술. 러시아 연방 형법 159.1. 사건 자료에 따르면 S씨는 가전제품 구입을 목적으로 3건의 대출계약을 체결했으나, 이 중 1건도 채무상환을 위한 대금을 지급하지 않아 피해를 입은 것으로 확인됐다. 신용 기관. 그는 자신의 직장과 수입에 대해 고의적으로 허위 정보를 남겼습니다. 피고인 S.는 범죄에 대해 유죄를 인정하지 않았습니다. 자금을 훔치려는 의도는 없었습니다. 이전에도 그는 두 건의 대출을 받았는데 예정보다 일찍 전액 상환했습니다. 그런 다음 그는 장비 구입을 위해 다시 세 번의 대출을 받았지만 가족의 어려움으로 인해 빚을 갚을 자금을 반환하지 못했습니다. 그는 감옥에서 석방된 후 개인 운전에 종사했고 사고로 인해 자동차가 손상되었다는 사실로 인해 정기적인 수입이 없었기 때문에 직장에 대해 허위 정보를 제공했습니다.


현장의 사기꾼 소비자 대출요즘에는 회사가 15분 안에 5만 루블의 대출을 제공하겠다고 제안하는 광고가 인기가 있습니다. 2008년 위기 이후 은행들이 차용자의 신용도에 대해 신중한 접근 방식을 취하기 시작했다는 사실을 고려하면, 그러한 약속은 놀라운 일입니다. 그러나 돈이 필요한 시민들은 종종 그러한 "전문가"에게 도움을 요청합니다. 사기꾼은 다양한 협력 옵션을 제공합니다. 예를 들어, 고가의 가전제품을 매장에서 대출받고 즉시 대리점에 반값에 팔아달라는 요청을 받습니다. 결과적으로, 필요한 금액과 대출에 대한 이자를 더한 금액의 두 배에 해당하는 상점에 대한 신용 의무가 남습니다. 또한, 이 경우 경찰에 연락해도 원하는 결과를 얻을 수 없습니다. 차용인이 매장의 모든 서류에 자발적으로 서명하기 때문입니다.


플라스틱 카드를 이용한 사기 많은 수의 사기가 플라스틱 카드와 관련되어 있습니다. 일부 은행에서 송금 신용 카드우편으로 고객. 원하는 경우 신용 카드가 필요한지 여부에 따라 활성화할 수 있습니다. 활성화하려면 때로는 전화와 데이터를 통해 비밀번호를 제공하는 것만으로도 충분합니다. 그러나 카드가 잠재 고객에게 전혀 전달되지 않을 수도 있습니다. 사기꾼은 우편함에서 카드를 훔쳐 카드를 보낸 사람의 여권 정보를 찾아 구매합니다. 동시에 귀하는 은행에 빚을 지고 있으며 귀하에게 불필요한 서비스를 제공한 은행은 법적으로 명백합니다.




인터넷이나 전화로 카드번호와 비밀번호를 알려주지 마세요. 카드 거래를 하거나 ATM에서 현금을 인출할 때 입력된 PIN 코드를 다른 사람이 볼 수 없도록 하십시오. 특히 휴가 중에는 익숙하지 않거나 의심스러워 보이는 ATM에서 돈을 인출하지 마십시오. 카드 분실 사실을 발견한 경우 즉시 은행에 전화해 차단하세요.


대출받지 않은 대출금을 상환하라는 요구를 받은 경우에는 경찰과 은행에 명세서를 작성하세요. 사기 사실이 확인되면 은행은 법원 판결이 나올 때까지 연체금 문제에 대해 고객과의 협력을 중단합니다. 플라스틱 카드 위조는 형법 187조 "위조 신용 카드, 결제 카드 및 기타 결제 서류의 제작 또는 판매"에 해당하며 법률에 따라 엄격히 처벌됩니다. 계좌에서 현금이 인출된 경우, 최대한 빨리 경찰에 연락하고 은행에 신고서를 제출하세요. 사기가 입증되면 은행은 사기꾼이 훔친 자금을 반환할 수도 있습니다. 은행 직원을 사칭하는 의심스러운 사람에게 전화나 인터넷을 통해 여권 정보를 제공하지 마십시오. 은행에서는 이러한 방식으로 여권 정보를 요청하지 않습니다.


블랙 신용 중개 블랙 신용 중개 블랙 신용 중개 블랙 신용 중개인은 고객이 은행 대출을 받을 수 있도록 돕는 전문 중개업체입니다. 일반 신용 브로커와 달리 흑인 신용 ​​브로커는 항상 합법적인 방식으로 행동하지는 않습니다.


실수로 블랙 신용 중개업체에 연락하는 것을 방지하려면 몇 가지 간단한 규칙을 기억하십시오. 1. 무료 호스팅(사이트) "한 시간 안에 대출" 등의 광고를 게재하는 전문가와 거래해서는 안 됩니다. 해당 사이트에는 도시 주소와 사무실 전화번호가 아닌 휴대전화 번호와 이메일 주소만 표시되어 있다는 사실을 주의해야 합니다. 2. 브로커의 활동이 공식적인지, 페이지에 국가 등록 증명서가 있는지 확인하세요. 3. 브로커가 다음 조항에 관한 문서에 서명할 준비가 되었는지 확인하세요. 중개 서비스. 4. 거리나 카페가 아닌 그의 사무실에서만 만나기로 동의합니다. 5. 문서를 위조하라는 제안을 받은 경우 결론을 도출합니다. 6. 브로커에게 서류 패키지를 가져가기 위해 은행에 함께 가도록 요청하세요. "흑인 브로커"는 다시 한 번 "과시하지 않으려"고 시도하지만 아마도 거절할 것입니다. 7. 은행 외부에서 어떠한 담보나 대출 계약에도 서명하지 마십시오. 8. 브로커에게 서류를 맡기지 마십시오.


친구를 위한 대출 친구를 위한 대출 또 다른 유형의 사기는 친구에게 대출을 신청하는 것입니다. 당신은 보증인 역할을 하거나 우정으로 자신을 위해 대출을 받아 신용 기록이 좋지 않거나 공식 소득이 낮은 아는 사람이 상환할 수 있도록 요청받습니다. 친구나 지인이 대출금 상환을 거부할 경우 모든 재정적, 법적 책임은 귀하에게 있음을 기억하십시오.



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고객이 해외 회사의 계좌 개설을 요청하면 중개 회사는 그에게 은행 카드와 은행 서한에 서명하도록 한 다음 존재하지 않는 사람의 서명을 고객의 서명에 추가합니다(특정한 경우 서명한 사람은 책임을 회피할 수 있음) 또는 단순히 은행 카드를 교체할 수 있습니다.

돈이 계좌에 도착하면 은행은 사기꾼이 관리하는 해외 계좌로 돈을 이체하라는 명령을 받습니다. 또 다른 시나리오는 사기꾼이 주기적으로 은행에 계좌 잔액을 확인하고 거기에 많은 금액이 쌓인 순간에만 돈을 이체하는 것입니다.

두 번째 유형의 사기는 중개자가 고객에게 해외 회사를 매우 유리한 가격에 판매하는 동시에 특정 은행에 계좌 개설을 매우 눈에 띄지 않게 제안하는 것입니다. 은행은 매우 존경할만한 이름을 가지고 있을 수 있으며, 그 이름은 잘 알려진 은행의 이름과 거의 동일할 수도 있습니다. 국제 은행(예: Barclays 대신 Barclayes Bank, 가상의 예)

고객은 이제 러시아 고객이 국제적으로 유명한 은행에 계좌를 개설하는 것이 매우 어렵지만 이 은행은 반대로 러시아 고객을 사랑한다는 말을 듣게 될 것입니다. 또한 다른 은행이 제공하는 금리보다 높은 금리(예: 7~15%)를 약속할 수도 있습니다. 이 은행의 세부 사항은 마침내 고객의 경계심을 진정시킬 것입니다. 고객은 스위스, 미국 및 기타 신뢰할 수 있는 장소에 특파원 계좌를 가질 수 있습니다.

(은행 등록 장소에 관해서는 고객이 거래 계좌를 가지고 있는 국가(예: 스위스)에 은행이 등록되어 있다고 말하면서 고객에게 거짓말을 할 가능성이 높습니다. 은행은 스위스가 아니지만 가장 저렴한 역외 은행입니다. 예를 들어 나우루 출신입니다(생성 비용은 20~25,000달러입니다). 그리고 이 은행의 소유자는 역외 기업을 제공하는 회사의 소유자입니다.

첫 번째는 은행 소유주가 돈을 절약하고 높은 이자율을 얻기를 희망하면서 위험한 프로젝트에 고객의 돈을 "사용"한다는 것입니다. 대부분의 프로젝트의 운명을 짐작할 수 있습니다. 둘째, 사기꾼은 돈을 가지고 도망갈 것입니다. 조심하세요. 이 사기는 매우 인기가 많습니다.

은행 경영진이 회사 계좌에서 돈을 훔치는 방법. 간단한 고객 자금 이동 계획은 다음과 같습니다.

1. 고객은 지불 영수증을 은행에 가져오고, 이를 통해 은행에 자신의 계좌에서 수취인의 계좌로 돈을 이체하도록 "지시"합니다. 2. 은행 운영자(회계사)는 주문의 정확성, 고객 회사 고위 관계자의 서명과 은행 카드의 샘플 서명 일치, 고객 인감과 샘플 인감의 일치 여부를 확인합니다. 은행 카드, 고객 계좌에 이체 금액이 있는지, 모든 표시가 일치하고 지불 주문이 올바르게 실행되었는지 확인하여 은행 이체 목록에 이 작업을 포함합니다.

3. 은행 운영자는 지불 주문서 사본 중 하나(고객에게 남아 있으며 회계 기록 보관소에 저장됨)에 "지불됨" 스탬프를 찍고 공식적으로 이 순간부터 고객에 대한 지불 영수증이 완료된 것으로 간주됩니다. 돈은 수취인에게 이체됩니다. 4. 은행 관리자(또는 그의 대리인)가 하루에 여러 번 승인합니다. 은행 거래돈 (또는 이체 사실에 대한 정보)은 컴퓨터 네트워크를 통해 돈을받는 사람인 은행 (은행)으로 전달됩니다. 5. 송금 사실에 대한 서면 통지가 지불 주문 처리 후 7~10일 후에 수취 은행과 수취 기업에 도착합니다.

이는 자금 이체를 위한 간단한 은행 거래에 이상적인 방식입니다. 고객이 결제 확인을 받고 고객 계좌에서 돈이 인출되지만 실제로 수취인 계좌로 입금되지 않도록 하려면 무엇을 변경해야 합니까?

아마도 우리 프로세스의 4번 항목은 다음과 같았을 것입니다: 4. 1. 특정 전문가(또는 전문가)가 전송 목록을 살펴보고 이를 두 가지 범주로 나눕니다.

-첫 번째 범주는 무시할 수 없는 돈입니다. (우선 계좌로의 이체입니다.) 세무서, 에너지 자원 지불을 위한 연금 및 기타 자금). 이러한 수취인의 계좌로 돈을 받지 못하면 사기가 신속하게 감지되고 사기꾼의 활동이 중단될 수 있습니다. -두 번째 범주는 "분실"될 수 있고 받는 사람이나 지불하는 사람 모두 즉시 찾지 않는 돈입니다. 여기에는 특히 지불이 포함됩니다. 주택 조직(DEZ 및 REU)은 일반적으로 고객의 지불/미납 사실의 규칙성을 확인하는 데 극히 태만합니다.

4. 2. "두 번째 범주" 계좌 목록의 돈이 이 계좌에서 인출되어 먼 나라로 이체(?), 현금화(?), 전환(?), 수출(?) 되었습니까? 은행 최고 경영진 사이에 사전 음모가 존재하고 아마도 컴퓨터 서비스에 신뢰할 수 있는 전문가가 존재한다고 가정하지 않는 한, 그러한 절차를 개발하는 것은 매우 어렵고 실제 은행 업무에서 이를 수행하는 것은 더욱 어렵습니다.

사기꾼들은 은행가들을 위해 가장무도회를 벌였고, 가난한 사람들을 성공적인 관리자와 사업가로 가장한 사기꾼들이 은행가들을 위해 진짜 가장무도회를 벌였습니다. 큰 대출을 받으려면 쇼가 필요했습니다. 재산도 없고 안정적인 수입도 없는 사람을 찾는 것은 사기꾼들에게 특별히 어려운 일이 아니었습니다.

사기꾼들은 가난한 사람들에게 스스로 대출을 받을 수는 없지만 대출을 받기 위해 서비스에 대한 이자를 기꺼이 지불하겠다고 설명했습니다. 보증인도 동일한 방식으로 선정되었습니다. 인터뷰 중에 사기꾼들은 차용인에게 멋진 정장을 입히고 예상 급여에 대한 증명서를 주었으며 은행에서 행동하는 방법을 설명했습니다. 약속된 비용을 처리하면서 Muscovites는 대출을 받아 후원자에게 제공했습니다. 일반적으로 이는 10,000~15,000달러의 금액이었습니다. 지불할 시간이 되자 은행가들은

예기치 않게 그들은 고객이 실제로 지불 불능 상태라는 것을 알게 되었습니다. 더욱이 그러한 바보들은 은행의 손실을 보상할 아파트, 자동차 또는 기타 재산이 없었습니다. 오랫동안 돈의 실제 수령인을 찾는 것이 불가능했습니다. 사기꾼들은 너무 조심스럽게 행동했습니다. 그럼에도 불구하고 주말 전날 사기꾼들이 또 다른 가장 무도회를 벌였을 때 그들은 대형 은행의 중앙 사무실 중 한 곳에서 잡혔습니다. 나중에 밝혀 졌 듯이이 사무실은 사기꾼들 사이에서 가장 좋아하는 사무실이었습니다. 여기서만 그들은 사기를 4번이나 저질렀습니다.

"거울 청구서" 여러 조직이 각기 다른 시기에 "X" 은행에서 발행한 청구서를 구입했습니다. 지폐를 구입할 때 진위 여부를 확인했습니다. 또한, 서류의 진위 여부는 발행자(즉, 해당 어음을 발행한 은행)가 직접 확인했습니다. 그러나 해당 기관이 지급 청구서를 제시하자 발행인은 해당 금액이 이미 상환됐다며 수령을 거부했다. 이 청구서를 발행한 은행은 정확히 동일한 청구서의 지불을 확인하는 문서도 제공했습니다.

청구서가 진짜인지, 검사를 실시했는지에 대한 질문에는 답할 수 없었다. 해당 양식은 진품으로 인정됐지만, 청구서 서명에 대해서는 정확한 결론이 나오지 않았다. '거울지폐'는 은행의 실제 환어음 양식이 인쇄되는 동일한 인쇄소에서 생산된 것이 분명해졌습니다. 위조지폐 발행에 은행 자체가 관여했다는 사실을 입증하는 것이 매우 어렵기 때문에 발행인에게 지불을 강요할 가능성은 거의 없습니다. 일반적으로 이 확인 단계에서는 사례가 '중지'됩니다.

한 회사는 해당 회사로부터 환어음을 구입했습니다. 그러나 문제는 이제 이 회사를 찾을 수 없다는 것이다. 다른 조직이 오랫동안 그녀의 주소에 앉아있었습니다.

많은 사용자들은 기술적 문제로 인해 특수 웹페이지에서 은행 정보를 확인하라는 이메일을 받았습니다.

예를 들어 "Citibank의 중요한 사기 경고"라는 제목으로 CITIBANK 고객에게 보낸 이메일이 있습니다. 메시지 자체에는 불법 은행 활동을 탐지하기 위한 작업을 수행하려면 사용자가 특별 웹사이트에서 세부 정보의 정확성을 확인해야 한다고 명시되어 있습니다.

Panda Software는 이러한 모든 메시지가 위조되었으며 주요 목적은 클라이언트에 대한 기밀 정보(계좌 번호, 사용자 이름, 비밀번호, PIN 코드 및 기타 비밀 데이터)를 얻는 것이라고 경고합니다. 전송된 메시지는 원본 온라인 뱅킹 메시지와 최대한 유사하도록 HTML로 세심하게 제작되었습니다. 가짜 이메일은 아직 패치되지 않은 Microsoft Internet Explorer 브라우저의 URLSpoof 취약점을 사용합니다. 이 구멍으로 인해 사용자는 이메일의 링크를 통해 액세스하는 웹페이지가 공식 뱅킹 사이트인 것처럼 착각하게 됩니다. 그러나 실제로는 다른 서버에 있는 원본과 똑같은 복사본일 뿐입니다.

사용자가 요청한 데이터를 입력하면 이 편지와 웹페이지를 만든 사기꾼의 손에 곧바로 넘어갈 것입니다. 이러한 유형의 온라인 사기에는 가짜 이메일, 팝업 및 웹사이트를 사용하는 것이 포함됩니다.

안에 은행 부문직원에 의한 학대는 상당히 흔한 현상입니다. 세계 관행에 따르면 남용은 대형 은행보다 소규모 은행에서 훨씬 더 자주 발생합니다. 이는 주로 한 사람이 소규모 은행의 여러 직책을 결합하여 계산원으로 절도를 저지른 다음 회계사로 숨길 수 있기 때문입니다.

대부분의 국내 은행은 세계 기준으로 볼 때 규모가 작습니다. 또한, 국내 사업은 이제 고도의 범죄화 단계를 겪고 있으며, 소규모 은행은 범죄 구조의 영향을 더 쉽게 받거나 심지어 범죄 구조에 의해 생성되기도 합니다. 고객(“사기꾼”)이 상환할 의도 없이 미리 대출을 받는 것은 매우 흔한 일입니다. 세계 기준으로 볼 때 임금이 낮은 은행 직원들은 종종 뇌물을 받습니다. 창업자에게 서비스를 제공하는 데 초점을 맞춘 "포켓" 은행이 많이 있습니다. 이러한 창립자는 종종 가상으로 제공됩니다. 무료 크레딧그리고 그 반환은 특별히 주의 깊게 모니터링되지 않습니다.

안에 최근에러시아, 벨로루시 및 발트해 연안 국가에서는 창립자들이 상당수의 소규모 은행을 파산했습니다. 이 계획은 표준이었습니다. 은행을 등록한 후 신규 고객을 유치하여 기존 은행에서 결제 및 현금 서비스로 전환하거나 돈을 입금했으며 은행 간 대출을 위한 자원을 적극적으로 유치했습니다. 은행에 상당히 많은 금액을 축적한 후, 은행 창립자들은 특히 큰 대출을 받았고, 이로 인해 은행은 파산하게 되었습니다. 그 후 창립자들은 (시간이 있었다면) 게임을 떠났고 은행의 제3자 고객은 손실을 입었습니다.

남용은 은행의 여러 부서에서 발생할 수 있습니다. 은행 부문에서 발생할 수 있는 사기의 주요 방법을 고려해 보겠습니다. 사기는 고객에게 현금 서비스를 제공할 때 자주 발생합니다. 한 사람이 회계사와 운영자의 기능을 결합하면 사기 가능성이 특히 커집니다. 가장 일반적인 방법은 다음과 같습니다.

1. “뻔뻔한” 부족. 은행 금전 등록기에서 큰 금액이 도난당했는데 이는 어떤 식으로든 숨겨지지 않았으므로 계산원은 금전 등록기 감사가 시작되기 전에 탈출하기를 희망합니다. 한 남자가 은행장에게 다가옵니다. - 새 계산원을 찾고 계십니까? - 그리고 오래된 것도요.

아래에 논의된 일부 사기와 마찬가지로 이 방법은 주로 역사적 가치를 가지고 있습니다. 왜냐하면 대부분의 은행은 현재 상당히 엄격한 통제를 받고 매일 현금 잔액 목록을 작성하기 때문입니다.

2. 제작 화폐 문서부족분 충당 금전 등록기에서 '당분간' 돈을 인출하고 반환할 수 없게 된 후 부족 금액에 대한 금전 문서를 조작하는 것이 가능합니다(예: 자동이체 주문 발행).

3. 계산원이 실수를 한 것으로 알려짐.소액의 돈이 인출되고 이전 계산 오류로 인해 부족이 발생했다고보고되었으며 "완전한 공개 작업"을 달성하기 위해 이전 문서를 다시 작성하는 것이 제안되었습니다. 그리하여 그들은 납치된다 소량, 그러나 의심의 여지없이 시정을 받아들이는 상사의 "머리를 속이는"능력을 발휘한다면 그 금액은 상당히 클 수 있습니다.

4. 허가받지 않은 사람에 의한 돈 절도 이 가능성은 허가받지 않은 사람이 금전등록기에 들어가도록 허용한 계산원의 과실로 인해 발생합니다. 사기꾼이 부주의하고 경험이 부족한 계산원을 속이는 방법도 많이 있습니다. 안에 외국 관행금전등록기를 확인할 때 감사인이 자신의 수표를 파기한 사례가 알려져 있습니다. 그러나 해당 수표가 수표 기록부에 이미 입력되어 있는 경우에는 해당 조치가 적용되지 않습니다. 어떤 경우에는 파트너의 수표가 파기되기도 합니다. 결과적으로 계산원은 수표 금액이 부족해지고 감사인과 그의 동반자는 수입을 받게 됩니다. 범죄를 저지르는 사람이 반드시 은행 직원일 필요는 없습니다. 적절한 장비를 갖춘 계산원이 없는 경우 권한이 없는 사람이 절도를 저지를 수도 있습니다.

5. 유치된 예금을 은폐하는 것은 고객에게 모든 것을 제공합니다. 필요 서류예금을 위해 그의 돈을 유치하는 것에 대해이 돈은 대문자로 표시되지 않습니다. 예치기간이 만료된 경우(보통 예치금으로 사기거래가 이루어짐) 장기간) 다른 고객이 예치한 자금을 받지 못하여 해당 금액이 그에게 반환됩니다(소위 "중복 작업"). 거의 항상 이러한 사기로 인해 그 속임수가 드러날 때까지 계산원에게 슬픈 결과를 가져올 때까지 부족이 계속 증가합니다.

예금을 은폐하는 유형은 은행 문서에서 실제 예금 금액을 약간 과소평가하는 것일 수 있습니다. 금액의 과소 계산이 중요하지 않고 기간과 이자가 상당히 크고 고객이 받은 소득 계산의 정확성을 확인하고 싶지 않은 경우 이전에 받은 예금을 보상할 필요조차 없을 수도 있습니다. 왜냐하면 “누적된” 이자가 절도를 위장할 것이기 때문입니다.

6. 고객 계좌에서 자금 상각 회계사가 게으르고 회사 계좌의 자금 이동을주의 깊게 모니터링하지 않으면 해당 자금이 제 3의 회사에 상각 될 수 있습니다. 고객이 상각 사실을 발견하면 사기꾼은 그에게 사과하고 돈을 반환합니다. 고객이 아무것도 눈치채지 못하면 수입이 지급됩니다.

7. 은행을 대신하여 자금 이체 고객의 당좌 계좌에서 돈이 인출되지 않지만 은행을 대신하여 "컴퓨터 구매", "컨설팅 서비스"와 같이 일부 회사에 지불이 이루어집니다. ”, 예금 수입 등 증빙 서류가 없거나 위조된 경우.

8. 위조 실물화폐 대체 대다수의 고객은 여전히 ​​은행과 그 직원을 신뢰합니다. 이를 통해 은행을 통해 위조지폐를 판매하는 것이 가능해졌습니다.

위조 달러와 독일 마르크가 유출되는 일이 자주 발생하지만(특히 환전소에서) 대형 은행 창구 직원은 위험을 덜 감수하는 것을 선호합니다. 이와 관련하여 그들의 주요 "장난"은 새 지폐 대신 낡고 너덜너덜한 지폐를 나눠주는 것인데, 이는 액면 그대로 팔기 어렵습니다.

일정 시간이 지난 후 동일한 계산원이 액면가의 일부를 팔고 싶어하는 고객으로부터 이전에 발행된 지폐를 받는 경우가 있었습니다. 그런 다음 이 청구서는 부주의한 고객의 패킷에 다시 들어갔고 이야기는 반복되었습니다. 외국 실무에서는 위조지폐나 기타 유가증권을 몰래 빼내는 일도 흔합니다.

9. 묶음에서 돈 꺼내기 고객이 상당히 많은 돈을 받으면 은행에서 각 묶음의 돈 금액을 다시 계산할 기회가 없는 경우가 많습니다. 돈은 계산되지 않고 은행에서 인출되며 계산원은 고객 사무실에서만 돈을 계산합니다. 부족함이 발견되자 은행원은 침착하게 "은행에서 다시 계산했어야 했는데!"라고 반응했습니다. 고객이 은행에서 부족함을 발견하면 사과하고 돈을 올바르게 제공합니다.

국내 은행에서는 미납 시대에 거의 점심 시간까지 고객을 담그다가 한꺼번에 모든 사람에게 돈을주기 시작하여 혼란을 일으킬 수 있습니다. 또한 고객 직원이 대기하고 있습니다. 임금, 따라서 회계사는 재계산할 시간이 없는 경우가 많습니다. 외국에서는 표준 포장에서 환어음을 제거하거나 고액의 환어음을 소액권으로 대체합니다.

10. 문맹, 속기 쉬운 고객 또는 아픈 고객에 대한 속임수 국내 인구는 선전 목적으로만 보편적으로 글을 읽고 지능적인 것으로 간주될 수 있습니다. 실제로 많은 할아버지와 노부인뿐만 아니라 중년과 젊은이들도 은행이 제공하지 않는 모든 것에 서명할 준비가 되어 있습니다. 시력이 좋지 않은 사람에게도 동일한 방법이 적용됩니다. 계산원이 모든 문서를 작성하고 "여기에 서명하세요"라고 말합니다.

11. 은행의 다른 부서에 부족분 상각 현금 정산 센터 직원이 회계 문서에 접근할 수 있을 때 발생하는 부족분은 은행의 다른 부서로 상각되는 경우가 많습니다. 특정 기간. 시간이 지체되면 상황이 혼란스러워질 수 있습니다.

12. 현금 및 결제 사기 퇴치 방법 은행의 현금 및 결제 센터에서 사기 가능성을 최소화하려면 다음이 필요합니다. 현금 창구와 금고에서 예고 없이 현금을 자주 재계산합니다. 계산대에서의 업무는 회계와 가능한 한 관련이 적어야 합니다. 은행 거래. 현금 데스크 직원은 예금 계약서 작성이나 예금 증서 발행에 관여해서는 안 됩니다.

계산원만이 현금을 취급해야 합니다. 금전 등록기를 확인하는 검사관이나 감사관이 돈에 접근할 수 있는 경우에는 현금 창구 직원이 그를 통제해야 합니다. 계산원은 고객을 위해 서류를 작성하도록 허용되어서는 안 됩니다. 고객이 교육 수준이 낮거나 질병이 있는 경우 현금 관리 서비스에 관여하지 않는 특별 직원이 문서 작성을 도와야 합니다. 계산원을 통과하는 모든 거래는 계산원이 처리한 것으로 적절하게 식별되어야 합니다. 포장된 모든 돈에는 계산원의 이름과 돈이 패키지에 담긴 날짜가 표시되어 있어야 합니다.

고객의 저장요청에도 받아들일 수 없습니다. 저축 장부현금정산센터 직원으로부터 의뢰인, 예금증서, 예금계약서 사본 등을 방문객이나 승인되지 않은 은행 직원이 보는 앞에서 많은 양의 현금을 남겨 두는 것은 엄격히 금지되어 있습니다. 계산원의주의를 분산시키고 돈을 위해 "낚시"하는 많은 트릭이 있습니다. 가상의 자금 이동이 "중복" 작업에 사용될 수 없도록 모든 자금 이체는 공무원의 확인을 받아야 합니다.

금전 등록기에서 발견된 부족분이나 잉여분은 즉시 통합 회계 기록에 반영되어야 합니다. 현금 결제 센터에 대한 고객 불만 사항은 지정된 구조의 직원과 직접 관련이 없는 공무원이 고려합니다.

신용 부서(관리)에서의 사기 신용 부서(대형 은행 - 신용 부서) 업무의 세부사항은 남용의 상당한 기회를 제공합니다. 적절한 보호 조치를 취하지 않는 은행에서는 다음 유형사기.

"가짜" 담보 또는 보증으로 담보된 대출 국내 사기꾼이 가장 좋아하는 취미는 대출을 받고 상환하지 않는 것입니다. 더욱이 대출을 받을 때 충분한 담보나 보증이 없는 경우가 많기 때문에 은행의 고위 경영진과 접촉할 수 있는 경우를 제외하고는 신용 부서 직원과의 신뢰 관계가 필요합니다. 이 부서의 직원이 모호한 고객이 대출을 받도록 돕고 향후 상환 불가능한 대출의 최대 30%에 해당하는 수수료를 받는 것은 드문 일이 아닙니다.

대출 담보로 제공되는 모든 담보는 대출을 제공하는 직원과 직접적인 관련이 없는 은행 책임자가 검사해야 합니다. 이 연구는 대출을 받기 전과 대출금이 상환되는 동안 담보의 실질 가치를 결정하는 목적을 가져야 합니다.

개인적 이해관계가 있는 회사에 대한 부당한 대출 은행 고위 간부가 주식이나 기타 다른 자산을 보유하는 것은 드문 일이 아닙니다. 경제적 이익 V 상업 구조물. 더욱이, 그들은 종종 스스로 또는 대표자를 통해 그러한 구조의 관리 ​​기관의 구성원입니다. 당연히 그들은 자신의 번영에 관심이 있습니다. 상업 기업심지어 은행에 해를 끼치더라도. 결과적으로 "그들의" 기업은 종종 다음과 같은 대출을 받습니다. 우선 이익담보나 보증인이 없더라도 말이죠.

은행 고위 경영진의 결정에 따라 대출이 발행되는 경우 대출과 관련된 모든 서류가 비교적 정확하게 작성됩니다. 그러나 "귀하의" 기업에 대한 대출을 중간 은행 관리자가 연장해야 하는 경우 대출 금액, 기간 및 이자율이 표시된 대출 계약의 첫 번째 시트를 교체하는 방법이 사용됩니다. . 은행 경영진의 서명은 일반적으로 두 번째(교체 불가능) 시트에 있습니다. 당연히 대출에 대한 통합보고의 가용성과 관련하여 문제가 발생하지만 실제로는 완전히 해결할 수 있습니다.

잘못된 담보 해제 대출에 대한 담보 해제로 인해 은행은 상당한 손실을 입을 수 있습니다. 국내에서는 모든 것이 아주 원시적으로 이루어집니다. 대출을받은 고객은 특정 단계에서 (처음부터 이것을 예측하지 않은 경우)받은 대출금을 상환 할 수 없다는 것을 이해하기 시작합니다. 정상적인 상황에서 그는 규칙에 따라 고객이 처분할 수 없는 담보를 돌려받을 기회가 없습니다. 그러나 그는 가끔 일이 급히 필요하다는 이유로 눈물을 흘리며 간청하기도 한다.

한 국내 고객은 여러 대의 MAZ 트럭을 담보로 제공했습니다. 대출 상환 기간이 만료되기 시작하고 신용 부서가 걱정하기 시작했을 때 고객은 은행으로 달려가 대출금을 지불할 판매 물품이 이미 브레스트 세관에 도착했으며 이미 도착했다고 기쁘게 보고했습니다. 그는 해당 팩스를 보여 주면서 공개했습니다. 남은 것은 상품을 매장으로 가져가는 것뿐입니다. 하지만 고객의 돈이 부족하여 차량을 렌트할 수 없습니다. 따라서 그는 며칠 동안 전당포를 돌려달라고 요청하고 모든 것이 잘 될 것이라고 약속했습니다.

그리고 은행은 팩스 메시지를 위조하는 것이 얼마나 쉬운지 알고 있었지만 고객을 중간에 수용하고 보증금을 공개했습니다. 그 결과, 대출금은 돌이킬 수 없이 해외로 빠져나가고, 자동차는 의심하지 않는 구매자에게 팔렸습니다. 외국에서는 모든 것이 더 우아하게 이루어집니다. 미국의 한 은행에서 면화 중개업자는 대량의 면화에 대한 판매 영수증으로 보증된 환어음에 대해 은행에 막대한 빚을 지고 있었습니다. 면화 시장의 쇠퇴가 주도했다

은행이 담보 매각을 자제했다는 사실에 시장 가격목화는 증가할 것이다. 이를 통해 대출금을 상환할 수 있었어야 했습니다. 그러는 동안 브로커는 필요했습니다. 추가 자금, 그러나 그의 대출 신청은 거부되었습니다. 이 문제를 해결하기 위해 은행원은 이사회가 모르는 사이에 다량의 면화에 해당하는 상기 판매 영수증을 채무자에게 공개했습니다. 그런 다음 브로커는 자신의 국가 사무실 중 하나에 대한 환어음을 작성하고 거기에 면제 매출 영수증을 첨부한 다음 회계를 위해 은행 창구 직원에게 제시했습니다.

어음을 할인하여 지불한 금액은 브로커의 계좌에 예치되었고, 브로커는 즉시 그 자본을 사용하여 임시 채무를 지불했습니다. 그 후, 브로커의 국가 사무소는 환어음을 지불하고 판매 영수증을 은행 창구 직원에게 돌려 보냈고, 은행원은 이를 담보 서류 파일로 대체했습니다. 이 작업은 은행 관리자가 결국 사기 행위를 발견할 때까지 여러 번 반복되었습니다.

대출로 인한 수입의 과소평가 실제로 가장 일반적인 관행은 적절한 권한을 부여받은 중간 관리자가 은행 평균보다 낮은 이자율로 대출을 발행하는 것입니다. 낮은 이자율에 대한 정당성을 찾는 것은 어렵지 않습니다. 특히 그러한 대출 발행에 뇌물이 수반되는 경우에는 더욱 그렇습니다.

대출 상환에 대한 회계가 제대로 확립되지 않은 은행에서는 대출로 받은 이자를 과소평가하여 자금을 남용할 수 있는 기회가 있습니다. 또한, 대출금을 조기상환할 경우 일시적으로 자금을 유용할 수도 있습니다. 현금으로 작업하면 해당 금액이 금전 등록기에서 인출됩니다. 외국 은행에서는 보조 계산원이 대출금에 대한 이자를 처리했습니다. 근무일이 끝날 때 회계 장부를 작성할 때 그는받은 총 이자 수입을 과소 평가하고 현금 데스크에서 해당 금액의 현금을 가져갔습니다.

터무니없이 큰 금액의 대출을 받음 대부분의 은행은 직원들에게 일정 금액을 유리한 조건으로 대출할 수 있는 기회를 제공합니다. 어떤 경우에는 그들에게 공개됩니다. 신용 한도설정된 한도 내에서. 이러한 대출은 은행 경영진과 신용위원회에 의해 정기적으로 검토됩니다. 그럼에도 불구하고 실제로 일부 은행 관계자는 은행 경영진에 알리지 않고 이를 여러 하위 은행 직원에게 허위로 배분하는 등 부당하게 큰 대출을 받는 데 성공합니다.

고객 청구서에 서명 위조 이 작업은 국내 기업에서는 여전히 이색적이지만 해외에서는 매우 일반적입니다. 외국은행은 차용인의 환어음을 담보로 대출을 발행하는데, 이 경우 절도를 저지르려면 해당 환어음을 위조하면 충분합니다. 위조 지폐의 존재는 차용인의 서명을 잘 알고 있는 공무원이 지폐를 검토할 때 때때로 발견됩니다. 그러나 실제로 환어음은 거의 확인되지 않습니다.

환어음의 진위 여부를 확인하는 가장 효과적인 방법은 차용인이 직접 확인하는 것입니다. 다른 방법으로는 문서의 서명을 은행이 이전에 제출한 문서의 동일인의 서명과 비교하고 문서의 금액 지불을 추적하는 것이 있습니다. 대형 은행에서는 위조 가능성을 제거하는 방식으로 부서 직원들에게 업무를 분배해야 합니다(두 사람 사이에 음모가 없는 경우). 아니오 큰 항아리이러한 예방 조치는 제한된 작업자 수로 인해 비실용적입니다.

할인된 청구서를 이용한 사기 우리의 상황에 여전히 이색적인 또 다른 방법입니다. 이용시 이미 은행에서 할인된 환어음을 출금하여 다른 은행이나 같은 은행에서도 재할인이 가능합니다. 할인된 환어음의 회계 및 보관을 담당하는 공무원은 그러한 작업을 수행할 기회를 갖습니다.

허위 채무자 계좌에 대한 대출 대출 수취인의 계좌에 있는 자금을 담보로 대출을 발행할 때 사용하는 방법입니다. 이 경우 허위 청구서를 발행하여 악용될 우려가 있습니다. 사기를 방지하기 위해 은행은 매출채권의 진위 여부를 확인해야 합니다.

대출금 수취인에 대한 신뢰를 얻어 자금 유용 외국 관행에서 은행 직원이 대출금을 만기에 지불하기 위해 차용인이 은행에 남겨둔 수표를 사용하여 거액의 자금을 유용하는 사례가 있었습니다. 용어. 그 직원은 고객에게 미래 날짜의 수표를 작성하여 안전하게 보관하도록 주도록 설득했습니다. 그런 다음 그는 수표 날짜를 변경하고 현금을 받았는데, 이는 돈을 받은 날에 만기가 된 빚을 갚기 위해 수표가 발행되었다는 사실에 동기를 부여한 것입니다.

대출을 받은 시민이 사망했고, 국민에게 분할상환 대출 서비스를 제공하는 외국은행 직원은 대출자가 사망했고 대출을 요청할 사람이 없다는 사실을 발견했다. 일부 국가(예: 미국)에서는 살아 있는 사람이라도 사망 진단서를 쉽게 받을 수 있습니다. 결과적으로 허위 사망 청구서를 제출함으로써 은행과 차용인의 생명 보험사 모두를 속이는 것이 가능해졌습니다.

은행 대출 획득 시 남용 방지 은행 대출 부당 획득에 대한 정책에는 다음 사항이 포함되어야 합니다. 대출 발행에 대한 결정은 신용위원회 또는 유사한 기관의 회의에서만 집단적으로 이루어집니다. 대출을 발행하고 이자율을 설정하는 다양한 직위의 관리자의 권한이 명확하게 설명되어 있습니다.

발행되거나 연장된 모든 대출은 은행이 처분하는 유동 담보 또는 보증인(보증인)에 의해 완전히 담보됩니다. 대출에 대한 담보 가용성에 대한 지속적이고 세심한 모니터링이 수행됩니다. 대출 발행 및 이자율 설정의 적법성을 확인하기 위해 정기적으로 점검이 수행됩니다. 대출을 받은 고객의 특별대출계좌에서 자금의 지출은 엄격하게 통제됩니다. 각 차용인의 의무를 확인하기 위해 무관심한 직원이 임명됩니다.

대부분의 은행 구조에는 무료 금융 자원 및 수익성 있는 투자를 위한 증권(채권, 주식)을 다루는 부서(부서)가 있습니다. 자신의 자금, 그리고 무료 재원클라이언트. 일반적으로 동일한 부서가 신뢰 작업도 수행합니다. 소규모 은행에서 이러한 운영은 일반적으로 관리자 중 한 명이 수행하고 회계 문서는 증권에 대한 통제권을 행사하는 일반 임원이 보관합니다.

가장 일반적인 사기 유형은 고객을 다른 은행에 "판매"하는 것입니다. 중하급 은행 직원이 고객에 대한 정보를 경쟁 은행에 제공하는 것이 일반적인 관행입니다. 동시에 상당한 금액을 입금하려는 고객에게는 예금 금리 인하에 대해 구체적으로 안내해 드립니다. a) 고객에 대한 "뻔뻔한" 접근 방식을 통해 후자는 Namerek 은행의 금리가 훨씬 높다는 정보를 받습니다. 고객은 감사를 표하고 지정된 은행으로 돈을 가져갑니다. 은행 직원은 정기적으로 namerek-bank를 방문하여 은행에서 "단념"한 고객 목록을 작성하고 수신합니다. 커미션 보수경쟁 은행에서. 고객을 잃은 은행 경영진이 직원의 꼼수를 알게 되면 은행 이자 비용을 줄이기 위해 싸웠던 예금에 응한다.

b) 좀 더 미묘한 접근 방식으로 의뢰인-법인, 고객은 추가 설명 없이 은행에서 "낙담"을 당하고 잠재 고객은 경쟁 은행에 보고됩니다. 후자는 고객을 직접 처리하고 성공할 경우 정보를 제공한 직원에게 수수료를 지불합니다. c) 이 옵션은 개인 금융회사은행 직원, 창립자는 더미입니다. 자금 조달 계획은 표준입니다. 고객은 은행의 예금 금리가 낮고 금융 회사의 예금 금리가 높다고 확신합니다. 고객은 금융회사에 돈을 주며, 사기를 당한 직원은 즉시 훨씬 높은 이자율로 자신의 은행 예금 계좌에 입금합니다.

은행 간 시장에서 자원 판매 시 금리 인하 직원이 자원을 인하된 이율로 판매하기 위해 다른 은행과 비밀리에 협상합니다. 그런 다음 실제 및 할인율로 소득의 차이(또는 차이의 일부)가 더 저렴한 자원 판매를 보장한 직원에게 제공됩니다.

고객증권 매각대금 일부 원천징수 은행중개인을 통해 증권을 매각하는 고객은 은행중개인으로부터 받은 증권 매각보고서에 보고된 이자소득과 매각일 유가증권의 시가를 비교하지 않는 경우가 많습니다. . 이를 통해 증권 판매 보고서에서 실제 가격을 과소평가하여 개인 소득을 제공할 수 있으며, 이는 종종 중개 수수료로 제3자 회사에 등록됩니다.

실제로 그러한 활동은 통제력이 거의 없으며 그러한 운영의 전문가는 은행 중개인과 그의 증권에 대한 지속적으로 실패한 거래에 고객이 분개할 때까지 실질적으로 문제가 없습니다. 브로커에 대한 불만 사항은 주로 브로커 자신에게 제기되기 때문에 브로커는 은행 경영진에 알리지 않고도 거래 결과를 다시 등록하고 평화적으로 갈등을 해결할 수 있는 기회를 갖습니다.

그는 부식성이 있는 고객과 더욱 주의 깊게 작업하여 다른 고객에게 이를 제거할 것입니다. 결과적으로 은행 관리자는 이러한 절도에 대해 "무지"하고 이를 막기 위한 조치를 취하지 않을 것입니다. 이러한 사기 행위는 고객 증권을 판매할 때뿐만 아니라, 구매 시에도 증권 매입 보고서에 실제 환율보다 높은 가격이 표시되는 경우에 발생합니다.

증권 구매를 위한 자금 은닉 은행 중개인은 일반적으로 고객이 증권 구매 신청서를 제출할 때 인도 시 구매를 신청한 증권 비용을 충당할 수 있는 충분한 자금도 이체하도록 요구합니다. 외국 실무에서는 브로커가 고객의 주문을 수락하여 대략적인 금액의 수표를 쓰도록 강요하는 경우가 있습니다. 비용과 동일귀중한 서류. 그런 다음 은행 직원은 수표를 현금화하고 다음을 사용하여 증권 판매 수익금을 훔칩니다.

소규모 은행에서는 이러한 유형의 사기를 예방하는 것이 극히 어렵습니다. 일반적으로 증권 거래는 직원 한 명이 전적으로 감독하며, 드물게 거래의 일부를 다른 임원이나 직원이 검토하는 경우도 있습니다. 브로커가 자신의 불법 행위를 숨길 만큼 똑똑하다면 부족 현상은 끝이 없을 수 있습니다.

개인적인 목적을 위한 은행 증권의 "브레이즌" 압수 및 판매 이러한 절도는 증권 거래가 주로 직원 한 명에 의해 통제되는 외국 및 국내 소규모 은행 모두에서 매우 일반적입니다. 이러한 유형의 부족액은 첫 번째 감사에서 쉽게 발견되지만, 그럼에도 불구하고 이러한 절도 행위는 감사 시까지 부족분을 상환할 것이라는 기대에서 자행됩니다.

의도적으로 비효율적인 증권 구매 브로커는 수익성이 낮거나 가격이 인위적으로 부풀려진 증권 발행자와 계약을 체결합니다. 비표준 방법. 그런 다음 그는 고객에게 자신이 제공하는 증권을 구매하도록 설득하고 발행자로부터 수수료를 받습니다.

훔친 증권을 은행에 판매하려는 음모 이 방법은 은행 직원과 훔친 증권 보유자가 후자를 은행의 부채 포트폴리오에 포함시키려는 비밀 음모에 기반을 두고 있습니다. 이러한 사례는 일반적으로 시스템이 비효율적인 소규모 은행에서 발생합니다. 내부통제.

감가상각된 유가증권을 은행 포트폴리오의 수익성 있는 유가증권으로 대체 이 기술의 핵심은 은행 직원이 높은 수익률을 잃은 유가증권을 은행 소유 유가증권으로 대체하는 것입니다. 물론 은행의 증권 등록부를 변경해야하지만 사기꾼 직원이 직접 운영하면 심각한 문제가 발생하지 않습니다. 이러한 거래는 기능 분리가 필요하지 않고 경영진이 투자 포트폴리오를 적절하게 통제하지 못하는 소규모 은행에서도 수행하기가 더 쉽습니다.

개인 증권 투기에 은행 계좌 사용 은행 직원이 개인 증권 거래를 위해 은행 계좌를 불법적으로 사용하면 증권 부서에 심각한 부족이 발생할 수 있습니다.

자원 및 증권 관리의 남용 방지 직원 한 명이 매수/매도 주문을 수락하거나, 매수/매도를 조직하거나, 이러한 거래와 관련된 증권에 대한 통제권을 행사하는 것이 허용되어서는 안 됩니다. 유능한 사람.

회계는 항상 사기꾼을 끌어 들이고 있으며 국제 통계에 따르면 은행 사기꾼회계사는 2위를 차지합니다. 유능한 회계사는 항상 자신의 거래를 숨길 수 있는 좋은 기회를 가지고 있습니다. 다음은 은행 회계 부서를 통해 수행될 수 있는 주요 부정직한 거래입니다.

계좌에 대한 승인되지 않은 당좌 대월 회계사는 자신의 의지에 따라 계좌 잔액을 크게 초과하는 금액을 계좌에서 인출합니다. 이러한 게시 결과 다음날 차변 잔액이 계정에 표시되고 회계사와 함께 정리가 시작됩니다. 회계사는 회개하고 자신이 실수를 했다고 말했습니다. 그는 해고되거나 피해의 부분(아주 사소한) 상환에 대한 공로를 인정받을 수도 있습니다. 그러나 회계사가 돈을 이체한 사람과 공모하여 행동한다면 이 사기는 회계사에게 의미가 있을 수 있습니다. 일부 은행에서는 승인되지 않은 초과인출을 방지하기 위해 컴퓨터 네트워크를 차단했습니다. 이 경우 사기꾼은 승인되지 않은 금액을 인출할 수 있습니다. 큰 금액당좌 계정에서.

고객 계정에 자체 비용 할당 회계 직원은 일반적으로 부서 외부에서 현금이나 회계 항목에 액세스할 수 없습니다. 따라서 그들은 자신의 기록을 조작하는 데만 국한될 수밖에 없습니다. 일반적으로 사기는 고객의 계좌나 그러한 비용을 흡수할 목적으로 설립된 페이퍼컴퍼니의 계좌에 개인 비용을 청구하는 방식으로 이루어집니다. 외국 관행에서는 동일한 수표로 고객의 계좌에서 두 번 인출하고 이 수표 금액을 자신의 계좌에 입금하는 것이 일반적입니다. 이는 회계사가 차변과 대변 사이의 균형을 유지하면서 스스로 수표를 작성할 수 있는 균형을 만듭니다.

고객계좌 수수료 과소계산 이 방법을 사용하면 고객에게 부과되는 수수료 금액을 과소계상하고 그 차액을 회계사의 개인계좌나 페이퍼컴퍼니의 계좌로 청구하는 방식입니다.

고객 예금 이자 조작 계좌에 발생한 실제 이자를 부풀리고, 부풀려진 금액을 허위 비용으로 보전하는 사기 행위입니다. 회계사가 현금 및 타인의 자산에 접근할 수 있는 소규모 은행 회계 기록, 현금 수령 및 회계 항목의 부족분 은폐로 인해 남용 가능성이 증가합니다.

은행 직원의 수표가 회계에 반영되기 전 압수 외국 관행에서는 회계사가 자신의 개인 수표나 파트너의 수표를 사기로 계좌에 게시하기 전에 파기하는 사례가 있었습니다. 이 작업을 은폐하기 위해 은행 명세서 조정 문제를 특별히 조사하지 않은 고객의 계좌를 조작합니다. 폐기된 수표 금액을 보상하기 위해 소액 예금이 이 계좌를 통해 전달됩니다. 이 경우 해당 계정에 전기가 이루어지지만 해당 입금액은 새 잔액에 포함되지 않습니다.

카드 잔액 위조 회계이 기술은 일반적으로 위에서 설명한 것과 유사합니다. 항목을 입력할 때 전표가 전기된 기존 대차대조표를 기준으로 입력한 금액을 차감했습니다. 거래 금액의 과대평가 및 과소평가 "절약된" 돈을 가상 회사의 계좌로 보내기 위해 거래 금액을 변경합니다. 이러한 사기의 적발 정도는 은행 경영진, 감사인 및 감사인이 회계사의 활동을 철저하게 통제하는지에 따라 달라집니다.

임시 미사용 계좌 자금 활용 임시 미사용 계좌 잔액은 가상 회사의 계좌로 이체되어 회계 직원이 훔친 금액이 인출됩니다. 은행 회계사의 남용 방지 대형 은행에서는 엄격한 내부 통제 시스템이 좋은 결과를 제공하지만 소규모 은행에서는 이러한 예방 조치가 효과적이지 않습니다. 적은 수의 직원은 책임의 합리적인 분배를 허용하지 않으며 회계사에게 남용 가능성을 박탈합니다.

은행의 현금 및 결제 센터에서 사기 가능성을 최소화하려면 다음 조치가 필요합니다. 그러나 다음 조치는 소규모 및 대규모 은행 모두에 항상 유용합니다. 회계사의 책임을 순환하여 동일한 고객 계정 한 명의 직원이 통제하지 않습니다. 경험이 풍부한 은행 감사관이 수시로 기습 감사 또는 계좌 조사를 실시합니다. 사기를 탐지하는 데 있어 놀라움의 요소는 매우 중요합니다. 감사 또는 계정 확인에 대한 경고는 회계사에게 남용을 숨길 수 있는 시간을 제공하며, 숙련된 회계사가 사기에 연루된 경우 이를 발견하기 어려울 수 있습니다. 어떤 회계사도 어떤 구실로든 한 계좌에서 다른 계좌로 자금을 이체하기 위한 항목을 작성해서는 안 됩니다.

회계 부서에 보낸 수표 및 예금 양식을 제외한 모든 거래에 승인된 서명이 있는지 지속적으로 모니터링해야 합니다. 일시적으로 사용되지 않은 모든 계좌는 관리팀 중 은행 직원 중 한 명이 관리해야 합니다. 회계 부서 직원의 개인 계좌에 비정상적인 예금이 있는지 지속적으로 확인해야 합니다. 매일 마감 시 모든 초과인출 목록을 작성해야 합니다(있는 경우). 이러한 목록은 정기적으로 확인해야 합니다. 회계 직원은 계산원의 현금에 접근할 수 없어야 합니다.

허위 문서를 사용하여 외국 고객의 계좌를 삭감하는 행위 이러한 유형의 사기는 특히 팩스로 코드화된 계좌를 관리할 때 흔히 발생합니다. 이러한 유형의 관리는 많은 외국 은행(CIS 국가 - 주로 발트해 연안 국가)에서 사용됩니다. 코드화된 계좌를 개설할 때 고객은 코드 번호를 계산하는 코드 테이블을 받습니다. 이 번호는 다음에 표시되어 있습니다. 지불 문서, 고객이 팩스로 은행에 제출합니다. 계좌 관리 권한이 있는 사람이 계좌에서 인출을 수행함을 나타내야 합니다.

그러나 은행 직원도 유사한 코드 테이블을 가지고 있으며 이를 계좌 소유자가 거주하는 도시의 파트너에게 알립니다. 파트너로부터 해당 팩스를 받으면 해당 금액이 다른 은행으로 이체되어 신속하게 현금화되고 사기꾼의 흔적이 사라집니다. 이러한 사기 행위는 발트해 은행에서도 발생했지만, 키프로스 은행에서 거액의 불법 인출이 해외계좌 보유자들 사이에서 큰 주목을 받았다. 지정금액이스라엘로 이전되어 그곳에서 현금화되었습니다. 은행의 경우, 암호화된 계좌의 모든 소유자는 은행이 코드를 받을 책임이 없는 문서에 서명해야 했기 때문에 그러한 사기는 아무런 결과도 초래하지 않았습니다.

테이블이 잘못된 손에 넘어갔습니다. 코드 테이블의 비밀 저장을 보장하지 못한 사람은 운영자가 아닌 계정 소유자라고 선험적으로 가정되었습니다. 불법적으로 돈을 인출한 뒤 계좌 주인은 은행에서 진실을 찾으려 한다. 그러나 무엇이든 달성하는 것은 극도로 어려울 수 있습니다. 특히 가상의 창립자와 이사가 있는 역외 회사의 계좌에서 돈이 인출되는 경우에는 더욱 그렇습니다. 계좌에서 불법적으로 돈을 인출하는 경우 등록된 가상 이사 Jonathan Johnson 대신 Vanka Ivanov가 Jonathan Johnson으로 서명하려고 노력하는 해외 회사의 인장을 가지고 은행을 돌아다니기 시작합니다. 당연히 아무도 그를 진지하게 받아들이지 않습니다.

암호화된 계정 소유자에 대한 주요 권장 사항은 이러한 계정에 큰 금액을 이체하거나 보관하지 않는 것입니다. 왜냐하면 사기꾼은 일반적으로 소액을 교환하지 않기 때문입니다. 게다가 외국계 은행의 창구 직원들은 소액 금액 때문에 일자리를 잃을 위험을 감수하는 것을 선호하지 않습니다.

외국 은행에서 자신의 은행 거래 계좌에서 자금을 인출하는 행위 은행 직원 측에서 자신의 계좌 또는 파트너의 계좌에 돈을 '뻔뻔스럽게 상각'하는 경우가 있습니다. ). 일반적으로 이러한 상각에는 위조 문서가 사용됩니다. 통화 변환 중 남용 통화 변환은 벨로루시, 러시아, 우크라이나 및 상당히 엄격한 통화 규정이 있는 기타 국가의 고객을 위한 발트해 은행에서 매우 일반적인 작업입니다.

이러한 전환은 일반적으로 해외 회사를 통해 이루어지며 요율은 전화로 합의됩니다. 그러나 만일 실질 환율전화로 합의한 것에 비해 고객에게 수익성이 떨어지는 것으로 판명되었음에도 불구하고 그는 동의해야 합니다. 이로 인해 전환에 관련된 은행 직원이 남용할 기회가 생깁니다. 은행 직원은 고객에게 통화 환율에 관해 팩스를 보낼 수도 있습니다. 그러나 오늘날에는 가장 게으른 사람만이 팩스를 위조하지 않습니다.

컴퓨터는 허공에서 화폐를 만들 수 있으며, 환율이 지속적이고 역동적으로 변화하는 상황에서 사기에 대한 추가적인 기회가 열립니다. 이는 잘못된 환율 변환을 기반으로 합니다. 사기꾼은 이러한 종류의 오류를 컴퓨터 프로그램에 직접 입력할 수 있습니다. 모스크바의 한 주요 은행 중 한 곳에서는 비거래 운영 자동화 부서장이 시민 계좌를 통해 은행 통화 자금의 이동을 기록하는 컴퓨터 프로그램을 현대화했습니다. 결과적으로 이 프로그램은 루블의 상업 환율을 도입할 때 이를 70만 달러만큼 과대평가했습니다. 환율 차이, 시민 계좌에 입금하기 위한 것입니다.

모스크바의 한 주요 은행 중 한 곳에서는 비거래 운영 자동화 부서장이 시민 계좌를 통해 은행 통화 자금의 이동을 기록하는 컴퓨터 프로그램을 현대화했습니다. 결과적으로 이 프로그램은 상업 루블 환율을 도입할 때 시민 계좌에 적립하려는 환율 차이를 미화 70만 달러만큼 과대평가했습니다. 이 차이는 계정 전체에 "흩어져야" 했습니다. 이를 위해 4000~6000달러 규모의 금액이 시민 121개 은행계좌로 이체됐다. 이 경우 잔고가 미미한(몇 센트에서 10달러까지) 소유자의 계좌가 사용되었으며 은행에 의지할 가능성은 거의 없습니다.

해당 계정이 충분하지 않았기 때문에 사기꾼은 이미 폐쇄된 계정을 복원하고 새 계정을 개설해야 했습니다. 당연히 새로 개설된 계좌에 대한 법적 소송은 없었고, 폐쇄된 계좌에 대한 소송도 이미 기록 보관소에 있었습니다. 남은 것은 계정에 할당된 통화를 "인출"하는 것뿐이었습니다. 여기서도 컴퓨터 프로그램이 도움이 되었습니다. 다음 현대화를 통해 모든 돈은 공범이 개설한 계좌로 재분배되었습니다. 후자는 도난당하거나 분실된 다른 시민의 여권 6장을 사용하여 자신의 사진을 붙여넣었습니다. 그는 이 여권을 은행에 제시하고 침착하게 돈을 인출했습니다. 훔친 화폐는 자동화 부서장과 공유되었습니다.

훔침 통화 이체이 방법은 특별한 설명이 필요하지 않습니다. 우리는 그러한 도난에 대응하는 방법에 대해서만 몇 가지 설명을 할 것입니다. 하나의 양식에 여러 개의 이체가 있는 경우 고의로 잘못된 추가가 수행되었을 때 사기가 발생한 경우가 있으므로 두 가지 유형의 통화 추가를 모두 확인해야 합니다. 우편으로 받은 화폐의 도난을 방지하기 위해 외국으로 들어오는 모든 우편물은 두 사람이 지켜보는 가운데 개봉하는 것이 좋습니다. 통화는 한 직원이 계산하고 다른 직원이 확인해야 합니다.

때때로 이체를 위해 받은 자금을 도난당하는 경우가 있습니다. 사기는 이체하려는 금액의 일부만 이체하는 것으로 구성됩니다. "뻔뻔한" 도난의 경우에는 양도가 전혀 이루어지지 않을 수 있습니다. 계산원의 임무에 돈 수령과 송금 처리가 모두 포함되는 경우 도난을 감지하기가 매우 어렵습니다. 그러나 해외에서 송금이 이루어지지 않았고 예상보다 적은 것으로 판명되었다는 불만이 접수되면 쉽게 식별할 수 있습니다.

여행자 수표 사기 여행자 수표 사기는 주로 해당 회사로의 자금 이체를 은폐하는 방식으로 이루어집니다. 여행자 수표. 국제 실무에서는 은행 직원이 자신에게 수표를 쓴 다음 현금으로 바꾸는 경우가 있습니다. 부족분은 수표의 추가 판매로 얻은 수입으로 충당됩니다. 이러한 유형의 사기를 방지하려면 여행자 수표를 발행한 사람이 여행자 수표를 보유하는 것을 허용해서는 안 됩니다. 지불이 확인된 경우에만 수표를 발행하는 것이 좋습니다.

"회계 및 통제 강화"와 같은 표준 제안과 함께 다음을 권장할 수 있습니다. 외화한 사람이 수행하고 다른 사람이 확인해야 합니다. ―담합이 있는 경우에만 사기가 가능하도록 직원의 책임을 분담해야 합니다. 공모로 사기 거래를 하는 것은 혼자보다 두 사람이 어렵고, 두 사람보다 세 사람이 하는 것이 더 어렵다.

‚모든 수신 우편물, 특히 해외에서 온 우편물은 가능한 한 두 사람이 지켜보는 가운데 개봉해야 합니다. ―발행수수료 외환거래수집이 정확한지, 거래가 올바르게 수행되는지 정기적으로 점검해야 합니다.  여행자수표의 지급은 발행인이 아닌 자가 이루어져야 합니다.

일부 은행에서는 유가증권, 중요 서류 및 물질적 가치. 이러한 품목에는 은행 자산과 동일한 보안 및 보호가 제공됩니다. 그러나 필요한 통제가 이루어지지 않으면 보관 시설에서도 사기가 발생할 수 있습니다. 가장 일반적인 저장 사기는 다음과 같습니다.

소유자가 없을 때 보관실에 침투 대부분의 경우 은행 직원이 보관실에 무단으로 접근하는 것은 다음을 사용하여 수행됩니다. a) 비밀리에 만들어진 클라이언트 키 복제; b) 고객이 (게으름이나 과도한 속기 때문에) 은행 직원에게 남겨둔 고객의 열쇠. 두 경우 모두 도난은 심각한 문제가 아닙니다. 보관실에 대한 무단 접근으로 인한 손실은 일반적으로 고객이 보관실을 검사할 때 발견됩니다. 고객이 자신의 감방에서 도난당한 사실을 증명하는 것은 매우 어려울 수 있습니다. 도둑이 발견되지 않은 경우 고객이 입은 피해에 대한 보상은 매우 높습니다.

그러므로 열쇠를 잘 관리하고 매우 신뢰할 만한 사람에게도 열쇠를 주지 마십시오. 카메라 대여 비용 절도 이러한 유형의 손실은 일반적으로 보관 시설의 수익을 통제할 수 없을 때 발생하며 직원은 고객이 카메라 사용 대가로 지불한 현금을 챙길 수 있습니다. 조사 결과, "빈" 셀 중 일부가 적절한 등록도 없고 은행으로부터 수입도 받지 않은 채 비밀리에 임대되었다는 사실을 쉽게 발견할 수 있습니다. 또한 클라이언트에게 전달된 것으로 기록되지 않은 카메라에 대한 키 세트가 없는 것으로 확인될 수도 있습니다.

유가 증권 도난 은행에 남겨둔 유가 증권이 항상 방에 잠겨 있는 것은 아니며, 고객의 키를 포함하여 한 번에 여러 개의 키가 있는 경우에만 접근할 수 있습니다. 일부에 따르면 증권(특히 쿠폰이 포함된 채권) 정기적으로 수입을 받아야 합니다. 고객들은 이 업무를 은행 직원에게 맡기는 경우가 많습니다. 그러면 절도는 기본적인 문제가 됩니다. 고객을 위한 창고 사기로 인한 손실은 주로 창고 직원에 대한 엄격한 통제를 통해 예방할 수 있습니다.

임대 부동산 사기로 인한 소득 유용 임차료일반적으로 임대료 지불을 관리하는 직원만이 부동산 임차인과 접촉합니다. 임차인은 일반적으로 임대료를 결정합니다. 그런 다음 은행 직원은 임대료 절감을 요청하여 상급 당국에 신청합니다. 긍정적인 결정을 받았음에도 불구하고 그는 동일한 금액의 임대료를 징수하고 초기 지불금과 감소된 지불액의 차액을 챙깁니다. 임대료를 담당하는 직원의 친한 친구가 살았던 아파트를 저렴한 가격에 임대 한 사례가 알려져 있습니다. 이들은 객관적인 이유(예: 임차인이 아파서 돈을 많이 낼 수 없음)로 낮은 임대료를 설명했습니다.

임대료 '뻔뻔' 유용 이 사건은 임대료를 징수했지만 은행에 인계되지 않고 은행 명세서에 임대료 연체로 나타나는 것이 특징이다. 이와 같은 범죄는 집세 징수원을 바꾸면 쉽게 해결됩니다. 새로운 수집가는 전임자가 돈을 모았지만 자신의 필요를 위해 사용했다는 사실을 금방 알게 됩니다. 효과적인 방법임대 건물에 대한 통제는 개인 확인건물 점유. 장기 임대 계약을 검토하고 대조 확인 회계 문서세입자가 전반적인 소득을 모니터링하고 임대 소득에 대한 부적절한 조정을 식별하는 데 도움이 됩니다.

고의로 잘못 실행된 환어음 발행 환어음은 일련의 표준 세부 사항을 사용하여 엄격하게 정의된 방식으로 작성된 부채 문서입니다. 청구서를 무효화하기 위해 사기꾼은 청구서 발행을 위해 법적으로 확립된 절차를 고의로 위반합니다. 대규모 사업구조의 사업부서나 지점에서 본사가 허가하지 않은 곳에서 환어음을 발행하는 경우가 많습니다. 결과적으로 해당 청구서도 무효화됩니다. 그리고 이 경우 고객은 고통을 겪습니다.

벨로루시의 대형 은행 중 하나는 지점을 대신하여 청구서를 발행하여 지점을 통해 자금을 조달했습니다. 은행이 부도나고 고객들이 돈을 돌려달라고 요구하기 시작하자 은행 본점은 지점에 어음 발행권을 주지 않은 것으로 드러났다. 법원을 통해 이 모든 법안은 무효로 선언되었습니다. 고객은 더 이상 청구서에 대한 이자를 받을 수 없습니다. 거래가 무효로 선언되었기 때문에 고객은 은행으로 이체한 금액만 환불받을 수 있었습니다. 당연히 인플레이션으로 인해 많은 손실을 입었습니다. 더욱이 은행의 파산으로 인해 많은 대출 기관이 이 금액을 반환하지 못했습니다.

관리자의 고의적 권한 남용 일반적으로 기업 정관에는 기업 수장의 권한 한계가 명시되어 있습니다. 특히 주식회사의 정관에는 일반적으로 다음 사항이 명시되어 있습니다. 최대 크기기업의 고용된 이사가 회사 경영진의 승인 없이 체결할 수 있는 거래. 또한 이사의 회사재산 사용에 제한이 있는 경우도 많습니다. 기업 이사는 거래를 성사시킬 때 파트너에게 자신의 권한 제한을 알리는 습관이 없습니다. 더욱이 부도덕한 관리자는 의도적으로 자신의 권리 범위를 넘어서 계약을 체결하고 이후 계약 의무 이행을 거부합니다.

한 주식회사의 이사가 기업의 재산을 담보로 거액의 대출을 받았습니다. 회사는 대출금을 제때에 상환하지 않았습니다. 채권자가 담보를 잡으려고했을 때 헌장에 따르면 이사는 재산을 담보로 삼을 권리가 없다는 것이 밝혀졌습니다. 법원은 서약이 무효임을 선언하고 동시에 채무자에게 돈을 반환하라고 명령했습니다. 불분명한 질문은 단 하나입니다. 이 대출금이 언제 어떻게 상환될 것인가입니다.

이 사기의 주요 조직자이자 이념적 영감을 준 사람은 정직한 사기를 위한 새로운 계획을 생각해낸 전직 은행가였던 러시아 시민이었습니다. 사기꾼이 고안한 계획은 그 결과 러시아 여러 지역의 여러 회사가 수십억 달러의 비표시 루블을 잃었으며, 그 실행이 그렇게 비참하게 끝나지 않았다면 일종의 경제적 상을 받을 자격이 있었을 것입니다. 더욱이 그 규모는 위조 러시아 수표 및 악명 높은 조언 메모와 관련된 90년대 초반의 사기와 상당히 비슷합니다.

처음에 범죄자들은 ​​\u200b\u200b곤경에 처한 모스크바의 작은 은행을 인수했는데, 그 당시 러시아 중앙 은행 본부에서는 일부 작업 수행에 대한 면허를 취소하고 심지어 면허를 완전히 박탈했습니다. 그런 다음 관리 권한을 받고 그의 직원을 리더십 위치에 임명하고 이 단계에서 합법적으로 인장, 우표 및 기타 공식을 소유합니다. 은행 서류, 범죄자들은 ​​강제로 또는 돈을 통해 이전 경영진으로부터 빈 형태의 지폐를 구입했는데, 당시에도 여전히 실제였지만 더 이상 유동적이지 않았습니다. 이를 작성한 후, 거짓 은행가는 때때로 중개자를 통해 또는 직접 팩스를 통해 다양한 상업 회사에 제안서를 보냈는데, 그들의 정보에 따르면 연방 및 정부에 상당한 부채가 있었습니다. 지역예산, 정부에 돈을 지불하도록 도와주세요.

아무것도 의심하지 않고 사업가들은 모스크바에 와서 자신이 정직한 은행가, 은행 건물이라고 주장하는 단정한 옷을 입은 사람들을 본 후 다시 위장 회사를 통해 청구서에 표시된 금액에 대해 가지고 있는 잉여 상품으로 지불하고 받았습니다. 지불 순서그리고 그들의 모든 부채가 은행에 의해 주정부로 이체될 것이라는 보장이 있습니다. 일반적으로 결의안은 몇 달 후에 나왔습니다. 물론 그 당시에는 속은 기업가가 스스로 목적을 찾는 것이 거의 불가능했습니다.

몇 가지 일반적인 사기 역사적으로 입증된 사기 사기 수법이 많이 있습니다. 아래 목록은 완전한 것이 아니며 가장 일반적으로 사용되는 회로 중 일부만 포함합니다. ¼틀림 회계 항목; ``계좌에서 무단으로 자금을 인출하는 행위 ½제3자에게 무단으로 자금을 지급하는 행위 ½은행 자금으로 개인 비용 지불; ½재산 절도;  승인되지 않은 미계산 현금 지급 ─담보재산의 절도 및 무단 사용.

비활성 또는 휴면 고객 계좌에서 자금 이체 승인된 사람은 고객이 모르는 사이에 고객 자금을 다른 계좌로 이체하기 위해 분개를 작성하거나 지불 명령을 발행합니다. 거래 확인을 위해 계정 소유자와 서면 또는 전화 연락을 하는 것은 불가능합니다. 존재하지 않는 차용자에게 대출 대출 담당자가 의도적으로 또는 의도하지 않게 허위 대출 신청을 수락합니다. 이 진술은 부정확한 내용으로 뒷받침될 수 있습니다. 재무제표. 이러한 유형의 신용 사기는 해당 신용 기관의 제3자(“외부 사기”)와 해당 신용 기관의 신용 담당자, 이사 또는 직원(“내부 사기”) 모두에 의해 발생합니다.

"리베이트" 및 빌린 자금의 재분배를 수반하는 가상 대출 대출 담당자는 공범자에게 대출을 제공하고 공범자는 받은 자금의 전부 또는 일부를 그에게 이체합니다. 어떤 경우에는 대출이 부실채권으로 처리될 수도 있습니다. 때때로 허위로 취득한 새로운 대출이 발행됨과 동시에 가상 대출이 상환되는 경우도 있습니다. "너-나, 나-너" 원칙에 따른 대출 계약 은행 내부자들은 대출 및 거래 거래를 숨기기 위해 대출을 구매하기로 합의하는 대가로 다른 은행에 대출을 주선하거나 다른 은행에 대출금을 판매합니다.

체인금융 고액예금의 중개자와 특정인에게 대출을 제공하는 조건으로 은행에서 고액예금(주로 중개예금)을 제공받는다. 사기꾼들은 은행에 막대한 이익을 약속하지만 대출 상환 기간은 예금 기간(소위 핫머니)보다 길다. 중개인이나 은행가는 거래에 대한 수수료(소위 "리베이트")를 받을 수 있습니다.

건설 대출 건설 대출은 다른 유형의 개방형 또는 중개 대출과 구별되는 여러 가지 특징이 있습니다. 건설 프로젝트는 예를 들어 완료된 프로젝트보다 위험 수준이 더 높습니다. 이 분야에는 사기 수법이 많이 사용됩니다. 가장 일반적인 계획에는 완료 비용 추정, 건설 계약자 간접비, 계약자 축소 요청 및 유지 계획 사용이 포함됩니다. 건설 업계에서 널리 퍼져 있는 사기를 고려하여 가장 일반적인 위험에 대한 추가 정보는 다음과 같습니다.

건설 완료 비용 추정 일반적으로 신청자는 다음에 적용됩니다. 신용 기관건설 대출을 받기 위해 이미 필요한 모든 설계 및 견적 문서를 보유하고 있습니다. 프로젝트가 진행됨에 따라 실제 비용을 반영하도록 견적이 수정됩니다.

공사 과정에서 실제 비용은 견적에 포함된 비용을 초과하거나 적을 수 있으므로 프로젝트 변경 주문에 반영되어야 합니다. 대출 계약이 올바르게 작성되고 실행된 경우 대출 기관의 동의 없이 견적을 변경해서는 안 됩니다. 그러나 계약자나 차용자가 예산 차이를 대출자에게 잘못 전달할 수 있는 위험이 있습니다.

건설 계약자의 간접비 건설 자금 조달 시 계약자의 간접비가 견적에 포함되는 경우도 있습니다. 여기서 사기꾼에게는 큰 지평이 열립니다. 건설 계약자가 프로젝트가 건설되는 동안 운영 자본을 마음대로 사용할 수 있도록 간접비가 견적에 포함됩니다. 시공자는 프로젝트 완료 후 이익을 얻으므로 간접비를 할당할 때 이익 마진을 고려해서는 안 됩니다. 역사적으로 부실 건설 대출금 지출이나 사기로 인한 압류는 건설 계약자의 간접비로 청구되었습니다.

인출 신청 건설 대출에 대한 선지급은 일반적으로 인출 신청을 기준으로 지급됩니다. 인출 요청은 환급이나 직접 지불의 형태로 해당 자금을 받기를 원하는 건설 계약자에게 발생한 특정 비용을 문서화하는 문서입니다. 이 분야의 일반적인 사기에는 개인 비용이나 프로젝트에 포함되지 않은 공사비 등 부적절한 비용을 지불하기 위해 사전 대출을 신청하는 것이 포함됩니다. 자금 인출 신청서가 생성되었습니다. 건설 조직제시된 문서를 기반으로 계약자에게 비용을 지불하는 채권자를 속일 수 있는 엄청난 기회가 있습니다.

개별 슬라이드별 프레젠테이션 설명:

슬라이드 1개

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슬라이드 설명:

목표 및 목표 목표: 은행 카드에 대한 지식 및 사용 안전성 확대 사기의 기술적 방법 발견 목표: 은행 카드에 대한 정보 획득 은행 카드 보호 방법 연구 사기의 기술적 방법 연구

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슬라이드 설명:

은행 카드 은행 카드 (eng. 은행 카드, BCard, BC) - 플라스틱 카드, 하나 이상의 현재 은행 계좌에 연결됨 귀하의 개인 은행 계좌에 접근할 수 있게 해주는 도구입니다. 인터넷을 통한 상품 및 서비스 결제와 현금 인출에 사용됩니다.

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슬라이드 설명:

안전한 카드 사용 수칙 타인의 카드 사용을 방지하기 위해 비밀번호를 카드와 별도로 보관하고, 카드에 비밀번호를 기재하지 말고, 타인(친척 포함)과 공유하지 말고, 온라인 작업 시 PIN 코드를 입력하지 마세요. 인터넷 카드 사기를 방지하려면 본인이 있는 곳에서만 카드를 사용하고 카드를 눈에서 떼지 마세요.

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슬라이드 설명:

은행 카드의 안전한 사용을 위한 규칙 전화, 인터넷, 소셜 네트워크 또는 기타 방법을 통해 연락을 받고 다양한 구실로 은행 카드 정보, 비밀번호 또는 기타 개인 정보를 알아내려고 하는 경우 조심하십시오. : 이는 명백한 사기 징후입니다. 의심스러운 경우에는 통신을 중단하고 은행 카드 뒷면에 표시된 전화번호로 은행에 연락하는 것이 좋습니다. 거래를 수행할 때 제3자의 조언을 듣지 말고 그들의 도움을 받아들이지 마십시오. 필요한 경우 은행 지점 직원에게 연락하거나 기기 또는 카드 뒷면에 표시된 번호로 전화하세요.

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슬라이드 설명:

은행 카드의 안전한 사용을 위한 규칙 인터넷 뱅킹 시스템의 비밀번호가 포함된 영수증을 사용하지 않을 경우 파기하십시오. 수표를 제3자에게 양도하지 마십시오. 은행 직원 카드를 다른 사람의 손이 닿지 않는 곳에 보관하십시오. 판매자(계산원) 외에는 타인에게 카드를 양도하지 마세요. 특히 여행 시 카드는 현금, 서류와 별도로 보관하는 것이 좋습니다.

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슬라이드 설명:

사기 사기는 속임수나 신뢰 남용을 통해 다른 사람의 재산을 훔치거나 다른 사람의 재산에 대한 권리를 획득하는 것입니다. 이런 일을 하는 사람을 사기꾼, 사기꾼이라고 합니다.

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슬라이드 설명:

은행 카드 사기의 주요 유형 은행 카드 도용 기술 트릭 카드 데이터 복사 바이러스를 사용한 도용 팬텀 ATM 스카치 방법 정신에 미치는 영향 기술 트릭 스키밍 사기꾼의 편지 및 전화 피싱

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슬라이드 설명:

은행 카드 도난 도난은 가장 일반적인 사기 수법입니다. 지갑을 도난당했고 그 안에 신용카드를 포함해 여러 장의 카드가 들어 있습니다. 모든 카드에 칩이 있으면 범죄자는 PIN 코드를 알아야 하며, PIN 코드가 없으면 상점에서 상품 대금을 지불할 수 없고 ATM에서 돈을 인출할 수 없습니다. 구식 카드가 있는 경우 매장에서 어떤 상품을 구매하든 현금화할 수 있습니다.

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슬라이드 설명:

기술적인 트릭. 서비스 직원의 카드 데이터 복사 판매자나 웨이터는 특수한 소형 휴대용 스키머를 통해 카드를 굴립니다. PIN 코드 또는 기타 카드 세부 정보는 비디오 카메라에 쉽게 기록되며, 그 후 카드 복제도 이루어지고 그 카드에서 돈이 인출됩니다.

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바이러스를 이용한 절도 스마트폰이나 컴퓨터가 트로이 목마와 같은 바이러스 프로그램에 "감염"된 경우 기술적으로 진보된 사기의 매우 위험한 유형입니다(자세한 내용은 기사 참조). 이것은 컴퓨터의 데이터를 손상시키거나 중요한 정보를 "훔칠" 수 있을 뿐만 아니라 휴대폰 소유자를 대신하여 행동할 수도 있는 매우 영리한 "디지털 해충"입니다(그리고 더 많은 일이 일어날 것입니다!).

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바이러스를 이용한 도난 예를 들어, Android에 GooglePlay의 무료 프로그램을 설치했는데 그와 함께 바이러스가 스마트폰에 침입했습니다. 귀하의 전화번호는 카드에 연결되어 있습니다. 서비스가 휴대전화에 연결되어 있습니다 모바일 뱅크. 따라서 실수로 설치한 트로이 목마는 SMS 뱅킹 명령을 사용하여 잔액을 확인하고, SMS 명령을 보내 카드에서 다른 카드로 이체하고, 작업을 확인하는 메시지에 독립적으로 SMS로 응답할 수 있습니다. 또한 스마트 폰 소유자는 활동 징후를 전혀 볼 수 없으며 바이러스는 단순히 활동 징후를 숨기거나 볼 수 있지만 너무 늦을 것입니다.

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팬텀 ATM 실제 ATM 대신 사기꾼은 스키머가 내장된 플라스틱 프레임을 만들 수 있습니다. 카드 리더기에 삽입된 카드에서 후속 현금화에 필요한 모든 정보를 읽을 수 있으며 동시에 공격자는 "의사 키보드"에 입력된 PIN 코드를 알아낼 수 있습니다. 또는 ATM에서 카드를 모두 삼키고 카드를 돌려주지 않을 수도 있습니다.

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스카치 방식 카드에서 돈을 인출하려는 사람이 ATM에 접근하여 카드 리더기에 카드를 삽입하고 키보드로 PIN 코드를 입력합니다. 디스펜서에서 특유의 바스락거리는 소리가 들리지만 어떤 이유에서인지 돈이 보이지 않습니다. 그 사람은 ATM의 오작동을 "기각"하고 어깨를 으쓱하고 카드를 꺼내 다른 ATM으로갑니다. 결과는 무엇입니까? 실제로 카드에서 돈이 인출됐고 ATM에서도 돈이 나왔지만 실제로는 사기꾼이 양면테이프를 양면테이프에 붙여서 돈을 빼가는 것이었습니다.

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사기꾼의 편지 및 전화 SMS 사기의 일반적인 예는 무단 접근 시도로 인해 카드 자금을 차단했다는 내용의 은행 번호로 추정되는 SMS 메시지와 함께 이 메시지에 제공된 번호로 전화하라는 권장 사항을 받는 것입니다. 전화를 통해 카드 계좌의 자금을 잠금 해제하려면 카드 번호, 성명, 만료일 및 플라스틱 뒷면에 있는 3자리 비밀 코드(CVV/CVC)와 같은 세부 정보를 제공해야 한다는 안내를 받게 됩니다.

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사기꾼의 편지와 전화 따라서 불운한 카드 소지자는 돈을 절약하기 위해 모든 중요한 데이터를 전송합니다. 그는 교활한 공격자의 계산인 상황을 생각하고 분석할 시간이 없습니다. 또한, 사기꾼은 피해자의 휴대폰으로 전송된 비밀번호를 알려달라고 요청할 것입니다(이 비밀번호는 공격받은 카드에서 자금 이체 작업을 확인하는 데 필요한 일회용 비밀번호와 동일합니다). 사람이 시각 장애인이 아닌 경우 수신한 SMS에서 전송이 허용되지 않는다는 문구를 보게 됩니다. 일회성 암호낯선 사람에게. 그러나 그는 나중에 자신의 카드 계좌에서 상당한 금액이 인출되었음을 알게 된 후에야 이 글을 읽을 것입니다.

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피싱 매우 일반적인 유형의 사기입니다. 예를 들어 인터넷 사용자가 원본과 매우 유사한 인터넷 은행의 유사 사이트로 "미끄러져" 들어가 카드 데이터를 빼내려고 시도하는 경우입니다. 어떤 방법으로든. 따라서 이 사기 방법의 이름은 영어로 번역되었습니다. "낚시"는 낚시입니다. 가장 중요한 것은 사람이 가짜 사이트에 가서 자신이 원래 리소스에 있다고 믿는 것입니다. 예를 들어, 그러한 가짜 사이트에 대한 링크에는 표준 은행 형식(색상, 로고 등)으로 작성된 사기꾼의 이메일이 포함될 수 있으며 텍스트는 귀하가 이를 클릭하도록 유도하여 발생할 수 있는 문제에 대한 두려움을 갖게 합니다. 카드 계좌에 있는 돈. 동시에 해당 사이트의 이름은 모양이 비슷하지만 여전히 약간 다릅니다. 예를 들어, sberbank.ru 사이트의 원래 이름과 유사 사이트 sbepbank.ru 사이의 차이점을 찾아보세요. "경험이 없는" 눈으로는 차이점을 알아차리기가 쉽지 않습니다.

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