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프리랜서도 세금을 내나요? 러시아의 프리랜서 및 세금. 적립된 전자화폐에 대한 세금을 올바르게 납부하는 방법

많은 프리랜서는 원격 근무가 러시아 법률에 의해 어떤 방식으로도 규제되지 않는다고 믿습니다. 실제로, 그 참신함으로 인해 러시아 연방 법률에는 "프리랜서"라는 개념이 존재하지 않습니다. 그러한 직업이 없고 법적 규범이 없기 때문에 프리랜서는 세금을 내지 않을 수 있습니까? 별말씀을요. 활동을 통해 소득을 얻는 사람은 누구나 세금을 납부해야 하며, 이 경우 프리랜서도 예외는 아닙니다. ~에 이 순간주정부는 프리랜서로 소득을 얻는 사람들로부터 세금을 징수하기 위한 효과적인 메커니즘을 아직 개발하지 않았으며 세무 당국은 여전히 ​​현행 민법 및 노동법을 따릅니다.

지불하지 않으면 어떻게 되나요?

대부분의 러시아 프리랜서는 외국 동료와 달리 세금을 내지 않는 것을 선호합니다. 법을 준수하는 납세자가 되기로 한 결정은 수입이 꽤 많고 세무 조사관이 자신의 활동에 관심을 보일 것을 두려워할 충분한 이유가 있는 프리랜서에 의해서만 내려집니다. 수입이 너무 적은 초보 프리랜서는 그렇게 낮은 수입을 선언하는 것이 아무런 의미가 없습니다. 결국 국가는 이러한 위반 사항을 눈감아줍니다. 러시아의 프리랜서 시장 규모가 너무 작아서 세무 당국에게는 흥미롭지 않습니다. 그러나 프리랜서 소득이 아무리 낮더라도 이것이 시민의 세금 납부를 면제하는 것은 아니라는 점을 기억해야합니다.

잡히면 어떻게 되나요?

받은 소득에 대해 세금을 납부하지 않았고 세무서에 개인 사업자로 등록되지 않은 프리랜서에게는 벌금이 부과될 수 있습니다. 벌금은 2만 루블 또는 소득의 10%입니다. 프리랜서가 오랫동안(90일 이상) 수입을 얻은 경우 벌금은 최소 40,000루블이 됩니다. 또한 불법 사업의 경우 프리랜서는 행정적 책임을 질 수 있으며 500~2000 루블의 벌금을 지불해야 합니다. 프리랜서가 소득을 얻은 경우 형사 책임이 발생합니다 큰 액수동시에 세무서에 등록하지 않았습니다. 큰 소득은 250,000 루블이 넘는 금액으로 간주됩니다. 소득 신고(대형)를 제출하지 않은 프리랜서는 최대 50만 루블의 벌금이 부과될 수 있으며 경우에 따라 최대 5년의 징역형을 받을 수도 있습니다.

어떤 세금을 내야 합니까?

활동 유형에 따라 프리랜서는 비용을 지불해야 합니다. 다음 유형세금: VAT, UST, 개인 소득세. 또한, 그들은 연금기금에 기여금을 납부해야 합니다. 대부분의 프리랜서에게는 간소화된 세금 납부 시스템으로 전환하는 것이 가장 좋습니다. 이 경우 개인 기업가인 프리랜서는 전체 수입의 6%를 지불하거나, 다른 경우에는 15%에서 비용을 뺀 금액을 지불합니다. "간소화된" 시스템에 따라 일하는 프리랜서는 분기별 및 연례 보고서. 분기별 보고서는 해당 분기의 다음 달 25일까지 제출되어야 합니다. 프리랜서는 다음 보고 연도의 4월 30일까지 연간 보고서를 제출해야 합니다.

전자화폐로 받은 소득을 신고하는 방법은 무엇입니까?

전자화폐로 급여를 받는 프리랜서들의 가장 큰 문제는 사이버화폐가 법적으로 실제 화폐로 간주되지 않는다는 점이다. 디지털 화폐는 프리랜서의 은행 계좌로 인출되어야만 화폐의 지위를 획득합니다. 현재 세무 당국은 사용자 거래 체인을 추적하는 데 큰 어려움을 겪고 있으며, 이로 인해 기업가는 세금을 납부해야 하는 소득 금액을 크게 줄일 수 있습니다. 즉, 온라인 상점에서의 구매, 각종 청구서 결제, 기타 비현금 거래 후 전자지갑에 남아 있는 자금만 인출하면 됩니다. 외부에서 보면 당좌 계좌로의 인출이 자신에게 돈을 이체하는 것처럼 보임에도 불구하고 그러한 소득은 신고될 수 있습니다. 소득을 합법화하는 또 다른 옵션은 상대방과 서면 계약을 체결하고 양도를 확인하는 것입니다. 돈출연자의 계정으로.

좋은 오후에요. 오늘날 프리랜서들이 꽤 많이 있으며, 일반적으로 사람들이 여행을 하면서 "유목민" 운동이 인기를 얻고 있습니다. 다른 나라그리고 원격으로 일하세요. 나는 매달 거주 국가를 변경할 계획이며, 1년에 두 달 이상 러시아에 머물지 않을 것입니다.

지금 나는 울고 있어요 러시아 세금, 외국 회사를 위해 러시아에서 원격으로 일하고 있으며 국가를 속일 의도가 전혀 없습니다. 그러나 나는 러시아 시민이 러시아 연방에서 1년에 6개월 이상 거주하는 경우에만 세금을 납부할 의무가 있다는 것을 읽었습니다.

문제는 "유목민"의 경우 누가 세금을 납부해야 하며, 세금을 납부해야 하는가입니다.

CLIFF 법률 회사 감사 및 회계 지원 부서의 수석 감사인 Natalya Korzhenkova의 답변

예술에 따르면. 207 러시아 연방 세금 코드, 개인 소득세 납세자인정하다:

  • 러시아 연방의 세금 거주자;
  • 러시아 연방 원천으로부터 소득을 받는 비거주자.

세금 거주자는 실제로 다음 지역에 거주하는 개인입니다. 러시아 연방연속 12개월 내 최소 183일. 개인의 러시아 연방 체류 기간은 단기(6개월 미만) 치료나 ​​훈련, 노동 또는 기타 업무 수행을 위해 러시아 연방 영토 밖으로 출국하는 ​​기간으로 인해 중단되지 않습니다. 해외 탄화수소 분야 원자재의 작업 수행(서비스 제공)과 관련된 의무(러시아 연방 세법 제207조 2항).

Art의 단락 6, 단락 1에 따르면. 러시아 연방 세법 208조에 따르면, 러시아 연방 원천으로부터 발생한 소득에는 노동 또는 기타 업무 수행, 수행한 작업, 제공된 서비스, 러시아 연방에서 수행한 조치에 대한 보수가 포함됩니다.

Art의 단락 6, 단락 3에 따르면. 러시아 연방 세금 코드 208, 노동 의무 수행, 수행된 작업, 제공된 서비스, 세금 목적으로 러시아 외부에서 수행된 작업에 대한 지불은 러시아 연방 외부 소스에서 받은 소득으로 분류됩니다.

우리는 또한 Art 제 4 항에 따라 귀하의 관심을 끌고 있습니다. 러시아 연방 세법 208 - 이 법의 조항에 따라 납세자가 받는 소득이 러시아 연방 내 출처에서 받은 소득 또는 러시아 연방 외부 출처에서 발생한 소득에 명확하게 귀속되는 것을 허용하지 않는 경우 하나 또는 다른 출처에 대한 소득 할당은 러시아 재무부가 수행합니다. 유사한 절차를 사용하여 해당 소득 중 러시아 연방 내 소득에 귀속될 수 있는 비율과 러시아 연방 외부 소득에 귀속될 수 있는 비율을 결정합니다.

따라서 다음과 같은 상황이 가능합니다.

상황 1: 러시아 시민이 세금 거주자

러시아 시민이 납세 거주자인 경우, 즉 다음 12개월 연속 최소 183일 동안 실제로 러시아 연방에 거주하는 경우, 그는 러시아 연방 및 러시아 연방 원천으로부터 받은 개인의 소득에 대해 세금을 납부합니다. RF 외부 소스로부터의 소득.

고용주가 세무 대리인이 아니거나 직무를 수행하지 않은 경우 세무사), 즉 개인 소득세를 러시아 연방 예산으로 원천징수하거나 이체하지 않은 경우 개인은 러시아 연방 세법 228조 1항 3항에 따라 독립적으로 금액을 계산합니다. 세금을 부과하고 설립된 Art에 세금 신고서를 제출합니다. 러시아 연방 세금 코드 229, 마감일, 즉 만료된 연도의 다음 해 4월 30일까지 세금 기간.

상황 2: 러시아 시민은 러시아 연방의 세금 거주자가 아니며 러시아 연방 외부 출처로부터 소득을 받습니다.

개인이 연간 183일 미만 동안 러시아 연방에 체류하고(세금 목적상 러시아 연방 비거주자) 러시아 연방 외부의 출처에서 소득을 받는 경우에는 세금을 납부할 필요가 없습니다. 러시아 연방. 이 경우 개인소득세는 해당 개인이 거주하는 국가의 법률에 따라 납부됩니다.

발행일: 2013년 3월 7일

오늘날 러시아에는 꽤 많은 프리랜서가 있으며 그 수는 매년 증가하고 있습니다. 그들이 벌어들이는 돈의 양도 증가하고 있으며 대부분은 "국고"를 통과합니다. 세금은 납부되지 않습니다. 프리랜서와 그의 고용주에게 이 모든 것이 어떻게 끝날 수 있는지에 대해 이 상세하고 철저한 기사에서 분석해 보겠습니다.

2012년 노동통계국에 따르면 러시아 시민의 1%만이 프리랜서, 인터넷 아웃소싱 또는 아웃스태프 채용 분야에 종사하고 있습니다. 고용주와 장기 계약을 체결하지 않고 인터넷을 통해 업무를 수행합니다. 이러한 독립 근로자는 전자 수단을 통해 업무에 대한 대가를 받습니다. 결제 시스템. 러시아와 CIS 국가에서 프리랜서는 법적으로 서비스를 제공하는 개인 기업가이며 프리랜서는 기업가 활동, 등록, 신고 및 세금 납부가 필요합니다. 그리고 지금은 아직 프리랜서가 거의 없지만 선진국), 앞으로는 인터넷을 통한 서비스와 업무에 대한 수요가 급증할 것으로 예상됩니다.

입법적, 이론적 틀이 부족하여 인터넷에서 서비스를 제공하는 자의 입법적 지위를 판단하기가 어렵습니다. 개인은 개인 기업가의 지위를 얻는 경우가 거의 없으며 등록도 적습니다. 실재. 민법 및 행정법의 관점에서 볼 때 이것은 잘못된 것입니다. 프리랜서는 업무 수행이나 서비스 제공을 통해 체계적으로 이익을 받기 때문에 그의 활동은 기업가 자격을 얻을 수 있으므로 세무 당국에 등록하고 세금을 납부해야 합니다. 소유하다. 그러나 세금을 등록하고 납부하는 일은 다음과 같은 상황이 발생하기 전까지는 프리랜서의 개인 업무로 남아 있습니다. 납세 의무고객. 결국 조사관이 인터넷 근로자를 등록하지 않은 기업가로 인정하면 조직은 민법 계약에 따라 보수 지불 비용의 상각이 거부 될 수 있습니다. 개별 기업가와의 계약에 따른 비용을 설명하기 위해 또 다른 유형의 비용이 있지만 검사관은 계약을 재검토할 때 자체적으로 비용을 다시 계산할 가능성이 낮으며 오히려 고려를 거부합니다. 결과적으로 프리랜서는 행정적, 형사 책임불법 사업을 위해.

동시에 직원과 고용주 간의 관계 특성으로 인해 인터넷 근로자의 소득 과세와 관련하여 특정 문제가 발생합니다. 하지만 약한 통제로 인해 세무 당국이 점은 종종 무시됩니다.

첫 번째 문제는 대부분의 전자결제시스템 계좌에 있는 돈이 법적으로 돈이 아니라는 점이다. 그들은 은행 계좌로 인출할 때 또는 현금화 과정(예: 본인에게 송금하는 경우)에만 돈의 상태를 얻습니다.

전자결제 시스템인 Webmoney와 PayPal에서는 은행계좌로 자금을 인출하는 것이 가장 일반적인 인출 방법입니다. 전자화폐. 두 지불 시스템 모두 법률 회사를 대신하여 작동합니다. Webmoney의 경우 CJSC NPO "네트워크 교환소"에 계좌를 보유하고 있는 LLC "보증 기관"입니다. 이 당좌 계좌를 통해 돈이 개인이나 법인의 계좌로 이체됩니다. 동시에 자금 인출을 위한 최소 요구 사항은 러시아 시민의 여권이 있어야 하며 시스템에 등록되어 있어야 합니다. 지불 서류에 따라 계좌로 인출된 "돈"은 다음과 같습니다. 증권. 이러한 판매 및 구매 거래에는 러시아 연방 조세법 제214조에 따라 개인소득세가 적용됩니다. 결과적으로, 보고 기간 다음 해 4월 30일 이전에 온라인 근로자는 3-NDFL 형식으로 개인 소득에 대한 세금 신고서를 제출해야 하며 보고 기간 다음 해 7월 15일까지 제출해야 합니다. 13%를 세금 납부로 이체합니다.

Yandex-Money, OKPAY, Bitcoin, EasyPay 전자 결제 시스템의 상황은 완전히 다릅니다. 이러한 시스템에서 자금을 인출할 때의 지불은 대략 "미사용 자금 반환"으로 표시됩니다. 부가가치세 없이." 따라서 이러한 결제 시스템은 사용자가 비상업적 용도(예: 온라인 상점에서 구매)로 이러한 시스템에서 돈을 사용한다고 가정합니다. 이렇듯 소득은 없는 것으로 추정됩니다. 즉, 이 경우 돈은 개인 비용, 무상 지원, 대출(수령 및 반환), 카드 계좌 보충, 인터넷을 통해 구매하기 위해 사용자가 돈을 입력합니다.

그러나 귀하가 상업적 이익을 창출하고 있음이 시스템에서 입증되는 경우 시스템 내 귀하의 계정이 폐쇄될 수 있습니다. 따라서 조직이나 개인 사업자에게 전자화폐 계좌를 첨부할 필요성이 분명히 있습니다.

또한, 송금을 통해 돈을 인출할 때 세금을 납부해야 하는지 여부도 항상 명확하지 않습니다. 그러한 번역은 자신에게 번역처럼 보이지만 전혀 그렇지 않습니다. 그리고 은행이나 은행이 여전히 송금 체인에 참여하고 있기 때문입니다. 신용 기관, 이를 통해 당좌 거래가 수행됩니다. 이는 다음을 의미합니다. 송금인터넷 작업으로 얻은 소득에 대해서는 세금을 납부하기 위해 개인소득세 13%도 양도해야 합니다.

전자화폐 계좌로 이전된 소득에 대한 과세 문제에 대한 가장 간단한 해결책은 독립적인 인터넷 근로자를 위한 개인 기업가로 의무 등록을 도입하고 세금 납부를 위한 명확한 도구가 있는 전자 결제 시스템만 사용하는 것입니다. 이러한 방식으로 전자 화폐를 이용한 화폐 유통이 매우 잘 발달되어 있고 "고용주-고용주-국가" 상호 작용 메커니즘이 잘 작동하는 국가에서는 이미 많은 문제가 해결되었습니다.

개인사업자로 등록할 때 가장 최선의 선택프리랜서가 전체 수입의 6% 또는 수입-지출 차액의 15%를 지불하는 단순화된 과세 시스템을 선택하는 것입니다. 소득이 평균 수준에 가까운 프리랜서의 경우 임금이 경우 보고하기가 더 쉽기 때문에 6% 옵션을 선택하는 것이 좋습니다. 또한, 해야 할 일 연금 기여-연간 약 12,000 루블 또는 월 1,000 루블. 그러나 연금 기금에 지불하는 금액이 단순화된 과세 시스템에 따라 세금의 50%를 넘지 않는 경우 이 돈은 6% 세금에서 공제됩니다.

개인소득세 13%를 납부할 수 있으므로 개인사업자로 등록할 필요가 없습니다. 그러나 개인 기업가로 등록하려면 세무 당국의 더 큰 통제가 필요하므로 수입을 최대한 "합법화"할 수 있습니다.
전자 화폐 형태로 소득에 대한 세금을 납부하는 도구에 관해서는 Yandex-Money 시스템이 가장 합리적인 방법을 제안합니다. YaD 계정에 돈을 입금하면 귀하와 시스템 간의 관계가 참여 없이 직접적으로 이루어지기 때문에 아무것도 선언하지 않습니다. 정부 기관. 이 경우 시스템에 예치된 자금에 대해서는 이미 모든 세금이 납부된 것으로 간주됩니다. 확인이 필요하지 않습니다.

Yandex 광고 수입을 사용하면 상황이 더욱 간단해집니다. 시스템 자체가 세금을 공제합니다. 또한 사이트가 법인 또는 개인 기업가에 등록된 경우 Yandex-Money는 모든 마감 문서 실행과 함께 금액 전액을 지불하고 회사는 이러한 금액에 대해 독립적으로 세금을 지불합니다. 사이트가 개인에게 등록된 경우 시스템은 수입 금액에서 13%를 공제하고 이 비율을 뺀 금액을 지불합니다.

지금은 세금 통제현금 거래에 대한 모니터링은 사실상 없습니다. 보통 카운터가 있는데 세무조사분석으로 금융 거래고객. 이 방법은 대리점 회사의 보고에 부족한 점이 있는 경우에 사용됩니다. 그런 다음 상대방이 등록된 세무서를 통해 특정 계약에 대한 문서를 요청합니다. 또한, 전자지불시스템은 신고를 의무화하고 있습니다. 재무 모니터링, 고객 계정의 영수증 금액이 600,000 루블을 초과하는 경우. 결제시스템위원회 위원장 보리스 김(Boris Kim)과 은행수단전국 전자 상거래 참가자 협회, 재정 당국은 결제 시스템 고객에 대한 데이터를 요청할 수 있습니다. “법에 따라 모든 것이 올바르게 수행되면 결제 시스템이 거부되지 않습니다. 시장 참가자가 누군가의 사업을 숨기는 것은 말이 되지 않습니다.”

주요 문제-입법적 규제가 부족합니다. 대부분의 프리랜서에게는 세무 당국이 관심을 두지 않기 때문에 개인 기업가로 등록할 필요가 없습니다. 프리랜서가 자신의 전자화폐 계좌로 많은 돈을 벌어서 받는 경우 결제 시스템재무 모니터링에 보고할 예정입니다. 그러므로 프리랜서로 활동하여 수입이 상당해졌다면 반드시 세금을 납부하시기 바랍니다. 결과적으로 6% 또는 13%를 지불하는 것이 훨씬 더 수익성이 높다는 것을 이해하게 될 것입니다. 장기간세법 위반으로 벌금과 과태료를 지불하는 것보다

다음은 이 주제에 관한 유용한 규정 및 연구 목록입니다.

1) 미국 노동통계국 노동부, 편집실, 2012년 인터넷상의 독립 계약자.
2) T. Ananyeva, I. Kosareva // 러시아 프리랜서 채용 시장 : 선택의 자유 / HR 담당자. HR 모집합니다. - N 3. - 2012
3) 2012년 10월 5일자 러시아 재무부 서한 N 14-03-03/728 “정보 비현금 결제책임 있는 사람과 함께 사용 은행 카드»
4) 러시아 연방 세법(2부)(2012년 12월 30일 개정)(2013년 1월 1일 발효 개정 및 추가) // 러시아 연방 법률 모음. - 2000. - N 32. - 예술. 3340
5) 필립 M. 할람 베이커 박사. 전자지불제도 // 2010. - 23 p.
6) 2007년 4월 9일자 러시아 연방 세금 서비스 명령 N MM-3-13/209 “세금 신고서 제출 형식 변경에 대해, 재무제표세금 및 수수료 계산 및 지불의 기초가 되는 기타 문서를 전자 형식으로 제공합니다."
7) 2012년 7월 25일자 러시아 연방세청 명령 N ММВ-7-2/519 “은행이 은행 계좌의 가용성 및/또는 계좌의 현금 잔액에 대한 정보를 제출하는 절차 승인 시( 특수 은행 계좌), 계좌 거래 (특수 은행 계좌), 전자 화폐 잔액 및 세무 당국의 요청에 따른 전자 화폐 이체 종이에, 해당 인증서 및 발췌문 형식"


사회 섹션의 최신 팁:

이 조언이 도움이 되었나요?귀하의 재량에 따라 프로젝트 개발을 위해 금액을 기부하여 프로젝트를 도울 수 있습니다. 예를 들어 20루블입니다. 이상:)

유망주를 언급했음에도 불구하고 가상 작업또는 프리랜서 활동은 여전히 ​​많은 사람들의 마음에 혼란을 야기하고 얼굴에 회의적인 미소를 불러일으킵니다. 이 활동은 오랫동안 전 세계 인구의 특정 계층을 위해 돈을 벌 수 있는 신뢰할 수 있는 도구가 되었습니다. 온라인 작업은 편견의 억압을 버리고 새로운 경력 사다리의 첫 단계를 극복한 사람들의 사랑을 얻고 지갑을 채워줍니다. 수많은 원격 노동 교환은 유혹적이고 수익성 있는 공석으로 가득 차 있지만, 받은 소득에 대한 세금 공제 서비스는 제공하지 않습니다.

노동에 대한 금전적 보수는 국고에 대한 일정 비율의 기여를 포함합니다. 적시에 지불하는 것은 문명 국가의 모든 성실한 시민의 의무이며, 회피는 다음과 같은 바람직하지 않은 결과를 초래할 수 있습니다.

  • 재산 압류
  • 계정 차단
  • 출국 금지;
  • 괜찮은.

프리랜서로서 세금을 납부하는 방법에 대한 이야기의 시작 부분에서 세금 납부가 프리랜서로서의 연금이나 근속 기간 증가에 영향을 미칠 수 있다는 신화를 즉시 깨뜨려야 합니다. 연금 지급은 국가의 책임이며, 연금 기금 계좌에 정기적으로 현금을 기부함으로써 그 비율을 높일 수 있습니다. 그리고 업무 경험을 통해 다음을 확인할 수 있습니다.

프리랜서 및 세금

세금을 납부하려면 프리랜서가 다음을 수행해야 합니다.

  • 다음으로 등록하세요.
  • 세무서, 사회 보험 기금 및 연금기금.

법을 준수하는 사람으로 변신하는 이야기에는 몇 가지 주요 날짜가 있습니다.

  • 매년 4월 30일 – 제출 마감일 세금 환급작년 기간 동안;
  • 7월 15일 - 세금 신고서 납부일
  • 1년에 3번 – 세금 고지서에 대한 선지급.

프리랜서 과세의 특징

개인 기업가로 등록하면 수령한 소득 금액의 13%를 의무적으로 지불해야 합니다. 또한 사회보험기금과 연금기금 모두에 대한 지급은 제외됩니다. 지불 금액을 결정하려면 해당 금액이 필요합니다. 생활임금다음과 같은 지표를 곱하십시오.

  • 1년의 개월 수입니다.
  • 연금 및 보험에 대한 기여 금액.
  • 적립된 총 자금 금액의 6%(개인 기업가로 등록된 프리랜서도 고려할 수 있음)
  • 사이 15% 편차 기존 소득그리고 비용.

프리랜서의 세금 납부 기한

적시에 등록하는 것에 대한 불필요한 걱정에서 벗어나기 위해 세금 납부, 자금은 가능한 한 빨리 이체되어야 합니다. 세금은 분기별로 한 번씩 납부해야 하며, 지연 날짜에 따른 비용은 누적된 벌금으로 측정됩니다.

현금지급세

프리랜서 세계에서 완료된 프로젝트에 대한 수수료 지불은 원칙적으로 계약자가 지정한 전자 지갑 중 하나로 이루어지며, 다음으로 이체됩니다. 지불 카드, 실제 돈으로 변환됩니다. 그러나 수행된 작업에 대해 현금으로 지불할 가능성도 배제되지 않습니다. 이 경우 세무서에 개인사업자로 등록한 후 매년 세금을 납부하게 됩니다.

공식 소식통에 따르면 오늘날 프리랜서의 70% 이상이 세금을 회피하고 있으며 그 이유는 다음과 같습니다.

  • 귀하의 지적 작업에 대한 이익을 공제하는 것을 꺼려합니다.
  • 상대적으로 낮은 생활 수준;
  • 양질의 의료 서비스가 부족합니다.

그러나 가상 노동 시장에서 상당한 성공을 거두었고 수요가 많은 사람들은 공식적으로 소득을 등록하는 프로세스가 시작되기 전에 메커니즘을 점점 더 연구하기 시작하고 있습니다. 이러한 고립된 사례에도 불구하고, 그들의 소득을 합법화하여 자유 인터넷 노동자들의 대중 의식에 침투하려면 1년 이상이 지나야 하고 많은 기사가 작성되어야 합니다. 젊은이들은 서류 작업과 변화로 인해 서두르지 않습니다. 공식적인 지위, 그들은 정부가 그들에게 대가로 무언가를 제공할 것이라고 믿지 않기 때문입니다.

프리랜서를 포함하여 러시아에서 일하는 모든 사람은 소득 규모에 관계없이 모든 소득에 대해 세금을 납부해야 합니다. 따라서 급여 외에도 친구가 주문하기 위해 편직한 장갑에 대해 1년 동안 1,000루블을 받았다면 이 금액에서 세금을 공제해야 합니다.

프리랜서를 위한 세금 제도

개인으로 지불해야 합니까, 아니면 개인으로 지불해야 합니까? 개인 기업가(IP), 활동에 따라 다름. 1년에 2~3회 정도의 빈도로 소득을 창출한다면 그 성격이 주기적이고 불안정하기 때문에 기업가로 분류하기 어렵습니다. 그러면 세금을 납부하기 위해 개인 사업자로 등록할 필요가 없습니다.

귀하의 활동이 체계적으로 이익을 창출하는 것을 목표로 하는 경우 개인 사업자로 등록해야 합니다(제23조 1항). 민법 RF).

개인은 소득을 받을 때 개인소득세 신고서를 제출하고 해당 소득의 수령을 확인하는 서류(서비스 계약, 영수증 등)를 첨부해야 합니다. 이는 직접 방문하거나, 공증된 위임장을 소지한 대리인을 통해, 전자 방식으로 또는 우편으로 보낼 수 있습니다.

개인 기업가는 여러 가지 중에서 선택할 수 있습니다 조세 제도. 두 가지 옵션을 고려하는 것이 좋습니다.

  • 단순화된 시스템세금(USN)은 소득에 대해 6%, 또는 소득에서 발생한 비용을 뺀 금액에 대해 15%의 세율로 부과됩니다.
  • 잠재세율 6%의 특허세 제도(PTS) 가능한 소득(지역 수준에서 확립된 각 활동 유형에 대한 기본 소득).

디자이너가 1년에 200만 루블을 벌었지만 도시의 기본 소득이 50만 루블로 설정되어 있다고 가정해 보겠습니다. 이 경우 전체 금액이 아닌 50만 루블의 6%를 주에 지불해야 합니다. 금액 - 즉, 세금은 120,000이 아닌 30,000이 됩니다.

그러나 기업가는 조세 제도에 관계없이 세금을 납부할 의무가 있을 뿐만 아니라 자신과 직원을 위해 세금을 납부해야 할 의무도 있다는 점을 고려해야 합니다. 보험료그리고 추가 보험료.

프리랜서 기업가는 다음 비용을 스스로 지불해야 합니다.

  • 필수적인 연금 보험. 최저 임금(현재 7.5,000 루블) * 12 * 26%, 즉 23.4,000 루블이라는 공식을 사용하여 계산됩니다. 이 공식은 개인 기업가의 연간 소득이 30만 루블을 초과하지 않는 경우에 유효합니다. 연간 300,000 루블을 초과하는 소득에 대한 추가 기여금을 계산하는 규칙은 다음과 같습니다. 한도를 초과하는 금액의 1%가 부과되지만 163,800 루블을 초과할 수 없습니다.
  • 필수적인 건강 보험. 최저임금 공식 * 12 * 5.1%를 사용하여 계산됩니다. 4,590 루블.

프리랜서는 올해 12월 31일까지 자신의 보험료를 납부해야 합니다. 이 작업은 부분적으로 수행할 수 있습니다.

유리한 옵션

다음 사항이 확실하다면 특허 시스템을 사용하는 것이 더 합리적입니다. 실수해당 지역에 설정된 기본소득보다 훨씬 높을 것입니다. 그렇지 않으면 6% 비율의 단순화된 시스템을 선택하는 것이 좋습니다. 그리고 여기 세율'수입-지출' 제도에 따른 15%는 활동에 많은 비용이 소요되는 사람들에게 가장 적합합니다.

단순화된 과세 체제에 따라 기업가는 자신이 지불한 보험료만큼 세금을 줄일 수 있습니다. 따라서 프리랜서가 개인 기업가로서 납부하는 세금은 개인이 납부해야 하는 세금보다 수익성이 더 높은 경우가 많습니다.

프리랜서는 얼마를 지불합니까?

세금 납부 기한

단순화 된 세금 시스템에 따른 선언뿐만 아니라 세금보고개인, 전체 연도 동안 한 번 임대.

개인 납부자는 세금 신고 기간이 만료된 다음 해 4월 30일까지 세금 신고서를 제출해야 합니다. 해당 날짜가 주말이나 공휴일인 경우 마감일은 그 다음 첫 번째 영업일로 이동됩니다. 세금 자체는 다음 해 7월 15일까지 납부해야 합니다.

개인 기업가는 또한 다음과 같이 보고해야 합니다. 세무서 4월 30일까지(개인 사업자가 활동을 중단하거나 간이과세 제도를 적용할 권리를 상실한 경우는 제외) 동시에 세금도 이 날짜 이전에 납부해야 합니다(러시아 연방 세법 제346.21조).

프리랜서를 위한 세금 감면

프리랜서이기 때문에 개인그럼 그 사람은 모든 걸 가졌어 세금 혜택개인에게 제공: 표준공제, 사회적 공제또는 재산 공제.

또한 면제 형태의 혜택도 누릴 수 있습니다. 소득세국가 혜택, 연금, 보조금, 근로자 보상, 위자료, 재정 지원고용주로부터의 부동산 판매로 인한 소득. 단, 해당 부동산을 3년 이상 소유한 경우에 한합니다.

벌금

프리랜서가 세금을 납부하지 않으면 벌금과 형사 책임을 지게 됩니다.

에 의해 세금 코드러시아 연방에서는 세금 신고서 제출 기한을 위반한 경우 매월 세액(보험 부담금)의 5%를 벌금으로 부과하지만 30% 이하입니다. 지정된 금액 1,000 루블 이상입니다. 또한, 세금 채무자는 미납 금액의 20%를 납부해야 합니다.

탈세 및 고의로 허위 정보를 연방 국세청에 제공하는 경우 다음과 같은 형태로 형사 책임이 제공됩니다.

  • 10만 ~ 30만 루블의 벌금 또는 최대 2년 동안의 임금;
  • 최대 1년의 강제 노동;
  • 최대 6개월 동안 체포됩니다.
  • 최대 1년의 징역형.