ธุรกรรมสกุลเงินที่เกี่ยวข้องกับการเคลื่อนไหวของเงินทุน ธุรกรรมระหว่างประเทศที่เกี่ยวข้องกับการเคลื่อนย้ายของทุน การดำเนินการแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศที่เกี่ยวข้องกับการเคลื่อนย้ายทุน

"การตรวจสอบและการจัดเก็บภาษี", 2548, N 5

บทความนี้กล่าวถึงธุรกรรมสกุลเงินของการเคลื่อนไหวของเงินทุนในบริบทของส่วนที่ 7 และส่วนที่ 8 ของศิลปะ 7 กฎหมายของรัฐบาลกลางลงวันที่ 10.12.2003 N 173-FZ "On การควบคุมสกุลเงินและ การควบคุมสกุลเงิน" โดยเฉพาะการตั้งถิ่นฐานและการโอน:

• เมื่อผู้อยู่อาศัยได้รับหุ้นทุน) ของนิติบุคคลจากผู้ที่ไม่มีถิ่นที่อยู่
• เมื่อผู้อยู่อาศัยทำการฝากเงินภายใต้ข้อตกลงหุ้นส่วนที่เรียบง่ายกับผู้ไม่มีถิ่นที่อยู่

การดำเนินการเหล่านี้เป็นที่สนใจจากมุมมองของการควบคุมสกุลเงินและการควบคุมสกุลเงิน ไปจนถึงกิจกรรมของธนาคารที่ได้รับอนุญาตและลูกค้าของพวกเขา

ระเบียบสกุลเงิน

ในส่วนที่ 7 ของศิลปะ 7 แห่งกฎหมายของรัฐบาลกลางเมื่อวันที่ 10 ธันวาคม 2546 N 173-FZ "ในการควบคุมสกุลเงินและการควบคุมสกุลเงิน" (ต่อไปนี้ - กฎหมาย N 173-FZ) ระบุว่ารัฐบาลของสหพันธรัฐรัสเซียและธนาคารแห่งรัสเซียมีสิทธิ์กำหนดข้อ จำกัด ในรูปแบบของการใช้บังคับของบัญชีพิเศษของผู้อยู่อาศัยและในแบบฟอร์มการจอง เงินถิ่นที่อยู่

จนถึงปัจจุบัน หน่วยงานกำกับดูแลสกุลเงินยังไม่ได้กำหนดข้อจำกัดดังกล่าว

ดังนั้นการดำเนินการแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศของการเคลื่อนย้ายเงินทุนเมื่อผู้มีถิ่นที่อยู่ได้รับจากหุ้นที่ไม่ใช่ผู้มีถิ่นที่อยู่การบริจาคในทุนจดทะเบียน (หุ้น) ของนิติบุคคลตลอดจนเมื่อผู้อยู่อาศัยทำการฝากเงินภายใต้ข้อตกลงหุ้นส่วนที่เรียบง่ายกับผู้ไม่มีถิ่นที่อยู่ ข้อจำกัดในการควบคุมสกุลเงิน

ข้อจำกัดในการควบคุมสกุลเงิน

การไม่มีข้อจำกัดด้านกฎระเบียบด้านสกุลเงินไม่ได้ช่วยผ่อนปรนให้ผู้มีถิ่นที่อยู่และผู้ไม่มีถิ่นที่อยู่ รวมทั้งธนาคารที่ได้รับอนุญาตจากภาระผูกพันในการปฏิบัติตามข้อจำกัดอื่นๆ

ข้อจำกัดการควบคุมการแลกเปลี่ยนหมายถึงข้อกำหนดต่างๆ เช่น

• สำหรับการดำเนินการเอกสารการตั้งถิ่นฐานโดยผู้มีถิ่นที่อยู่และไม่ใช่ผู้มีถิ่นที่อยู่ตามที่กำหนดไว้ในตราไว้หุ้นละ 2 และ 4 วรรค 1.12 และวรรค 1.13 ของคำสั่งของธนาคารกลางแห่งสหพันธรัฐรัสเซียลงวันที่ 06.15.2004 N 117-I "ในขั้นตอนสำหรับผู้พักอาศัยและผู้ไม่มีถิ่นที่อยู่ในการส่งเอกสารและข้อมูลไปยังธนาคารที่ได้รับอนุญาตเมื่อดำเนินการในต่างประเทศ ธุรกรรมการแลกเปลี่ยน, ขั้นตอนการบัญชีโดยธนาคารที่ได้รับอนุญาตของธุรกรรมแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศและการออกหนังสือเดินทางธุรกรรม" (ต่อไปนี้ - คำแนะนำ N 117-I);
• ให้กับธนาคารที่ได้รับอนุญาตในฐานะตัวแทนควบคุมสกุลเงินที่จะยอมรับ เอกสารการตั้งถิ่นฐานผู้อยู่อาศัยหรือไม่ใช่ผู้มีถิ่นที่อยู่เฉพาะในกรณีที่ข้อมูลที่ระบุในข้อมูลนั้นเชื่อถือได้ตามที่ระบุไว้ในข้อ 1.14 ของคำสั่ง N 117-I
• ไปยังธนาคารที่ได้รับอนุญาตเพื่อลงทะเบียนธุรกรรมสกุลเงินในฐานข้อมูลตามรหัสประเภทธุรกรรมที่กำหนดโดยธนาคารแห่งรัสเซียซึ่งเปิดเผยในภาคผนวก 2 ถึงคำสั่ง N 117-I

การดำเนินงานสกุลเงินการเคลื่อนไหวของทุน จัดทำโดยส่วนที่ 7 ของศิลปะ 7 ของกฎหมาย N 173-FZ รวมอยู่ในรายการธุรกรรมสกุลเงินภายใต้รหัสทั่วไป 50 ในภาคผนวก 2 ถึงคำสั่ง N 117-I

ในภาคผนวกนี้ ธุรกรรมสกุลเงินที่พิจารณาของการเคลื่อนไหวของเงินทุนจะถูกจัดระบบโดยละเอียดและเปลี่ยนชื่อเป็นการคำนวณและการโอนที่เกี่ยวข้องกับการลงทุนในรูปแบบ เงินลงทุน.

ในความเห็นของเรา การเปลี่ยนชื่อดังกล่าวเกิดจากการรวมไว้ในรายการไม่เพียงแต่การเคลื่อนไหวของเงินทุนจากอัตราแลกเปลี่ยนเท่านั้น

ตัวอย่างเช่น ธนาคารแห่งรัสเซียได้กำหนดรหัสทั่วไปให้กับธุรกรรมสกุลเงิน 50 รายการเช่นการจ่ายเงินปันผล (รายได้) จากการลงทุนในรูปแบบของการลงทุนและการชำระบัญชีที่เกี่ยวข้องกับการชำระบัญชี นิติบุคคลซึ่งสามารถดูได้จากตารางด้านล่างในภาคผนวก 2 ถึงคำสั่ง N 117-I

รหัส	ปฏิบัติการ	เนื้อหาการดำเนินงาน
50	010	ความร่วมมือกับผู้ที่ไม่มีถิ่นที่อยู่
50	020	การตั้งถิ่นฐานและการโอนถิ่นที่อยู่เพื่อซื้อจาก ไม่ หรือทุนเรือนหุ้น กองทุนรวมสหกรณ์) ทำการฝากเงินโดยผู้อยู่อาศัยภายใต้ข้อตกลงง่ายๆ ความร่วมมือกับผู้ที่ไม่มีถิ่นที่อยู่
50	030	การตั้งถิ่นฐานและการโอนผู้อยู่อาศัยในการชำระค่าหุ้น เงินฝาก, หุ้นในทรัพย์สิน (ได้รับอนุญาตหรือ นิติบุคคล - ไม่มีถิ่นที่อยู่เมื่อทำ ถิ่นที่อยู่ของเงินฝากภายใต้ข้อตกลงง่ายๆ ความร่วมมือกับผู้ที่ไม่มีถิ่นที่อยู่
50	040	หุ้นถิ่นที่อยู่ เงินฝาก หุ้นในทรัพย์สิน (ได้รับอนุญาต หรือทุนเรือนหุ้นกองทุนหุ้นของสหกรณ์) นิติบุคคลที่จัดตั้งขึ้น - ผู้มีถิ่นที่อยู่ภายใต้ ความร่วมมือกับผู้อยู่อาศัย
50	050	การตั้งถิ่นฐานและการโอนโดยผู้ไม่มีถิ่นที่อยู่สำหรับการซื้อจาก หุ้นถิ่นที่อยู่ เงินฝาก หุ้นในทรัพย์สิน (ได้รับอนุญาต หรือทุนเรือนหุ้นกองทุนหุ้นของสหกรณ์) นิติบุคคลที่จัดตั้งขึ้น - ผู้ไม่มีถิ่นที่อยู่ภายใต้ ทำการฝากเงินโดยผู้ไม่มีถิ่นที่อยู่ภายใต้ข้อตกลงง่ายๆ ความร่วมมือกับผู้อยู่อาศัย
50	060	การตั้งถิ่นฐานและการโอนคนต่างด้าวในการชำระค่าหุ้น เงินฝาก, หุ้นในทรัพย์สิน (ได้รับอนุญาตหรือ ทุนกองทุนหุ้นของสหกรณ์) สร้างขึ้น นิติบุคคล - ผู้อยู่อาศัยเมื่อทำ โดยผู้ไม่มีถิ่นที่อยู่ของเงินฝากภายใต้ข้อตกลงง่ายๆ ความร่วมมือกับผู้อยู่อาศัย
50	070	การตั้งถิ่นฐานและการโอนถิ่นที่อยู่เพื่อประโยชน์ของผู้ไม่มีถิ่นที่อยู่ เมื่อมีการชำระบัญชีนิติบุคคลที่มีถิ่นที่อยู่
50	080	การตั้งถิ่นฐานและการโอนผู้ไม่มีถิ่นที่อยู่เพื่อประโยชน์ของผู้อยู่อาศัย เมื่อมีการชำระบัญชีนิติบุคคล - ไม่ใช่ผู้มีถิ่นที่อยู่
50	090	การจ่ายเงินปันผล (รายได้) จากการลงทุนในแบบฟอร์ม เงินลงทุน

ด้านกฎหมายของการเคลื่อนไหวของทุนแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศ

จากอาร์ท. 7 ของกฎหมาย N 173-FZ เป็นไปตามที่ธุรกรรมสกุลเงินการเคลื่อนไหวของเงินทุนรวมถึงธุรกรรมที่เกี่ยวข้องกับการได้มาโดยผู้มีถิ่นที่อยู่จากผู้ที่ไม่มีถิ่นที่อยู่ของส่วนได้เสียในทุนจดทะเบียนของนิติบุคคล ดังนั้นภายใต้นิติบุคคล เราจะพิจารณานิติบุคคลที่จดทะเบียนในสหพันธรัฐรัสเซียและต่างประเทศ ซึ่งมีการเปิดเผยแนวคิดในย่อหน้า "ค" น. 6 ชม. 1 ศิลปะ 1 และในย่อหน้า "ข" น. 7 ช. 1 น. 1 ของกฎหมาย N 173-FZ

ดังนั้นผู้มีถิ่นที่อยู่และผู้ไม่มีถิ่นที่อยู่สามารถถือเป็นนิติบุคคลได้ (ดูตารางด้านบน)

ในส่วนที่ 7 ของศิลปะ 7 ของกฎหมาย N 173-FZ มีการกล่าวถึงข้อตกลงการเป็นหุ้นส่วนง่ายๆ กับผู้ไม่มีถิ่นที่อยู่ ซึ่งแนวคิดนี้ไม่ได้เปิดเผยไว้ในกฎหมายนี้

อย่างไรก็ตามในภาค 2 ของศิลปะ 1 ระบุว่าสถาบัน แนวความคิด และเงื่อนไขของกฎหมายแพ่งที่ใช้ในกฎหมายดังกล่าว สหพันธรัฐรัสเซียถูกนำไปใช้ในแง่ที่ใช้ในสาขาเหล่านี้ของกฎหมายของสหพันธรัฐรัสเซีย เว้นแต่กฎหมายของรัฐบาลกลางจะกำหนดไว้เป็นอย่างอื่น

ในเรื่องนี้จำเป็นต้องใส่ใจกับข้อกำหนดบางประการ ประมวลกฎหมายแพ่งของสหพันธรัฐรัสเซีย (ตอนที่ 1) ให้กับผู้เข้าร่วมของห้างหุ้นส่วนที่จดทะเบียนในอาณาเขตของสหพันธรัฐรัสเซียเพื่อประเมินความเป็นไปได้ทางกฎหมายสำหรับการทำธุรกรรมสกุลเงินที่ระบุของการเคลื่อนย้ายเงินทุน

ดังนั้น ตามข้อกำหนดเหล่านี้ ความรับผิดของผู้เข้าร่วมในห้างหุ้นส่วนสามัญจะสูงสุดเมื่อเปรียบเทียบกับความรับผิดในหุ้นส่วนและบริษัทอื่นๆ ผู้เข้าร่วมในห้างหุ้นส่วนเต็มรูปแบบจะต้องร่วมกันและหลายฝ่ายรับผิดต่อบริษัทย่อยในทรัพย์สินของตนสำหรับภาระผูกพันของห้างหุ้นส่วน บรรทัดฐานนี้มีความจำเป็นและไม่สามารถเปลี่ยนแปลงได้โดยข้อตกลงของผู้เข้าร่วมในการเป็นหุ้นส่วน (มาตรา 75 แห่งประมวลกฎหมายแพ่งของสหพันธรัฐรัสเซีย)

การปฏิเสธที่จะเข้าร่วมในห้างหุ้นส่วนสามัญที่จัดตั้งขึ้นโดยไม่ระบุระยะเวลาจะต้องถูกประกาศโดยผู้เข้าร่วมอย่างน้อยหกเดือนก่อนการถอนตัวจากหุ้นส่วนที่แท้จริง

ปฏิเสธที่จะเข้าร่วมในห้างหุ้นส่วนสามัญที่จัดตั้งขึ้นเมื่อ ช่วงเวลาหนึ่ง, อนุญาตเฉพาะสำหรับ เหตุผลที่ดี(มาตรา 77 แห่งประมวลกฎหมายแพ่งของสหพันธรัฐรัสเซีย)

การดำเนินการด้านสกุลเงินของการเคลื่อนไหวของเงินทุนและผลกระทบต่องบบัญชีของธนาคารที่ได้รับอนุญาต

อ้างอิงจากตอนที่ 8 ของศิลปะ 7 ของกฎหมาย N 173-FZ บทความนี้ใช้ไม่ได้กับธุรกรรมสกุลเงินของการเคลื่อนย้ายเงินทุนระหว่าง สถาบันสินเชื่อ- ผู้อยู่อาศัยและไม่ใช่ผู้มีถิ่นที่อยู่

ในกรณีนี้ ผู้ที่ไม่ใช่ผู้มีถิ่นที่อยู่ หากเขาตั้งใจจะเป็นสมาชิกของธนาคารที่ได้รับอนุญาต จะต้องอยู่ภายใต้ข้อจำกัดในรูปแบบของการได้รับใบอนุญาตเบื้องต้นจากธนาคารแห่งรัสเซียบนพื้นฐานของศิลปะ 18 แห่งกฎหมายของรัฐบาลกลาง 02.12.1990 N 395-1 "ในธนาคารและกิจกรรมการธนาคาร"

หากธนาคารที่ได้รับอนุญาตในเมืองหลวงของธนาคารต่างประเทศถือเป็นผู้มีส่วนร่วม สิทธิดังกล่าวในการเข้าร่วมในทุนของธนาคารต่างประเทศนั้นเป็นของสถาบันสินเชื่อที่อยู่อาศัยที่ได้รับ ใบอนุญาตทั่วไปของธนาคารแห่งรัสเซีย (ข้อ 14.1.5 ของคำแนะนำของธนาคารกลางแห่งสหพันธรัฐรัสเซียเมื่อวันที่ 14 มกราคม 2547 N 109-I "ในขั้นตอนที่ธนาคารแห่งรัสเซียจะตัดสินใจ การลงทะเบียนของรัฐสถาบันสินเชื่อและการออกใบอนุญาตประกอบกิจการธนาคาร")

สมมติว่าธนาคารที่ได้รับอนุญาตมีหุ้นในทุนของธนาคารต่างประเทศซึ่งคิดเป็นบัญชี 60203 "กองทุนมีส่วนทำให้เกิดทุนจดทะเบียนของธนาคารที่ไม่ใช่หุ้นร่วม - ผู้มีถิ่นที่อยู่นอก"

ในกรณีนี้มี:

• ผลที่ตามมาในแง่ของเงินทุนของธนาคารที่ได้รับอนุญาตตามข้อ 2.2.6 ของข้อบังคับเกี่ยวกับวิธีการกำหนด ทุนของตัวเอง(เมืองหลวง) ของสถาบันสินเชื่อ (อนุมัติโดยธนาคารกลางของสหพันธรัฐรัสเซียเมื่อวันที่ 10 กุมภาพันธ์ 2546 ฉบับที่ 215-P) หากธนาคารที่ได้รับอนุญาตได้ซื้อหุ้นของธนาคารต่างประเทศเพื่อการลงทุนและหุ้นนี้เกิน 20% ของทุนจดทะเบียนของธนาคารต่างประเทศแล้วการลงทุนที่ระบุของธนาคารที่ได้รับอนุญาตในหุ้นของธนาคารต่างประเทศจะได้รับการยอมรับเป็นการลด ทุนตามข้อมูลบัญชี 60203 ของธนาคารที่ได้รับอนุญาต การลงทุนในหุ้นที่เข้าร่วมรวมถึงหุ้นที่แปลกแยก ลบด้วยทุนสำรองที่เกิดขึ้นสำหรับสินทรัพย์ที่เกี่ยวข้อง หากการก่อตัวของหุ้นเหล่านี้จัดทำโดยเอกสารภายในของธนาคารที่ได้รับอนุญาตจะได้รับการยอมรับเป็นการลดทุนถาวร
• ภาระผูกพันของธนาคารที่ได้รับอนุญาตในการพิจารณาปัจจัยเสี่ยงในบัญชี 60203 ซึ่งยอดคงเหลือจะไม่ลดจำนวนเงินทุนคงที่ตามข้อกำหนดของระเบียบของธนาคารกลางแห่งสหพันธรัฐรัสเซีย N 215-P บน พื้นฐานของข้อ 2.5 ของระเบียบเกี่ยวกับขั้นตอนสำหรับการก่อตัวของเงินสำรองโดยสถาบันสินเชื่อสำหรับการสูญเสียที่อาจเกิดขึ้น (อนุมัติโดยธนาคารกลางของสหพันธรัฐรัสเซีย 07/09/2003 สำหรับ N 232-P) กล่าวอีกนัยหนึ่ง หากสัดส่วนการเข้าร่วมของธนาคารที่ได้รับอนุญาตน้อยกว่า 20% ของทุนจดทะเบียนของธนาคารต่างประเทศ ธนาคารที่ได้รับอนุญาตจะสร้างเงินสำรองสำหรับการสูญเสียที่อาจเกิดขึ้นในกรณีที่เกิดเหตุการณ์ที่เกี่ยวข้องกับปัจจัยต่างๆ เช่น:
• ปัจจุบัน ฐานะการเงินองค์กร;
• ความน่าจะเป็นของการชำระบัญชี (ล้มละลาย) ขององค์กร
• การปรากฏตัวของข้อกำหนดสำหรับองค์กรโดยหน่วยงานด้านภาษีในการโอนการชำระเงินไปยังงบประมาณทุกระดับ ระบบงบประมาณสหพันธรัฐรัสเซียและงบประมาณของกองทุนที่ไม่ใช่งบประมาณของรัฐ
• ผลที่ตามมาในแง่ของสถานะการแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศของธนาคารที่ได้รับอนุญาตเมื่อ สินทรัพย์งบดุลไม่รวมถึงการลงทุนในหุ้นของผู้ที่ไม่มีถิ่นที่อยู่รวมถึง บริษัท ย่อยตามวรรค 5.1 ของคำสั่งของธนาคารกลางของสหพันธรัฐรัสเซียลงวันที่ 21 กุมภาพันธ์ 2000 N 744-U "ในการแก้ไขและเพิ่มเติมคำสั่งของธนาคาร ของรัสเซียลงวันที่ 22 พฤษภาคม พ.ศ. 2539 N 41" ว่าด้วยการกำหนดขอบเขตการเปิดสถานะการแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศและการควบคุมการปฏิบัติตามโดยธนาคารที่ได้รับอนุญาตของสหพันธรัฐรัสเซีย

เป็นไปได้ว่าธุรกรรมสกุลเงินที่พิจารณาของการเคลื่อนย้ายเงินทุนอาจถูกจำกัดโดยบรรทัดฐานของระเบียบสกุลเงินในอนาคต แต่จนถึงวันที่ 1 มกราคม 2550 เท่านั้น (ส่วนที่ 3 ของมาตรา 26 ของกฎหมาย N 173-FZ)

อย่างไรก็ตาม ไม่มีข้อกำหนดดังกล่าวสำหรับการยุติข้อจำกัดในการควบคุมสกุลเงิน (มาตรา 20 และ 26 ของกฎหมายหมายเลข 173-FZ) และข้อจำกัดของกฎหมายธนาคารเกี่ยวกับธุรกรรมสกุลเงินที่พิจารณาแล้วของการเคลื่อนย้ายเงินทุน

ต. มามูคัดเซ

ฝ่ายตรวจสอบการธนาคาร

ก) การลงทุนโดยตรง กล่าวคือ การลงทุนในทุนจดทะเบียนของวิสาหกิจเพื่อสร้างรายได้และรับสิทธิในการมีส่วนร่วมในการจัดการวิสาหกิจ ข) การลงทุนแบบพอร์ตโฟลิโอก็คือการได้มา เอกสารอันมีค่า;ค) โอนชำระสิทธิการเป็นเจ้าของอาคาร สิ่งปลูกสร้าง และทรัพย์สินอื่น ๆ รวมทั้งที่ดินและดินใต้ผิวดิน ตามกฎหมายของประเทศที่เป็นที่ตั้งของ อสังหาริมทรัพย์ตลอดจนสิทธิอื่นๆ ในอสังหาริมทรัพย์ ง) การให้และรับการชำระเงินที่รอการตัดบัญชีเป็นระยะเวลามากกว่า 90 วันสำหรับการส่งออกและนำเข้าสินค้า (งาน บริการ ผลของกิจกรรมทางปัญญา) จ) การให้และรับเงิน เงินกู้เป็นระยะเวลามากกว่า 180 วัน f) ธุรกรรมสกุลเงินอื่น ๆ ทั้งหมดที่ไม่ใช่ธุรกรรมสกุลเงินปัจจุบัน ธุรกรรมสกุลเงินที่เกี่ยวข้องกับการเคลื่อนย้ายเงินทุนดำเนินการโดยผู้อยู่อาศัยในลักษณะที่กำหนดโดย ธนาคารกลางสหพันธรัฐรัสเซีย (มาตรา 6 ของกฎหมายข้างต้น) ขั้นตอนการออกใบอนุญาตโดยธนาคารแห่งรัสเซีย บางชนิดธุรกรรมสกุลเงินที่เกี่ยวข้องกับการเคลื่อนไหวของเงินทุนถูกกำหนดโดยระเบียบของธนาคารแห่งรัสเซียลงวันที่ 20.07.1999 N 82-P และลงวันที่ 21.12.2000 N 129-P

ในเวลาเดียวกัน การทำธุรกรรมสกุลเงินต่อไปนี้จะดำเนินการโดยไม่มีข้อจำกัด: - การชำระบัญชีสำหรับการส่งออกสินค้าที่ระบุในหัวข้อ XVI, XVII, XIX ของ Commodity Nomenclature กิจกรรมทางเศรษฐกิจต่างประเทศสหพันธรัฐรัสเซียโดยมีเงื่อนไขว่าระยะเวลาคืนสินค้า รายได้จากการแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศจากการขายสินค้าเหล่านี้เพื่อการส่งออกจะต้องไม่เกินสามปีนับจากวันที่ข้ามพรมแดนทางศุลกากรของสหพันธรัฐรัสเซียโดยสินค้าเหล่านี้ - การตั้งถิ่นฐานสำหรับการก่อสร้างและงานสัญญาที่ดำเนินการโดยผู้อยู่อาศัยนอกอาณาเขตของสหพันธรัฐรัสเซีย , เงื่อนไขการชำระเงินซึ่งตามเงื่อนไขของสัญญาที่ตกลงกันไว้ เกิน 90 วัน , โดยมีเงื่อนไขว่าระยะเวลาสำหรับการคืนกำไรจากอัตราแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศสำหรับการก่อสร้างและงานตามสัญญาที่ดำเนินการจะไม่เกินห้าปีนับจากวันที่สรุป ข้อตกลงดังกล่าว - การคำนวณที่เกี่ยวข้องกับเบี้ยประกันภัยและการชำระเงินสำหรับการประกันภัยและการประกันภัยต่อที่ทำขึ้นระหว่างระยะเวลาของข้อตกลงที่เกี่ยวข้องโดยมีเงื่อนไขว่าระยะเวลาที่ถูกต้องของข้อตกลงดังกล่าวจะไม่เกินห้าปีนับจากวันที่สรุป - โอนโดย บุคคลธรรมดา - ผู้มีถิ่นที่อยู่ในสกุลเงินต่างประเทศไปยังสหพันธรัฐรัสเซียและจากสหพันธรัฐรัสเซียในจำนวนไม่เกิน 75,000 ดอลลาร์สหรัฐ ดำเนินการในระหว่างปีปฏิทินเพื่อวัตถุประสงค์ในการได้มาซึ่งบุคคล โดยผู้มีถิ่นที่อยู่ของสิทธิในหลักทรัพย์ที่เป็นสกุลเงินต่างประเทศหรือเพื่อวัตถุประสงค์ในการใช้สิทธิของผู้มีถิ่นที่อยู่ในหลักทรัพย์ดังกล่าว การโอนเหล่านี้ทำโดยบุคคลที่มีถิ่นที่อยู่ผ่านบัญชีกับธนาคารที่ได้รับอนุญาต ขั้นตอนการเปิดและบำรุงรักษาซึ่งกำหนดโดยกฎหมายของสหพันธรัฐรัสเซีย เมื่อบุคคลธรรมดา - ผู้มีถิ่นที่อยู่ในสกุลเงินต่างประเทศโอนเพื่อรับสิทธิในหลักทรัพย์ที่เป็นสกุลเงินต่างประเทศ บุคคลที่ระบุและธนาคารที่ได้รับมอบอำนาจซึ่งทำการโอนตามที่ระบุจะต้องแจ้งการโอนเงินที่เสร็จสิ้นภายใน 10 วันทำการนับจาก วันที่โอนดังกล่าว หน่วยงานภาษีณ สถานที่ลงทะเบียนของผู้ทำการโอนนี้ รายบุคคล- ผู้อยู่อาศัยแนบ ใบแจ้งยอดธนาคารในบัญชีที่ระบุ พื้นฐานคือกฎหมายของสหพันธรัฐรัสเซียเมื่อวันที่ 9 ตุลาคม 1992 ฉบับที่ 3615-1 "ในการควบคุมสกุลเงินและการควบคุมสกุลเงิน" (มาตรา 1 วรรค 10 มาตรา 6)

"การดำเนินงานของสกุลเงิน":

ก) ธุรกรรมที่เกี่ยวข้องกับการโอนกรรมสิทธิ์และสิทธิอื่น ๆ ในมูลค่าสกุลเงินรวมถึงธุรกรรมที่เกี่ยวข้องกับการใช้สกุลเงินต่างประเทศเป็นวิธีการชำระเงินและเอกสารการชำระเงินในสกุลเงินต่างประเทศ

b) นำเข้าและโอนไปยังสหพันธรัฐรัสเซียรวมถึงการส่งออกและโอนของมีค่าสกุลเงินจากสหพันธรัฐรัสเซีย

c) การโอนเงินระหว่างประเทศ

d) การตั้งถิ่นฐานระหว่างผู้อยู่อาศัยและผู้ที่ไม่ใช่ผู้อยู่อาศัยในสกุลเงินของสหพันธรัฐรัสเซีย

"ธุรกรรมสกุลเงินปัจจุบัน":

ก) โอนไปยังสหพันธรัฐรัสเซียและจากสหพันธรัฐรัสเซียของสกุลเงินต่างประเทศเพื่อการชำระบัญชีโดยไม่ต้องชำระเงินรอการตัดบัญชีสำหรับการส่งออกและนำเข้าสินค้า (งาน, บริการ, ผลลัพธ์ของกิจกรรมทางปัญญา) เช่นเดียวกับการชำระหนี้ที่เกี่ยวข้องกับการให้กู้ยืม การดำเนินการส่งออก-นำเข้าเป็นระยะเวลาไม่เกิน 90 วัน

b) การรับและให้สินเชื่อทางการเงินเป็นระยะเวลาไม่เกิน 180 วัน

c) โอนไปยังสหพันธรัฐรัสเซียและจากสหพันธรัฐรัสเซียสำหรับดอกเบี้ย เงินปันผล และรายได้อื่น ๆ จากเงินฝาก การลงทุน เงินกู้ และธุรกรรมอื่น ๆ ที่เกี่ยวข้องกับการเคลื่อนไหวของเงินทุน

d) การโอนที่ไม่ใช่เชิงพาณิชย์ไปและกลับจากสหพันธรัฐรัสเซีย รวมถึงการโอนจำนวนเงิน ค่าจ้างบำเหน็จบำนาญ ค่าเลี้ยงดู มรดก และการดำเนินการอื่นที่คล้ายคลึงกัน

"ธุรกรรมสกุลเงินที่เกี่ยวข้องกับการเคลื่อนย้ายเงินทุน":

ก) การลงทุนโดยตรง กล่าวคือ การลงทุนในทุนจดทะเบียนของวิสาหกิจเพื่อสร้างรายได้และรับสิทธิในการมีส่วนร่วมในการจัดการวิสาหกิจ

b) การลงทุนในพอร์ต กล่าวคือ การซื้อหลักทรัพย์

ค) การโอนเพื่อชำระสิทธิในการเป็นเจ้าของอาคาร โครงสร้าง และทรัพย์สินอื่น ๆ รวมถึงที่ดินและดินใต้ผิวดิน อันเนื่องมาจากกฎหมายของประเทศที่เป็นที่ตั้งของอสังหาริมทรัพย์ ตลอดจนสิทธิอื่นๆ ในอสังหาริมทรัพย์

ง) ให้และรับเงินที่เลื่อนออกไปเป็นระยะเวลามากกว่า 90 วันสำหรับการส่งออกและนำเข้าสินค้า (งาน บริการ ผลของกิจกรรมทางปัญญา)

จ) การสำรองและการรับเงินกู้ทางการเงินเป็นระยะเวลามากกว่า 180 วัน

f) ธุรกรรมสกุลเงินอื่น ๆ ทั้งหมดที่ไม่ใช่ธุรกรรมสกุลเงินปัจจุบัน

ธุรกรรมสกุลเงินด่วน(ไปข้างหน้า, ฟิวเจอร์ส) - เป็นธุรกรรมแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศที่คู่สัญญาตกลงที่จะส่งมอบเงินตราต่างประเทศตามเงื่อนไขหลังจากช่วงระยะเวลาหนึ่งหลังจากสรุปธุรกรรมในอัตราคงที่ในขณะที่สรุป คุณลักษณะสองประการของธุรกรรมสกุลเงินเร่งด่วนตามมาจากคำจำกัดความนี้

มีช่วงเวลาระหว่างช่วงเวลาของการสรุปและการดำเนินการของธุรกรรม ในสภาพปัจจุบัน ระยะเวลาในการดำเนินการของธุรกรรม กล่าวคือ อุปทานของสกุลเงิน หมายถึงการสิ้นสุดของรอบระยะเวลานับจากวันที่ทำธุรกรรม (ระยะเวลา 1-2 สัปดาห์ 1,2,3,6 ,12 เดือนและไม่เกิน 5 ปี) หรือระยะเวลาอื่นใดภายในระยะเวลาที่กำหนด

อัตราแลกเปลี่ยนสำหรับธุรกรรมสกุลเงินเร่งด่วนจะได้รับการแก้ไขในเวลาที่สรุปธุรกรรม แม้ว่าจะดำเนินการหลังจากช่วงระยะเวลาหนึ่ง

การทำธุรกรรมล่วงหน้าด้วยสกุลเงินต่างประเทศทำขึ้นเพื่อวัตถุประสงค์ดังต่อไปนี้:

การแปลง (แลกเปลี่ยน) ของสกุลเงินเพื่อวัตถุประสงค์ทางการค้า การขายล่วงหน้าของรายได้จากการแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศ หรือการซื้อสกุลเงินต่างประเทศสำหรับการชำระเงินในอนาคตเพื่อประกันความเสี่ยงจากอัตราแลกเปลี่ยน

การประกันพอร์ตโฟลิโอหรือการลงทุนโดยตรงในต่างประเทศต่อการสูญเสียอันเนื่องมาจากค่าเสื่อมราคาของสกุลเงินที่พวกเขาทำ

ได้รับกำไรจากการเก็งกำไรเนื่องจากความแตกต่างของอัตราแลกเปลี่ยน

การใช้ธุรกรรมฟิวเจอร์สเพื่อครอบคลุมความเสี่ยงจากอัตราแลกเปลี่ยนในการทำธุรกรรมเชิงพาณิชย์เริ่มแพร่หลายในช่วงปลายทศวรรษ 1960 และต้นทศวรรษ 1970 ในช่วงวิกฤตของระบบการเงิน Bretton Woods และการเปลี่ยนไปใช้อัตราแลกเปลี่ยนแบบลอยตัว

ธุรกรรมสกุลเงิน "SPOT"

การดำเนินการเหล่านี้เป็นการดำเนินการที่พบบ่อยที่สุดและคิดเป็นสัดส่วนสูงถึง 90% ของปริมาณธุรกรรมแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศ สาระสำคัญของพวกเขาอยู่ในการซื้อและขายสกุลเงินตามเงื่อนไขการส่งมอบโดยธนาคารคู่สัญญาในวันทำการที่สองนับจากวันที่ทำธุรกรรมในอัตราคงที่ในขณะที่สรุป ในกรณีนี้จะพิจารณาวันทำการสำหรับแต่ละสกุลเงินที่เข้าร่วมในการทำธุรกรรม กล่าวคือ หากวันถัดไปหลังจากวันที่ทำธุรกรรมไม่ทำงานสำหรับหนึ่งสกุลเงิน เวลาในการจัดส่งสำหรับสกุลเงินจะเพิ่มขึ้น 1 วัน แต่ถ้า วันถัดไปไม่ทำงานสำหรับสกุลเงินอื่น ดังนั้นเวลาในการจัดส่งจะเพิ่มขึ้นอีก 1 วัน สำหรับธุรกรรมที่สรุปในวันพฤหัสบดี เวลาจัดส่งปกติคือวันจันทร์ วันศุกร์-วันอังคาร (วันเสาร์และวันอาทิตย์ไม่ใช่วันทำการ)

ตามธุรกรรม "สปอต" การจัดส่งสกุลเงินจะดำเนินการไปยังบัญชีที่ระบุโดยธนาคารผู้รับ ระยะเวลาสองวันสำหรับการโอนสกุลเงินภายใต้ธุรกรรมที่สรุปผลก่อนหน้านี้ถูกกำหนดโดยปัญหาวัตถุประสงค์ในการดำเนินการในระยะเวลาอันสั้น

ธุรกรรมสกุลเงินที่มีการส่งมอบทันทีเป็นองค์ประกอบที่เคลื่อนที่ได้มากที่สุดของสถานะสกุลเงินและมีความเสี่ยงบางอย่าง ด้วยความช่วยเหลือของการดำเนินการ "สปอต" ธนาคารตอบสนองความต้องการของลูกค้าในสกุลเงินต่างประเทศโดยการโอนเงินทุน ซึ่งรวมถึงเงินที่ "ร้อน" จากสกุลเงินหนึ่งไปยังอีกสกุลเงินหนึ่ง และดำเนินการเก็งกำไรและการเก็งกำไร

ธุรกรรมสกุลเงิน "SWAP"ธุรกรรมแลกเปลี่ยนเป็นประเภทของธุรกรรมสกุลเงินที่รวมธุรกรรมเงินสด ธุรกรรมดังกล่าวเป็นที่รู้จักมาตั้งแต่ยุคกลาง เมื่อนายธนาคารชาวอิตาลีทำธุรกรรมด้วยตั๋วเงิน ต่อมาได้พัฒนาเป็นรายงานและดำเนินการส่งกลับ รายงานเป็นการรวมกันของสองธุรกรรมที่เกี่ยวข้องกัน: การขายเงินสดในสกุลเงินต่างประเทศและการซื้อในช่วงเวลาหนึ่ง การเนรเทศเป็นการรวมกันของธุรกรรมเดียวกัน แต่ในลำดับที่กลับกัน: การซื้อเงินตราต่างประเทศแบบทันทีและการขายสกุลเงินเดียวกันในช่วงเวลาหนึ่ง ต่อมา ธุรกรรม "swap" อยู่ในรูปแบบของธนาคารที่แลกเปลี่ยนเงินฝากในสกุลเงินต่าง ๆ เป็นจำนวนเงินที่เท่ากัน ข้อเสียของการดำเนินการดังกล่าวคือการเพิ่มขึ้นของงบดุลของธนาคารตามจำนวนการดำเนินการนี้ ซึ่งทำให้ค่าสัมประสิทธิ์แย่ลงและสร้างความเสี่ยงเพิ่มเติม การดำเนินการเกี่ยวกับสกุลเงิน "swap" ช่วยแก้ปัญหาเหล่านี้: หนี้สินจะถูกบันทึกในรายการนอกงบดุล การแลกเปลี่ยนสกุลเงินจะดำเนินการในรูปแบบของการซื้อและขาย นั่นคือ ธุรกรรมเดียว "แลกเปลี่ยน"- นี่คือธุรกรรมสกุลเงินที่รวมการซื้อและการขายสองสกุลเงินตามเงื่อนไขของการส่งมอบทันทีกับธุรกรรมตอบโต้พร้อมกันในช่วงเวลาหนึ่งด้วยสกุลเงินเดียวกัน ในเวลาเดียวกัน หุ้นส่วนสองคน (ธนาคาร บริษัท ฯลฯ) ตกลงเรื่องการชำระเงินผ่านเคาน์เตอร์ สำหรับการดำเนินการ "swap" ธุรกรรมเงินสดจะดำเนินการที่อัตรา "สปอต" ซึ่งในธุรกรรมตอบโต้ (ระยะเวลา) จะถูกปรับโดยคำนึงถึงเบี้ยประกันภัยหรือส่วนลด ขึ้นอยู่กับการเคลื่อนไหวของอัตราแลกเปลี่ยน ในเวลาเดียวกัน ลูกค้าประหยัดมาร์จิ้น - ความแตกต่างระหว่างอัตราของผู้ขายและผู้ซื้อสำหรับธุรกรรมเงินสด การดำเนินการสวอปนั้นสะดวกสำหรับธนาคาร: จะไม่สร้างสถานะเปิด (การขายครอบคลุมการซื้อ) พวกเขาให้สกุลเงินที่จำเป็นชั่วคราวโดยไม่มีความเสี่ยงที่เกี่ยวข้องกับการเปลี่ยนแปลงของอัตราแลกเปลี่ยน การดำเนินการสลับใช้เพื่อ:

มุ่งมั่น ธุรกรรมทางการค้า: ธนาคารขายเงินตราต่างประเทศตามเงื่อนไขการจัดส่งทันทีและในขณะเดียวกันก็ซื้อเป็นระยะเวลาหนึ่ง

การได้มาโดยธนาคารในสกุลเงินที่จำเป็นโดยไม่มีความเสี่ยงจากอัตราแลกเปลี่ยน (บนพื้นฐานของความครอบคลุมโดยธุรกรรมเคาน์เตอร์) เพื่อให้แน่ใจว่ามีการชำระบัญชีระหว่างประเทศ

การให้กู้ยืมระหว่างธนาคารร่วมกันในสองสกุลเงิน

การดำเนินการแลกเปลี่ยนไม่เพียงดำเนินการกับสกุลเงินเท่านั้น แต่ยังมีดอกเบี้ยอีกด้วย สาระสำคัญของธุรกรรมดอกเบี้ยนี้คือฝ่ายหนึ่งตกลงที่จะจ่ายดอกเบี้ยให้อีกฝ่ายหนึ่งในอัตรา LIBOR เพื่อแลกกับการรับดอกเบี้ยในอัตราคงที่เพื่อทำกำไรจากส่วนต่างระหว่างกัน ขณะเดียวกันฝ่ายที่มีเงินลงทุนระยะกลางในอัตราดอกเบี้ยคงที่แต่หนี้สินหรือหนี้สินระยะสั้นในอัตราดอกเบี้ยที่แก้ไขแล้วได้ประกันความเสี่ยงจากอัตราดอกเบี้ย (ตำแหน่งดอกเบี้ย) "ซื้อ" ตราสารหนี้ระยะยาว อัตราหรือในทางกลับกัน

เอกสารประกอบสำหรับธุรกรรมสวอปนั้นค่อนข้างได้มาตรฐาน ซึ่งรวมถึงเงื่อนไขการยกเลิกสำหรับการไม่ชำระเงิน เทคนิคในการแลกเปลี่ยนภาระผูกพัน และข้อกำหนดทั่วไปของสัญญาเงินกู้ ทำให้สามารถรับสกุลเงินที่จำเป็น ชดเชยการไหลออกของเงินทุนชั่วคราวจากประเทศ ควบคุมโครงสร้างของทุนสำรองเงินตราต่างประเทศ รวมทั้งทางการ

ธุรกรรมแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศในปัจจุบัน ได้แก่ :

การโอนไปยังสหพันธรัฐรัสเซียและจากสหพันธรัฐรัสเซียของสกุลเงินต่างประเทศเพื่อการชำระบัญชีโดยไม่ต้องชำระเงินล่าช้าสำหรับการส่งออกและนำเข้าสินค้า งาน บริการตลอดจนการชำระบัญชีที่เกี่ยวข้องกับการดำเนินการส่งออกและนำเข้าเป็นระยะเวลาไม่เกิน 90 วัน

การรับและให้สินเชื่อทางการเงินเป็นระยะเวลาไม่เกิน 180 วัน

การโอนเข้าและออกจากสหพันธรัฐรัสเซียของดอกเบี้ย เงินปันผล และรายได้อื่น ๆ จากเงินฝาก การลงทุน เงินกู้ และธุรกรรมอื่น ๆ ที่เกี่ยวข้องกับการเคลื่อนไหวของเงินทุน

การโอนที่ไม่ใช่เชิงพาณิชย์ไปและกลับจากสหพันธรัฐรัสเซีย รวมถึงการโอนค่าจ้าง เงินบำนาญ ค่าเลี้ยงดู มรดก และธุรกรรมอื่นๆ ที่คล้ายคลึงกัน

จุดสำคัญในการศึกษาธุรกรรมแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศที่เกี่ยวข้องกับการเคลื่อนย้ายเงินทุนคือการพิจารณาการลงทุน การลงทุนจากต่างประเทศถือเป็นทรัพย์สินและมูลค่าทางปัญญาทุกประเภทที่นักลงทุนต่างชาติลงทุนเพื่อให้ได้กำไร (รายได้)

ขึ้นอยู่กับระดับของการควบคุมบริษัทต่างชาติ การลงทุนแบ่งออกเป็นทางตรงและ "ผลงาน"

การลงทุนโดยตรงเป็นรูปแบบหลักของการส่งออกทุนของผู้ประกอบการเอกชน ซึ่งช่วยให้มั่นใจถึงการจัดตั้งการควบคุมที่มีประสิทธิภาพและให้สิทธิ์ในการควบคุมบริษัทต่างประเทศโดยตรง ตามคำจำกัดความของ IMF การลงทุนโดยตรงจากต่างประเทศคือเมื่อเจ้าของต่างประเทศเป็นเจ้าของอย่างน้อย 25% ของทุนจดทะเบียน การร่วมทุน. ภายใต้กฎหมายอเมริกัน - อย่างน้อย 10% ในประเทศของประชาคมยุโรป - 20-25% และในแคนาดา ออสเตรเลีย และนิวซีแลนด์ - 50%

การลงทุนแบบ "พอร์ตโฟลิโอ" คือเงินลงทุนซึ่งส่วนแบ่งของการมีส่วนร่วมในเงินทุนของ บริษัท นั้นต่ำกว่าขีด จำกัด ที่ระบุไว้สำหรับการลงทุนโดยตรง การลงทุนแบบพอร์ตโฟลิโอไม่ได้ให้การควบคุมบริษัทต่างชาติ จำกัดอภิสิทธิ์ของนักลงทุนในการรับส่วนแบ่งกำไร (เงินปันผล)

กลยุทธ์ในการดึงดูดการลงทุนจากต่างประเทศในระบบเศรษฐกิจของประเทศใด ๆ รวมถึงรัสเซีย อันดับแรกควรอยู่บนพื้นฐานของการศึกษาความสนใจของนักลงทุนต่างชาติที่มีศักยภาพและความเป็นไปได้ในการสร้างความพึงพอใจโดยไม่กระทบต่อเศรษฐกิจของประเทศ

นโยบายการลงทุน - ชุดแนวทางและการตัดสินใจของรัฐบาลที่กำหนดทิศทางการใช้เงินลงทุนในภาคส่วนและภาคเศรษฐกิจ ระดมเงินทุนจากวิสาหกิจ และสร้างระบอบการปกครองที่เอื้ออำนวยสำหรับนักลงทุนต่างชาติผ่านการแนะนำภาษีและผลประโยชน์อื่น ๆ สถาบัน ความแน่นอนในการจัดการกระบวนการดึงดูด วางแผน และดำเนินการลงทุนและยกเลิกกิจกรรมของโครงสร้างองค์กรที่เกี่ยวข้อง ที่มีความสำคัญเป็นพิเศษในแง่นี้คือ ข้อบังคับทางกฎหมาย กิจกรรมการลงทุนซึ่งโดยทั่วไปรวมถึงกฎหมายทรัพย์สิน รวมทั้งบทบัญญัติเกี่ยวกับการลงทุนในต่างประเทศ กฎหมายภาษีอากร รวมทั้งในส่วนที่เกี่ยวข้องกับนักลงทุนต่างชาติ กฎหมายแรงงาน การคุ้มครองทางสังคมของประชากรบางกลุ่ม กฎหมายต่อต้านการผูกขาด กฎหมายว่าด้วยการคุ้มครองธรรมชาติที่เกี่ยวข้องกับกิจกรรมการผลิต ฯลฯ

ตลาดแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศเป็นองค์ประกอบสำคัญของเศรษฐกิจโลกเช่นกัน ส่วนสำคัญตลาดการเงิน

จากมุมมองของสถาบัน ตลาดสกุลเงินเป็นชุดของตัวแทนทางเศรษฐกิจต่างๆ (วิชา) ที่ดำเนินการธุรกรรมแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศ จากมุมมองเชิงหน้าที่ ตลาดแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศสามารถมองได้ว่าเป็นกลไกที่ช่วยให้การดำเนินการชำระหนี้ระหว่างประเทศ การประกันภัย (การป้องกันความเสี่ยง) เป็นไปอย่างทันท่วงที ความเสี่ยงจากอัตราแลกเปลี่ยน, การกระจายสินทรัพย์, การทำกำไรจากผู้เข้าร่วมในรูปแบบของความแตกต่างจาก อัตราแลกเปลี่ยนสกุลเงิน (ส่วนต่างของการแลกเปลี่ยน)

การดำเนินงานของธนาคารในสกุลเงินต่างประเทศสามารถทำได้โดยธนาคารในนามของตนเอง ในความคิดริเริ่มของตนเองและด้วยค่าใช้จ่ายของตนเอง หรือในนามของและในนามของลูกค้าของธนาคาร เพราะฉะนั้น, ขึ้นอยู่กับนิติบุคคลที่ข้อเสนอเริ่มต้นสำหรับการดำเนินงานมา, ธุรกรรมสกุลเงินสามารถแบ่งออกเป็นสองกลุ่ม:

1) การดำเนินการที่ดำเนินการโดยธนาคารด้วยค่าใช้จ่ายของตนเอง (ของตัวเอง
การดำเนินงาน);

2) ธุรกรรมที่ดำเนินการในนามของลูกค้าของธนาคาร (ธุรกรรมของลูกค้า)

ประเภทของธุรกรรมแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศ

ธุรกรรมแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศในปัจจุบัน ได้แก่ :

ก) การโอนสกุลเงินไปและกลับจากสหพันธรัฐรัสเซียสำหรับการชำระบัญชีโดยไม่ต้องชำระเงินสำหรับการส่งออกและนำเข้าสินค้า (งาน บริการ) เช่นเดียวกับการชำระบัญชีที่เกี่ยวข้องกับการดำเนินการส่งออกและนำเข้าเครดิตเป็นระยะเวลาไม่เกิน 180 วัน

b) การรับและให้สินเชื่อทางการเงินเป็นระยะเวลาไม่เกิน 180 วัน

c) การโอนเข้าและออกจากสหพันธรัฐรัสเซียของดอกเบี้ย เงินปันผล และรายได้อื่น ๆ จากเงินฝาก การลงทุน เงินกู้ และธุรกรรมอื่น ๆ ที่เกี่ยวข้องกับการเคลื่อนไหวของเงินทุน

d) การโอนที่ไม่ใช่สินค้าโภคภัณฑ์ไปและกลับจากสหพันธรัฐรัสเซีย รวมถึงการโอนค่าจ้าง เงินบำนาญ ค่าเลี้ยงดู มรดก ตลอดจนธุรกรรมอื่นๆ ที่คล้ายคลึงกัน

ธุรกรรมสกุลเงินที่เกี่ยวข้องกับการเคลื่อนย้ายเงินทุน ได้แก่ :

ก) การลงทุนโดยตรง คือ การลงทุนใน ทุนจดทะเบียนวิสาหกิจเพื่อสร้างรายได้และได้รับสิทธิในการมีส่วนร่วมในการจัดการขององค์กร

b) การลงทุนในพอร์ต เช่น การได้มาซึ่งหลักทรัพย์

ค) การโอนชำระค่ากรรมสิทธิ์ในอาคาร สิ่งปลูกสร้าง และ
ทรัพย์สินอื่น รวมทั้งที่ดินและดินใต้ผิวดิน อันเนื่องมาจากกฎหมายของประเทศที่เป็นที่ตั้งของอสังหาริมทรัพย์ ตลอดจนสิทธิอื่นๆ ในอสังหาริมทรัพย์

d) ให้และรับการชำระเงินรอการตัดบัญชีเป็นระยะเวลามากกว่า 180 วันสำหรับการส่งออกและนำเข้าสินค้า (งานบริการ)

จ) การสำรองและการรับเงินกู้ทางการเงินเป็นระยะเวลามากกว่า 180 วัน

f) ธุรกรรมแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศอื่น ๆ ทั้งหมดที่ไม่ใช่ธุรกรรมแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศในปัจจุบัน

ต่อการดำเนินการที่ไม่ใช่การค้ารวมถึงการดำเนินการบริการลูกค้าที่ไม่เกี่ยวข้องกับการชำระเงินของการส่งออกและการนำเข้าสินค้าและบริการของลูกค้าของธนาคารหรือการเคลื่อนย้ายเงินทุน ธนาคารที่ได้รับอนุญาตอาจทำธุรกรรมที่ไม่ใช่เชิงพาณิชย์ดังต่อไปนี้:

การซื้อและขายเงินสดสกุลเงินต่างประเทศและเอกสารการชำระเงินในสกุลเงินต่างประเทศ

การรวบรวมเงินตราต่างประเทศและเอกสารการชำระเงินเป็นเงินตราต่างประเทศ

ดำเนินการปล่อยและบำรุงรักษา บัตรพลาสติกลูกค้าธนาคาร

ทำการซื้อ (ชำระเงิน) เช็คเดินทางของธนาคารต่างประเทศ

การชำระเงินเลตเตอร์ออฟเครดิตและการออกเลตเตอร์ออฟเครดิตที่คล้ายคลึงกัน

การดำเนินการแปลงแสดงธุรกรรมการซื้อและขายเป็นเงินสดและสกุลเงินต่างประเทศที่ไม่ใช่เงินสด (รวมถึงสกุลเงินที่มีการแปลงจำกัด) เทียบกับเงินสดและรูเบิลที่ไม่ใช่เงินสดของสหพันธรัฐรัสเซีย:

1. ธุรกรรมด้วยการส่งมอบทันที (ธุรกรรมเงินสด - เงินสด) เป็นธุรกรรมการแปลงค่าที่มีวันที่มีมูลค่าไม่เกินสองวันทำการนับจากวันที่ทำธุรกรรม วันธนาคาร. ในกรณีนี้ ธุรกรรมประเภท "วันนี้" หมายถึงการดำเนินการแปลงที่มีวันที่คิดมูลค่าในวันที่สรุปธุรกรรม

2. ธุรกรรมประเภท "พรุ่งนี้" เป็นธุรกรรมที่มีวันที่คิดมูลค่าในวันทำการของธนาคารถัดจากวันที่สรุป

3. ธุรกรรม "SPOT" เป็นที่เข้าใจกันว่าเป็นธุรกรรมการแปลงที่มีวันที่คิดมูลค่าในวันทำการทางธนาคารที่สองหลังจากวันที่สรุปธุรกรรม

4. URGENT (FORWARD) TRANSACTION (forward outriqht) เป็นธุรกรรมการแปลงค่า วันที่คิดมูลค่าซึ่งเกินวันที่สรุปธุรกรรมมากกว่าสองวันทำการของธนาคาร การดำเนินการแลกเปลี่ยนอนุพันธ์ (เช่น ฟิวเจอร์ส ออปชั่น สวอป ฯลฯ) ไม่ใช่การดำเนินการแปลง

5. ธุรกรรม SWOP (swap) คือ ธุรกรรมธนาคารซึ่งประกอบด้วยสองตรงกันข้าม การดำเนินการแปลงสำหรับจำนวนเงินเดียวกันสรุปในวันเดียวกัน ในเวลาเดียวกัน หนึ่งในธุรกรรมเหล่านี้เป็นเรื่องเร่งด่วน และธุรกรรมที่สองคือธุรกรรมที่มีการส่งมอบทันที

ธนาคารกลางของสหพันธรัฐรัสเซียกำหนดขีดจำกัดของสถานะสกุลเงินที่เปิดอยู่ เช่น ข้อจำกัดเชิงปริมาณเกี่ยวกับอัตราส่วนของสถานะสกุลเงินที่เปิดทั้งหมดและเงินทุนของตัวเอง (ทุน) ของธนาคารที่ได้รับอนุญาต

ตำแหน่งสกุลเงิน - ยอดคงเหลือของเงินทุนในสกุลเงินต่างประเทศที่ก่อให้เกิดสินทรัพย์และหนี้สิน (โดยคำนึงถึงการเรียกร้องและหนี้สินนอกงบดุลสำหรับธุรกรรมที่กำลังดำเนินการ) ในสกุลเงินที่เกี่ยวข้อง ดังนั้นจึงสร้างความเสี่ยงในการรับรายได้หรือค่าใช้จ่ายเพิ่มเติมเมื่ออัตราแลกเปลี่ยนเปลี่ยนแปลง

เปิดตำแหน่งสกุลเงิน - ความแตกต่างระหว่างยอดคงเหลือใน เงินตราต่างประเทศซึ่งก่อให้เกิดสินทรัพย์และหนี้สินที่ไม่ตรงกันในเชิงปริมาณ ซึ่งสะท้อนถึงข้อกำหนดในการรับและภาระผูกพันในการส่งมอบเงินในสกุลเงินเหล่านี้ตามที่การชำระบัญชีเสร็จสิ้นลงในปัจจุบัน (กล่าวคือ บน วันที่รายงาน) และหมดอายุในอนาคต (เช่น หลังจากวันที่รายงาน)

SHORT OPEN CURRENCY POSITION - สถานะสกุลเงินเปิดในสกุลเงินต่างประเทศ หนี้สิน และหนี้สินนอกงบดุลที่แยกจากกัน ซึ่งเกินปริมาณ Actins และการเรียกร้องนอกงบดุลในสกุลเงินต่างประเทศนี้

LONG OPEN CURRENCY POSITION - สถานะสกุลเงินเปิดในสกุลเงินต่างประเทศที่แยกต่างหาก ซึ่งสินทรัพย์และการอ้างสิทธิ์นอกงบดุลในเชิงปริมาณเกินปริมาณหนี้สินและหนี้สินนอกงบดุลในสกุลเงินต่างประเทศนี้

ตำแหน่งสกุลเงินปิด - สถานะสกุลเงินในสกุลเงินต่างประเทศ สินทรัพย์และหนี้สินแยกต่างหาก (โดยคำนึงถึงการเรียกร้องและหนี้สินนอกงบดุลสำหรับธุรกรรมที่อยู่ระหว่างดำเนินการ) ซึ่งตรงกันในเชิงปริมาณ

ผลรวมของสถานะสกุลเงินที่เปิดยาว (สั้น) ทั้งหมดในสกุลเงินต่างประเทศบางสกุลไม่ควรเกินรายวัน ร้อยละ 20

สถานะสกุลเงินเปิดยาว (สั้น) ใด ๆ ในสกุลเงินต่างประเทศและบางสกุลเงิน โลหะมีค่าเช่นเดียวกับตำแหน่งสมดุลในรูเบิลทุกวันไม่ควรเกิน 10 เปอร์เซ็นต์จากเงินของตัวเอง (ทุน) ของสถาบันสินเชื่อ