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자녀 공제 금액은 얼마입니까? 표준 자녀 세금 공제. 세금 공제 유형

오늘날 조세법은 귀하가 얻을 수 있는 다양한 옵션을 제공합니다. 세금 공제. 세금 환급을 신청하려면 특별한 법률 지식이 필요하지 않으며 절차도 간단합니다. 그럼에도 불구하고 이 섹션을 읽으십시오. 어쩌면 당신도 받을 권리가 있을 것입니다. 부수입주에서.

아마도 우리나라에서는 개인소득세 약어에 익숙하지 않은 18세 이상의 사람을 만나기가 어려울 것입니다. 소득세 개인또는 소득세는 공식적으로 고용된 모든 시민에게 영향을 미칩니다.

러시아 연방 세법에 따르면 우리나라 소득의 절대 다수는 13%의 세율로 과세됩니다. 제외하고 임금, 이는 다음에 적용됩니다.

  • 개인 교습이나 기타 상담을 통해 얻은 수입;
  • 부동산 임대로 인한 소득 또는 차량임대;
  • 3년 미만(2016년 이전) 또는 5년 미만(2016년 이후) 동안 특정 소유자에게 속한 재산을 판매하여 발생한 소득 등

광고 캠페인에서 얻은 상금과 같은 다른 유형의 수입도 있습니다. 최대 35%까지 세금이 부과될 수 있으며, 이 금액에 대해서는 법적 환급이 없습니다.

특별 과세표준이 적용되는 기타 소득이 있더라도 13% 세율로 과세되는 소득에 대해서만 공제 혜택이 제공된다는 점을 명심해야 합니다.

세금 공제란 무엇이며 어떻게 받을 수 있나요?

정의에 따르면, 세금 공제는 13%의 세금이 납부되지 않는 금액입니다. 이것이 실제로 어떻게 수행될 수 있는지에 대한 몇 가지 옵션을 살펴보겠습니다.

과세표준 축소

예를 들어 급여는 25,000 루블입니다. 매달 1,000 루블이 공제됩니다. 실제로 이는 13%의 개인 소득세가 전체 급여 25,000 루블에서 공제되는 것이 아니라 공제에 의해 감소된 금액, 즉 24,000 루블에서 공제된다는 것을 의미합니다.

1년 안에 반납

매월 공제가 제공되는 상황을 고려했습니다. 많은 경우, 세무 조사관은 다음과 같은 메커니즘을 사용합니다. 보고 기간 1년이 걸립니다. 즉, 귀하는 연중 급여를 받고 13%의 개인 소득세를 납부합니다. 모든 것이 평소와 같습니다. 연말에 제출하세요. 세금 서류, 귀하의 소득, 공제 권리 및 납부한 세금을 확인하고, 주정부에 과다 납부한 금액을 즉시 귀하에게 반환할 것입니다.

매월 환불

세금 혜택을 이용하기 위해 연말까지 기다릴 필요가 없을 수도 있습니다. 그 돈은 고용주로부터 매달 반환받을 수 있습니다. 이를 위해서는 세무서에 서류를 제출하고 세금 공제 권리에 대한 확인을 받아야 합니다. 그 후, 회사의 회계 부서는 일정 기간 동안 개인 소득세 원천징수를 중단합니다. 따라서 공제에 대한 귀하의 권리가 행사됩니다.

세금 공제에는 5가지 유형이 있습니다.

  • 기준;
  • 사회의;
  • 재산;
  • 전문적인;
  • 유가증권 거래로 인한 손실과 관련이 있습니다.

가장 일반적인 세금 공제 유형 4가지를 살펴보겠습니다.

표준세액공제

이 세금 공제는 소득에 관계없이 정액 금액으로 매월 제공됩니다. 이러한 유형의 공제를 제공할 수 있는 상황은 2가지입니다.

아이들을 돌보며

첫 번째와 두 번째 자녀의 경우 부모 또는 보호자에게 1,400 루블, 세 번째 및 기타 자녀의 경우 3,000 루블의 공제가 제공됩니다. 자녀가 18세가 될 때까지 공제되며, 정규 대학에 진학하는 경우 그 기간은 최대 24년입니다.

보호를 받고 있는 장애 아동이 있는 경우에는 혜택 금액이 더 커집니다. 2016년부터는 12,000 루블로 설정되었습니다. 부모는 6,000루블, 보호자나 양부모는 6,000루블.

연초 이후 총 소득이 280,000루블(2016년 이후 - 350,000루블)에 도달하면 혜택 제공이 종료됩니다. 그리고 새로운 보고 기간에도 지불은 계속됩니다.

예. Vasily Vasechkin에는 9살과 10살의 두 자녀가 있습니다. 그들에게 그는 2019 년에 2,800 루블의 공제를받을 권리가 있으며 급여는 40,000 루블입니다. 우선, Vasily는 7월 총 수입이 280,000루블이 될 것이기 때문에 1월부터 7월까지 공제를 받게 됩니다. 이 기간 동안의 개인 소득세는 (40,000 – 2,800)*13% = 4,836 루블입니다.

Vasechkin이 공제를 신청하지 않았다면 그는 급여에서 40,000 * 13% = 5,200 루블을 주정부에 지불했을 것입니다. 순이익한 달에 364 루블이 나오며 7 개월 동안 2548 루블의 현금 혜택을 받게됩니다.

우대 카테고리 중 하나의 가용성

여기에는 "체르노빌 생존자", 장애인이 포함됩니다. 애국 전쟁, 복무 중 장애를 입은 군인. 그들은 RUB 3,000를 공제받을 권리가 있습니다.

러시아와 소련의 영웅, 제2차 세계대전 참전자, 전 강제 수용소 수감자, 어린 시절부터 장애인, "아프간인" - 500 루블의 표준 공제. 전체 목록카테고리는 세금법 218조에 나와 있습니다.

사회세 공제

다음과 같은 경우 사회적 공제가 가능합니다.

  • 본인 또는 자녀의 교육 비용
  • 본인 또는 가까운 친척의 치료 비용
  • 자선 단체;
  • 미래 연금에 대한 기여.

치료 및 교육에 대한 총 사회적 공제의 "한도"는 120,000 루블입니다. 예외적으로 고가의 치료에는 전액 공제가 적용됩니다.

예. Vasily는 50,000 루블을 썼습니다. 교육을 위해 50,000 루블. 자녀 교육의 경우 50,000 루블. 본인의 치료비와 아내의 치료비 50,000원에 대해 그는 어느 범주에서 공제를 받을지 결정해야 합니다.

그는 보상을 위해 서류를 제출할 수 있습니다 소득세현실(20만 루블)에 관계없이 최대 금액(12만 루블)에만 적용됩니다. 그에 대한 최대 환불 금액은 120,000*13% = 15,600 루블입니다.

Vasechkin이 이 공제의 유효 기간이 제한되어 있다는 사실을 아는 것도 중요합니다. 서류는 비용이 발생한 다음 해에 제출됩니다. 즉, 2015년에 지불이 이루어졌다면 이 보고 기간 동안 3-NDFL 신고서를 구체적으로 작성해야 합니다.

3세까지만 세금 환급이 가능하므로 보고서 작성을 미루실 필요가 없습니다. 지난 몇 년. 예를 들어, 2019년에는 2018년, 2017년, 2016년에 대한 선언이 허용됩니다. 이전에 교육이나 치료를 받은 경우 환불이 불가능합니다.

해당 연도에 납부한 개인소득세로 전액 공제를 받을 수 없는 경우 나머지는 소각됩니다.

재산세 공제

2001년부터 행복한 새 거주자들은 재산세 공제 혜택을 받고 지출한 금액의 일부를 돌려받을 수 있습니다. 제외하고 구매금액의 13% 동일 모성 자본그리고 다른 혜택.

재산 공제다음과 같은 경우 제공됩니다.

  • 완성된 아파트(집, 방) 또는 건설용 부지 구입;
  • 모기지로 부동산 구매;
  • 주택 건설.

법은 이 기회를 이용하기로 결정한 모든 사람의 최대 지불 금액에 대한 제한을 암시합니다.

첫째로, 개인 소득세가 반환되는 금액은 2,000,000 루블을 초과할 수 없습니다.

실시예 1. 누군가 Vasily Vasechkin이 500만 루블 상당의 아파트를 구입했다고 가정해 보겠습니다. 그는 200만~260,000루블의 13%에 대한 공제를 발행할 수 있습니다.

실시예 2. Vasechkin이 500,000의 방을 구입했다면 전체 주택 비용의 13%인 65,000 루블이 환불됩니다.

둘째, 제한적이다. 최대 금액, 소유자는 1년 안에 받게 됩니다. 이 기간 동안 소유자가 예산에 납부한 소득세 금액을 초과해서는 안 됩니다.

예. Vasechkin 씨가 15,000 루블의 공식 수입을 받았다고 가정합니다. 해당 연도 동안 그는 15,000 * 13% * 12개월 = 23,400 루블의 개인 소득세를 납부하게 됩니다. 그는 집을 구입하기 위해 정확히 이 금액을 반환할 것입니다. 현재 기간. 나머지 필수 공제내년에 계속해서 전액 지불이 될 때까지 계속됩니다.

기타 모든 측면에서, 개인 소득세 과세대상 소득이 있고 특수한 개인 기업가가 아닌 러시아 연방 시민 세율, 재산 공제를 등록할 권리가 부여됩니다.

전문 세금 공제

  • 개인 기업가(소득에는 13%의 세율이 적용됩니다!)
  • 개인 변호사 및 교사;
  • 자신의 작품에 대해 보상을 받는 작가
  • 계약에 따라 서비스를 제공하는 사람.

보고 기간은 1년으로 제공됩니다.

이 공제의 흥미로운 특징은 기업가에 관한 것입니다. 이미 개인 기업가의 지위를 획득한 Vasechkin으로 돌아가 보겠습니다. 그에게 세금 공제는 자재 구매, 부하 직원에 대한 급여 등 사업 비용에서 계산됩니다. Vasily가 문서로 비용을 정당화할 수 있으면 전체 비용에 대해 공제를 받게 됩니다. 그러나 필요한 수표가 없는 경우 Vasily는 소득의 20%를 공제받을 권리를 행사할 수 있습니다.

작가가 비용을 확인할 수 없는 경우 예술 작품에 대한 소득세 환급에 대한 고정 비율도 있습니다. 이 비율은 20~40%이다. 예를 들어, Vasily가 책을 쓰고 저자로서 40,000루블을 받으면 걸작을 만드는 데 드는 비용을 발생시키지 않고도 이 금액의 20%에 대한 공제를 청구할 수 있습니다.

세액공제를 받을 수 있나요?

그것은 가능할 뿐만 아니라 필요합니다. 결국, 이것을 하는 것은 전혀 어렵지 않습니다!

오해가 있거나 모든 복잡한 사항을 스스로 이해하고 싶지 않다면 이 문제를 전문가에게 맡기십시오. 이렇게하려면 소득세 신고서 작성 요청을 남겨주세요. 그리고 몇 시간 내에 완성된 3-NDFL 양식을 받게 되는데, 이 양식을 세무서에 가져가서 귀하의 당좌 계좌에 돈이 입금될 때까지 기다려야 합니다.

따라서 세금 공제는 이전에 납부한 개인 소득세를 받을 수 있는 여러 상황에서 권리입니다. 납세자는 다양한 목적에 지출된 자금의 일부를 돌려받거나 추가 소득 증가를 얻습니다. 이 기회는 투자가 필요하지 않으므로 놓칠 이유가 없습니다.

2019년 러시아연방 자녀(자녀)에 대한 개인소득세 혜택입니다. 기본 개념, 수령 조건, 혜택 금액 및 수령 메커니즘 - 이 기사를 읽으면 모든 내용을 배울 수 있습니다.

일반 조항

친애하는 독자 여러분! 이 기사에서는 일반적인 솔루션에 대해 설명합니다. 법적인 문제, 그러나 각 사례는 개별적입니다. 방법을 알고 싶다면 문제를 정확하게 해결하세요- 컨설턴트에게 문의하세요:

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고용된 모든 시민은 주 예산에 편입된 소득에 대해 세금을 납부해야 합니다. 그러나 일부 시민 범주에는 개인 소득세 혜택을 받을 자격이 있습니다.

이는 18세 미만의 자녀가 한 명 이상 있거나 정규 교육을 받는 경우 24세 미만의 자녀가 있는 가정에 적용됩니다.

중요한 개념

기본 개념 이 문제표에 나와 있습니다.

제한 사항은 무엇입니까?

개인 소득세 공제는 과세 대상 금액을 줄여 시민의 급여를 높이는 데 도움이 됩니다.

사회적 공제는 아동 치료 또는 주택 문제 해결에 지출된 자금의 일부를 반환할 수 있는 기회를 제공합니다.

개인 소득세에 대한 표준 공제는 연초부터 부모의 공식 소득(13% 비율)이 35만 루블을 초과하지 않을 때까지 수행됩니다. 이 마일스톤을 통과하면 해당 연도의 공제가 자동으로 중단됩니다.

어떤 부모가 받을 수 있나요?

러시아 연방 조세법 제56조에 규정된 시민 범주는 소득세 납부가 면제되거나 일부만 납부될 수 있습니다. 이러한 공제는 13% 세율이 적용되는 소득에 적용됩니다.

자녀를 위한 개인 소득세 혜택은 다음과 같이 받을 수 있습니다.

  • 계부(계부, 계모)를 포함한 부모 모두;
  • 후견인 및 수탁자;
  • 양부모.

18세 미만 자녀에 대한 표준 세금 공제는 자녀를 양육하는 부모 모두에게 적용됩니다. 혜택을 받기 위한 중요한 조건은 시민이 공식적인 직업을 가지고 있다는 것입니다.

부모가 별거 중이거나 이혼한 경우, 부모 중 한 사람이 직접 등록할 수 있습니다. 이중 공제, 두 번째 부모는 혜택을 거부할 수 있습니다. 공제 금액은 가족의 자녀 수와 장애 가능성에 따라 다릅니다.

법적 근거

혜택 제공에 관한 모든 문의 부모를 위한 개인소득세미성년 자녀의 경우 세금 코드 러시아 연방, 즉 기사 번호 56, 218, 219, 220, 222.

혜택 발생에 대한 개별 사례는 재무부의 서한을 통해 고려됩니다. 각종 서류사법 관행.

기본 순간

시민의 개인 소득세가 13%의 원천징수율로 원천징수되고 미성년 자녀가 있는 경우 표준 세금 공제를 받을 수 있습니다. 따라서 부모가 납부해야 하는 소득세액이 다소 줄어들게 됩니다.

소득금액은 최대 얼마까지 허용되나요?

자녀를 혼자 키우는 부모는 세제혜택을 받을 수 있습니다. 더블 사이즈. 개인 소득세 혜택을 받으려면 시민의 소득이 연간 35만 루블을 초과해서는 안 됩니다.

2015년에 비해 2019년에는 최대 가치가 70,000루블 증가했습니다. 개인 소득세 혜택은 소득이 약 29,000 루블인 시민에게 1년 동안 제공됩니다..

부모의 소득이 이 금액을 크게 초과하는 경우 혜택 기간은 단 한 달입니다.

대다수의 러시아 시민의 평균 급여는 약 32,000루블이므로 재정 지원을 받을 수 있습니다.

장애아동을 양육하는 가족은 국가의 지원이 필요하므로 별도의 자금을 배정하여 양육하고 있습니다.

이후 한도와의 비교를 위해 소득을 정확하게 계산하려면 몇 가지 중요한 사항을 고려해야 합니다.

  1. 시민이 매달 받는 급여에는 13%의 세금이 부과된다는 점을 고려해야 합니다.
  2. 시민의 소득에 다른 세금이 부과되는 경우 계산에 포함되지 않습니다. 세금이 부과되지 않아야 하는 금액은 고려되지 않습니다.
  3. 공민이 근무지를 변경한 경우에는 이전 근무지의 증명서를 제출해야 합니다.

혜택 금액

매달 제공되는 세금 혜택의 규모는 가족의 자녀 수와 자녀의 사회적 범주에 따라 다릅니다.

혜택 금액은 공제 수혜자의 상태에 따라 달라질 수 있습니다. 일반적으로 부모의 경우 혜택 금액이 후견인보다 높습니다.

1, 2, 3 이후

개인소득세 혜택:

장애 아동

장애가 있는 미성년 자녀를 양육하는 사람은 다음 금액의 개인 소득세 혜택을 받을 수 있습니다.

기타 카테고리

자녀가 풀타임 학생이고 24세 미만인 경우 부모도 개인 소득세 혜택을 받을 권리가 있습니다.

장애 아동이 교육 기관에 다니고 연령이 24세에 도달하지 않은 경우 부모는 12,000 루블의 수당을 받을 자격이 있습니다. 이 경우 아이는 러시아와 외국 기관 모두에서 공부할 수 있습니다.

2019년 자녀에 대한 개인소득세 혜택 계산 예시

세 명의 미성년 자녀를 둔 어머니의 월급이 월 36,000루블(최대 개인 소득세 공제). 그녀의 혜택 금액은 5,800 루블입니다 (첫 번째와 두 번째는 1,400, 세 번째는 3,000).

이 금액은 개인 소득세를 계산하기 위해 급여에서 공제됩니다.

(36000 – 5800)*0.13 = 3926 루블.

따라서 어머니의 수입은 32,074 루블이 될 것입니다. 이는 자녀 공제를 제외한 급여보다 754 루블이 더 많습니다.

수신 메커니즘

자녀를 위한 개인 소득세 혜택은 고용주나 연방세무서를 통해 신청할 수 있습니다..

첫 번째 경우에는 조직의 회계 부서에서 계산이 이루어지므로 급여에 혜택이 자동으로 적용됩니다. 신청서는 혜택을 받을 권리가 발생한 해에 제출되어야 합니다.

연방세무서에 서류를 제출하면 세금공제가 한번에 제공됩니다. 합집합 개인소득세 환급신청자 계좌로 이체됩니다.

따라서 이 경우 신청인이 혜택을 받을 수 있는 연도 말에 서류를 제출해야 합니다.

연방세 서비스에 대한 항소는 다양한 방법으로 이루어질 수 있다는 점은 주목할 가치가 있습니다.

  • 개인 방문;
  • 우편으로 서류를 보내십시오.
  • 연방세청 공식 웹사이트를 통해
  • State Services 포털을 통해.

필요 서류

세금 공제를 받을 권리를 얻으려면 부모가 신청서를 작성하고 서류 목록을 제공해야 합니다. 자녀공제 신청서 샘플입니다.

이 절차는 1회에 한 번씩 수행됩니다. 장기간. 생활 상황의 변화로 인해 다음이 필요할 수 있습니다. 다시 제출서류 (아이의 탄생, 직업 변경 등).

지원자가 준비해야 할 사항 필수 패키지문서를 작성하여 고용주에게 제공하십시오.

  • 결혼 증명서;
  • 학업 장소 증명서(18~24세 어린이용)
  • 장애 확인 증명서(가능한 경우)
  • 자녀의 출생 증명서;
  • 입양 증명서.

사진 : 자녀 공제에 필요한 서류

추가적으로 다음이 필요할 수 있습니다:

  • 배우자의 사망 증명서 또는 부모의 개인 소득세 공제 거부(다른 배우자에 대한 이중 공제 발행)
  • 위탁 가족 계약서, 후견인 증명서;
  • 올해 이전 직장의 증명서;
  • 위자료 지불 사실을 확인하는 서류.

신청서 작성

시민은 공식 직장이 여러 개 있더라도 하나의 공식 직장에 대해서만 세금 공제를 제공할 수 있다는 점을 고려해야 합니다.

혜택을 받으려면 개인이 신청서를 작성하고 모든 내용을 첨부해야 합니다. 필요 서류.

조직의 이사 또는 최고 회계사에게 보낸 신청서에는 부모에 대한 정보, 세금 공제 요청 및 이유가 표시되어 있습니다.

이러한 신청서는 한 번 작성되어 혜택 기간 동안 모든 첨부 문서와 함께 회계 부서에 저장됩니다.

주의할 점

자녀를 위한 개인 소득세 혜택을 신청할 때 특별한 주의를 기울여야 할 여러 가지 뉘앙스가 있습니다.

  1. 각 부모의 자녀 출생 순서는 다음과 같이 결정됩니다. 개별적으로. 이는 그들 중 일부가 조혼하거나 사생아를 가질 수 있기 때문에 발생합니다. 따라서 경우에 따라 어머니와 아버지의 공제액이 다를 수 있습니다.
  2. 자녀의 출생 순서를 결정할 때 사망한 자녀뿐만 아니라 성인 시민도 고려됩니다.
  3. 편부모에게는 이중 세금 공제 혜택이 제공됩니다.
  4. 부모가 정규직이 아닌 경우(가사, 고용센터 등록 등), 여성이 출산휴가, 육아휴직 중인 경우에는 개인소득세 혜택이 제공되지 않습니다.

따라서 주에서는 자녀를 양육하는 시민에게 개인 소득세 혜택을 제공합니다. 소득세 공제액으로 표시되며 자녀 수와 순서에 따라 계산됩니다.

왜 세금 공제가 있나요? 어느 복지 국가다양한 유지관리에 힘쓰고 있습니다 예산 기관, 연금과 혜택을 지불하십시오.

이는 주로 세금을 통해 이루어집니다. 세금은 다양합니다. 그 중 하나가 개인 소득에 부과되는 세금(NDFL)입니다. 급여나 기타 법적 소득을 받는 모든 시민에게 부과됩니다.

누가 세금 공제를 받을 수 있나요?

대부분의 경우 직장 회계사가 급여에서 13%를 직접 원천징수합니다. 기타 소득을 받으면 시민은 개인 소득세를 독립적으로 양도합니다. 이러한 필요성은 재산 매각, 다양한 보상 수령, 상금 발생 시 발생할 수 있습니다. 그러나 국가는 세금을 징수할 뿐만 아니라 세금 공제를 제공하여 시민들이 사회와 경제에 유용한 특정 행동을 수행하도록 장려합니다. 때때로 사람은 자신이 지불한 자금을 반환할 권리가 있습니다. 주요 조건은 13%의 소득세를 납부한다는 것입니다. 사람이 봉투에 "회색"급여를 받으면 그러한 기회가 없을 것입니다.

과목에는 두 가지 유형이 있습니다. 개인 소득세 납세자. 이들은 러시아 연방의 거주자 및 비거주자입니다. 이 개념을 시민권과 혼동해서는 안 됩니다. 이 두 개념 사이에는 연관성이 없습니다. 거주자는 연간 183일 이상 러시아에서 일하는 개인입니다. 비거주자는 러시아에 거주하지 않거나 러시아 연방에 183일 미만 동안 거주한 경우에도 러시아에서 활동하여 소득을 얻는 모든 시민이 될 수 있습니다.

다음과 같은 경우 모두 세금 공제를 받을 수 있습니다.

  1. 주거용 부동산 취득.
  2. 교육 받기.
  3. 아이들을 가르치고 있습니다.
  4. 지불하기 의료.

또한 이는 군사 분쟁에 참여한 시민, 어린이, 퇴역 군인 및 영웅, 수용소 수감자 및 유사한 카테고리를 가진 시민이 수행할 수 있습니다.

공제에는 어떤 종류가 있나요?

러시아에는 다음 유형세금 공제:

  1. 기준.
  2. 재산.
  3. 사회의.
  4. 전문적인.

그것들은 모두 자체 규칙에 따라 계산되지만 일반적인 개념. 과세표준에는 시민의 재정적 소득과 자연소득이 모두 포함됩니다. 물질적 이익어떤 행동이나 무활동으로부터도 이 개념에 포함됩니다. 크기 조정 현물소득시장규칙에 따라 수행된다. 과세 기간은 역년과 동일한 기간입니다.

개인소득세가 부과되지 않는 소득도 있습니다. 특히, 이들은 다양한 주 혜택, 주에서 지급하는 연금, 특정 보상금그리고 비슷한 소득.

재산 공제란 무엇입니까?

러시아 연방 조세법 제 220조는 재산세 공제 계산 규칙을 ​​규정합니다. 이 규칙에 따르면 새 주택 건설 및 구매에 돈을 쓴 시민이 사용할 수 있습니다. 또한, 대출에 대해 차용인이 지불한 이자에 대해 공제가 제공됩니다. 모기지는 러시아 내 모든 은행에서 발행되어야 합니다.

환불 금액은 1,000,000 루블로 제한됩니다. 그것은 포함하지 않습니다 은행이자. 공제는 자동으로 제공되지 않으며 본인이 신청할 경우에만 제공됩니다. 2014년 1월 1일부터 이러한 유형의 공제는 반환된 자금의 총액이 한도를 초과하지 않는 경우 두 번 이상 받을 수 있습니다. 즉, 주택을 200만 루블에 구입했다면 250,000이 반환되지만 훨씬 적은 금액으로 주택을 구입했다면 250,000 루블을 모두 반환할 때까지 여러 번 반환할 수 있습니다.

주택을 독립적으로 건설하는 경우 다음과 같은 공통 비용이 고려됩니다. 프로젝트 개발 및 견적 계산, 건축 자재 구매, 완성되거나 미완성된 완전 주거용 건물 구매, 건설 팀 서비스 또는 집의 방 마무리, 유틸리티 네트워크에 연결.

구입한 아파트가 아파트 건물에 있는 경우 비용이 고려됩니다. 즉, 건설 중인 주택에서도 구입, 수리를 위한 건축 자재 구입에 대한 비용이 고려됩니다. 팀이 건물 개조를 수행하는 경우 해당 서비스도 세금 환급 대상이 됩니다. 이 경우 주택은 미완성 상태이거나 수리가 필요한 상태로 구입해야 합니다.

이 규칙은 하위에 의해 규제됩니다. 2 페이지 1 예술. 220 러시아 연방 세금 코드. 즉, 구매한 경우에만 공제를 청구할 수 있습니다. 토지 계획함께 주거용 건물그 위에 건설되거나 주거용 건물 건설이 완료되고 등록실로부터 소유권 증명서를 받은 후.

표준 공제 제공 규칙

표준세액공제는 이를 받기 위해 재료비가 필요하지 않다는 점에서 다른 유형과 다소 다릅니다.

이는 특정 범주의 시민에 속하는 납세자를 기준으로만 제공됩니다. 러시아 연방 조세법 제 218조는 이러한 유형의 공제 계산 및 제공을 규제합니다. 이를 받을 기회가 있는 시민의 범주가 나열되어 있습니다. 이러한 카테고리에는 다음이 포함됩니다.

  1. 미성년 자녀가 있는 시민권자, 졸업 전 정규교육을 받은 경우 교육 기관단, 늦어도 24세 이상이어야 합니다.
  2. 그룹 1과 2의 장애인, 어린 시절의 장애인.
  3. 군인, 소련, 러시아의 영웅, 강제 수용소 포로, 제2차 세계 대전 참가자 및 참전 용사, 포위 생존자 및 기타 유사한 범주.

가족 중에 자녀가 1~2명인 경우 부모는 각각 1,400루블을 공제받을 수 있습니다. 세 번째 어린이의 경우-이미 3,000 루블과 장애 아동의 경우.

다른 범주의 시민은 최대 소득 금액을 결정하지 않고 한 달에 500 루블을 공제합니다. 이러한 유형의 공제를 받기 위해 어디든 갈 필요가 없습니다. 고용주가 독립적으로 준비합니다. 기존 자녀, 새로 태어난 자녀, 입양된 자녀에 대한 정보를 HR 부서에 시기적절하게 제공하기만 하면 됩니다.

전문 세금 공제

러시아 연방 세법 제 221조는 급여에서 전문 세금 공제 계산 및 제공에 관한 모든 문제를 규제합니다. 이 권리는 개인 기업가에게 제공됩니다. 사업 활동 과정에서 발생한 비용이 고려됩니다. 이러한 비용은 공식 문서로 뒷받침되어야 합니다. 그렇지 않은 경우, 세금 공제는 총 소득 금액의 20%를 초과하지 않습니다.

다음과 같은 사람:

  1. 이들은 등록된 개인 사업자입니다.
  2. 그들은 개인적인 업무(공증인 및 변호)를 수행합니다.
  3. 그들은 민법 계약에 따라 일합니다.
  4. 그들은 로열티 및 기타 로열티를 통해 수입을 얻습니다.

이러한 유형의 공제를 받으려면 3-NDFL 양식의 신고서와 신청서를 세무 당국에 보내야 합니다. 이는 해당 작업이 끝난 후에 수행됩니다. 세금 기간. 비용을 확인하는 서류가 없는 경우 다음 요율이 적용됩니다.

  1. 문학 작품, 과학 작품 창작, 문학 작품 공연, 예술 작품 전시 시 20%.
  2. 출판 준비가 완료된 작품이라도 음악 작품을 만드는 경우에는 25%입니다.
  3. 예술 작품, 출판용 사진, 건축 및 디자인 대상, 오디오 및 비디오 작품, 과학적 발견, 발명품 및 산업 디자인 제작 시 30%.
  4. 조각, 기념물 및 이젤 그림, 장식 및 응용 예술, 연극 및 영화 세트, 뮤지컬 무대 작품(오페라, 발레, 뮤지컬 코미디) 제작 시 40%.

이러한 활동을 수행할 때 납부한 주정부 관세도 세금 환급에 포함될 수 있습니다.

사회세 공제 제공 규칙

러시아 연방 조세법 제 219조는 다음과 같은 규칙을 규정합니다. 사회적 공제임금에서. 신고 과세 기간 동안 손실을 입은 납세자는 이에 대한 권리가 있습니다. 사회적 지출. 비용을 기준으로 규정하는 데는 다섯 가지 이유가 있습니다.

  1. 자선 및 기부.
  2. 아이들을 가르치고 있습니다.
  3. 유료 치료.
  4. 비정부 연금 및 자발적 연금 보험 제공.
  5. 보험 기여금 만들기 누적 부분노동연금.

신청서는 다음 주소로 제출됩니다. 세무서신고서 및 필수 서류와 함께. 환불 청구의 소멸시효는 3년으로 제한됩니다. 이 유형의 공제 최대 금액은 120,000 루블입니다. 이와 관련하여 (교육, 치료 또는 자선을 위해) 환불을받는 것이 더 나은지 결정해야합니다. 이 모든 것이 공제 유형 중 하나이고 금액이 위에 표시된 금액을 초과 할 수 없기 때문입니다.

교육에 대한 세금 환급의 경우 어떤 교육 형태를 사용했는지는 중요하지 않습니다. 다만, 아동의 경우 공제 대상을 정규교육에 한해 제한했다. 이 경우 각 자녀의 최대 금액은 각 부모에 대해 50,000 루블을 초과해서는 안됩니다.

매년 수업료를 납부한 경우 별도의 서류 패키지를 제공하여 매년 신고서를 제출한다는 점을 기억해야 합니다. 문서 패키지에는 이러한 경우 표준 문서 외에도 교육 기관의 라이센스, 등록금 지불을 위해 이체된 자금에 대한 대학 재무 부서의 증명서 및 자금이 반환된 계좌 번호가 포함됩니다. 공제액에서 이체되어야 합니다.

교육에 지출된 모성 자본 자금은 납세자로부터 공제를 받을 권리를 박탈합니다. 납세자의 비용이 확인된 경우에만 환급이 이루어지므로 납부계약은 자녀가 아닌 부모가 대학과 체결해야 합니다. 그렇지 않은 경우, 자녀가 부모를 대신하여 수업료를 지불할 수 있는 위임장을 발급해야 합니다(러시아 연방 세법 제29조).

의료 서비스

납세자는 의료 서비스를 받거나 약품을 구입하거나 장기 치료를 받을 때 공제 혜택을 받을 권리가 있습니다. 그러나 서비스 및 약품의 수는 2001년 3월 19일자 러시아 연방 정부 법령 N 201에 의해 승인된 목록으로 제한됩니다.

본인의 치료뿐만 아니라 의료 서비스배우자, 부모, 미성년자녀.

세금신고 및 신청은 어떻게 하나요?

오늘은 여러 가지 봉사 방법이 있습니다 세금 환급그리고 검사에 대한 기타 서류. 이는 직접 방문하거나, 대리인을 통하거나, 통지와 함께 우편을 통해 이루어질 수 있습니다. 현대적인 방법도 있습니다. 이것은 피드입니다 이메일. 환급 신청서는 연방세청 웹사이트에서 직접 제출할 수도 있습니다. 개인 계정. 거기에서 다음을 사용하여 선언을 생성할 수 있습니다. 특별 프로그램. 모든 것을 스스로 할 수 없는 사람들에게는 찾기가 전혀 어렵지 않은 전문가를 고용할 수 있는 기회가 있습니다.

공제를 위한 신고서와 서류 패키지는 법이 정한 기한, 즉 4월 30일 이전에 제출되어야 한다는 점을 기억해야 합니다. 정보에 대한 데스크 검증은 3개월 동안 수행됩니다. 그 후에야 세무 당국이 긍정적인 결정을 내리면 납부한 세금이 신청자의 계좌로 반환됩니다. 늦어도 6월 30일까지는 완료될 예정입니다.

세금 공제가 무엇이든 이는 시민이 사회적으로 중요한 활동을 수행하도록 자극하는 도구입니다. 표준형은 출산율을 장려하는 것을 목표로 하고, 부동산형은 집을 구입할 때 세금 부담을 줄이고, 사회형은 훈련, 치료 등에 지불한 돈의 일부를 반환할 수 있도록 하며, 전문형은 민간 자극을 목표로 합니다. 기업가 활동. 또한 표준 공제를 제외한 모든 공제는 신청 시에만 제공된다는 점을 기억할 필요가 있습니다.

주정부는 세금 공제를 통해 시민의 건강, 유지 및 교육 비용의 일부를 보상하여 자녀를 둔 시민을 지원합니다. 공식 정보에 따르면 2019년 자녀 세금 공제에는 변화가 없을 것으로 예상됩니다. 공제를 받는 사람이 누구인지, 금액이 얼마인지, 한도인지, 공제를 완료하는 데 필요한 서류가 무엇인지 이해하는 것이 중요합니다.

공제는 고용주가 이전한 세금 중 일부를 직원이 반환할 수 있는 기회입니다.

개인 소득세 대상 소득이 있고 주 재무부에 세금을 납부하는 직원만 이를 받을 수 있습니다.

시민이 여러 범주의 공제 항목에 해당하는 경우 그 중 하나가 제공됩니다. 자녀 공제는 다른 표준 공제 계산과 독립적으로 계산됩니다. 즉, 코드 104 또는 105를 사용하는 수혜자는 "자녀" 공제도 받을 수 있습니다.

2019년 자녀 공제와 관련된 중요한 입법 변경 사항

입법 변경은 표준 세금 혜택을 우회하지 않았습니다. 2016년 초부터 1차, 2차 장애아동, 18세 이하 정규학생, 대학원생, 전공의, 24세 이하 사관후보생에 대한 급여액이 변경되었습니다.

연초부터 자녀세액 공제액이 다음과 같이 변경되었습니다.

  • 코드 117, 부모의 경우 금액이 12,000으로 증가합니다.
  • 코드 117에 따라 후견인 및 수탁인에 대한 공제 금액이 6,000으로 늘어났습니다.

또한 최대 소득 금액이 증가하여 2016년부터 최대 한도가 350,000이 되며, 2015년에는 280,000 루블을 넘지 않았으며 개인 소득세 계산을 위한 소득 한도가 70,000만큼 증가한 것으로 나타났습니다.

코드 117을 제외한 기타 "자녀" 공제와 기타 표준 공제는 변경되지 않았습니다.

2019년 자녀 세금 공제 혜택을 받을 자격이 있는 사람은 누구입니까?

공제액은 다음과 같이 계산할 수 있습니다.

  • 수탁자를 위해;
  • 보호자에게;
  • 부모 또는 의붓부모와 그의 배우자의 경우;

과세 소득을 줄이는 근거는 직원의 신청서와 그러한 감소에 대한 직원의 권리를 나타내는 문서 패키지입니다. 표준 공제는 소득을 지급하는 원천징수 의무자가 계산하거나 요청 시 과세 당국이 계산합니다.

아르바이트를 할 때의 선택 세무사노동자에게 남아있습니다.

재무부 서한 번호 03-04-06-01/182에 따르면 중요한 조건세금을 줄이는 것은 자녀에게 부모를 제공하는 것입니다. 가족이 완전하고 부모가 자녀를 부양하는 경우 어머니와 아버지 모두 공제를 받을 권리를 갖습니다.

배우자가 결혼하지 않았고 미성년자가 어머니와 함께 살고 있는 경우 공제 대상은 다음과 같습니다.

  • 어머니;
  • 만약 그가 아이를 부양한다면 아버지에게;
  • 의붓아버지가 아이의 생활에 참여하고 재정적으로 그를 지원하는 경우. 공제의 기초는 자녀의 공동 부양을 위한 어머니의 신청서와 출생 증명서입니다.
  • 미성년자의 계모. 단, 자녀 양육비를 지불해야 합니다.

2019년 표준 자녀 세금 공제를 받는 방법: 절차

이 법안은 소득을 양도하는 고용주의 도움을 받아 세무서에 직접 연락하지 않고도 세금 기여금의 일부를 반환할 수 있도록 규정하고 있습니다.

이렇게 하려면 다음이 필요합니다.

  • 공제를 요청하는 신청서를 작성하여 고용주에게 전달합니다.
  • 필요한 모든 서류를 제출하세요.

동시에 여러 고용주를 위해 일하는 납세자는 혜택을 받고 싶은 사람을 독립적으로 선택하고 서류와 신청서를 가지고 연락할 수 있습니다.

이전에 공제가 제공되지 않았거나 불완전하게 적용된 경우 직원은 세무서를 방문하여 환급을 받을 수 있습니다.

이를 위해서는 필요한 서류를 제출해야 합니다:

  • 공제를 받을 것으로 예상되는 연도에 대한 신고 3-NDFL;
  • 수신 권리를 확인하는 모든 문서의 사본;
  • 같은 해에 2-NDFL.

필요한 서류를 받은 후, 세무공무원개최됩니다 데스크 감사, 3개월 동안 이 기간 동안 시민에게 연락하여 설명을 요청하고 필요한 서류를 요청할 수 있습니다. 이 기간이 지나면 세금 납부의 일부가 지정된 당좌 계좌로 이체됩니다.

따라서 세금 조사관에서 세금 공제를 계산하고 시민에게 양도하는 절차는 최대 4 개월이 걸릴 수 있지만 일반적으로 조사관은 마감일을 지연하지 않고 훨씬 더 일찍 자금을 이체하려고 시도합니다.

표준 자녀 세금 공제. 영상을 통해 혜택을 놓치지 않는 방법을 알아보세요.

세금 공제 금액

2019년 세액공제 금액에는 변동이 없을 것으로 예상됩니다. 자녀 세액공제는 과세표준에서 공제되어 세액이 감소되는 금액입니다.

공제 금액은 여러 요인에 따라 달라집니다. 그 중:

  • 가족의 자녀 수;
  • 이전 결혼의 자녀;
  • 어린이의 장애 유무.

2019년 첫 두 자녀에 대한 공제액도 1,400루블입니다. 세 번째 자녀부터는 3,000루블을 받을 수 있습니다.

공제에 대한 자세한 정보는 표에 나와 있습니다.

자녀 수는 연대순으로 계산되며, 출생 순서는 출생 서류에 기재된 날짜에 따라 결정됩니다. 세금 공제가 제공되지 않은 자녀도 포함하여 모든 자녀가 공제 대상에 포함됩니다.

따라서 직원에게 18세 이상의 자녀가 두 명 있고 성년이 되지 않은 자녀가 한 명 있는 경우, 그는 세 번째 자녀로 간주되며 근로자는 3,000루블을 공제받게 됩니다. 계산할 때 배우자와 사망 한 자녀의 다른 결혼에서 입양되지 않은 와드가 고려됩니다.

부모가 결혼을 등록하지 않은 경우 각 사람은 자녀만 고려합니다.

표준 자녀 세금 공제 계산의 예

혜택 금액은 직원 자녀의 수, 연령 및 건강 상태에 따라 다릅니다.

  1. 예시 1:한 자녀에 대한 공제 계산.
    Ivanova A.N. 10 세 자녀가 한 명 있고 월급은 40,000 루블입니다. 혜택 적용 기간을 결정하려면 최대 가능한 소득을 초과하는 달을 계산해야합니다.
    Ivanova A.N. 향후 9개월 동안 과세 기준을 줄일 수 있습니다: 40,000 * 9 = 360,000. 직원에 따르면 세금은 40,000이 아닌 40,000 - 1,400 = 38,600에서 원천징수됩니다.
    따라서 월 세액은 38,600*13% = 5018이 됩니다.

    Ivanova가 신청서를 제출하지 않았다면 계산은 다음과 같습니다: 40,000 * 13% = 5200.
    월별 세금 절감 금액은 182 루블입니다.

  2. 예시 2:직원 Afanasyeva A.A. 14세, 12세, 10세, 26세의 네 자녀가 있습니다.
    월급은 40,000 입니다. 유예 기간 9월까지 지속됩니다(40,000*9=360,000).
    미성년자는 3명만 고려하되, 25세를 먼저 포함한다.
    혜택 금액은 1400 + 3000 + 3000 = 7400입니다. 직원의 과세 기준은 40000-7400 = 32600이고 개인 소득세는 5200이 아닌 32600 * 13% = 4238입니다.
    Afanasyeva의 월별 절감액은 962 루블입니다.

    이중 공제는 유사한 방식으로 계산됩니다.

  3. 예시 3:직원 Perov S.V. 25,000을 받으면 10살 된 자녀가 한 명 있습니다.
    올해 2월 둘째 아이를 낳게 되는데, 급여 수준에는 변동이 없고 총수입도 한도를 넘지 않는 것으로 추정된다.
    직원은 연중 내내 첫째 아이에 대해 25,000 – 1400 = 23600 공제를 받습니다. 세금 공제 3250 대신 23600 * 13% = 3068이 됩니다. 2월에 둘째 자녀의 탄생을 확인하는 서류를 가져와 신청서를 작성하면 과세 기준이 1400만큼 감소합니다: 23 600 - 1400 = 22200 세액은 2886이 됩니다. 따라서 해당 연도 동안 3068+2886*11 = 34814가 직원에게 이전되고 39,000 대신 세금 절감액은 4186 루블이 됩니다.

자녀 공제 제공 서류

세금 혜택을 받으려면 직원이 서류와 신청서를 가지고 HR 부서에 연락해야 합니다.

다음과 같은 서류 패키지가 필요할 수 있습니다:

    • 모든 자녀의 출생 증명서 및 해당 문서의 사본

  • 장애를 확인하는 서류;
  • 풀타임 학습을 확인하는 증명서;
  • 회사에서 직원의 업무 활동이 연초에 시작되지 않은 경우 이전 직장에서 받은 2-NDFL 인증서를 제공합니다.
  • 부모가 유일한 사람인 경우 배우자의 사망 증명서 및 그의 문서;
  • 부모가 이혼한 경우 자녀양육비 지급을 확인하는 서류.

도움을 받으세요 관리 회사자녀와 부모의 동거에 관한 정보, 결혼 증명서 사본, 등록 사무소 표시가 있는 여권 페이지 사본.

입양아에 대한 공제를 받으려면 표준서류 외에 후견기관의 결의서, 후견계약서, 입양증명서, 위탁가정에 관한 동의서를 제출해야 합니다.

이중 공제: 누가 자격이 있나요?

어떤 경우에는 시민들이 세금 혜택을 두 배로 늘릴 수 있습니다.

  1. 편부모의 경우: 법적 요건에 따라 하나의 부모이중 공제가 제공되는 경우 두 번째 부모는 알 수 없는 부재, 사망 또는 친자 관계 열의 대시 등 다양한 이유로 부재할 수 있습니다. 부모가 공식적으로 유일한 부모로 간주되고 해당 부모가 적절한 서류를 통해 자신의 신분을 뒷받침한 경우, 세금 계산을 위한 소득은 첫 번째와 두 번째 자녀의 경우 2800, 후속 자녀의 경우 6,000, 장애 자녀의 경우 24,000 루블 감소합니다. 부모의 권리를 박탈하거나 이혼한다고 해서 부모가 "유일한" 사람이 되는 것은 아니라는 점을 고려하는 것이 중요합니다. 그리고 이중을 의미하지 않습니다 세금 혜택.
  2. 온 가족의 경우: 이중 혜택이 제공되며 일반 가족, 부모가 결혼을 등록한 경우 배우자 중 한 명이 혜택을 거부해야합니다.
    언뜻보기에 이러한 간단한 상황에는 몇 가지 중요한 세부 사항이 있습니다. 직원에게 권리가 있으면 공제 거부를 작성할 수 있습니다. 예를 들어 해당 연도 소득 한도가 350,000을 초과하면 더 이상 불가능합니다. 거절을 쓰려고.
    두 배우자 모두 과세 소득이 있어야 합니다. 과세 기준, 배우자에게 소득이 없으면 거절서를 작성할 수 없으며, 배우자의 소득에 30% 세율이 적용되는 경우에도 비슷한 상황이 발생합니다.
    다른 쪽 부모의 편에서 거부할 경우 한도가 350,000을 초과하지 않았다는 증거로 매월 2-NDFL 인증서를 작성해야 합니다.

    시민은 또한 이전에 제공된 혜택을 거부할 수 없습니다.

자녀 교육비를 돌려받는 방법

부모와 형제자매 모두 자녀의 교육비를 지불하기 위해 과세 소득을 줄일 수 있습니다. 주요 조건은 과세 소득에서 13 %의 비율로 지불하는 것이며 상금이나 모성 자본으로 지불하는 경우 혜택이 제공되지 않습니다.

풀타임으로 공부하는 경우에만 돈을 돌려받을 수 있습니다. 하기 위해 개인 소득세 계산최대 50,000 루블이 고려되며, 환불된 금액은 이 세금 기간 동안 이전된 세금 금액을 초과하지 않습니다.

후견인은 또한 이전된 세금의 일부에 대해 환급을 청구할 수 있으며, 피후견인이 성년이 된 후에도 계속해서 교육비를 지불하고 그에 상응하는 혜택을 받을 수 있습니다.

고등 교육을 받을 때뿐만 아니라 교육 활동 라이센스가 있는 기관에서 공부할 때 자금의 일부를 반환할 수 있습니다.

  • 유치원에서의 유급 교육;
  • 학비;
  • 음악 학교와 같은 추가 교육 비용 지불.
  • 국내외 대학에 대한 지불, 후자의 경우 비용은 중앙 은행 요율로 다시 계산됩니다.

공제가 종료되는 조건

세금 공제 제공에는 여러 가지 제한 사항이 있으며 이에 따라 계산이 종료될 수 있습니다.

  1. 해당 연도의 총 수입이 가능한 최대 금액에 도달했습니다.
    총 소득이 350,000 루블 한도를 초과한 달부터 공제는 고려되지 않습니다.
  2. 아이가 성인이 된 후.
  3. 훈련을 마친 후 또는 24세에 도달한 경우. 이 공제액은 말일에 관계없이 연말까지 고려됩니다.

세금 공제는 시민의 세금 기반을 다음과 같이 줄일 수 있는 기회입니다. 정액, 국가에 의해 설립되었습니다.

이를 위해서는 직원에게 자녀가 있어야 하며, 그렇지 않으면 자녀의 후견인, 수탁자 또는 양부모가 될 수 있습니다.

이 법안은 직원에게 세금 혜택에 대한 몇 가지 옵션을 제공하며, 이를 위해서는 필요한 서류를 제출하고 신청서를 작성해야 합니다. 그는 모든 서류를 가지고 고용주나 세무 당국에 연락해야 합니다.

어떤 경우에는 혜택 금액이 두 배가 될 수 있지만 모든 필수 조건을 고려해야 합니다.

영상을 통해 장애아동 세금공제에 대해 자세히 알아보세요.

접촉 중

과세 표준이 감소되는 금액을 결정하는 과정은 주로 가족의 자녀 수에 따라 다릅니다. 이와 관련하여 크기를 올바르게 계산하는 방법을 알아내는 것이 좋습니다. 이 글에서는 계산하는 방법에 대해 이야기하겠습니다.

개인이 지원하는 경우 미성년자또는 아직 24세에 도달하지 않은 교육 기관의 정규 학생인 경우, 이 경우 세법에 따라 금전적 보상이 필요합니다.

중요한! 자녀양육에 대한 소득세 환급은 부모뿐만 아니라 자녀를 양육, 후견하는 개인, 입양부모에게도 가능합니다.

서류 목록

상황에 따라 고용주와 납세자 모두 공제를 처리할 수 있으므로 자녀의 출산 및 양육과 관련된 금전적 보상을 받기 위해 필요한 서류 목록을 숙지하는 것이 좋습니다.

  1. . 우선, 개인이 문서 패키지를 수집하여 고려를 위해 이 당국에 보내기로 결정한 이유를 세무서에 통보해야 합니다. 이는 자녀에 대한 공제 요청을 간결하게 설명하는 진술서를 통해 수행됩니다.
  2. 재정 증명서.대개, 이 문서양식 2-NDFL로 작성되어 고용주가 발행합니다. 이 증명서에는 세금 할인 신청자의 급여에 대한 모든 정보와 이 증명서 및 기타 소득원에서 원천징수된 모든 세금에 대한 정보가 반영됩니다.
  3. 자격증.금전적 보상금 지급이 실제로 해당 아동과 관련이 있는지 확인하기 위해, 세무 조사관그의 출생 증명서를 제공해야 합니다.
  4. 선언.이러한 문서는 개인이 임금뿐만 아니라 기타 소득에서도 납부하는 세금 납부액에 대한 일종의 신고서 역할을 합니다. 선언은 3-NDFL 모델에 따라 설계된 양식에 작성됩니다.
어떤 경우에는 위의 문서 목록이 완전하지 않을 수도 있습니다. 예를 들어, 18세 이상의 자녀가 교육을 받고 있는데 부모가 그 자녀를 위해 개인 소득세의 일부를 반환하기를 원하는 경우 세금 서비스학생 신분을 확인하는 증명서를 제출해야 합니다.

아이가 태어날 때

최근 신생아를 가족으로 맞이한 많은 부모들은 언제 과세 표준 경감 권리를 행사할 수 있는지에 대해 자동으로 질문을 받습니다. 세법에 따르면 증명서에 출생일로 기록된 달부터 공제가 이루어집니다.

예를 들어, 2019년 4월에 신생아가 태어났다면 빠르면 4월에 그에 대한 금전적 세금 보상이 발생할 수 있습니다.

공제액 계산 방법

의무 세금 납부 대상 납세자 기반이 감소되는 금액을 계산하는 규칙은 매우 간단합니다. 러시아 연방 세금 코드, 즉 제 218조에는 세금 할인 신청자의 급여에서 매월 공제되는 금액이 명시되어 있습니다. 또한 계산을 위해서는 개인 소득세가 인출되기 전에 월급을 받아야합니다.

자녀양육 할인금액

공제 금액은 가족의 자녀 수, 자녀가 속한 범주, 자녀를 양육하는 사람에 따라 달라지며 금액은 다음과 같습니다.


세금 할인 사용을 금지하는 350,000 루블의 특정 한도가 있습니다. 세금 기간이 시작된 후 계산된 어느 달에 공제 신청자의 소득이 350,000 루블을 초과하면 그 순간부터 그에게 금전적 보상이 더 이상 발생하지 않습니다.

1400루블

적립 후 월급을 계산하는 방법을 알아보기 위해 표준공제, 우리는 특정 사례를 고려할 것을 제안합니다. 급여가 고려되지 않은 특정 Andreeva Daria Sergeevna 세금 징수 29,000 루블입니다. 그녀는 쌍둥이를 낳았으며 금전적 보상을 받고 싶어합니다. 다음 수학적 연산을 수행해야 합니다.

  1. 1 400 + 1 400 = 2,800 루블 –이것은 세금 할인의 총액으로 한 자녀의 경우 1,400 루블이고 두 ​​번째 자녀의 경우에도 똑같습니다.
  2. 29 000 – 2 800 = 26 200루블– 이는 13%의 세율로 개인소득세가 부과되는 총 임금 금액입니다.
  3. (26 200/100)*13 = 3 406루블– 이는 Daria Sergeevna의 월급에서 매달 인출되는 소득세 금액입니다.
  4. 29 000 – 3,406 = 25,594 루블 – 공제 및 공제를 고려한 최종 월급입니다. 세금 기여, 두 아이의 엄마가 품에 안길 것입니다.

이제 세금 환급을 고려하지 않고 개인 소득세를 공제하여 급여를 계산해 보겠습니다. 개인 소득세는 13%로 설정되어 있으므로 29,000 루블에서 찾아서 3,770 루블을 얻습니다. 결과를 빼면 총액급여는 25,230 루블을받습니다.

세금 환급(25,594)과 세금 환급 없이(25,230) 계산된 급여를 비교한 결과, 두 자녀의 어머니가 공제를 신청할 때 매달 364루블을 더 받을 수 있다는 것을 알게 되었습니다.

대가족 공제 계산

한 가족에 자녀가 3명 이상인 경우, 과세표준을 줄이는 금액은 자녀 1명과 동일한 방식으로 계산됩니다. 그러나 여전히 한 가지 차이점이 있습니다. 이는 소득세가 제거될 때까지 임금에서 공제되는 총액입니다.

자녀가 많은 부모를 위한 공제 금액:

  • 5 800루블 –가족 중에 세 명의 자녀가 있는 경우 이 금액만큼 과세 표준이 줄어들 수 있습니다.
  • 8 800루블 –네 자녀의 부모에게 제공되는 공제액;
  • 11 800루블 – 5명의 자녀를 양육하는 가족에 대한 세금 공제.

또한 6 명의 자녀에 대한 공제 금액을 얻으려면 11,800 루블에 3,000 루블에 해당하는 금액을 추가하면 충분합니다. 따라서 후속 자녀가 태어날 경우 세금 할인 금액에 3,000 루블이 추가됩니다.

공제는 아직 18세가 되지 않은 자녀나 24세 미만의 자녀를 둔 학생에게만 제공된다는 점을 기억해야 합니다. 한 가족에 세 명의 자녀가 있고 한 명의 자녀가 성인이고 아무데도 공부하지 않는다면 세무 당국보상은 2명에게만 지급됩니다.