อัตราดอกเบี้ยตามสัญญา สารานุกรมของการแก้ปัญหา ดอกเบี้ยเงินกู้. สัญญากู้ยืมเงินกับฝ่ายอิสระ

ผู้อำนวยการทั่วไปให้เงินกู้แก่องค์กรเป็นสกุลเงินรัสเซีย เปอร์เซ็นต์สูงสุดที่สามารถระบุในสัญญาโดยไม่มีความเสี่ยงด้านภาษีสำหรับองค์กรคือเท่าใด

คำถาม:โปรดบอกฉัน, ผู้บริหารสูงสุด(ธุรกรรมที่ไม่มีการควบคุม) ให้เงินกู้แก่องค์กรในสกุลเงินรัสเซีย คุณสามารถระบุเปอร์เซ็นต์สูงสุดในข้อตกลงได้โดยไม่มีความเสี่ยงด้านภาษีสำหรับองค์กร

คำตอบ:บรรทัดฐานทั่วไปของประมวลกฎหมายแพ่งของสหพันธรัฐรัสเซียเกี่ยวกับการกู้ยืม (มาตรา 807-818 แห่งประมวลกฎหมายแพ่งของสหพันธรัฐรัสเซีย) ไม่ได้กำหนดอัตราดอกเบี้ยสูงสุดที่ฝ่ายในข้อตกลงสามารถกำหนดได้ ตามมาตรา 421 แห่งประมวลกฎหมายแพ่งของสหพันธรัฐรัสเซีย คู่สัญญาทั้งสองฝ่ายจะกำหนดเงื่อนไขของข้อตกลงที่พวกเขาทำโดยอิสระ จากนี้ คู่สัญญามีสิทธิที่จะให้ดอกเบี้ยใด ๆ สำหรับจำนวนเงินกู้และระบุไว้ในข้อตกลง

อย่างไรก็ตาม ควรคำนึงว่าผู้กู้อาจอ้างถึงการละเมิดสิทธิในส่วนของผู้ให้กู้หากอัตราดอกเบี้ยตามสัญญาสูง และยังรับรู้สัญญากู้ยืมด้วย เปอร์เซ็นต์สูงไม่ถูกต้องเนื่องจากภาระจำยอม (ข้อ 3 ของมาตรา 179 แห่งประมวลกฎหมายแพ่งของสหพันธรัฐรัสเซีย) สัญญาเงินกู้อาจถูกประกาศว่าเป็นโมฆะเนื่องจากภาระจำยอมสำหรับผู้กู้ยืมหากอัตราดอกเบี้ยสูงกว่าอัตราดอกเบี้ยเฉลี่ยที่มีอยู่ในตลาดสำหรับข้อตกลงที่มีเงื่อนไขคล้ายคลึงกัน นี่คือการยืนยันโดย การพิจารณาคดีดูพระราชกฤษฎีกาของรัฐบาลกลาง ศาลอนุญาโตตุลาการเขต Volga-Vyatka ลงวันที่ 26 กันยายน 2549 หมายเลข A43-3546/2006-4-74, มติของศาลอนุญาโตตุลาการของรัฐบาลกลางของเขตคอเคซัสเหนือ ลงวันที่ 20 มิถุนายน 2549 หมายเลข F08-2680/2006, A61-2402/05 -3. การพิจารณาคดีนี้ยังสามารถนำมาใช้โดย เจ้าหน้าที่ภาษีและสัญญากู้ยืมเงินเป็นโมฆะหากจำเป็น ดังนั้นในการกำหนดจำนวนดอกเบี้ยของวงเงินกู้ภายใต้ข้อตกลงแนะนำให้กำหนดเปอร์เซ็นต์ที่ไม่เกินอัตราดอกเบี้ยเฉลี่ยที่มีอยู่ในตลาดสำหรับสัญญาเงินกู้และสัญญาสินเชื่อ

เหตุผล

ประมวลกฎหมายแพ่งของสหพันธรัฐรัสเซีย

ข้อ 179 การเป็นโมฆะของธุรกรรมที่ทำขึ้นภายใต้อิทธิพลของการหลอกลวง ความรุนแรง การคุกคาม หรือสถานการณ์ที่ไม่เอื้ออำนวย

1. ธุรกรรมที่ทำภายใต้อิทธิพลของความรุนแรงหรือการข่มขู่อาจถูกศาลประกาศว่าเป็นโมฆะตามคำร้องขอของเหยื่อ

2. ธุรกรรมที่ทำภายใต้อิทธิพลของการหลอกลวงอาจถูกศาลประกาศว่าเป็นโมฆะตามคำร้องขอของเหยื่อ
การจงใจนิ่งเงียบเกี่ยวกับสถานการณ์ที่บุคคลควรรายงานด้วยจิตสำนึกที่จำเป็นภายใต้เงื่อนไขของการทำธุรกรรมก็ถือเป็นการหลอกลวงเช่นกัน
ธุรกรรมที่ทำภายใต้อิทธิพลของการหลอกลวงของเหยื่อโดยบุคคลที่สามอาจถูกประกาศว่าไม่ถูกต้องตามคำขอของเหยื่อ โดยมีเงื่อนไขว่าอีกฝ่ายหรือบุคคลที่ได้รับการจัดการธุรกรรมฝ่ายเดียวรู้หรือควรรู้เกี่ยวกับการหลอกลวง โดยเฉพาะอย่างยิ่งจะถือว่าฝ่ายหนึ่งทราบเกี่ยวกับการหลอกลวงหากบุคคลที่สามที่มีความผิดฐานหลอกลวงเป็นตัวแทนหรือพนักงานของตนหรือช่วยเหลือในการทำธุรกรรมให้เสร็จสิ้น

3. ธุรกรรมที่มีเงื่อนไขที่ไม่เอื้ออำนวยอย่างมาก ซึ่งบุคคลถูกบังคับให้ทำอันเป็นผลมาจากการบรรจบกันของสถานการณ์ที่ยากลำบาก ซึ่งอีกฝ่ายได้ใช้ประโยชน์ (ธุรกรรมที่เป็นทาส) อาจถูกศาลประกาศให้เป็นโมฆะตามคำร้องขอของ เหยื่อผู้เคราะห์ร้าย.

4. หากธุรกรรมถูกประกาศว่าไม่ถูกต้องด้วยเหตุผลข้อใดข้อหนึ่งที่ระบุไว้ในวรรค 1-3 ของบทความนี้ ผลที่ตามมาของการเป็นโมฆะของธุรกรรมที่กำหนดโดยมาตรา 167 ของประมวลนี้จะมีผลใช้บังคับ นอกจากนี้ ความสูญเสียที่เกิดกับเหยื่อจะได้รับการชดเชยโดยอีกฝ่ายหนึ่ง ความเสี่ยงของการทำลายโดยไม่ได้ตั้งใจในเรื่องของการทำธุรกรรมนั้นเป็นภาระของอีกฝ่ายในการทำธุรกรรม

ข้อ 421 เสรีภาพในการทำสัญญา

1. ประชาชนและนิติบุคคลมีอิสระในการทำสัญญา
ไม่อนุญาตให้บังคับให้ทำข้อตกลง ยกเว้นในกรณีที่ภาระผูกพันในการทำข้อตกลงกำหนดไว้ในประมวลกฎหมายนี้ กฎหมายหรือภาระผูกพันที่ยอมรับโดยสมัครใจ56P 1 ช้อนโต๊ะ 426 ประมวลกฎหมายแพ่งของสหพันธรัฐรัสเซีย หน้า 2 ศิลปะ 846 ประมวลกฎหมายแพ่งของสหพันธรัฐรัสเซีย

2. คู่สัญญาทั้งสองฝ่ายอาจเข้าทำข้อตกลงทั้งที่มีกำหนดไว้และไม่ได้กำหนดไว้ตามกฎหมายหรืออื่น ๆ การกระทำทางกฎหมาย. สำหรับข้อตกลงที่ไม่ได้กำหนดไว้ตามกฎหมายหรือการดำเนินการทางกฎหมายอื่น ๆ ในกรณีที่ไม่มีสัญญาณที่ระบุไว้ในวรรค 3 ของบทความนี้ให้ใช้กฎเกี่ยวกับ บางประเภทสัญญาที่กฎหมายกำหนดไว้หรือการดำเนินการทางกฎหมายอื่น ๆ ใช้ไม่ได้ซึ่งไม่รวมถึงความเป็นไปได้ในการใช้กฎการเปรียบเทียบกฎหมาย (ข้อ 1 ของข้อ 6) ความสัมพันธ์ส่วนบุคคลคู่สัญญาในข้อตกลง

3. คู่สัญญาทั้งสองฝ่ายอาจเข้าทำข้อตกลงที่มีองค์ประกอบได้ ข้อตกลงต่างๆที่กำหนดไว้ตามกฎหมายหรือการกระทำทางกฎหมายอื่น ๆ (ข้อตกลงผสม) ความสัมพันธ์ของคู่สัญญาภายใต้สัญญาแบบผสมจะใช้ในส่วนที่เกี่ยวข้องกับกฎเกณฑ์ในสัญญา ซึ่งมีองค์ประกอบอยู่ในสัญญาแบบผสม เว้นแต่จะตามมาเป็นอย่างอื่นจากข้อตกลงของคู่สัญญาหรือสาระสำคัญของสัญญาแบบผสม

4. ข้อกำหนดของข้อตกลงจะขึ้นอยู่กับดุลยพินิจของคู่สัญญา ยกเว้นในกรณีที่เนื้อหาของข้อกำหนดที่เกี่ยวข้องถูกกำหนดโดยกฎหมายหรือการกระทำทางกฎหมายอื่น ๆ ()
ในกรณีที่เงื่อนไขของสัญญาถูกกำหนดไว้ตามมาตรฐานที่ใช้บังคับในขอบเขตที่ข้อตกลงของคู่สัญญาไม่ได้กำหนดไว้เป็นอย่างอื่น (บรรทัดฐาน dispositive) คู่สัญญาอาจยกเว้นการสมัครหรือสร้างเงื่อนไขตามข้อตกลง แตกต่างจากที่บัญญัติไว้ในนั้น ในกรณีที่ไม่มีข้อตกลงดังกล่าว เงื่อนไขของสัญญาจะถูกกำหนดโดยบรรทัดฐานการกำจัด

5. หากเงื่อนไขของสัญญาไม่ได้ถูกกำหนดโดยคู่สัญญาหรือโดยบรรทัดฐานการกำจัด เงื่อนไขที่เกี่ยวข้องจะถูกกำหนดโดยศุลกากรที่ใช้บังคับกับความสัมพันธ์ของคู่สัญญา

วิธีการสมัครสินเชื่อ

คู่สัญญาในสัญญาเงินกู้

องค์กรหรือบุคคลใดๆ สามารถออกและรับเงินกู้ได้ รวมถึงผู้ประกอบการด้วย ในการทำเช่นนี้ให้จัดทำสัญญาเงินกู้กับผู้รับ (ผู้ยืม)

วิธีการจัดทำสัญญาเงินกู้

วิธีการจัดทำสัญญาเงินกู้

สิ่งที่สำคัญเช่นกัน: สำหรับเงินกู้ที่ให้ดอกเบี้ยให้ระบุว่าจะต้องชำระอย่างไรและเมื่อใด หากไม่ทำเช่นนี้ผู้กู้จะต้องจ่ายดอกเบี้ยทุกเดือนจนกว่าจะชำระหนี้หมด (ข้อ 2 ของมาตรา 809 แห่งประมวลกฎหมายแพ่งของสหพันธรัฐรัสเซีย)

ตัวอย่างวิธีการให้เงินกู้แก่ผู้ก่อตั้ง - บุคคล

LLC "บริษัท ผู้ผลิต "มาสเตอร์"" ตัดสินใจให้เงินกู้ที่มีดอกเบี้ยจำนวน 2,000,000 รูเบิล ในอัตราร้อยละ 6 ต่อปี บริษัทให้เงินกู้เป็นเวลาสองปี แบบฟอร์มที่ไม่ใช่เงินสดในบางส่วน ผู้กู้จ่ายดอกเบี้ยพร้อมกับเงินต้น (เงิน) หากผู้กู้ชำระคืนเงินกู้ก่อนกำหนดเขาจะจ่ายดอกเบี้ยในวันเดียวกันซึ่งเป็นส่วนหนึ่งของหนี้ คู่สัญญาในการทำธุรกรรมระบุเงื่อนไขดังกล่าวไว้ในสัญญาเงินกู้

เมื่อสัญญามีผลใช้บังคับ

สัญญาเงินกู้มีผลใช้บังคับเมื่อใด?

สัญญาเงินกู้มีผลใช้บังคับทันทีที่ผู้ยืมได้รับเงินหรือทรัพย์สินอื่นภายใต้ข้อตกลง จนกว่าจะเกิดเหตุการณ์นี้สัญญาจะไม่ถือเป็นข้อสรุป ถึงแม้จะมีการลงนามทั้งสองฝ่ายก็ตาม สิ่งนี้ส่งผลต่อการบัญชีอย่างไร? ในวันโอน ยืมเงินคู่สัญญามีภาระผูกพันในการชำระหนี้ และในวันนี้ที่ผู้ให้กู้จะต้องสะท้อนลูกหนี้

ในขณะเดียวกันจำนวนเงินกู้ทั้งหมดที่ระบุในสัญญาก็ไม่สำคัญมากนัก สิ่งที่สำคัญกว่านั้นคือจำนวนเงินที่ถูกโอนไปยังผู้ยืมจริง สมมติว่าจำนวนเงินกู้คือ 10,000 รูเบิล แต่ผู้ยืมได้รับเพียง 5,000 รูเบิล ดังนั้นเพียง 5,000 รูเบิลเท่านั้น มีหนี้เกิดขึ้นและมีภาระผูกพันที่จะต้องชำระคืน (พร้อมดอกเบี้ยหากมีการจัดเตรียมไว้) สิ่งนี้ตามมาจากบทบัญญัติและวรรค 2 ของวรรค 1 ของมาตรา 807 ประมวลกฎหมายแพ่งรฟ.

การชำระเงินกู้

ผู้กู้ยืมมีหน้าที่ต้องชำระหนี้ภายในระยะเวลาและตามลำดับที่ระบุไว้ในสัญญา หากไม่มีการกำหนดระยะเวลาการชำระคืนลูกหนี้จะต้องชำระคืนเงินกู้ภายใน 30 วันหลังจากที่ผู้ให้กู้ร้องขอ สิ่งนี้ระบุไว้ในวรรค 1

กำหนดระยะเวลาคืนสินค้าเป็นวันตามปฏิทิน

ตามประมวลกฎหมายแพ่ง กำหนดเวลาจะคำนวณตามปฏิทิน ไม่ใช่วันทำการ ในกรณีนี้จะต้องนับจากวันถัดจากวันที่องค์กรร้องขอให้ชำระคืนเงินกู้ หากวันสุดท้ายที่ลูกหนี้ต้องชำระเงินงวดสุดท้ายตรงกับวันที่ไม่ทำงาน ระยะเวลานี้จะถูกเลื่อนไปเป็นวันทำการถัดไป สิ่งนี้กำหนดไว้ในบทความและประมวลกฎหมายแพ่งของสหพันธรัฐรัสเซีย

สินเชื่อเงินสดสามารถชำระได้ทั้งเงินสดและ ไม่ใช่เงินสด(ข้อ 1 ของมาตรา 807 แห่งประมวลกฎหมายแพ่งของสหพันธรัฐรัสเซีย) อย่างไรก็ตาม การชำระเงินผ่านธนาคารทำได้ง่ายกว่า เนื่องจากคุณไม่จำเป็นต้องปฏิบัติตามข้อจำกัดที่กำหนดไว้สำหรับการชำระด้วยเงินสด

ลูกหนี้สามารถชำระคืนเงินกู้ก่อนกำหนดได้ แต่หากมีการให้ดอกเบี้ยก็สามารถปิดหนี้ก่อนกำหนดได้ก็ต่อเมื่อได้รับความยินยอมจากผู้ให้กู้ เมื่อเงินกู้ปลอดดอกเบี้ยไม่จำเป็นต้องได้รับอนุญาตดังกล่าว ขั้นตอนนี้กำหนดขึ้นตามวรรค 2 ของมาตรา 810 แห่งประมวลกฎหมายแพ่งของสหพันธรัฐรัสเซีย

มีการออกเงินกู้ให้กับพนักงานหรือไม่? จากนั้นสามารถระงับจำนวนเงินต้นและดอกเบี้ยจากเงินเดือนของเขาเมื่อสมัคร

เอกสารใดที่จะใช้ในการออกและชำระคืนเงินกู้อย่างเป็นทางการ?

หลังจากออกสินเชื่อเงินสดแล้วให้จัดทำค่าใช้จ่าย สั่งซื้อเงินสดตามแบบฟอร์มหมายเลข KO-2 เมื่อชำระคืนเงินกู้และดอกเบี้ยให้จัดทำคำสั่งรับเงินสดตามแบบฟอร์ม KO-1 แบบฟอร์มเหล่านี้ เอกสารเงินสดได้รับการอนุมัติโดยมติของคณะกรรมการสถิติแห่งรัฐรัสเซียลงวันที่ 18 สิงหาคม 2541 ฉบับที่ 88 จำเป็นต้องใช้สิ่งเหล่านี้

หากการชำระคืนเงินกู้ไม่ใช่เงินสดแล้ว จำนวนเงินที่โอนจะปรากฏในคำสั่งจ่ายเงินตามแบบฟอร์มหมายเลข 0401060

สถานการณ์:จำเป็นต้องออกเช็คลงทะเบียนเงินสดเมื่อออกสินเชื่อเงินสดและรับดอกเบี้ยเป็นเงินสดหรือไม่?

ไม่จำเป็น.

รันใบเสร็จรับเงินของเครื่องบันทึกเงินสดผ่านเครื่องบันทึกเงินสดหาก:

รับเงินสดเพื่อชำระค่าสินค้าที่ขาย งานที่ทำ หรือให้บริการ

ได้รับการยอมรับ อัตราเงินสดอยู่ในกรอบกิจกรรมการจัดและดำเนินการ การพนันจ่ายเงินรางวัล;

ได้รับเงินมาขาย ตั๋วลอตเตอรีหรือแทงลอตเตอรี่เงินรางวัลก็จ่ายไป

การออกหรือคืนสินเชื่อเงินสดและดอกเบี้ยเป็นการจัดหาทรัพย์สินเพื่อใช้ไม่ใช่การให้บริการ ดังนั้นในการคำนวณสินเชื่ออย่าใช้เครื่องบันทึกเงินสด สิ่งนี้ต่อจากอนุวรรค 4 ของวรรค 3 ของมาตรา 39 รหัสภาษี RF วรรค 1 ของข้อ 1.2 ของกฎหมายวันที่ 22 พฤษภาคม 2546 ฉบับที่ 54-FZ หน่วยงานกำกับดูแลยังเห็นด้วยกับข้อสรุปนี้ (จดหมายจากกระทรวงการคลังของรัสเซียลงวันที่ 10 พฤษภาคม 2554 ฉบับที่ 03-01-15/3-51 และ Federal Tax Service ของรัสเซียลงวันที่ 20 ธันวาคม 2559 ฉบับที่ ED-4 -20/24495) สิ่งนี้ได้รับการยืนยันโดยรัฐสภาของศาลอนุญาโตตุลาการสูงสุดของสหพันธรัฐรัสเซีย (มติหมายเลข 3009/04 เมื่อวันที่ 3 สิงหาคม 2547)

สถานการณ์:ลูกหนี้สามารถชำระคืนเงินกู้และจ่ายดอกเบี้ยให้กับบุคคลที่สามเพื่อชำระหนี้ค่าสินค้า (งาน, บริการ) ของผู้ให้กู้ได้หรือไม่?

ใช่อาจจะ.

ด้วยวิธีนี้การชำระคืนเงินกู้นี้ หนี้ของผู้ให้กู้ต่อซัพพลายเออร์จะลดลงเมื่อเทียบกับหนี้ของผู้ยืม ในขณะเดียวกันก็มีสาระสำคัญ ความสัมพันธ์ตามสัญญาระหว่างผู้ให้กู้ ผู้จัดหาสินค้า (งาน บริการ) และผู้ยืมไม่มีการเปลี่ยนแปลง ไม่มีการโอนหนี้ ข้อสรุปนี้ตามมาจากประมวลกฎหมายแพ่งของสหพันธรัฐรัสเซีย

หากผู้ให้กู้ตัดสินใจว่าผู้ยืมสามารถชำระเงินได้ก็จะต้องทำให้เป็นทางการด้วยหนังสือมอบอำนาจ จะต้องมี:

ชื่อของซัพพลายเออร์ที่ต้องการโอนเงินและรายละเอียดของเขา (รวมถึงบัญชีธนาคาร)

หมายเลขและวันที่ของข้อตกลงที่ผู้ให้กู้เป็นหนี้ซัพพลายเออร์หรือหมายเลขและวันที่ของใบแจ้งหนี้สำหรับการชำระเงิน

จำนวนเงินที่ต้องชำระให้กับผู้ยืม

ตัวอย่างเช่น จดหมายมอบหมายที่ส่งถึงพนักงานสามารถจัดรูปแบบได้ดังนี้

ผู้กู้สามารถยืนยันการชำระเงินด้วยสำเนาใบเสร็จรับเงินสำหรับคำสั่งรับเงินสดหรือคำสั่งจ่ายเงินซึ่งจะต้องมี:

จำนวนภาษีมูลค่าเพิ่มอินพุตที่ได้รับการจัดสรร บนสายแยก(หากซัพพลายเออร์ยื่นภาษีมูลค่าเพิ่ม)

ข้อจำกัดในการคำนวณ

เงินที่ยืมสามารถออกเป็นเงินสดหรือโอนเข้าบัญชีธนาคารของผู้ยืม เลือกตัวเลือกที่สองเมื่อมีวงเงินกู้จำนวนมาก ความจริงก็คือคุณสามารถแจกเงินสดได้ไม่เกิน 100,000 รูเบิล ภายใต้สัญญาฉบับเดียว ข้อจำกัดนี้มีอยู่ในย่อหน้าและคำสั่งของธนาคารแห่งรัสเซียลงวันที่ 7 ตุลาคม 2556 ฉบับที่ 3073-U

ความสนใจ:เมื่อออกสินเชื่อเงินสด ให้ปฏิบัติตามวงเงินการชำระเงินที่กำหนดไว้ มิฉะนั้นคุณจะถูกปรับ

- ระหว่างองค์กร
- ระหว่างองค์กรกับผู้ประกอบการ
- ระหว่างผู้ประกอบการ

สถานการณ์:เมื่อออกเงินกู้ต้องได้รับอนุญาตจากผู้เข้าร่วม (ผู้ก่อตั้ง ผู้ถือหุ้น)

จะต้องได้รับอนุญาตดังกล่าวหากมีการออกเงินกู้ เงินก้อนใหญ่หรือการทำธุรกรรมตามหลักเกณฑ์ที่เกี่ยวข้องกับการทำธุรกรรมกับผู้มีส่วนได้เสีย

ดังนั้นจำนวนมากจึงถือเป็นจำนวนเงินที่เท่ากับหรือมากกว่าร้อยละ 25 ของมูลค่าทรัพย์สินขององค์กรในที่สุด วันที่รายงาน. สิ่งนี้ตามมาจากบทบัญญัติของย่อหน้าและมาตรา 46 ของกฎหมายลงวันที่ 8 กุมภาพันธ์ พ.ศ. 2541 ฉบับที่ 14-FZ

รายชื่อผู้ที่อาจสนใจทำธุรกรรมให้เสร็จสิ้นถูกกำหนดโดยวรรค 1 ของมาตรา 81 ของกฎหมายลงวันที่ 26 ธันวาคม 1995 เลขที่ 208-FZ และวรรค 1 ของมาตรา 45 ของกฎหมายลงวันที่ 8 กุมภาพันธ์ 1998 ฉบับที่ 14 -ฟซ. ตัวอย่างเช่น ธุรกรรมของผู้มีส่วนได้เสียจะเป็นการออกเงินกู้ให้กับคู่สมรส ผู้ปกครอง หรือบุตรของหัวหน้าองค์กร จำนวนเงินกู้ไม่สำคัญในกรณีนี้

ในทั้งสองกรณี หากไม่ได้รับอนุญาตจากผู้เข้าร่วม (ผู้ก่อตั้ง ผู้ถือหุ้น) สัญญาเงินกู้อาจถูกประกาศให้เป็นโมฆะ สิ่งนี้กำหนดไว้โดยตรงในวรรค 5 ของมาตรา 45 วรรค 5 ของมาตรา 46 ของกฎหมายวันที่ 8 กุมภาพันธ์ 1998 ฉบับที่ 14-FZ รวมถึงในวรรค 6 ของมาตรา 79 และกฎหมายของวันที่ 26 ธันวาคม 1995 ฉบับที่ 208 -ฟซ.

การตัดสินใจให้สินเชื่อทำโดย:

การประชุมใหญ่สามัญหรือผู้เข้าร่วมเพียงคนเดียวของ LLC;

การประชุมสามัญผู้ถือหุ้นของบริษัทร่วมหุ้น

คณะกรรมการหรือคณะกรรมการกำกับดูแลขององค์กรที่ไม่แสวงหาผลกำไร

ความแตกต่างระหว่างเงินกู้คืออะไร ในประเภทจากเครดิตการค้า

สำหรับวัตถุประสงค์ทางบัญชีและภาษี ไม่มีความแตกต่างระหว่างสัญญากู้ยืมในรูปแบบและสัญญากู้ยืมสินค้าโภคภัณฑ์

มีเพียงไม่กี่อย่างเท่านั้น คุณสมบัติทางกฎหมาย. ตัวอย่างเช่น ช่วงเวลาที่สัญญามีผลบังคับใช้:

สำหรับเงินกู้ - วันที่โอนทรัพย์สิน (ข้อ 1 ของมาตรา 807 แห่งประมวลกฎหมายแพ่งของสหพันธรัฐรัสเซีย)

สำหรับสินเชื่อการค้า - วันที่ลงนาม (วรรค 1 ของมาตรา 822 แห่งประมวลกฎหมายแพ่งของสหพันธรัฐรัสเซีย)

นอกจากนี้ สินเชื่อการค้าจะรับรู้ว่าปลอดดอกเบี้ยก็ต่อเมื่อมีการระบุไว้อย่างชัดแจ้งในข้อตกลง (ข้อ 1 ของมาตรา 819 แห่งประมวลกฎหมายแพ่งของสหพันธรัฐรัสเซีย) สินเชื่ออสังหาริมทรัพย์ปลอดดอกเบี้ยโดยค่าเริ่มต้น (ข้อ 3 ของมาตรา 809 แห่งประมวลกฎหมายแพ่งของสหพันธรัฐรัสเซีย)

วิธีการขอสินเชื่อ (เครดิต)

องค์กรสามารถรับเงิน (ทรัพย์สิน) เพื่อการใช้งานชั่วคราว:
- ภายใต้ข้อตกลงเงินกู้ (ข้อ 1 ของมาตรา 807 แห่งประมวลกฎหมายแพ่ง)
- ภายใต้ข้อตกลงเงินกู้ (ข้อ 1 ของมาตรา 819 แห่งประมวลกฎหมายแพ่ง)
- ภายใต้ข้อตกลงเงินกู้ร่วม (เงินกู้) (กฎหมายของรัฐบาลกลางลงวันที่ 31 ธันวาคม 2560 หมายเลข 486-FZ “ สำหรับเงินกู้ร่วม (เงินกู้) และการแก้ไขเพิ่มเติมบางประการ การกระทำทางกฎหมาย สหพันธรัฐรัสเซีย»).

อย่างไรก็ตาม ข้อตกลงเหล่านี้มีความแตกต่างอย่างมีนัยสำคัญ

ความแตกต่างระหว่างข้อตกลงสินเชื่อและสัญญาเงินกู้

1. สินเชื่อเงินสดสามารถออกโดยธนาคารหรือองค์กรสินเชื่อเท่านั้น (ข้อ 1 ของมาตรา 819 แห่งประมวลกฎหมายแพ่ง) สามารถขอสินเชื่อเงินสดได้จากพลเมือง ผู้ประกอบการ หรือองค์กร (มาตรา 1 ของมาตรา 807 แห่งประมวลกฎหมายแพ่ง)

2. ข้อตกลง สินเชื่อเงินสดสามารถเป็นเปอร์เซ็นต์ได้เท่านั้น (ข้อ 1 มาตรา 819 แห่งประมวลกฎหมายแพ่ง) ภายใต้สัญญากู้ยืมเงินสามารถออกได้โดยไม่มีเงื่อนไขในการจ่ายดอกเบี้ย (ข้อ 1 ของมาตรา 809 แห่งประมวลกฎหมายแพ่ง)

3. ข้อตกลงสินเชื่อการค้าจะรับรู้ว่าปลอดดอกเบี้ยก็ต่อเมื่อมีการระบุไว้โดยตรงในข้อความ (ข้อ 1 ของมาตรา 819 แห่งประมวลกฎหมายแพ่ง) สัญญาเงินกู้ในลักษณะดังกล่าวเป็นค่าเริ่มต้น (ข้อ 3 ของมาตรา 809 แห่งประมวลกฎหมายแพ่ง)

แบบฟอร์มการให้สินเชื่อ (เครดิต)

เงินกู้ (เครดิต) ที่มอบให้กับองค์กรอาจเป็นตัวเงินหรือทรัพย์สิน (เงินกู้ในรูปแบบสินเชื่อสินค้าโภคภัณฑ์)

สิ่งนี้ตามมาจากบทบัญญัติของมาตราแห่งประมวลกฎหมายแพ่ง

เงื่อนไขของสัญญาเงินกู้

จำนวนดอกเบี้ยเงินกู้ (เครดิต) สามารถระบุได้ในสัญญา หากไม่มีข้อกำหนดดังกล่าว องค์กรจะต้องชำระดอกเบี้ยผู้ให้กู้ตามอัตราการรีไฟแนนซ์ที่มีผลในวันที่ชำระคืน (จำนวนเงินกู้ทั้งหมด (เครดิต) หรือบางส่วน)

ขั้นตอนการจ่ายดอกเบี้ยสามารถกำหนดไว้ในสัญญาได้เช่นกัน แต่หากไม่มีเงื่อนไขนี้องค์กรจะต้องชำระดอกเบี้ยทุกเดือนจนถึง ชำระคืนเต็มจำนวนสินเชื่อ (เครดิต)

หากผู้ให้กู้ (เจ้าหนี้) ให้สินเชื่อปลอดดอกเบี้ย (เครดิต) จะต้องระบุเงื่อนไขนี้ไว้อย่างชัดเจนในข้อตกลง (ยกเว้นเป็นเงินกู้ที่ออกในลักษณะซึ่งปลอดดอกเบี้ยโดยผิดนัด)

จำนวนเงินสูงสุดสำหรับการชำระด้วยเงินสดคือ RUB 100,000 ขีดจำกัดนี้ใช้กับการชำระหนี้ภายใต้ข้อตกลงเดียว:

ระหว่างองค์กร

ระหว่างองค์กรกับผู้ประกอบการ

ระหว่างผู้ประกอบการ

แจ้งผ่านบริการธนาคาร การตรวจสอบทางการเงิน

เมื่อได้รับจากองค์กรสินเชื่อ (เครดิต) ในรูปแบบที่ไม่ใช่เงินสดจำนวนอย่างน้อย 600,000 รูเบิล ธนาคารจะต้องแจ้งบริการติดตามทางการเงิน สิ่งนี้เกิดขึ้นในกรณีต่อไปนี้:
- หากองค์กรได้รับเงินกู้ปลอดดอกเบี้ย
- หากฝ่ายใดฝ่ายหนึ่งในข้อตกลงสินเชื่อ (เครดิต) เป็นองค์กรหรือพลเมืองที่มีการลงทะเบียน ถิ่นที่อยู่ หรือสถานที่ในรัฐ (เขตแดน) ที่ไม่เข้าร่วม ความร่วมมือระหว่างประเทศในด้านการต่อสู้การทำให้ถูกต้องตามกฎหมาย (การฟอก) รายได้จากอาชญากรรมและการจัดหาเงินทุนสำหรับการก่อการร้าย
- หนึ่งในฝ่ายใดฝ่ายหนึ่งของข้อตกลงสินเชื่อ (เครดิต) คือบุคคลที่เป็นเจ้าของบัญชีในธนาคารที่ลงทะเบียนในรัฐที่ระบุ (ในดินแดนที่ระบุ)

การชำระคืนเงินกู้ (เครดิต)

องค์กรมีหน้าที่ต้องชำระคืนเงินกู้ (เครดิต) ที่ได้รับตรงเวลาและในลักษณะที่ระบุ กำหนดไว้ในสัญญา. หากไม่ได้กำหนดระยะเวลาการชำระคืนองค์กรจะต้องชำระคืนเงินกู้ภายใน 30 วันหลังจากที่ผู้ให้กู้ (เจ้าหนี้) เรียกร้องดังกล่าว

องค์กรมีสิทธิ์ชำระคืนเงินกู้ปลอดดอกเบี้ย (เครดิต) ก่อนกำหนด การชำระคืนเงินกู้ที่มีดอกเบี้ยก่อนกำหนด (เครดิต) จะทำได้ก็ต่อเมื่อได้รับความยินยอมจากผู้ให้กู้ (เจ้าหนี้)

ขั้นตอนนี้กำหนดขึ้นตามวรรค 2 ของมาตรา 819 แห่งประมวลกฎหมายแพ่ง

การออกและการชำระคืนเงินกู้ (เครดิต) เป็นเงินสด

เมื่อได้รับเงินกู้หรือคืนเงินที่ยืมเป็นเงินสดให้จัดทำใบเสร็จรับเงินหรือคำสั่งการใช้จ่าย (แบบฟอร์มหมายเลข KO-2 และหมายเลข KO-1 ได้รับการอนุมัติโดยมติของคณะกรรมการสถิติแห่งรัฐเมื่อวันที่ 18 สิงหาคม 2541 ฉบับที่ 88) . ขณะเดียวกันก็ต้องปฏิบัติตามด้วย

O. POPOVA ทนายความ
Finauditservis LLC

สัญญากู้ยืมเงินเป็นสัญญาค่าตอบแทน ตามมาตรา 1 ของมาตรา มาตรา 819 แห่งประมวลกฎหมายแพ่งของสหพันธรัฐรัสเซีย ผู้กู้มีหน้าที่ต้องจ่ายดอกเบี้ย จำนวนเงินเขาได้รับตามสัญญาเงินกู้

คำจำกัดความของแนวคิดเรื่องดอกเบี้ยในสัญญาเงินกู้มีความสำคัญมากเนื่องจากเกี่ยวข้องกับประเด็นลำดับการชำระคืน การเรียกร้องทางการเงินในกรณีชำระบางส่วน ดอกเบี้ยที่ถึงกำหนดชำระคืนเงินกู้ก่อนกำหนด ดอกเบี้ยทบต้น และดอกเบี้ยแย่งชิง

ในกฎหมายรัสเซียปัจจุบันไม่มีแนวคิดเดียวที่น่าสนใจ ทนายความมีความคิดเห็นที่แตกต่างกันเกี่ยวกับคำจำกัดความของดอกเบี้ยในสัญญาเงินกู้ เราเชื่อว่าคำจำกัดความที่ถูกต้องที่สุดคือดอกเบี้ยตามสัญญาเงินกู้เป็นรางวัลที่เป็นตัวเงินสำหรับโอกาสในการใช้เงินกู้ในจำนวนที่ขึ้นอยู่กับระยะเวลาการตั้งสำรองและไม่ขึ้นอยู่กับผลของการขายโดยผู้กู้ คำจำกัดความนี้ชี้แจงว่าผู้ยืมจ่ายค่าตอบแทนไม่ใช่เพื่อการใช้งาน แต่เพื่อโอกาสในการใช้ทุนที่โอนโดยผู้ให้กู้เนื่องจากผู้ยืมตัดสินใจอย่างอิสระว่าจะใช้ทุนที่ได้รับอย่างไร

คุณลักษณะที่น่าสนใจอีกประการหนึ่งในสัญญากู้ยืมเงินคือ ผู้กู้จะต้องจ่ายดอกเบี้ยให้กับผู้ให้กู้โดยไม่ต้องจองล่วงหน้าใดๆ โดยไม่คำนึงถึง ผลลัพธ์ทางการเงินของกิจกรรมต่างๆ

แน่นอนว่าคำจำกัดความสุดท้ายของแนวคิดเรื่องดอกเบี้ยในสัญญาเงินกู้นั้นเป็นไปได้หลังจากเข้าใจลักษณะของกองทุนที่ไม่ใช่เงินสดอย่างสมบูรณ์แล้วเท่านั้น

เงื่อนไขดอกเบี้ยในสัญญาเงินกู้จำเป็นหรือไม่? ตามมาตรา. สามสิบ กฎหมายของรัฐบาลกลางลงวันที่ 2.12.90 ฉบับที่ 395-I (แก้ไขเพิ่มเติมเมื่อ 3.02.96 พร้อมการแก้ไขและเพิ่มเติม ณ วันที่ 30.12.04) “สำหรับธนาคารและ การธนาคาร» ท่ามกลางความสำคัญอื่นๆ เงื่อนไขของสัญญาเงินกู้จะต้องระบุอัตราดอกเบี้ยเงินกู้ นอกจากนี้ศิลปะ 819 แห่งประมวลกฎหมายแพ่งของสหพันธรัฐรัสเซียกำหนดว่าสัญญาเงินกู้มีดอกเบี้ย สามารถกำหนดเงื่อนไขราคาได้โดยใช้บรรทัดฐานเสริม หากสัญญากู้ยืมไม่มีเงื่อนไขเกี่ยวกับอัตราดอกเบี้ยตามความเห็นของเรา ข้อควรได้รับคำแนะนำจาก Art 809 แห่งประมวลกฎหมายแพ่งของสหพันธรัฐรัสเซีย บรรทัดฐานของบทความนี้ถือได้ว่าเป็นกรณีพิเศษที่เกิดขึ้นจาก กฎทั่วไปก่อตั้งตามข้อ 3 ของศิลปะ 424 ประมวลกฎหมายแพ่งของสหพันธรัฐรัสเซีย ความเป็นไปได้ของการประยุกต์ใช้กับกฎระเบียบ สัญญาเงินกู้จัดตั้งขึ้นในวรรค 2 ของมาตรา 819 แห่งประมวลกฎหมายแพ่งของสหพันธรัฐรัสเซีย หากไม่มีข้อกำหนดในข้อตกลงเกี่ยวกับจำนวนดอกเบี้ยจำนวนเงินนั้นจะถูกกำหนดโดยจำนวนที่มีอยู่ในสถานที่อยู่อาศัยของผู้ให้กู้ (หากผู้ให้กู้เป็น เอนทิตีจากนั้นจึงอยู่ที่ตำแหน่ง) อัตรา ดอกเบี้ยธนาคาร(อัตราการรีไฟแนนซ์) ในวันที่ผู้กู้ชำระหนี้หรือส่วนที่เกี่ยวข้อง (ข้อ 1 ของมาตรา 809 แห่งประมวลกฎหมายแพ่งของสหพันธรัฐรัสเซีย)

ขึ้นอยู่กับวรรคสองของศิลปะ ผู้เชี่ยวชาญบางคนถือว่าเงื่อนไขดอกเบี้ยเป็นเงื่อนไขสำคัญของสัญญาเงินกู้ตามมาตรา 30 ของกฎหมายหมายเลข 395-I นอกจากนี้ การใช้วรรค 1 ของมาตรา ในกรณีนี้มาตรา 809 แห่งประมวลกฎหมายแพ่งของสหพันธรัฐรัสเซียถูกกล่าวหาว่าแทรกแซงความหมายของวรรค 2 ของมาตรา 2 มาตรา 819 แห่งประมวลกฎหมายแพ่งของสหพันธรัฐรัสเซียซึ่งประกอบด้วยสัญญาเงินกู้ที่มีการชดเชยโดยไม่มีเงื่อนไข การไม่มีอัตราดอกเบี้ยในสัญญาเงินกู้เปรียบเทียบกับการที่ร้านค้าไม่แสดงป้ายราคาสินค้า สันนิษฐานว่าหากผู้ให้กู้และผู้กู้ยืมในสัญญากู้ยืมไม่สามารถบรรลุข้อตกลงเกี่ยวกับดอกเบี้ยที่จะจ่ายได้จะถือว่าสัญญากู้ยืมดังกล่าวไม่บรรลุผล โดยเฉพาะอย่างยิ่งสิ่งนี้ทำให้ข้อตกลงสินเชื่อแตกต่างจากข้อตกลงสินเชื่อเงินสด ข้อตกลงเงินกู้จะถือเป็นข้อสรุปแม้ว่าจะไม่มีเงื่อนไขดอกเบี้ยก็ตาม เนื่องจากข้อ 1 ของศิลปะ มาตรา 809 แห่งประมวลกฎหมายแพ่งของสหพันธรัฐรัสเซียอนุญาตให้มีข้อตกลงเงินกู้ซึ่งไม่มีข้อกำหนดเกี่ยวกับจำนวนดอกเบี้ย ทนายความบางคนกำลังวิเคราะห์แนวคิดทางกฎหมายของสัญญาเงินกู้ในศิลปะ 819 ก้าวไปไกลกว่านั้น โดยตระหนักว่าเป็นเงื่อนไขสำคัญของสัญญาเงินกู้ตามที่กฎหมายกำหนด ไม่เพียงแต่จำนวนดอกเบี้ยเท่านั้น แต่ยังรวมถึงขั้นตอนการชำระเงินด้วย ในขณะเดียวกันผู้บัญญัติกฎหมายได้กำหนดว่าดอกเบี้ยจะจ่ายเป็นรายเดือนจนถึงวันที่ชำระคืนเงินกู้เว้นแต่จะระบุไว้เป็นอย่างอื่น (ข้อ 2 ของมาตรา 809 แห่งประมวลกฎหมายแพ่งของสหพันธรัฐรัสเซีย)

ในทางกลับกันทนายความคนอื่นเชื่อว่าไม่มีข้อตกลงเรื่องราคาในสัญญาเงินกู้ กฎทั่วไปไม่ทำให้เสื่อมเสียอำนาจทางกฎหมายของสัญญา ในกฎหมายรัสเซีย หากไม่มีข้อกำหนดดอกเบี้ยในข้อตกลง เจ้าหนี้มีสิทธิ์เรียกร้องการชำระเงินตามจำนวนที่กำหนดตามข้อ 1 ของศิลปะ 809 แห่งประมวลกฎหมายแพ่งของสหพันธรัฐรัสเซีย ได้แก่ ตามอัตราการรีไฟแนนซ์ ณ สถานที่ของผู้ให้กู้ในวันที่ผู้กู้ชำระหนี้หรือส่วนที่เกี่ยวข้อง

ตำแหน่งนี้ได้รับการยืนยันโดยการพิจารณาคดี การไม่มีอัตราดอกเบี้ยเฉพาะสำหรับการใช้เงินกู้ในสัญญาเงินกู้ไม่ได้นำมาซึ่งการรับรู้ธุรกรรมโดยไม่ได้สรุปโดยรวม (ดูมติของรัฐสภาของศาลอนุญาโตตุลาการสูงสุดของสหพันธรัฐรัสเซีย ลงวันที่ 18 มิถุนายน 2545 เลขที่ 2327/02). มีข้อสรุปทั่วไปเพิ่มเติมในการลงมติร่วมกันของห้องประชุมของกองทัพ RF และห้องประชุมของศาลอนุญาโตตุลาการสูงสุดของสหพันธรัฐรัสเซียลงวันที่ 1 กรกฎาคม 1996 ลำดับที่ 6/8 “ในบางประเด็นที่เกี่ยวข้องกับการใช้ส่วนหนึ่ง หนึ่งในประมวลกฎหมายแพ่งของสหพันธรัฐรัสเซีย” (ข้อ 54)

ในการแก้ไขข้อพิพาทที่เกิดจากการไม่ปฏิบัติตามหรือปฏิบัติตามข้อตกลงการชดเชยที่ไม่เหมาะสมจะต้องคำนึงถึงว่าในกรณีที่ไม่มี คำแนะนำโดยตรงเกี่ยวกับราคาและไม่สามารถกำหนดได้จากเงื่อนไขของสัญญาจะต้องชำระเงินในราคาที่โดยปกติจะเรียกเก็บสำหรับสินค้างานหรือบริการที่คล้ายคลึงกันภายใต้สถานการณ์ที่เทียบเคียงได้ (ข้อ 3 ของมาตรา 424 แห่งประมวลกฎหมายแพ่งของ สหพันธรัฐรัสเซีย). ในเวลาเดียวกัน การมีอยู่ของสถานการณ์ที่เทียบเคียงได้ซึ่งทำให้สามารถกำหนดได้อย่างชัดเจนว่าราคาใดที่ควรปฏิบัติตามจะต้องได้รับการพิสูจน์โดยผู้มีส่วนได้เสีย หากมีความขัดแย้งในเงื่อนไขราคาและคู่สัญญาไม่สามารถบรรลุข้อตกลงที่เหมาะสมจะถือว่าสัญญาไม่ได้ข้อสรุป (ข้อ 54 ของมติหมายเลข 6/8)

เงื่อนไขที่ระบุไว้ในมาตรา กฎหมายหมายเลข 30 ฉบับที่ 395-I (ไม่เพียงแต่อัตราดอกเบี้ยเงินกู้เท่านั้น แต่ยังรวมถึงกำหนดเวลาอีกด้วย บริการธนาคารรวมถึงระยะเวลาในการประมวลผลเอกสารการชำระเงิน ความรับผิดต่อทรัพย์สินของคู่สัญญาสำหรับการละเมิดสัญญา รวมถึงความรับผิดสำหรับการละเมิดภาระผูกพันเกี่ยวกับระยะเวลาการชำระเงินตลอดจนขั้นตอนการบอกเลิกสัญญา) ได้ถูกประดิษฐานอยู่ในบรรทัดฐานแล้ว แห่งประมวลกฎหมายแพ่งของสหพันธรัฐรัสเซียและเอกสารของธนาคารแห่งรัสเซีย ให้เราทราบในเรื่องนี้ว่าบทบัญญัติแห่งประมวลกฎหมายแพ่งของสหพันธรัฐรัสเซียเกี่ยวกับเงื่อนไขสำคัญของสัญญามีความสำคัญเหนือกว่าข้อ มาตรา 30 ของกฎหมายหมายเลข 395-I เนื่องจากกฎหมายฉบับหลังละเมิดข้อกำหนดของวรรคสองของมาตรา 2 ของมาตรา 2 มาตรา 3 แห่งประมวลกฎหมายแพ่งของสหพันธรัฐรัสเซียระบุว่าบทบัญญัติกฎหมายแพ่งที่มีอยู่ในกฎหมายอื่น ๆ จะต้องปฏิบัติตามประมวลกฎหมายแพ่งของสหพันธรัฐรัสเซีย ความจริงที่ว่าข้อตกลงเงินกู้ได้รับการชดเชย (มาตรา 819 แห่งประมวลกฎหมายแพ่งของสหพันธรัฐรัสเซีย) ไม่ได้หมายความว่าไม่สามารถกำหนดเงื่อนไขราคาได้เว้นแต่โดยข้อตกลงของทั้งสองฝ่าย

ในความเห็นของเรา หากมีความขัดแย้งเกี่ยวกับราคา ก็ควรถือว่าสัญญาไม่สรุปผล แต่หากคู่สัญญาลงนามในข้อตกลงโดยไม่ระบุเงื่อนไขราคา (อัตราดอกเบี้ย) จะต้องถือว่าข้อตกลงดังกล่าวสิ้นสุดลง ในกรณีนี้ อัตราดอกเบี้ยจะคำนวณตามข้อ 1 ของศิลปะ 809 แห่งประมวลกฎหมายแพ่งของสหพันธรัฐรัสเซีย

ความสามารถในการคำนวณดอกเบี้ยเงินกู้เป็นองค์ประกอบสำคัญ ความรู้ทางการเงิน. ช่วยในการพิจารณาว่าคุณมีเงินเพียงพอที่จะชำระคืนเงินกู้ก่อนที่จะสรุปข้อตกลงหรือไม่ และหลังจากได้รับเงินแล้วให้คำนวณจำนวนเงินที่คุณต้องจ่าย คุณสามารถคำนวณดอกเบี้ยได้โดยใช้สูตรต่างๆ ที่ให้ไว้ในบทความนี้

ทำไมต้องคำนวณดอกเบี้ยเงินกู้?

โดยพื้นฐานแล้วดอกเบี้ยเงินกู้ถือเป็นค่าธรรมเนียมการใช้เงินที่ยืมมา การคำนวณดอกเบี้ยเงินกู้จะช่วยให้คุณวางแผนการชำระคืนล่วงหน้าได้ หากคุณเห็นจำนวนเงินที่ต้องชำระเกินทันที คุณจะสามารถประเมินจุดแข็งของคุณและตัดสินใจว่าคุณควรกู้เงินในสถานการณ์ดังกล่าวหรือไม่ หากจำนวนเงินที่จะคืนมีมากเกินไป คุณควรปฏิเสธข้อเสนอดังกล่าว

การคำนวณเงินกู้เบื้องต้นก็จำเป็นสำหรับผู้ให้กู้เช่นกัน ด้วยวิธีนี้เขาจะกำหนดจำนวนเงินที่เขาจะได้รับจากผู้ยืมในที่สุด ผู้ให้กู้จะเปรียบเทียบจำนวนเงินที่ได้รับกับรายได้โดยประมาณของลูกค้า - หากปรากฏว่ามากเกินไป เขาอาจเปลี่ยนแปลงเงื่อนไขหรือปฏิเสธการให้กู้ยืม

ดอกเบี้ยคำนวณจากเงินกู้อย่างไร?

เมื่อคำนวณดอกเบี้ยเงินกู้ ตัวชี้วัดสี่ประการมีบทบาทสำคัญ:

• จำนวนเงินกู้ (ตัว)
• อัตราดอกเบี้ย
• ระยะเวลากู้ยืม
• ความถี่ในการชำระเงิน

ต้องระบุเงื่อนไขทั้งหมดเหล่านี้ตลอดจนขั้นตอนการคำนวณดอกเบี้ยในสัญญาเงินกู้ ขั้นตอนการคำนวณดอกเบี้ยอยู่ภายใต้การควบคุมของประมวลกฎหมายแพ่ง

ดอกเบี้ยของเงินกู้ เว้นแต่จะระบุไว้เป็นอย่างอื่นในข้อตกลง จะต้องคิดตามจำนวนเงินกู้ตลอดระยะเวลาการใช้งานจริง นอกจากนี้ยังคำนวณตามจำนวนการชำระเงิน หากมีการชำระหนี้เป็นจำนวนหนึ่งเมื่อสิ้นสุดระยะเวลาการชำระหนี้จะถือว่าชำระเกินเมื่อสิ้นสุดระยะเวลานี้

หากชำระหนี้เป็นงวด - เช่นชำระเป็นรายสัปดาห์หรือรายเดือน - ดอกเบี้ยจะถูกคำนวณ ณ วันที่ชำระยอดคงเหลือของหนี้ ดอกเบี้ยคำนวณตามวันตามปฏิทินดังนั้นจึงจำเป็นต้องคำนึงถึงจำนวนวันในปี (365 หรือ 366) และในเดือน (31, 30, 28 หรือ 29)

หากไม่ได้ระบุความถี่ของการชำระเงินในข้อตกลงดังนั้นตามวรรค 2 ของมาตรา 809 แห่งประมวลกฎหมายแพ่งของสหพันธรัฐรัสเซียจะมีการคิดดอกเบี้ยทุกเดือนจนถึงวันที่ชำระหนี้

.

รูปแบบการจ่ายดอกเบี้ยขึ้นอยู่กับรูปแบบที่ออกเงินกู้ สินเชื่อเงินสดสามารถชำระคืนได้เฉพาะใน เป็นเงินสดเงินสดหรือไม่ใช่เงินสด ทรัพย์สิน – ในทรัพย์สิน ประมวลกฎหมายแพ่งกำหนด: เงินกู้จะถือว่าชำระคืนในขณะที่โอนหนี้ทั้งหมดรวมถึงดอกเบี้ยไปยังผู้ให้กู้

เงินกู้สามารถปลอดดอกเบี้ยได้ซึ่งแตกต่างจากเงินกู้ ในกรณีนี้ผู้ยืมจะต้องคืนเงินให้ผู้ให้กู้ตามจำนวนเงินที่เขาได้รับจากเขา หากต้องการให้สินเชื่อปลอดดอกเบี้ยต้องระบุเงื่อนไขที่เกี่ยวข้องไว้ในสัญญา

วิธีการคำนวณดอกเบี้ยโดยใช้เครื่องคิดเลข?

วิธีที่ง่ายที่สุดในการคำนวณดอกเบี้ยเงินกู้คือการใช้เครื่องคิดเลขออนไลน์ บริการนี้จะช่วยให้คุณกำหนดการชำระเงินมากเกินไปได้อย่างรวดเร็ว โดยไม่คำนึงถึงสถานที่และวิธีออกเงินกู้ สามารถใช้ได้ทั้งสำหรับสินเชื่อรายย่อยที่ IFC และ MCC และสำหรับสินเชื่อที่ออกโดยบุคคลและองค์กรอื่น

ในการคำนวณการชำระหนี้เกินในเครื่องคิดเลข คุณต้องระบุ:

• ระยะเวลา – เป็นวันหรือตามรอบระยะเวลาปฏิทิน
• จำนวนเงินกู้
• อัตราดอกเบี้ย
• หากมีการชำระล่าช้า - จำนวนค่าปรับและระยะเวลาของความล่าช้า
• ขั้นตอนการชำระหนี้

จากข้อมูลที่ได้รับเครื่องคิดเลขจะกำหนดจำนวนเงินที่จ่ายเกินและ จำนวนเงินทั้งหมดที่จะคืนโดยคำนึงถึงดอกเบี้ยและค่าธรรมเนียมล่าช้า สำหรับเงินกู้ระยะยาว เขายังสามารถกำหนดตารางการชำระหนี้ซึ่งจะอธิบายการชำระเงินแต่ละครั้งแยกกัน

วิธีการคำนวณดอกเบี้ยด้วยตัวเอง?

• จำนวนเงินกู้ที่ให้
• จำนวนและประเภทอัตราดอกเบี้ย (รายวัน รายเดือน หรือรายปี)
• ระยะเวลาที่คำนวณดอกเบี้ย
• ความพร้อมใช้งานและจำนวนการชำระเงินเพิ่มเติม

สูตรการคำนวณดอกเบี้ยตามสัญญาเงินกู้ขึ้นอยู่กับวิธีการคำนวณดอกเบี้ย:

• ใช้กับสินเชื่อส่วนใหญ่ สูตรง่ายๆ. ในการคำนวณ คุณจะต้องใช้จำนวนเงินกู้ อัตราดอกเบี้ยคูณด้วยจำนวนวันในปี และจำนวนวันที่ใช้เงิน
• สูตรที่ซับซ้อนใช้สำหรับการเพิ่มดอกเบี้ย (ตัวพิมพ์ใหญ่) ในการคำนวณ คุณต้องคูณจำนวนเงินเริ่มต้นด้วย (1+r)n โดยที่ r คืออัตราที่แปลงเป็นเศษส่วนทศนิยม และ n คือจำนวนงวดการชำระเงิน

การชำระสินเชื่อส่วนใหญ่คำนวณโดยใช้สูตรนี้:

ดอกเบี้ย = ขนาดวงเงินกู้ × อัตรารายปี / จำนวนวันในหนึ่งปี × ขนาดระยะเวลาผ่อนชำระ

ลองดูการคำนวณดอกเบี้ยเงินกู้โดยใช้สูตรนี้โดยใช้ตัวอย่างต่างๆ

ตัวอย่างที่ 1

Igor Ivanov กู้เงิน 25,000 รูเบิลเป็นเวลา 20 วัน อัตราคือ 1.5% ต่อวัน ในหนึ่งปีมี 365 วัน

1.5 × 365 = 547.5

ซึ่งหมายความว่าอัตรารายปีคือ 547.5% ต่อไป มาคำนวณเปอร์เซ็นต์กัน:

\(\frac(25000 \times 547.5 )(365)\times 20=\frac(136875)(365)\times 20=375\times 20=7500\) rubles - จำนวนดอกเบี้ยตลอดระยะเวลา

ดังนั้น Ivanov จะต้องจ่ายทั้งหมดเพียง 32,500 รูเบิล

หากสัญญาไม่ระบุอัตรา จะใช้อัตราการรีไฟแนนซ์มาคำนวณดอกเบี้ย สิ่งนี้จำเป็นตามประมวลกฎหมายแพ่งของสหพันธรัฐรัสเซีย ขนาดของอัตรานี้กำหนดโดยธนาคารกลางแห่งสหพันธรัฐรัสเซีย ตั้งแต่วันที่ 26 มีนาคม 2561 อัตราการรีไฟแนนซ์อยู่ที่ 7.25% ต่อปี

ตัวอย่างที่ 2

Lyubov Petrova กู้เงิน 20,000 รูเบิลเป็นเวลา 15 วัน ในหนึ่งปีมี 366 วัน อัตราดังกล่าวไม่ได้ระบุไว้ในสัญญา

ในกรณีนี้ สูตรจะไม่เปลี่ยนแปลง แต่จะใช้อัตราการรีไฟแนนซ์ในการคำนวณ:

20,000 × 9.75% = 1,950 1,950 / 366 = 5.33 5.33 × 15 = 79.95

ซึ่งหมายความว่า Petrova ต้องจ่ายทั้งหมดเพียง 20,079.95 รูเบิล

หากคุณชำระคืนเงินกู้บางส่วนหรือก่อนกำหนด ให้ตรวจสอบล่วงหน้าว่าบริษัทจะคำนวณดอกเบี้ยใหม่สำหรับวิธีการชำระเงินนี้หรือไม่ หาก IFC หรือ IFC ค้างดอกเบี้ยสำหรับ ระยะเวลาจริง- ตั้งแต่วันที่ได้รับเงินจนถึงวันที่ชำระคืน - จากนั้นจะคำนวณการชำระเงินเกินสำหรับจำนวนวันนับจากวันที่สมัครสินเชื่อจนถึงการชำระเงิน หากบริษัทคิดดอกเบี้ยตามระยะเวลาที่ระบุไว้ในสัญญา ให้ใช้งวดนี้ในการคำนวณ

วิธีการคำนวณนี้ใช้หากผู้ยืมพลาดกำหนดเวลาการชำระเงิน ในกรณีนี้ ดอกเบี้ยสำหรับช่วงเวลาที่พลาดไปจะถูกบวกเข้ากับจำนวนหนี้ และสำหรับงวดถัดไปจะถูกคิดตามจำนวนที่เพิ่มขึ้น โดยทั่วไปโครงการนี้จะใช้เฉพาะในกรณีที่ทั้งผู้ยืมและผู้ให้ยืมเป็นธุรกิจ

การคำนวณ ดอกเบี้ยทบต้นผลิตตามสูตรต่อไปนี้:

จำนวนหนี้ = จำนวนเงินกู้ × (1 + อัตราดอกเบี้ย) × จำนวนงวด

อัตราดอกเบี้ยต่อเดือนหรือปีในสูตรนี้แสดงเป็นหุ้น ในกรณีนี้ ขนาดเดิมพันจะถูกหารด้วย 100

ตัวอย่าง:

ผู้กู้จะได้รับ 20,000 รูเบิล 5% ต่อเดือน หนึ่งปีผ่านไปหลังจากได้รับเงินกู้ หนี้ของผู้ยืมในกรณีนี้จะเป็น:

20,000 × (1 + 0.05) × 12 = 20,000 × 12.6 = 252,000 รูเบิล

ในขณะเดียวกันกว่า ระยะยาวเงินกู้ยิ่งมีปริมาณหนี้ที่จับต้องได้มากขึ้น

ดอกเบี้ยล่าช้าคำนวณอย่างไร?

หากฝ่าฝืนกำหนดเวลาชำระหนี้ผู้กู้จะถูกเรียกเก็บเงินค่าปรับ มันอาจจะเป็นอย่างใดอย่างหนึ่ง จำนวนเงินคงที่ขนาดซึ่งขึ้นอยู่กับจำนวนการชำระหนี้ที่ค้างชำระหรือเปอร์เซ็นต์ของจำนวนหนี้ หากด้วยเหตุผลบางอย่างคุณไม่สามารถชำระเงินตรงเวลาได้ ให้คำนวณค่าปรับตามสัญญาเงินกู้ทันที

ค่าปรับสำหรับสินเชื่อที่ค้างชำระมีการคำนวณดังนี้:

ดอกเบี้ย = จำนวนหนี้ × ระยะเวลาที่ล่าช้า × อัตราเบี้ยปรับ

ตัวอย่าง:

ผู้ยืมจะต้องจ่ายเงิน 5,000 รูเบิล แต่ล่าช้าไป 7 วัน ตามสัญญามีค่าปรับ 5% ของจำนวนหนี้ ในกรณีนี้ ดอกเบี้ยสำหรับการชำระล่าช้าจะเท่ากับ:

5,000 × 7 × 5% = 1,750 รูเบิล

จำนวนหนี้ทั้งหมดในกรณีนี้คือ 6,750 รูเบิล

การคำนวณดอกเบี้ยชำระคืนก่อนกำหนด

ด้วยการชำระคืนเงินกู้ก่อนกำหนดเต็มจำนวน เป็นไปได้สองสถานการณ์ ในตอนแรกผู้ให้กู้จะคำนวณใหม่ตามเวลาจริงในการใช้เงิน - ช่วงเวลาจากวันที่ได้รับจนถึงวันที่ชำระหนี้ ในกรณีที่สองจะไม่มีการคำนวณจำนวนเงินที่จะคืนใหม่ - ดอกเบี้ยจะเกิดขึ้นในลักษณะเดียวกับการชำระคืนตรงเวลา ต้องระบุเงื่อนไขที่เกี่ยวข้องในสัญญา

ตัวอย่างที่ 1

ผู้ยืมรับ 10,000 รูเบิลเป็นเวลา 7 วันในอัตรา 1% ต่อวัน สี่วันหลังจากถอนเงินกู้ เขาก็ปิดมันอย่างสมบูรณ์ ข้อตกลงกำหนดให้มีการคำนวณการชำระเกินใหม่ในกรณีที่ชำระคืนก่อนกำหนด ดังนั้นจำนวนดอกเบี้ยจะเป็น:

(10,000 × 365% / 365) × 4 = 100 × 4 = 400 รูเบิล

จำนวนรวมที่ต้องคืนคือ 10,400 รูเบิล

ตัวอย่างที่ 2

ผู้ยืมรับ 12,000 รูเบิลเป็นเวลา 10 วันในอัตรา 1% ต่อวัน เขาชำระหนี้ก่อนกำหนด - ห้าวันหลังจากออกเงินกู้ อย่างไรก็ตามข้อตกลงดังกล่าวไม่ได้กำหนดให้มีการคำนวณดอกเบี้ยใหม่ในสถานการณ์ดังกล่าว ดังนั้นการชำระเกินจะคำนวณในลักษณะเดียวกับการชำระคืนตรงเวลา:

(12,000 × 365% / 365) × 10 = 120 × 10 = 1,200 รูเบิล

ดังนั้นผู้ยืมจะต้องคืน 13,200 รูเบิล

ด้วยการชำระคืนก่อนกำหนดบางส่วน สถานการณ์จึงค่อนข้างซับซ้อนมากขึ้น เมื่อชำระเงิน ดอกเบี้ยจะคำนวณจากจำนวนเงินกู้ทั้งหมด ณ วันที่ชำระคืนก่อนกำหนดบางส่วน เมื่อสิ้นสุดระยะเวลา ดอกเบี้ยจะคำนวณจากจำนวนเงินคงเหลือหลังการชำระเงินก่อนกำหนดและสำหรับระยะเวลาถัดจากวันที่ชำระเงิน

ตัวอย่าง:

ผู้ยืมรับ 15,000 รูเบิลเป็นเวลาสองสัปดาห์ที่ 1% ต่อวัน ห้าวันหลังจากลงทะเบียน เขาก็ฝากเงิน ชำระเงินต้นสำหรับ 7,000 รูเบิล เขาชำระหนี้ส่วนที่เหลือเมื่อสิ้นสุดระยะเวลา
การจ่ายเงินเกินสำหรับการชำระเงินก่อนกำหนดจะพิจารณาดังนี้:

(15,000 × 365% / 365) × 5 = 150 × 5 = 750 รูเบิล

จำนวนเงินที่ชำระทั้งหมดคือ 7,750 รูเบิล ยอดหนี้อยู่ที่ 8,000 รูเบิล

การชำระเกินเมื่อชำระหนี้ส่วนที่เหลือจะคำนวณดังนี้:

(8000 × 365% / 365) × 9 = 80 × 9 = 720 รูเบิล

จำนวนเงินที่ชำระทั้งหมดจะเท่ากับ 8,720 รูเบิล สำหรับการชำระเงินทั้งสองผู้ยืมจะคืนเงิน 16,470 รูเบิลให้กับผู้ให้กู้ หากเขาไม่ชำระเงินก่อนกำหนด จำนวนหนี้ที่ต้องชำระจะเท่ากับ 17,100 รูเบิล การชำระคืนก่อนกำหนดช่วยเขาประหยัดเงิน 630 รูเบิล

คำถามและคำตอบ

ดอกเบี้ยเริ่มสะสมตั้งแต่กี่โมง?

สัญญากู้ยืมเงินเว้นแต่จะระบุไว้เป็นอย่างอื่นถือเป็นเรื่องจริง - มีผลใช้บังคับหลังจากโอนจำนวนเงินไปยังผู้ยืมแล้ว ดอกเบี้ยจะเกิดขึ้นตั้งแต่วันถัดจากวันที่ออกจนถึงวันที่ชำระคืน - ซึ่งกำหนดโดยข้อ 3.14 ของกฎเกณฑ์ของธนาคารกลางหมายเลข 236-P ลงวันที่ 4 สิงหาคม 2546

เป็นไปได้หรือไม่ที่จะระงับการคิดดอกเบี้ยเงินกู้?

ใช่ สัญญาเงินกู้อาจจัดให้มีการเลื่อนเวลาชำระหนี้ทั้งหมดหรือบางส่วน - เงินต้นหรือดอกเบี้ย โดยปกติคุณจะต้องมีคุณสมบัติตรงตามเงื่อนไขบางประการจึงจะได้รับมัน จะต้องระบุความพร้อมของการชำระเงินรอการตัดบัญชีและขั้นตอนในการจัดหาตลอดจนเงื่อนไขอื่น ๆ ไว้ในสัญญา

สินเชื่อใดปลอดดอกเบี้ยเสมอ?

• ออกให้ระหว่างบุคคลสองคนในจำนวนสูงถึง 5,000 รูเบิลและไม่มีข้อตกลง
• มันออกในรูปแบบทรัพย์สิน

ในกรณีอื่นๆ ทั้งหมด จะต้องระบุเงื่อนไขปลอดดอกเบี้ยไว้ในสัญญาด้วย มิฉะนั้นจะถือว่าเงินกู้มีดอกเบี้ยตามอัตราการรีไฟแนนซ์ (เว้นแต่จะระบุไว้เป็นอย่างอื่น)

วิธีคิดดอกเบี้ยแบบไหนดีกว่ากัน?

ทุกอย่างขึ้นอยู่กับเงื่อนไขและลักษณะของผู้กู้ หากจำนวนเงินที่คุณต้องการมีน้อย ก็คุ้มค่าที่จะกู้เงินโดยชำระคืนในงวดเดียวเมื่อสิ้นสุดระยะเวลา เป็นการดีกว่าที่จะกู้เงินจำนวนมากเป็นระยะเวลานานโดยผ่อนชำระเป็นงวด เลือกกำหนดการชำระเงินที่สะดวกที่สุดสำหรับคุณ เดือนละครั้ง สัปดาห์ละครั้ง หรือทุกสองสัปดาห์

บทสรุป

ความคิดเห็นของผู้เชี่ยวชาญ

กฎหมายควบคุมตลาดสินเชื่อค่อนข้างเข้มงวด แต่ในส่วนของสินเชื่อนั้นยังคงนุ่มนวลกว่ามาก ดังนั้นการขอสินเชื่อจึงง่ายกว่าการขอสินเชื่อมาก ความเรียบง่ายและสะดวกในการรับเงินจำนวนเล็กน้อยและระยะสั้นเพิ่มความเสี่ยงอย่างมากให้กับองค์กรการเงินรายย่อยที่ถูกบังคับให้ต้องชดเชยให้กับพวกเขา อัตราดอกเบี้ยที่เพิ่มขึ้น. อัตราสูงสุดที่อนุญาตสำหรับสินเชื่อดังกล่าวคือประมาณ 1% ต่อวันนั่นคือ 365% ต่อปี

คุณสามารถคำนวณอัตราดอกเบี้ยเงินกู้ของคุณโดยใช้เครื่องคิดเลขออนไลน์ บริการดังกล่าวมีอยู่บนเว็บไซต์หลายแห่ง รวมถึง MFO ด้วย นอกจากอัตราดอกเบี้ยแล้ว เครื่องคิดเลขยังแสดงจำนวนเงินที่คุณต้องจ่ายเมื่อสิ้นสุดภาคเรียนอีกด้วย

อย่างไรก็ตามโปรแกรมเครื่องคิดเลขไม่ทราบเงื่อนไขทั้งหมดในการรับเงินกู้ เช่นเดียวกับการกู้ยืมเงิน คุณอาจถูกเรียกเก็บเงินบางส่วน บริการเพิ่มเติม. ดังนั้น คุณจะได้เรียนรู้เฉพาะอัตราดอกเบี้ยที่แท้จริงและจำนวนเงินสุดท้ายของการชำระเกินจากข้อตกลงที่ทำกับองค์กรการเงินรายย่อย

จริงๆ แล้วการกู้ยืมเงินทางออนไลน์นั้นสรุปได้โดยไม่มีสัญญาที่ถูกต้องตามกฎหมาย โดยไม่ต้องลงนามของคุณ มันมีความเสี่ยงเพิ่มเติมสำหรับทั้งสองฝ่าย และมีแนวโน้มว่าจะมีค่าใช้จ่ายสูงกว่า การไม่มีข้อตกลงที่ลงนามจะกลายเป็นปัญหาในกรณีที่ผิดนัดเงินกู้และการดำเนินคดีในภายหลัง

โปรดทราบว่าหากเกิดปัญหาในการชำระคืนเงินกู้ ให้ปรับโครงสร้างใหม่เป็น สินเชื่อธนาคารแทบจะเป็นไปไม่ได้เลย ค่าปรับสำหรับการชำระล่าช้าจาก MFO รวมถึงดอกเบี้ยนั้นสูงกว่าจากธนาคารมาก ดังนั้นให้ใช้เงินกู้เฉพาะเมื่อคุณมั่นใจอย่างแน่นอนว่าสามารถชำระคืนได้ตรงเวลาเท่านั้น

อาร์บีซี, คอมเมอร์ซานต์, อิซเวสเตีย

แน่นอนว่ามีเครื่องคิดเลขออนไลน์มากมายบนอินเทอร์เน็ตที่คำนวณหนี้เงินกู้ออนไลน์ แต่บริการดังกล่าวไม่สมบูรณ์และไม่สามารถใช้ได้เสมอไป ดังนั้นเรียนรู้ที่จะคำนวณดอกเบี้ยด้วยตัวเอง - ทักษะนี้จะมีประโยชน์เสมอหากคุณหันไปใช้สินเชื่อรายย่อยบ่อยครั้ง มันค่อนข้างง่ายที่จะทำ - คุณเพียงแค่ต้องรู้สูตรที่จำเป็น

• สำหรับดอกเบี้ยธรรมดา - ค้นหาอัตรารายปีกำหนดจำนวนเงินที่ชำระเกินต่อวันและคูณด้วยจำนวนวัน
• สำหรับดอกเบี้ยทบต้น - คูณจำนวนเงินกู้ด้วยอัตราดอกเบี้ยบวกหนึ่ง และด้วยจำนวนงวดดอกเบี้ย
• ในการคำนวณค่าปรับ ให้คูณจำนวนเงินกู้ด้วยระยะเวลาล่าช้า แล้วคูณด้วยอัตราค่าปรับ

ก่อนสมัครสินเชื่อขอแนะนำให้คำนวณดอกเบี้ยล่วงหน้าเพื่อวางแผนการชำระคืนได้ทันที

คุณประสบปัญหาอะไรบ้างเมื่อคำนวณดอกเบี้ยเงินกู้ คุณสามารถบอกเราเกี่ยวกับประสบการณ์ของคุณและวิธีการคำนวณอื่น ๆ ได้ในความคิดเห็น

คุณพบคำตอบสำหรับคำถามทั้งหมดของคุณในบทความนี้หรือไม่?

มีกฎหมายที่ไม่ได้เขียนไว้ในทางเศรษฐศาสตร์ว่าแม้แต่เงินก็ต้องเสียค่าใช้จ่าย สอดคล้องกับบทบัญญัติเกี่ยวกับผลประโยชน์ทางกฎหมายซึ่งถูกนำมาใช้ในตลาดรัสเซียในปี 2558 กฎในยุคนั้นเปลี่ยนแปลงการจัดเก็บภาษีของทุกองค์กรอย่างมากโดยใช้วิธีการคงค้าง หนึ่งปีต่อมา ถ้อยคำของกฎหมายก็เปลี่ยนไป

“ผลประโยชน์ทางกฎหมาย” มีความหมายอย่างไร ผลกระทบต่อภาษีอย่างไร และสิ่งที่เปลี่ยนแปลงไปสำหรับนักธุรกิจที่มีการเปลี่ยนแปลงทางกฎหมาย เราจะมาดูบทความนี้กัน

ประโยชน์ทางกฎหมายคืออะไร

ประมวลกฎหมายแพ่งของสหพันธรัฐรัสเซียในศิลปะ 317.1 ระบุว่าจะต้องสะสมดอกเบี้ยสำหรับการใช้เงินใดๆ ภายในระยะเวลาที่ตกลงกันไว้ ในเนื้อหาของกฎหมายพวกเขาไม่ได้เรียกว่า "ถูกกฎหมาย" คำนี้ใช้กันในหมู่นักธุรกิจเท่านั้น เรากำลังพูดถึง " ดอกเบี้ยจากภาระผูกพันทางการเงิน».

ตามกฎหมายมีการพิจารณาภาระผูกพันทางการเงิน:

• สินเชื่อทางการเงิน
• เงินที่จ่ายล่าช้า
• การเลื่อนหรือผ่อนชำระ;
• ความก้าวหน้า;
• การชำระเงินล่วงหน้า ฯลฯ

ภาระผูกพันทางการเงินทุกประเภทที่ต้องชำระดอกเบี้ยแสดงอยู่ในศิลปะ 823 ประมวลกฎหมายแพ่งของสหพันธรัฐรัสเซีย

ความสนใจ!ดอกเบี้ยทางกฎหมายไม่ใช่ค่าปรับที่ประเมินสำหรับการชำระล่าช้าหรือการหักเงิน ณ ที่จ่ายอย่างไม่เหมาะสม ความรับผิดในรูปแบบของค่าปรับจัดให้มีการจ่ายดอกเบี้ยภายใต้ข้อ 1 ของศิลปะ มาตรา 395 แห่งประมวลกฎหมายแพ่งของสหพันธรัฐรัสเซียว่าด้วยการใช้การเงินของผู้อื่น และมีการจ่ายดอกเบี้ยตามกฎหมายไม่ว่าการชำระเงินจะล่าช้าหรือไม่ก็ตาม - เพียงเพื่อการใช้เงินของคู่สัญญาเท่านั้น

ผลประโยชน์ทางกฎหมายเบื้องต้น

กฎหมายของรัฐบาลกลางฉบับที่ 42 ของวันที่ 8 มีนาคม 2558 ได้รับการแนะนำ อำนาจทางกฎหมายมาตรา 317.1 แห่งประมวลกฎหมายแพ่งของสหพันธรัฐรัสเซียซึ่งมีข้อกำหนดสำหรับการจ่ายดอกเบี้ยสำหรับภาระผูกพันทางการเงิน โครงสร้างเชิงพาณิชย์การทำงานตามสัญญาที่ทำไว้แล้วก่อนวันที่ 1 กรกฎาคม 2558 เมื่อกฎหมายมีผลใช้บังคับค่อนข้างสับสน ตามกฎหมาย เว้นแต่จะระบุไว้เป็นอย่างอื่นโดยเฉพาะ ดอกเบี้ยตามกฎหมายที่ระบุจะเกิดขึ้นโดยอัตโนมัติ แต่แล้วยังไงต่อ ข้อตกลงที่มีอยู่ซึ่งปัญหานี้ไม่ได้รับการแก้ไข?

หากทั้งสองฝ่ายไม่ได้ตั้งใจที่จะคำนึงถึงผลประโยชน์ที่เพิ่งเปิดตัว พวกเขาจะต้องเจรจาข้อตกลงใหม่และทำการเปลี่ยนแปลงข้อตกลง หากข้อตกลงไม่เปลี่ยนแปลงและมีดอกเบี้ยตามกฎหมายจะต้องสะท้อนให้เห็นเมื่อคำนวณภาษีเงินได้ (ข้อ 6 ของมาตรา 271 ของรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย) หรือรวมอยู่ในค่าใช้จ่าย (ข้อ 8 ของมาตรา 272 ของรหัสภาษี ของสหพันธรัฐรัสเซีย)

ทั้งสองอย่างค่อนข้างมีปัญหาในบริบทของระยะสั้นและมีสัญญาจำนวนมาก

เนื่องจากความซับซ้อนนี้ ประธานาธิบดีแห่งสหพันธรัฐรัสเซียได้ลงนามในกฎหมายหมายเลข 315-FZ เมื่อวันที่ 3 กรกฎาคม 2559 โดยแนะนำการแก้ไขบรรทัดฐานทางกฎหมายนี้

กฎว่าด้วยผลประโยชน์ทางกฎหมายเวอร์ชันใหม่

ตั้งแต่วันที่ 1 สิงหาคม 2016 Art เวอร์ชันอัปเดต มาตรา 317.1 แห่งประมวลกฎหมายแพ่งของสหพันธรัฐรัสเซีย ซึ่งขจัดความเข้าใจผิดที่อธิบายไว้ข้างต้น การแก้ไขระบุว่าผลประโยชน์ทางกฎหมายจะถูกนำมาใช้ก็ต่อเมื่อมีการระบุไว้อย่างชัดแจ้งในข้อความของข้อตกลง กล่าวคือ ยอดคงค้าง "โดยค่าเริ่มต้น" ถูกยกเลิกแล้ว ซึ่งเป็นสิ่งที่ทำให้เกิดความสับสนและความเข้าใจผิด

สำคัญ!“เขตความเสี่ยง” รวมถึงสัญญาที่ทำขึ้นระหว่างช่วง “กฎหมายระหว่างกัน” – ตั้งแต่วันที่ 1 มิถุนายน 2558 ถึงวันที่ 1 สิงหาคม 2559 เนื่องจากกฎหมายไม่มีผลย้อนหลัง ดังนั้นภายใต้ข้อตกลงดังกล่าวควรให้ความสนใจเป็นพิเศษว่าดอกเบี้ยทางกฎหมายถูกนำมาพิจารณาเป็นส่วนหนึ่งของรายได้ (หรือค่าใช้จ่าย) หรือไม่ สิ่งนี้จำเป็นต้องมีการแก้ไขเอกสารในอดีต และขึ้นอยู่กับผลลัพธ์ การคำนวณใหม่หรือการสรุปข้อตกลงเพิ่มเติมเกี่ยวกับการไม่รับรู้ผลประโยชน์ทางกฎหมายในช่วงเวลานี้

บทบัญญัติใหม่ของศิลปะ 317.1 ได้รับการขยายในแง่ที่ว่าไม่ได้ใช้เฉพาะกับองค์กรเชิงพาณิชย์อีกต่อไป แต่ยังรวมไปถึงด้วย บุคคลตลอดจนโครงสร้างที่ไม่แสวงหากำไร

การเก็บภาษีจากผลประโยชน์ทางกฎหมาย

กระทรวงการคลังของสหพันธรัฐรัสเซียในจดหมายลงวันที่ 3 สิงหาคม 2559 เลขที่ 03-03-06/1/45600 ได้ข้อสรุปว่าหากคู่สัญญาในข้อตกลงใช้สิทธิในการชำระดอกเบี้ยทางกฎหมาย เจ้าหนี้จะเพิ่มขึ้น ฐานภาษีเกี่ยวกับภาษีมูลค่าเพิ่ม โดยปกติแล้ว สิ่งนี้ใช้กับการเงินที่ใช้ในการชำระค่าสินค้า งาน และบริการที่ต้องเสียภาษีมูลค่าเพิ่ม

จดหมายฉบับนี้เกิดขึ้นหลังจากการแนะนำการแก้ไขและก่อนหน้านั้นกระทรวงการคลังยึดมั่นในจุดยืนที่ไม่ได้รับการจัดสรรภาษีมูลค่าเพิ่มจากจำนวนดอกเบี้ยตามกฎหมาย

ดังนั้นเมื่อสัญญาสรุปหลังวันที่ 1 สิงหาคม 2559 ทุกอย่างชัดเจน - ดอกเบี้ยทางกฎหมายรวมอยู่ในภาษีมูลค่าเพิ่มแล้ว แล้วข้อตกลงระหว่างช่วง “กฎหมายระหว่างกัน” กับข้อตกลงที่สรุปก่อนวันที่ 1 กรกฎาคม 2558 ล่ะ? แท้จริงแล้วตามข้อตกลงส่วนใหญ่เจ้าหนี้ไม่ได้ตั้งใจที่จะรับ รายได้เพิ่มเติมในรูปแบบของผลประโยชน์ทางกฎหมาย มีเหตุผลที่เป็นไปได้ 2 ประการสำหรับสถานการณ์นี้:

1. รายได้ที่เป็นไปได้ที่คู่สัญญาไม่ได้ตั้งใจจะได้รับ เนื่องจากยังไม่ได้นำเสนอดอกเบี้ยทางกฎหมายในขณะที่สรุปสัญญา จึงไม่สามารถถือเป็นรายได้ได้ ซึ่งหมายความว่าจะไม่รวมอยู่ในฐานภาษีมูลค่าเพิ่ม
2. ลักษณะของผลประโยชน์ทางกฎหมายเกือบจะเหมือนกันกับสินเชื่อเพื่อการพาณิชย์ทั่วไป ซึ่งหมายความว่าสินเชื่อแบบแรกสามารถขยายออกไปเพื่อรวมจุดยืนที่ชัดเจนอย่างยิ่งเกี่ยวกับภาษีมูลค่าเพิ่มเมื่อเทียบกับอย่างหลัง ตามจดหมายของกระทรวงการคลังแห่งสหพันธรัฐรัสเซีย ลงวันที่ 4 กรกฎาคม 2558 เลขที่ 03-07-05/32290 และลงวันที่ 21 พฤษภาคม 2558 เลขที่ 03-07-05/29303 ดอกเบี้ย สินเชื่อเชิงพาณิชย์ไม่ต้องเสียภาษีมูลค่าเพิ่ม

ดังนั้น:ไม่จำเป็นต้องเรียกเก็บภาษีมูลค่าเพิ่มสำหรับสัญญาที่ไม่มีข้อตกลงเกี่ยวกับผลประโยชน์ทางกฎหมาย ควรรับรู้เมื่อสิ้นสุดรอบระยะเวลารายงานทุกครั้งที่ได้รับการชำระเงินจริง จำนวนเงินเหล่านี้รวมอยู่ในองค์ประกอบ (ข้อ 6 ของมาตรา 250 ของรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย)

การคำนวณดอกเบี้ยทางกฎหมาย

ตามที่เราระบุไว้ ดอกเบี้ยทางกฎหมายไม่ใช่การลงโทษทางการเงิน ดังนั้นจึงไม่สามารถคำนวณจำนวนเงินตามบทบัญญัติของศิลปะได้ มาตรา 395 แห่งประมวลกฎหมายแพ่งของสหพันธรัฐรัสเซีย เช่นเดียวกับที่เคยทำไว้ก่อนหน้านี้สำหรับการชำระค่าปรับสำหรับภาระผูกพันทางการเงิน มีความจำเป็นต้องคำนวณค่าตอบแทนการใช้การเงินของผู้อื่นให้ถูกต้องตามกฎหมายและไม่ละเมิด

อัตราดอกเบี้ยที่ใช้คำนวณจะกำหนดไว้ในสัญญาหรือไม่ระบุเจาะจงก็ได้ หากไม่มีข้อบ่งชี้ในข้อความของข้อตกลงข้อมูลของธนาคารกลางแห่งสหพันธรัฐรัสเซียเกี่ยวกับอัตราการรีไฟแนนซ์ตั้งแต่วันที่ 1 มกราคม 2559 จะเท่ากับ อัตราสำคัญคิดเป็นจำนวน 9% ณ เดือนกรกฎาคม 2017 แต่คุณควรคำนึงอย่างชัดเจนว่าสัญญาสรุปเมื่อใด เนื่องจากบรรทัดฐานทางกฎหมายที่แตกต่างกันมีผลบังคับใช้ในเวลาที่ต่างกัน:

• จนถึงวันที่ 1 มิถุนายน 2558 – จะไม่มีการคิดดอกเบี้ยตามกฎหมาย
• ตั้งแต่วันที่ 1 มิถุนายน 2558 ถึงวันที่ 1 สิงหาคม 2559 (“กฎหมายระหว่างกัน”) - การคำนวณอัตราการชำระล่าช้าของเงินฝากธนาคาร
• หลังวันที่ 1 สิงหาคม 2559 - ในอัตราสำคัญของธนาคารกลางแห่งสหพันธรัฐรัสเซีย

ตามกฎแล้ว การคำนวณจะดำเนินการในแต่ละวันของการดำเนินการ ภาระผูกพันทางการเงิน.

ตัวอย่างเช่น. บริษัท ได้ทำข้อตกลงในการจัดหาวัตถุดิบจำนวน 20,000 รูเบิลซึ่งจะต้องชำระตามเงื่อนไขของข้อตกลงภายในหนึ่งสัปดาห์ ข้อความของข้อตกลงมีเงื่อนไขเกี่ยวกับการคงค้างของดอกเบี้ยตามกฎหมาย ไม่ได้ระบุอัตรา ชำระเงินตรงเวลาในวันที่ 7

ควรคิดดอกเบี้ยทางกฎหมายตามจำนวนเงินที่ชำระเป็นเวลา 7 วันนับจากการใช้เงิน เนื่องจากไม่มี เงื่อนไขพิเศษเกี่ยวกับการเพิ่มหรือลดอัตราจะเท่ากับอัตราหลัก - 9% ต่อปี เปอร์เซ็นต์ตามกฎหมายจะเป็น: 9% / 365 (วันต่อปี) - 0.024% ต่อวัน และต่อสัปดาห์ - 0.168% ในกรณีนี้ เมื่อคำนึงถึงจำนวนธุรกรรม ผู้ซื้อจะต้องชำระเงิน 33.6 รูเบิล ต่อสัปดาห์ของการใช้งาน เป็นเงินสดซึ่งกลายเป็นคนแปลกหน้าตั้งแต่ตอนที่สัญญาสิ้นสุดลง

นักบัญชีมักต้องคำนวณจำนวนดอกเบี้ยสำหรับการใช้เงินที่ยืมมา และสิ่งสำคัญคือต้องคำนวณจำนวนวันที่เรียกเก็บค่าธรรมเนียมการใช้เงินให้ถูกต้อง ไม่เพียงแต่เพื่อหลีกเลี่ยงข้อพิพาทระหว่างทั้งสองฝ่าย การคำนวณนี้ขึ้นอยู่กับ ปัญหาภาษี- การบัญชีสำหรับจำนวนดอกเบี้ยในรายได้ (ค่าใช้จ่าย) "กำไร" และ การหักภาษี ณ ที่จ่ายส่วนบุคคลจากรายได้ในรูปแบบ ผลประโยชน์ด้านวัสดุ(หากออกเงินกู้ให้กับบุคคล)

นักบัญชีมักมีปัญหาในการกำหนดวันแรกและวันสุดท้ายของระยะเวลาการกู้ยืม เรามาดูกันว่าวันนี้เป็นอย่างไรบ้าง

วันแรก

ให้เรากำหนดทันทีว่าคู่สัญญามีสิทธิกำหนดขั้นตอนใด ๆ ในการคำนวณดอกเบี้ยสำหรับการใช้เงินกู้ ข้อ 1 ศิลปะ 809 ประมวลกฎหมายแพ่งของสหพันธรัฐรัสเซีย. ดูสัญญาของคุณ - หากระบุไว้อย่างชัดเจนว่าจะนับวันใด ให้ปฏิบัติตามข้อกำหนดของเอกสารนี้ แต่ตามกฎแล้วสัญญาจะระบุเฉพาะอัตราดอกเบี้ยและระยะเวลาการชำระคืนเงินกู้เท่านั้น ดังนั้นในเรื่องอื่น ๆ จึงต้องเป็นไปตามกฎทั่วไป

สัญญาเงินกู้จะถือว่าสรุปได้ตั้งแต่วินาทีที่โอนเงิน ข้อ 1 ศิลปะ 807 ประมวลกฎหมายแพ่งของสหพันธรัฐรัสเซีย. แต่ไม่จำเป็นต้องคำนึงถึงวันนี้เพื่อจุดประสงค์ในการคำนวณดอกเบี้ยเนื่องจากตามกฎทั่วไปของประมวลกฎหมายแพ่งช่วงเวลาที่กำหนดโดยระยะเวลาเริ่มต้นในวันถัดไปหลังจากวันที่ตามปฏิทินหรือ การเกิดเหตุการณ์ที่กำหนดจุดเริ่มต้น ศิลปะ. 191 ประมวลกฎหมายแพ่งของสหพันธรัฐรัสเซีย. ดังนั้นเว้นแต่ข้อตกลงจะระบุไว้เป็นอย่างอื่นดอกเบี้ยจะต้องเกิดขึ้นตั้งแต่วันถัดจากวันที่โอนเงินเสมอ

ประเด็นนี้มีความสำคัญอย่างยิ่งเมื่อวันที่ได้รับเงินกู้และวันที่ดอกเบี้ยเริ่มสะสมลดลงในเดือนต่างๆ สมมติว่าพนักงานได้รับเงินกู้ปลอดดอกเบี้ยในวันที่ 31 มีนาคม 2016 ตามกฎที่บังคับใช้ตั้งแต่วันที่ 1 มกราคม 2559 รายได้ในรูปแบบของผลประโยชน์ทางการเงินจากการออมดอกเบี้ยจะเกิดขึ้นในวันสุดท้ายของแต่ละเดือนในช่วงระยะเวลาของเงินกู้ ย่อย 7 ข้อ 1 ข้อ 223 รหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย. เนื่องจากตามประมวลกฎหมายแพ่งต้องนับระยะเวลาการใช้เงินกู้ตั้งแต่วันที่ 04/01/2559 จึงไม่จำเป็นต้องคำนวณผลประโยชน์ทางการเงินและหักภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาในเดือนมีนาคม

วันสุดท้าย

ส่วนวันสุดท้ายทุกอย่างค่อนข้างซับซ้อนขึ้น

ตามที่ระบุไว้ในประมวลกฎหมายแพ่ง เว้นแต่จะตกลงกันเป็นอย่างอื่น ดอกเบี้ยจะจ่ายเป็นรายเดือน “จนถึงวันนั้นการชำระคืนวงเงินกู้ a" ข้อ 2 ศิลปะ 809 ประมวลกฎหมายแพ่งของสหพันธรัฐรัสเซีย. คำบุพบท "ทำ" จากมุมมองของภาษารัสเซียถูกมองว่าเป็นคำสั่งที่ไม่รวมถึงวันที่เดินทางกลับ อย่างน้อยตามพจนานุกรมของ Ozhegov คำว่า "ก่อน" บ่งบอกถึงขอบเขตของบางสิ่งบางอย่างในแง่ของ "ก่อนบางสิ่งบางอย่าง" Ozhegov S.I. , Shvedova N.Yu. พจนานุกรมอธิบายภาษารัสเซีย: 80,000 คำและสำนวนทางวลี อ.: Azbukovnik, 1999. 168.

ในเวลาเดียวกันบทบัญญัติอีกประการหนึ่งของประมวลกฎหมายแพ่งซึ่งเกี่ยวข้องกับการชำระคืนเงินกู้ก่อนกำหนดพูดถึงการคงค้างของดอกเบี้ย "สูงสุดและรวมถึงวันที่ชำระคืนเงินกู้ทั้งหมดหรือบางส่วน" ข้อ 4 ศิลปะ 809 ประมวลกฎหมายแพ่งของสหพันธรัฐรัสเซีย. เห็นได้ชัดว่ารวมวันสุดท้ายแล้ว และจะไม่มีกฎที่แตกต่างกันในการคำนวณดอกเบี้ยสำหรับการชำระคืนเงินกู้ก่อนกำหนดและปกติ เนื่องจากมีการแนะนำกฎเกี่ยวกับขั้นตอนการส่งคืนก่อนกำหนดในภายหลัง จึงสามารถสันนิษฐานได้ว่าผู้บัญญัติกฎหมายจงใจชี้แจงถ้อยคำเพื่อหลีกเลี่ยงข้อพิพาท

โปรดทราบว่าเอกสารของธนาคารกลางที่เกี่ยวข้องกับการกู้ยืมจากธนาคารแห่งรัสเซียยังกำหนดให้มีการคิดดอกเบี้ยจนถึงและรวมถึงวันที่ชำระคืนเงินกู้ ข้อ 2.1 ของสัญญาเงินกู้ทั่วไป (ภาคผนวก 1 ของข้อบังคับซึ่งได้รับอนุมัติจากธนาคารกลางเมื่อวันที่ 12 พฤศจิกายน 2550 หมายเลข 312-P) ข้อ 3.14 ของข้อบังคับได้รับการอนุมัติแล้ว ธนาคารกลาง 04.08.2003 หมายเลข 236-P; ข้อ 2.2 ของคำสั่งธนาคารกลางหมายเลข OD-3381 ลงวันที่ 30 พฤศจิกายน 2558 ข้อ 6.1 ของคำสั่งธนาคารกลางหมายเลข OD-18 ลงวันที่ 15 มกราคม 2014 ข้อ 2.7 ของคำสั่งธนาคารกลางหมายเลข OD-194 ลงวันที่ 17 เมษายน 2556. ธนาคารกลางมีสิทธิกำหนดขั้นตอนการคำนวณดอกเบี้ยได้ ข้อ 1 ศิลปะ 809 ประมวลกฎหมายแพ่งของสหพันธรัฐรัสเซีย; ศิลปะ. มาตรา 40 แห่งกฎหมายลงวันที่ 10 กรกฎาคม พ.ศ. 2545 ฉบับที่ 86-FZก็ไม่อาจถือเป็นกฎทั่วไปได้ อย่างไรก็ตาม ตำแหน่งของธนาคารกลางถือได้ว่าเป็นตัวอย่างหนึ่งของแนวทางทั่วไป

เราขอคำแนะนำเกี่ยวกับปัญหานี้จากผู้เชี่ยวชาญด้านกฎหมายแพ่ง และนี่คือสิ่งที่อธิบายให้เราทราบ

จากแหล่งของแท้

ผู้พิพากษาเกษียณอายุของศาลอนุญาโตตุลาการสูงสุดของสหพันธรัฐรัสเซีย รองศาสตราจารย์แห่งรัสเซีย มหาวิทยาลัยของรัฐความยุติธรรม K. Yu. n.

“ตามมาตรา 2 ของมาตรา มาตรา 809 แห่งประมวลกฎหมายแพ่งของสหพันธรัฐรัสเซีย จะมีการจ่ายดอกเบี้ยตามสัญญาเงินกู้ทุกเดือนจนถึงวันที่ชำระคืนเงินกู้ ข้าพเจ้าเชื่อว่าหากไม่มีเงื่อนไขในขั้นตอนการคำนวณดอกเบี้ยตามสัญญานั้น ๆ ดอกเบี้ยจะเกิดขึ้นตั้งแต่วันถัดจากวันที่ออกเงินกู้จนถึงวันที่ชำระคืนเงินกู้รวมด้วย”

เนื่องจากการคำนวณดอกเบี้ยมีผลกระทบต่อประเด็นภาษี เราจึงตัดสินใจขอความเห็นจากตัวแทนกระทรวงการคลังด้วย มันกลับกลายเป็นว่าเหมือนกัน

จากแหล่งของแท้

ที่ปรึกษาข้าราชการพลเรือนแห่งสหพันธรัฐรัสเซีย ชั้น 1

“ ดอกเบี้ยคงค้างภายใต้สัญญาเงินกู้ (เครดิต) ในกรณีที่ไม่มีข้อกำหนดเกี่ยวกับขั้นตอนการคงค้างในสัญญาเงินกู้นั้นจะทำตามสูตรดอกเบี้ยแบบง่ายสำหรับรอบระยะเวลาตั้งแต่วันถัดจากวันกู้ยืม (เครดิต) จนถึงวันที่ชำระคืนเงินกู้รวมสำหรับแต่ละวันปฏิทินโดยพิจารณาจากจำนวนวันตามปฏิทินในหนึ่งปี (365 หรือ 366 วันตามลำดับ) วันที่ให้สินเชื่อ (เครดิต) จะไม่ถูกนำมาพิจารณาเมื่อคำนวณจำนวนดอกเบี้ยค้างรับ นั่นคือช่วงเวลาเริ่มต้นในวันถัดไปหลังจากวันที่ตามปฏิทินหรือการเกิดเหตุการณ์ (การกระทำ) ที่กำหนดจุดเริ่มต้น ข้อ 2 ศิลปะ 6.1 รหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย” .

เมื่อพิจารณาถึงสิ่งข้างต้นแล้ว ดอกเบี้ยจะต้องเกิดขึ้นในวันที่ชำระคืนเงินกู้ (เว้นแต่วันนี้จะได้รับการยกเว้นอย่างชัดแจ้งในข้อตกลง)

เราบอกผู้จัดการ

เป็นการดีกว่าที่จะระบุโดยตรงในสัญญาเงินกู้ว่าวันใดที่ดอกเบี้ยเริ่มสะสมและสิ้นสุดวันใด ในกรณีนี้ คุณสามารถมุ่งความสนใจไปที่ข้อความในสัญญาของคุณได้อย่างปลอดภัยเท่านั้น

ที่น่าสนใจคือการอภิปรายเกี่ยวกับ วันสุดท้ายปะทุขึ้นเกี่ยวกับผลประโยชน์ตามมาตรา มาตรา 395 แห่งประมวลกฎหมายแพ่งของสหพันธรัฐรัสเซีย จะเกิดขึ้นเมื่อมีความล่าช้าในการชำระคืนเงินกู้หรือปฏิบัติตามภาระผูกพันทางการเงินอื่น ๆ และถึงแม้ว่าตามกฎทั่วไปจะมีการคิดดอกเบี้ยดังกล่าวก็ตาม “ตามวันการชำระเงินจำนวนเงินทุนเหล่านี้ให้แก่เจ้าหนี้"