การชำระเงินทางอิเล็กทรอนิกส์ 

Как сформировать авансовый отчет. Заполнение и образец авансового отчета. Авансовый отчет билеты

Учимся оформлять авансовые отчёты на примерах (1С:Бухгалтерия 8.3, редакция 3.0)

2016-12-08T12:30:37+00:00

По моему наблюдению для начинающих бухгалтеров оформление авансовых отчётов представляет значительную трудность на первых порах.

Сегодня мы рассмотрим азы этого дела, а также наиболее популярные случаи из жизни. Все эксперименты будем ставить в 1С:Бухгалтерия 8.3 (редакция 3.0).

เอาล่ะ มาเริ่มกันเลย

Не мне вам рассказывать, что за расчёты с подотчетными лицами в бухгалтерии отвечает 71 счёт:

ปัญหา สินทรัพย์จะแสดงต่อพนักงานในการเดบิตของบัญชีนี้และการตัดจำหน่าย - ในเครดิต

ตัวอย่างเช่นพวกเขาแจก 5,000 ให้กับรายงานจากเครื่องบันทึกเงินสด:

ทำไมฉันถึงพูด สินทรัพย์? เนื่องจากเราสามารถให้พนักงาน:

  • เงินสด (จากเครื่องบันทึกเงินสดผ่านเครื่องบันทึกเงินสด)
  • กองทุนที่ไม่ใช่เงินสด (โอนจากบัญชีกระแสรายวันขององค์กรไปยังบัญชีบัตรพนักงาน)
  • เอกสารทางการเงิน (เช่น ตั๋วเครื่องบินสำหรับการเดินทางเพื่อธุรกิจ)

ลองดูตัวอย่างแต่ละรายการข้างต้น

การถอนเงินสดจากเครื่องบันทึกเงินสด

ในการออกเงินล่วงหน้าจากเครื่องบันทึกเงินสดเราจะออกคำสั่งรับเงินสด (ในสามอันดับแรกนี่คือเอกสาร "การถอนเงินสด"):

ในประเภทของการดำเนินการ เราระบุ "การออกให้กับผู้รับผิดชอบ":

การเดินสายไฟกลายเป็นดังนี้:

การออกกองทุนที่ไม่ใช่เงินสด

ในกรณีนี้คือการแจงนับ เงินดำเนินการไปยังบัญชีบัตรของพนักงาน (บัญชีที่เชื่อมโยงกับบัตรธนาคารซึ่งพนักงานสามารถถอนเงินจำนวนนี้ได้)

ใน troika การดำเนินการนี้เป็นทางการโดยเอกสารปกติ "การตัดจำหน่ายจากบัญชีปัจจุบัน":

นอกจากนี้อย่าลืมระบุในรูปแบบของการดำเนินการ "โอนไปยังบุคคลที่รับผิดชอบ":

การเดินสายไฟกลายเป็นดังนี้:

การออกเอกสารทางการเงิน

ตัวอย่างเช่น เอกสารทางการเงินอาจเป็นตั๋วเครื่องบินที่องค์กรซื้อให้กับพนักงานที่จะเดินทางไปทำธุรกิจ

หลังจากการซื้อ ตั๋วนี้ถือเป็นเดบิตของบัญชี 50.03:

เมื่อออกตั๋วนี้ให้กับพนักงานเพื่อรายงาน (ก่อนการเดินทางเพื่อธุรกิจ) แผนกบัญชีจะจัดทำเอกสาร“ ปัญหา เอกสารทางการเงิน":

และในแท็บ "เอกสารเงินสด" จะมีการระบุตั๋วนี้:

การโพสต์กลายเป็นเช่นนี้ (ตั๋วถูกตัดออกจากบัญชี 50.03):

ฉันจะพูดถึงโดยเฉพาะ:

  • เรามีสิทธิ์ออกรายงานเฉพาะกับพนักงานขององค์กร - บุคคลที่เราได้สรุปสัญญาจ้างงานหรือกฎหมายแพ่งด้วย
  • Список таких лиц утверждается отдельным приказом руководителя.
  • คำสั่งเดียวกันกำหนด ระยะเวลาสูงสุด, через который работник должен отчитаться перед бухгалтерией; если работник уезжает в командировку - то этот срок автоматически продлевается до его возвращения.

Сотрудник отчитывается

Но ведь активы выдаются сотруднику не просто так, а для выполнения определённого служебного поручения. Поэтому наступает момент, когда работник должен отчитаться перед бухгалтерией по форме АО-1.

นี่คือแบบฟอร์มที่พิมพ์ซึ่งระบุว่า:

  • всё, что мы выдали сотруднику под отчёт
  • всё, на что он потратил эти деньги (или не потратил, а может вообще перерасход был)
  • к этой форме прилагаются оправдательные документы (чеки, накладные, акты, билеты...)

นี่คือตัวอย่างของแบบฟอร์ม AO-1:

Этот отчёт (АО-1) составляется работником совместно с бухгалтерией и утверждается руководителем. ที่ด้านล่างสุดจะมีการระบุจำนวนเอกสารและแผ่นงานที่แนบมากับรายงาน (โดยปกติเช็คจะถูกวางเป็นแพ็คทั้งหมดบนแผ่น A4)

ดังนั้นในการพิมพ์รายงานดังกล่าว (AO-1) ให้ตัดหนี้ 71 บัญชีจากพนักงานและรับค่าใช้จ่ายในสามอันดับแรกด้วยจึงมีเอกสาร "รายงานล่วงหน้า":

มาดูบุ๊กมาร์กของเขาสั้น ๆ กัน:

ตัวอย่างรายงานล่วงหน้าจากชีวิต

กรอกแท็บ "ขั้นสูง":

Надо сказать, что эта закладка никак не отображается в проводках документа, а идёт только для แบบฟอร์มที่พิมพ์เอโอ-1.

Заполняем закладку "Товары" (купили кучу всего и поставили на десятку):

นี่คือการโพสต์สำหรับบุ๊คมาร์คนี้:

Заполняем закладку "Оплата"(гасим долг перед поставщиками, ну или оплачиваем аванс):

นี่คือสายไฟ:

ตัวอย่างการกรอกแท็บ "อื่นๆ"

การชำระเงินสำหรับบริการสื่อสาร:

การชำระเงินค่าโฆษณาทางหนังสือพิมพ์:

Списание суточных и долга за командировочных билетов:

Оплата за какие-то услуги (сразу списываем на 26):

อย่างไรก็ตามในแท็บ "ผลิตภัณฑ์" และ "อื่น ๆ " มีช่องทำเครื่องหมาย "SF" หากคุณทำเครื่องหมายในช่องนี้ใบแจ้งหนี้ที่ได้รับจะถูกป้อนในบรรทัดนี้

Под отчет (или) подотчет - как правильно называются денежные средства, выдаваемые сотрудникам для решения тех или иных производственных задач? ต้องเตรียมรายงานล่วงหน้าอย่างไร? เป็นไปได้ไหมที่จะออก จำนวนเงินเพื่อรายงานต่อบุคคลที่สาม? Ответы на все эти вопросы вы найдете в данной статье.

สามารถออกจำนวนเงินเพื่อการรายงานให้กับใครได้บ้าง?

Для решения каких-либо производственных задач работодатель может выдать денежные средства своему работнику. เนื่องจากลูกจ้างจำเป็นต้องบัญชีเงินเหล่านี้โดยส่งรายงานล่วงหน้าให้นายจ้างจึงถือว่าออกในบัญชีแล้ว

จนถึงปี 2014 เป็นที่ยอมรับกันว่าควรรับเงินสดจากบัญชีเงินสดของนายจ้างเท่านั้น และมีเพียงพนักงานเต็มเวลาเท่านั้นที่สามารถทำได้

ตั้งแต่ปี 2014 สถานการณ์เปลี่ยนไป:

  • Работодатели получили возможность выдавать денежные суммы под отчет ไม่ใช่เงินสดผ่านการแปลไปที่ บัตรเครดิตธนาคารсотрудника (его лицевой счет). Это подтвердил Минфин в своем письме от 25.08.2014 № 03-11-11/42288.
  • Теперь подотчетными лицами также могут быть и внештатные сотрудники, работающие по สัญญาทางแพ่ง. Они в п. 5 указания Банка России от 11.03.2014 № 3210-У также именуются работниками.

Нелишним будет также установление работодателем перечня лиц, которые могут получать денежные суммы под отчет. Такой перечень утверждается приказом руководителя предприятия или приводится в учетной политике.

ผู้ที่ได้รับเงินเข้าบัญชีจะต้องจัดทำรายงานจำนวนเงินที่ใช้ไปล่วงหน้าพร้อมทั้งจัดเตรียมเอกสารหลักเพื่อพิสูจน์ค่าใช้จ่าย Это правило осталось без изменений.

Проверка бухгалтером авансового отчета

  • Окончания срока, на который ему были выданы наличные деньги. มีการระบุไว้ในใบสมัครของบุคคลในการออกกองทุนในบัญชีซึ่งได้รับการอนุมัติจากผู้จัดการซึ่งจนถึงวันที่ 19 สิงหาคม 2560 เป็นเอกสารเดียวที่ให้สิทธิ์ในการรับเงินหรือในการกำจัดของผู้จัดการตั้งแต่วันที่ 19 สิงหาคม 2017 (คำสั่งของธนาคารแห่งรัสเซียหมายเลข 4416-U ลงวันที่ 19 มิถุนายน 2017 ) ซึ่งได้กลายเป็นเอกสารอิสระบนพื้นฐานของที่สามารถออกจำนวนเงินที่ต้องรับผิดชอบได้
  • การส่งคืน คนที่มีความรับผิดชอบиз командировки, выхода на работу после отпуска или болезни, если срок сдачи отчета закончился в этот период.

Заявление должно иметь визу руководителя предприятия о разрешении выдачи под отчет денежных сумм.

Предприятие вправе устанавливать свой срок предоставления авансовых отчетов в бухгалтерию. Его необходимо отразить во внутренних локальных актах, например, в своей учетной политике или положении о командировках.

Авансовый отчет составляется подотчетным лицом по форме АО-1. Можно также использовать самостоятельно разработанный и утвержденный на предприятии бланк. จะต้องไม่ขัดแย้งกับข้อกำหนดของกฎหมาย "เกี่ยวกับการบัญชี" ลงวันที่ 6 ธันวาคม 2554 ฉบับที่ 402-FZ เกี่ยวกับรายละเอียดบังคับของเอกสารการบัญชีหลัก

บน ด้านหลังในแบบฟอร์มรายงาน AO-1 พนักงานจะแสดงรายการค่าใช้จ่ายที่เกิดขึ้นทีละบรรทัดโดยระบุรายละเอียดของเอกสารประกอบและจำนวนเงิน จำเป็นต้องมีเอกสารประกอบสำหรับแต่ละบรรทัดและสามารถแสดงด้วยเอกสารใด ๆ ที่มีการบ่งชี้ข้อเท็จจริงของการชำระเงินสำหรับพวกเขา

ดาวน์โหลดแบบฟอร์ม รายงานล่วงหน้าสามารถพบได้บนเว็บไซต์ของเราโดยใช้ลิงก์ “แบบฟอร์มรวมหมายเลข AO-1 - รายงานล่วงหน้า (ดาวน์โหลด)” .

นักบัญชีตรวจสอบความถูกต้องของจำนวนเงินที่ป้อนในรายงานล่วงหน้าตามเอกสารประกอบที่ส่งมาและหากจำเป็นให้แยกย่อยโดยการป้อนบัญชีทางบัญชี นักบัญชีกรอกด้านหน้าของรายงานด้วย ผู้รับผิดชอบจะได้รับใบเสร็จรับเงินฉีกขาดเพื่อยืนยันการส่งรายงานล่วงหน้า

พนักงานจะต้องคืนจำนวนเงินที่ต้องรับผิดชอบที่ไม่ได้ใช้ไปที่โต๊ะเงินสดของบริษัท อย่างไรก็ตามหากพนักงานไม่ได้คืนยอดเงินที่ยังไม่ได้ใช้ตามรายงานล่วงหน้าที่ส่งมาตั้งแต่วันที่ 19/08/2017 สิ่งนี้จะไม่ใช้เป็นพื้นฐานสำหรับการไม่ออกเงินให้เขาสำหรับค่าใช้จ่ายปกติ

ในกรณีที่มีการใช้จ่ายเกินสมควร (พนักงานใช้จ่ายมากกว่าที่ออกและเป็นไปตามที่ผู้จัดการตกลงกัน) จำนวนเงินจะถูกคืนให้กับบุคคลที่รับผิดชอบ โดยรวมแล้วรายงานค่าใช้จ่ายจะต้องมีลายเซ็น 4 ลายเซ็น ได้แก่ ผู้รายงาน; นักบัญชีที่ตรวจสอบรายงาน หัวหน้าฝ่ายบัญชีและผู้จัดการผู้อนุมัติ

คุณสามารถดูตัวอย่างการกรอกรายงานล่วงหน้าได้ในเนื้อหา “ตัวอย่างการกรอกรายงานล่วงหน้าปี 2562” .

การบัญชีรายงานล่วงหน้า

ลองดูรายการบัญชีสำหรับการบัญชีสำหรับรายงานล่วงหน้า

ตัวอย่าง

LLC "Zagadka" เทียบกับรายงานจากเครื่องบันทึกเงินสดให้เงินสดแก่พนักงานจำนวน 50,000 รูเบิล สำหรับค่าใช้จ่ายทางธุรกิจ (ซื้อวัสดุก่อสร้าง) พนักงานส่งรายงานล่วงหน้าภายในกำหนดเวลาที่องค์กรกำหนดไว้และบันทึกค่าใช้จ่าย พนักงานใช้จ่ายไป 38,000 รูเบิล รวมภาษีมูลค่าเพิ่ม 5,797 รูเบิล เงินสดที่เหลือจะถูกส่งกลับไปยังโต๊ะเงินสดของบริษัท

รายการต่อไปนี้จะทำในการบัญชี:

  • Dt 71 Kt 50 - การออกจำนวน 50,000 รูเบิลจากเครื่องบันทึกเงินสดเพื่อรายงานต่อพนักงานตามคำสั่งซื้อเงินสดค่าใช้จ่าย
  • Dt 10 Kt 71 - สิ่งที่ได้มาโดยผู้รับผิดชอบจะถูกแปลงเป็นทุน วัสดุก่อสร้างตามใบส่งมอบจำนวน 32,203 รูเบิล
  • Дт 19 Кт 71 — выделен НДС по приобретенным материалам в сумме 5 797 руб.
  • Dt 50 Kt 71 - เงินจำนวน 12,000 รูเบิลที่ผู้รับผิดชอบไม่ได้ใช้ถูกส่งคืนไปยังเครื่องบันทึกเงินสดขององค์กรตามคำสั่งรับเงินสด
  • Дт 68 Кт 19 — НДС в сумме 5 797 руб. принят к возмещению из бюджета (в случае наличия счета-фактуры от поставщика и выделения суммы НДС บนสายแยกв кассовом/товарном чеке, приходном ордере).
  • Дт 91 Кт 19 — НДС в сумме 5 797 руб. списан на прочие расходы предприятия (в случае, если он не может быть принят к возмещению из бюджета из-за отсутствия счета-фактуры).

Более подробно о правилах отражения НДС по รายงานล่วงหน้าอ่านบทความ «Порядок отражения НДС по авансовым отчетам в бухгалтерском учете» .

ผลลัพธ์

Авансовый отчет представляет собой свод информации о полученных сотрудником денежных средствах, израсходованных из этих средств суммах и оставшемся ยอดคงเหลือที่ไม่ได้ใช้денег (или их перерасходе). Каждая из израсходованных сумм подтверждается своим оправдательным документом, на основании которого бухгалтер делает соответствующую รายการบัญชีหรือผ่านรายการหากจำนวนเงินต้องมีรายละเอียด (เช่น เมื่อจัดสรรภาษีมูลค่าเพิ่มหรือหารจำนวนเงินที่ชำระพร้อมกันสำหรับวัสดุและบริการ)

Подотчетные суммы требуют точного контроля. Именно для этой цели применяется авансовый отчет.

ด้วยความช่วยเหลือ การบัญชีกำหนดวัตถุประสงค์สำหรับการใช้จ่ายเงินและหลักฐานเอกสารรวมถึงการมียอดคงเหลือหรือการใช้จ่ายเกินและลักษณะของการชำระหนี้เพิ่มเติมกับผู้รับผิดชอบ

Что это такое и для чего этот документ нужен?

รายงานล่วงหน้า (ต่อมาในข้อความ - AO) ก่อนอื่นคือเอกสารหลักที่ผู้รับผิดชอบสะท้อนทิศทางการใช้จ่ายเงินที่ออกให้เขาและยืนยันค่าใช้จ่ายเหล่านี้ด้วยเอกสาร

Также в этом документе находит отражениемножество иной информации, в частности:

И достижение всех этих целей возможно только при грамотном и своевременном составлении авансового отчета.

กฎการออกแบบ

Авансовый отчет может быть оформлен, как на бумажном носителе от руки или выведен на ผู้ให้บริการกระดาษс помощью программного обеспечения, так и в электронном виде.

Но это более сложный вариант, поскольку:

Заполнять АО должно ผู้รับผิดชอบในสำเนาเดียว Об этом прямо сказано в Указании Банка России от 11.03.14г. หมายเลข 3210-U: ผู้ที่ใช้เงินสดเพื่อผลประโยชน์ของบริษัทจะต้องแสดงรายงานล่วงหน้าแก่นักบัญชีหรือหัวหน้าบัญชีเพื่อตรวจสอบพร้อมเอกสารทั้งหมดที่ยืนยันค่าใช้จ่ายที่ทำโดยบุคคลที่ระบุ

Но подотчетное лицо заполняет только свою часть документа. และหลังจากตรวจสอบรายงานค่าใช้จ่ายแล้ว แผนกบัญชี ก็มีส่วนที่จะต้องลงรายการ ระบุการตัดสินใจเกี่ยวกับการรับค่าใช้จ่ายเพื่อการบัญชี เป็นต้น อย่างไรก็ตามในทางปฏิบัติแผนกบัญชีจัดทำรายงานค่าใช้จ่ายและนี่ไม่ใช่การละเมิด - หลังจากทั้งหมดมีการนำเสนอเอกสารเองค่าใช้จ่ายในนั้นได้รับการยืนยันโดยเอกสารมีลายเซ็นและรายงานได้รับการอนุมัติ

Несмотря на то, что в Указании №3210-У не установлено, какая именно форма должна быть у авансового отчета, на практике предлагается สองเวอร์ชันของมัน:

  • собственная разработка предприятия на основании закона О бухучете №402-ФЗ;
  • แบบฟอร์มรวมซึ่งขณะนี้ไม่ได้บังคับได้รับการอนุมัติโดยคณะกรรมการสถิติแห่งรัฐของสหพันธรัฐรัสเซียตามมติหมายเลข 55 ของวันที่ 01.08.01 Однако следует учесть, что в данном Постановлении указано: АО является документом, предназначенным для учета денежных средств. А значит, по большей степени авансовый отчет – документ кассовый, а не бухгалтерский. И будет целесообразнее и проще использовать уже готовую форму, а не разрабатывать ее самостоятельно.

เจเอสซี จะต้องจัดให้มีโดยผู้รับผิดชอบภายใน 3 วันทำการ (และไม่อีกต่อไป) นับจากวันหมดอายุของระยะเวลาที่ออกเงินให้เขาตามใบสมัครหรือนับจากวันที่เขากลับมาทำงาน Срок сдачи отчета утверждается обычно в นโยบายการบัญชีรัฐวิสาหกิจ และกำหนดเวลาในการส่งรายงานเฉพาะโดยไม่ขัดแย้งกับที่ได้รับอนุมัติในนโยบายการบัญชีของบริษัทนั้นจะถูกกำหนดเมื่อหัวหน้าขององค์กรลงนามในคำขอออกเงินสำหรับรายงาน В этом документе указывается срок, на который данные средства выдаются.

АО предъявляется либо в бухгалтерию, либо руководителю предприятия.

สมัครสมาชิกเอกสารโดยบุคคลหลายคน:

  • подотчетным лицом – при составлении и сдаче документа;
  • бухгалтером или главным бухгалтером – по факту принятия документа и после его проверки;
  • руководителем – после проверки бухгалтерией;
  • бухгалтером или кассиром – по факту получения остатка или выдачи перерасхода подотчетных сумм. การออกจำนวนเงินใหม่สำหรับการรายงานเป็นไปได้เฉพาะในกรณีที่หนี้ในจำนวนที่ออกก่อนหน้านี้ได้รับการชำระคืนเต็มจำนวนแล้ว

ทันทีที่มีการตรวจสอบรายงานค่าใช้จ่าย จะได้รับการยอมรับสำหรับการบัญชี โดยปกติเอกสารนี้จะถูกเก็บไว้ในแผนกบัญชีเป็นเวลาอย่างน้อย 5 ปี

รายงานล่วงหน้าคืออะไรและกฎสำหรับการกรอกโดยใช้ 1C8.2 อธิบายไว้ในวิดีโอต่อไปนี้:

หากคุณยังไม่ได้จดทะเบียนองค์กรแล้ว วิธีที่ง่ายที่สุดทำสิ่งนี้โดยใช้ บริการออนไลน์ซึ่งจะช่วยให้คุณสร้างเอกสารที่จำเป็นทั้งหมดได้ฟรี: หากคุณมีองค์กรอยู่แล้ว และกำลังคิดหาวิธีทำให้การบัญชีและการรายงานง่ายขึ้นและทำให้เป็นอัตโนมัติ บริการออนไลน์ต่อไปนี้จะมาช่วยเหลือซึ่งจะเข้ามาแทนที่ นักบัญชีในบริษัทของคุณและประหยัดเงินและเวลาได้มาก การรายงานทั้งหมดถูกสร้างขึ้นโดยอัตโนมัติ ลงนามทางอิเล็กทรอนิกส์ และส่งทางออนไลน์โดยอัตโนมัติ เหมาะสำหรับผู้ประกอบการรายบุคคลหรือ LLC ในระบบภาษีแบบง่าย UTII, PSN, TS, OSNO
ทุกอย่างเกิดขึ้นในไม่กี่คลิก โดยไม่ต้องรอคิวและเครียด ลองแล้วคุณจะประหลาดใจมันง่ายแค่ไหน!

ขั้นตอนการกรอก

ก่อนอื่นให้ป้อนหมายเลขและวันที่ของเอกสาร ฝ่ายบัญชีต้องระบุหมายเลขและวันที่ของเอกสารคือวันที่กรอก (ไม่ได้ส่ง!)

หลังจาก ผู้รับผิดชอบในการ หน้าชื่อเรื่อง ทรงวางสิ่งที่ทรงทราบไว้เป็นแน่ว่า


ก่อนที่คุณจะเริ่มตรวจสอบ AO เมื่อได้รับเอกสารแล้วนักบัญชีจะต้องกรอกใบเสร็จรับเงินแบบฉีกและส่งมอบให้กับผู้รับผิดชอบ

ส่วนที่เหลือทั้งหมด จะต้องกรอกโดยฝ่ายบัญชี. นอกจากนี้ การกรอกจะเริ่มที่ด้านหลังของรายงานค่าใช้จ่าย โดยที่ ได้รับการตรวจสอบก่อนบันทึกทั้งหมดที่จัดทำขึ้นโดยเปรียบเทียบกับเอกสารประกอบ

  • รัฐวิสาหกิจ;
  • หมายเลขบุคลากรของพนักงาน
  • การโพสต์แบบเต็มจะทำด้วย จำนวนเงินทั้งหมดในบัญชี
  • จำนวนเงินสุดท้ายถูกกำหนดไว้สำหรับการอนุมัติตามข้อมูลการตรวจสอบ

ทันทีที่ผู้จัดการยืนยันรายงานล่วงหน้าแล้ว จะมีการชำระเงินงวดสุดท้ายตามนั้น

ความแตกต่างบางประการของการร่าง

ขึ้นอยู่กับ ด้วยเหตุผลในการใช้จ่ายเงินที่ต้องรับผิดชอบในคอลัมน์ "วัตถุประสงค์ของการล่วงหน้า" จะระบุไว้ว่า "เพื่อวัตถุประสงค์ทางธุรกิจ" หรือ "สำหรับการเดินทางเพื่อธุรกิจ"

ตามนี้รายการเอกสารยืนยันการใช้จ่ายเงิน ในกรณีการเดินทางเพื่อธุรกิจจะถูกเสริมด้วยตั๋ว เบี้ยเลี้ยงรายวันที่ออกให้กับนักเดินทางเพื่อธุรกิจจะไม่รวมอยู่ในรายงานล่วงหน้า แต่โดยปกติจะออกแยกต่างหาก มิฉะนั้นจะต้องแสดงค่าเผื่อรายวันในรายงานล่วงหน้า

หากเมื่อใช้จ่ายเงินแล้ว สำหรับความต้องการของครัวเรือนมีการออกใบเสร็จรับเงินเพื่อยืนยันการชำระเงินแล้วควรมีรายงานล่วงหน้าด้วย โพสต์ถัดไป:

D 60 “การชำระหนี้กับซัพพลายเออร์และผู้รับเหมา” K 71 “การชำระหนี้กับบุคคลที่รับผิดชอบ”

ใบเสร็จนี้จะต้องมาพร้อมกับใบแจ้งหนี้ (เช่น ) หากไม่มีพวกเขา อาจได้รับก่อนหน้านี้และผู้รับผิดชอบก็แค่ชำระเงินสำหรับธุรกรรมที่เสร็จสมบูรณ์แล้ว หรือเอกสารเหล่านี้ยังไม่มาถึงองค์กร แล้วค่าใช้จ่ายนี้จะถูกสะท้อนไปยังซัพพลายเออร์ล่วงหน้าจนกว่าเอกสารสินค้า สินค้า หรืองานจะถึงแผนกบัญชี

ในกรณีที่มี ต้นทุนเกินจากนั้นผู้รับผิดชอบไม่จำเป็นต้องกรอกใบสมัครให้ แต่ขอแนะนำให้แนบบันทึกอธิบายจากผู้รับผิดชอบเกี่ยวกับข้อเท็จจริงของการใช้จ่ายเงินมากเกินไป หมายเหตุอธิบายนี้เขียนในรูปแบบอิสระ สัญญาณสำหรับการชำระบัญชีจะต้องได้รับการอนุมัติจากรายงานล่วงหน้าจากผู้จัดการ มิฉะนั้นครั้งต่อไปที่พนักงานได้รับเงินเพื่อการรายงาน พนักงานจะต้องระบุจำนวนเงินที่ใช้จ่ายเกินในรายงานล่วงหน้า นอกจากนี้เขาจะไม่สามารถทำการชดเชยภายในกับจำนวนเงินได้ เหล่านั้น. หากมียอดคงเหลือในจำนวนเงินที่ต้องรับผิดชอบอื่น คุณจะต้องระบุทั้งยอดคงเหลือปัจจุบันและรายจ่ายส่วนเกินยกยอด แต่จนกว่าผู้จัดการจะอนุมัติ JSC ด้วยการใช้จ่ายเกิน

คำแนะนำทีละขั้นตอนสำหรับการกรอก AO ในโปรแกรม 1C (เวอร์ชัน 8.2 และ 8.3)

หากต้องการกรอก AO คุณต้องไปที่แท็บ "แคชเชียร์" หรือ "การผลิต" ก่อน - เอกสารนี้มีให้ทั้งสองแบบ จากนั้นคลิกที่ "รายงานล่วงหน้า" - วารสารเปล่าหรือรายการที่มีเอกสารจะปรากฏขึ้น วารสารนี้มีปุ่ม "เพิ่ม" ปุ่มนี้ช่วยให้คุณเปิดรายงานใหม่ได้ ทันทีที่เปิดรายงานใหม่ คุณจะเห็นได้ทันทีว่ามีองค์กรและวันที่ดำเนินการเสร็จสิ้นแล้ว

บรรทัด "บุคคลธรรมดา" (ผู้รับผิดชอบ) กรอกผ่านรายชื่อพนักงาน

แท็บ "ล่วงหน้า" ระบุจำนวนเงินที่ออกให้กับบุคคลนี้ในบัญชี ในการดำเนินการนี้ ให้เลือกจากรายการเอกสารหนึ่งรายการที่มีการออกกองทุน รายการนี้จะปรากฏขึ้นเมื่อคุณคลิกที่บรรทัดว่าง เมื่อใช้เอกสารที่เลือกจากรายการนี้ คุณสามารถเข้าไปในรายการและเพิ่มลงในรายงานค่าใช้จ่ายได้โดยใช้ปุ่ม "เลือก"

ในบรรทัด "ปลายทาง" (ด้านล่างในแท็บ "ล่วงหน้า") คุณต้องป้อน "ค่าใช้จ่ายในครัวเรือน" หรือ "การเดินทางเพื่อธุรกิจ"

ในแท็บ "ผลิตภัณฑ์" คุณควรเพิ่มสินค้าทั้งหมดที่ผู้รับผิดชอบซื้อโดยการเพิ่มบรรทัด แถวจะถูกเพิ่มผ่านปุ่มที่มีชื่อเดียวกัน ราคา ปริมาณ ความพร้อมของภาษี และรายละเอียดอื่น ๆ จะถูกป้อนจากเอกสารตามการรวบรวมรายงานนี้

Проводки проставляются автоматически, но нужно проверить их правильность.

แท็บ "การชำระเงิน" ใช้เฉพาะเมื่อผู้รับผิดชอบชำระเงินและไม่ได้ซื้อสินค้า เช่น อินเทอร์เน็ต โทรศัพท์ ฯลฯ

Вклада «Прочее» используется, если сотрудник ездил в командировку.

Порядок заполнения авансового отчета в 1С 8.3 изложен в следующем видео уроке:

ใน กิจกรรมทางเศรษฐกิจเกือบทุกบริษัทมีการดำเนินงานในการออกกองทุน/DS ให้กับพนักงานจากโต๊ะเงินสดของบริษัท ซึ่งพนักงานจะต้องรายงานหรือคืนเงินที่ได้รับไปที่โต๊ะเงินสด

ในบทความนี้เราจะดูตัวอย่างการดำเนินงานที่เกี่ยวข้องกับการบัญชีของกองทุนที่ออกในบัญชี การออกเงินโดยเครื่องบันทึกเงินสด รวมถึงการคืนโดยพนักงานของเงินที่ได้รับและไม่ได้ใช้ก่อนหน้านี้ Отдельно остановимся на особенностях учета таких операций и крайних ситуациях, встречающихся на практике.

В соответствии с действующим законом получателем выдаваемых под отчет ДС может быть либо работник предприятия, т.е. รายบุคคลс которым заключен สัญญาจ้างงาน, либо человек, с которым заключен договор гражданско-правового характера, например, подрядчик, проводящий работы по такому договору.

ในฐานะระบบสำหรับการสร้างแบบจำลองการดำเนินการที่อนุญาตให้เราสร้างรายงานความก้าวหน้าเราจะใช้การกำหนดค่า 1C: Enterprise Accounting 3.0

การออกกองทุนเข้าบัญชี

Порядок выдачи ДС под отчет регулируется Положением о порядке ведения ธุรกรรมเงินสดลงวันที่ 12 ตุลาคม 2554 ฉบับที่ 373-ป.

Основанием для выдачи является заявление подотчетного лица. ใบสมัครจะต้องมีลายเซ็นที่เขียนด้วยลายมือของผู้จัดการโดยระบุจำนวนเงินและระยะเวลาที่ออกเงินสด ลายเซ็นและวันที่ของเขา

В 1С 3.0 выдача ДС сотруднику/отчет осуществляется:

ในเอกสารทั้งหมดที่ออก DS สำหรับการรายงานประเภทธุรกรรมที่เกี่ยวข้องจะมีฟิลด์ "ผู้รับ" บังคับซึ่งคุณต้องเลือกพนักงานที่ออกเงิน (โอน) จากไดเรกทอรี "บุคคล"

โดยไม่คำนึงถึงวิธีการออกเงินสำหรับการรายงาน - เป็นเงินสดจากเครื่องบันทึกเงินสดหรือโดยการโอนเงินผ่านธนาคารไปยังบัญชีของพนักงาน (ไปยังบัตร) สาระสำคัญ การทำธุรกรรมทางธุรกิจไม่เปลี่ยนแปลง ในการบัญชี 1C การบัญชีสำหรับ DS ที่ออกเพื่อการรายงานจะถูกเก็บไว้ในบัญชี 71: บัญชี DS 71 (สำหรับเดบิต) สอดคล้องกับบัญชี 50 หรือ 51 (สำหรับเครดิต) ขึ้นอยู่กับวิธีการออกเงิน

วิธีการจัดทำรายงานล่วงหน้า

เนื่องจาก DS ออกตามใบสมัครของพนักงาน เราสามารถสรุปได้ว่าองค์กรมีสิทธิ์ที่จะไม่รับรายงานล่วงหน้าจากพนักงานที่ยังไม่เคยได้รับเงินในบัญชี (หรือออกให้ แต่เพื่อวัตถุประสงค์อื่น) В этом случае информация о понесенных сотрудником затратах в системе не отражается.

สร้าง เอกสารใหม่«Авансовый отчет» можно из подсистемы «Банк и касса», далее команда «Авансовые отчеты».

ส่วนหัวของเอกสารจะต้องระบุว่ากองทุนที่พนักงานรายงานนั้นออกให้ใครและจากบริษัทใด


รูปที่ 3 การจัดทำรายงานล่วงหน้าของพนักงาน

เอกสารยังประกอบด้วยฟิลด์ตัวเลือกจำนวนหนึ่งที่ใช้สำหรับการพิมพ์รายงานล่วงหน้าโดยพนักงาน (แบบฟอร์มที่พิมพ์ AO-1) หรือสำหรับการพิมพ์หากรายงานล่วงหน้ามีสินค้าที่พนักงานซื้อ ใบเสร็จรับเงิน(แบบพิมพ์ M-4)

เมื่อใช้รายงานค่าใช้จ่าย คุณสามารถสะท้อนถึงค่าใช้จ่ายพนักงานทั้งหมดได้:

  • การได้มาของรายการสินค้าคงคลัง (ส่วนตาราง "สินค้า") ในส่วนนี้ ฟังก์ชันการทำงานของรายงานล่วงหน้าจะทำซ้ำความสามารถของเอกสาร "การรับสินค้าและบริการ"
  • ลงทะเบียนการรับบรรจุภัณฑ์ที่ส่งคืนได้ (แท็บ "บรรจุภัณฑ์ที่ส่งคืนได้");
  • สะท้อนถึงการชำระเงิน DS ให้กับซัพพลายเออร์โดยเทียบกับการรับสินค้าในอนาคตหรือสำหรับสินค้า/บริการที่จัดหาให้ก่อนหน้านี้ (แท็บ "การชำระเงิน") ข้อแตกต่างที่สำคัญระหว่างการดำเนินการนี้กับการดำเนินการสะท้อนการซื้อสินค้าและวัสดุคือเมื่อแสดงการดำเนินการบนแท็บ "สินค้า" นักบัญชีจะต้องระบุมูลค่าเฉพาะที่พนักงานซื้อโดยเลือกจาก "ระบบการตั้งชื่อ" ไดเรกทอรีในขณะที่เมื่อสะท้อนถึงการใช้จ่ายของกองทุนในแท็บ "การชำระเงิน" ก็เพียงพอที่จะระบุจำนวนเงินและผู้รับเงิน คุณยังสามารถระบุรายละเอียดของเอกสารขาเข้าและเนื้อหาของธุรกรรมในรูปแบบอิสระ ข้อมูลนี้จะถูกนำมาใช้เมื่อกรอกแบบฟอร์มพิมพ์รายงานล่วงหน้า (AO-1)
  • สะท้อนถึงค่าใช้จ่ายอื่นๆ (แท็บ “อื่นๆ”) บนแท็บ คุณสามารถสะท้อนค่าใช้จ่ายอื่นๆ ได้โดยการระบุบัญชีค่าใช้จ่ายด้วยตนเอง

แท็บ "เงินทดรอง" มีความโดดเด่นซึ่งจำเป็นต้องแสดงรายการเอกสารที่ออกเงินให้กับพนักงานเพื่อการรายงาน

ตามกฎหมายปัจจุบัน พนักงานที่ได้รับเงินในบัญชีจะต้องรายงานการใช้เงินเหล่านี้ภายใน 3 วันทำการนับจากสิ้นสุดระยะเวลาในการออกเงินเหล่านี้ หากกำหนดเวลาในการออกกองทุนไม่ได้กำหนดไว้อย่างชัดเจน (สามารถระบุได้ทั้งในคำสั่งสำหรับองค์กร (ทั่วไปสำหรับพนักงานทุกคน) หรือระบุโดยผู้จัดการในใบสมัครเพื่อออกกองทุน) จากนั้นจะนับสามวัน นับตั้งแต่เวลาที่ออกกองทุน

จำนวนเงินที่ออกและจำนวนเงินที่ผู้รับผิดชอบใช้ไปอาจไม่ตรงกัน:

  • ในกรณีที่มีการใช้จ่ายเกิน (หากสะท้อนถึงค่าใช้จ่ายเกินในเอกสารรายงานล่วงหน้า บริษัท ได้ตระหนักถึงข้อเท็จจริงของค่าใช้จ่ายเกิน) จะมีการสร้างยอดเครดิตในบัญชี 71 สำหรับจำนวนค่าใช้จ่ายเกินซึ่งสามารถปิดได้โดยการออกเงินทุนให้กับ ลูกจ้าง.
  • หากพนักงานมียอดเงินคงเหลือ เขาสามารถจัดการใช้งานอย่างเป็นทางการด้วยรายงานล่วงหน้าใหม่หรือคืนยอดเงินคงเหลือของเงินทุนที่ยังไม่ได้ใช้

ด้านล่างนี้เป็นตัวอย่างของการดำเนินการเหล่านี้

การออกเงินจากเครื่องบันทึกเงินสดในจำนวนเงินส่วนต่างระหว่างจำนวนเงินที่ออกก่อนหน้านี้และจำนวนเงินที่ใช้ไป

การออกกองทุนสำหรับจำนวนค่าใช้จ่ายส่วนเกินไม่แตกต่างจากการดำเนินการออกกองทุนครั้งแรกให้กับพนักงานที่กล่าวถึงข้างต้น สิ่งเดียวที่คุณต้องใส่ใจคือกองทุนจะออกในนามขององค์กรเดียวกันและให้กับพนักงานคนเดียวกันซึ่งมีการออกรายงานล่วงหน้าสำหรับจำนวนเงินที่ใช้จ่ายเกิน

คืนเงินที่ไม่ได้ใช้ไปที่โต๊ะเงินสดของบริษัท

การคืน DS จะดำเนินการผ่าน "คำสั่งรับเงินสด/การส่งคืนจากบุคคลที่รับผิดชอบ" หรือโดยการโอนไปยังบัญชีกระแสรายวันขององค์กร

ถึงคุณสมบัติของการดำเนินการคืน DS ที่ยังไม่ได้ใช้โดยนักบัญชีไปยังบัญชีปัจจุบันขององค์กร (ตาม การชำระเงินที่ไม่ใช่เงินสด) อาจเนื่องมาจากข้อเท็จจริงที่ว่าการดำเนินการนี้ไม่ได้รับการควบคุมโดยกฎหมายปัจจุบัน ดังนั้นจึงแนะนำให้แยกการดำเนินการดังกล่าวออกจากข้อเท็จจริงของกิจกรรมทางเศรษฐกิจ เป็นทางเลือกสุดท้าย คุณสามารถลองกำหนดขั้นตอนสำหรับการชำระเงินดังกล่าวในการกระทำของท้องถิ่นได้ เช่น ออกคำสั่งเกี่ยวกับขั้นตอนการออกและการคืนเงินที่ยังไม่ได้ใช้โดยบุคคลที่รับผิดชอบโดยการโอนเงินผ่านธนาคาร

ผลลัพธ์

1C: ระบบการบัญชีองค์กร 3.0 มีฟังก์ชันการทำงานที่เพียงพอสำหรับกิจกรรมทางธุรกิจปกติสำหรับการออกและส่งคืน DS จากโต๊ะเงินสดขององค์กร การกรอกรายงานค่าใช้จ่ายใน 1C ไม่ใช่เรื่องยาก แต่กระบวนการนั้นจะต้องอาศัยความรู้ด้านระเบียบวิธีบางอย่าง

รายงานล่วงหน้าจัดทำขึ้นเป็นเอกสารแยกต่างหาก ซึ่งสามารถใช้เพื่อจัดทำเอกสารทั้งการรับสินค้าหรือการชำระเงินให้กับซัพพลายเออร์สำหรับสินค้าและบริการตลอดจนธุรกรรมเฉพาะเช่นการชำระภาษีหรือค่าใช้จ่ายในการเดินทาง

บ่อยครั้งในกิจกรรมทางเศรษฐกิจขององค์กร พนักงานของบริษัทจะได้รับเงินสดและกองทุนที่ไม่ใช่เงินสด (รวมถึงเอกสารทางการเงิน) เพื่อวัตถุประสงค์ในการรายงาน ซึ่งต่อมาใช้เพื่อชำระค่าความต้องการทางธุรกิจขององค์กร ซื้อตั๋วเดินทาง และชำระค่าบริการโรงแรมระหว่างการเดินทางเพื่อธุรกิจ รายชื่อที่สามารถใช้เงินทุนที่ต้องรับผิดชอบได้นั้นมีขนาดใหญ่มาก และไม่ได้ถูกควบคุมโดยใครก็ตาม ลองดูในบทความนี้ในหัวข้อที่และตั้งอยู่

วิธีค้นหารายงานล่วงหน้าในโปรแกรม 1C

หากต้องการค้นหารายงานล่วงหน้าคุณต้องเลือกส่วน "ธนาคารและโต๊ะเงินสด" ในเมนูหลักของโปรแกรม "1C: การบัญชี" เวอร์ชัน 8 อินเทอร์เฟซแท็กซี่จากนั้นในบล็อก "โต๊ะเงินสด" ค้นหาตำแหน่ง "รายงานล่วงหน้า" . หลังจากขั้นตอนเหล่านี้ คุณจะถูกนำไปที่วารสาร "รายงานขั้นสูง" จากนั้นคลิกที่ปุ่ม "สร้าง"

รายงานล่วงหน้าจะปรากฏบนหน้าจอซึ่งจะต้องกรอกตามข้อมูลที่ส่งไปยังแผนกบัญชีขององค์กร เอกสารหลักแนบมากับรายงานค่าใช้จ่าย

กรอกรายงานล่วงหน้าในโปรแกรม 1C

ฟิลด์ต่อไปนี้ถูกกรอกในส่วนหัวของเอกสาร:

  • วันที่;
  • ตัวเลข;
  • องค์กร;
  • ผู้รับผิดชอบอาจเป็นพนักงานขององค์กรหรือบุคคลที่ดำเนินการภายใต้หนังสือมอบอำนาจ
  • เลือกคลังสินค้าหากซื้อสินค้า - ค่าวัสดุซึ่งต่อมาจะส่งมอบให้กับคลังสินค้าให้กับผู้รับผิดชอบทางการเงิน

เอกสารในส่วนตารางมีหลายแท็บโดยกรอกขึ้นอยู่กับเอกสารที่แนบมากับรายงานค่าใช้จ่ายและเงินที่ได้รับ ผู้รับผิดชอบ:

  • ความก้าวหน้า;
  • สินค้า;
  • บรรจุภัณฑ์ที่ส่งคืน;
  • การชำระเงิน;
  • อื่น.

เพื่อให้แท็บแรกถูกกรอกโดยอัตโนมัติในส่วนตารางของเอกสารเมื่อผู้รับผิดชอบได้รับเงินล่วงหน้า จำเป็นต้องสร้างรายงานล่วงหน้าตาม สิ่งนี้สามารถเกิดขึ้นได้เมื่อคุณเลือก "สร้างตาม" สองตำแหน่ง หนึ่งในนั้นคือ "การถอนเงินสด" และอีกตำแหน่ง "ตัดจากบัญชีกระแสรายวัน"

ในแท็บแรก ตำแหน่งจะถูกกรอกด้วยเมื่อออกเอกสารทางการเงินให้กับรายงาน ซึ่งอาจเป็นได้ เช่น ตั๋วเดินทางที่องค์กรซื้อ

คุณไม่สามารถสร้างรายงานล่วงหน้าตามธุรกรรมที่ป้อนในฐานข้อมูล แต่เลือกเอกสารด้วยตนเองเมื่อได้รับล่วงหน้าสำหรับรายงานย่อยโดยคลิกที่ปุ่ม "เพิ่ม" หลังจากขั้นตอนเหล่านี้ ฟิลด์ในส่วนตารางของแท็บแรก "ขั้นสูง" จะเริ่มทำงาน

เมื่อซื้อสินค้าด้วยเงินสดด้วย จำนวนเงินที่ต้องรับผิดชอบคุณต้องกรอกแท็บที่สองซึ่งเรียกว่า "ผลิตภัณฑ์"

ในกรณีนี้ ในส่วนตารางของเอกสาร คุณต้องป้อนข้อมูลต่อไปนี้:

  • เอกสารค่าใช้จ่าย
  • กลุ่มผลิตภัณฑ์ถูกเลือกจากไดเร็กทอรี

ระวังหากผลิตภัณฑ์นี้ไม่อยู่ในไดเรกทอรี "ระบบการตั้งชื่อ" คุณต้องกรอกการ์ดก่อนซึ่งระบุชื่อหน่วยการวัดและรายละเอียดอื่น ๆ

  • ปริมาณ;
  • ราคา;
  • อัตราภาษีมูลค่าเพิ่ม
  • ชื่อของซัพพลายเออร์ นำมาจากไดเรกทอรี "คู่สัญญา"
  • รายละเอียดใบแจ้งหนี้;
  • บัญชีต้นทุนและบัญชีภาษีมูลค่าเพิ่ม

จำนวนเงินและยอดรวมจะถูกกรอกโดยอัตโนมัติ

เมื่อชำระค่าสินค้าหรือบริการให้กับคู่สัญญาจากกองทุนที่รับผิดชอบ แท็บที่สี่ในรายงานค่าใช้จ่ายจะถูกกรอกซึ่งเรียกว่า "การชำระเงิน" เมื่อคุณคลิก ส่วนตารางจะเปิดขึ้นโดยคุณต้องกรอกข้อมูลต่อไปนี้:

  • เอกสารค่าใช้จ่ายคือชื่อของเอกสาร
  • คู่สัญญาและข้อตกลง
  • เนื้อหาของการดำเนินการจะถูกกรอกด้วยตนเอง โดยไม่มีการอ้างอิงถึงสมุดอ้างอิง

บัญชีการชำระบัญชีที่จะจัดสรรจำนวนต้นทุนจะถูกป้อนโดยอัตโนมัติ นี่คือบัญชี 60 "ซัพพลายเออร์และผู้รับเหมา" แต่บัญชีนี้สามารถเปลี่ยนแปลงได้โดยอ้างอิงถึงไดเร็กทอรี ""

แท็บที่ห้า "อื่น ๆ" ไม่เพียงถูกกรอกในกรณีที่จัดเตรียมเอกสารที่เกี่ยวข้องกับการเดินทางเพื่อธุรกิจของพนักงาน แต่ยังเพื่อชำระความต้องการทางธุรกิจขององค์กรและค่าใช้จ่ายอื่น ๆ

เช่นเดียวกับแท็บอื่นๆ ให้กรอก:

  • เอกสาร (ค่าใช้จ่าย);
  • ศัพท์;
  • จำนวนภาษีมูลค่าเพิ่ม;
  • ยอดรวมจะถูกกรอกโดยอัตโนมัติ
  • ผู้ให้บริการ;
  • ตัวบ่งชี้ถูกตั้งค่าไว้ในคอลัมน์ "ใบแจ้งหนี้" ว่ามีใบแจ้งหนี้หรือไม่
  • เครื่องหมายถูกตั้งไว้ในคอลัมน์ “BSO” ว่าเป็นแบบฟอร์ม การรายงานที่เข้มงวดหรือไม่;
  • กรอกรายละเอียดใบแจ้งหนี้
  • บัญชีต้นทุนทางบัญชีถูกเลือกจากผังบัญชี ( การบัญชี) และคอนโตย่อยต้นทุนถูกเลือกจากไดเร็กทอรี
  • บัญชีต้นทุนการบัญชีภาษีถูกเลือกจากแผนภูมิการบัญชีภาษี ( การบัญชีภาษี) และคอนโตย่อยต้นทุนถูกเลือกจากไดเร็กทอรี
  • เลือกบัญชีภาษีมูลค่าเพิ่ม