ตัวอย่างการกรอกภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา 3 รายการ เมื่อยื่นใหม่ ข้อมูลการคืนภาษี ขีดจำกัดการหักเงิน

หากต้องการกรอกคำประกาศ ให้ไปที่ส่วนนี้ « สถานการณ์ในชีวิต», เลือกส่วน - “ส่งคำประกาศ 3-NDFL”จากนั้นกดปุ่ม “กรอกคำประกาศใหม่ทางออนไลน์”

ตัวอย่างการกรอกแบบฟอร์ม 3-NDFL ใน " บัญชีส่วนตัวผู้เสียภาษี"

เลือกปีที่จะจัดเตรียมการคืนภาษี (ในบัญชีส่วนตัวของคุณคุณสามารถกรอกคำประกาศสำหรับตัวคุณเองเท่านั้น)

ช่อง "นามสกุล", "ชื่อ", "ชื่อนามสกุล", "TIN" จะถูกกรอกโดยอัตโนมัติ

หากคุณระบุ TIN ก็ไม่จำเป็นต้องป้อนข้อมูลเกี่ยวกับวันเดือนปีเกิด สถานที่เกิด สัญชาติ และเอกสารประจำตัว หากคุณไม่มี TIN จะต้องกรอกส่วนเหล่านี้ให้ครบถ้วน

ตัวอย่างการกรอกแบบฟอร์ม 3-NDFL ใน “บัญชีส่วนตัวของผู้เสียภาษี”

2. ทางเลือกของรายได้

เลือกรายได้ที่คุณต้องการประกาศในการประกาศของคุณแล้วคลิกปุ่ม "ถัดไป"

3. การเลือกการหักเงิน

การลดหย่อนภาษีคือจำนวนเงินที่ลดจำนวนรายได้ที่ต้องเสียภาษีหรืออนุญาตให้คุณคืนภาษีบางส่วนที่ชำระก่อนหน้านี้ให้กับงบประมาณ

เลือกการหักที่ต้องรวมในการคืนสินค้าแล้วคลิกปุ่ม "ถัดไป"

4. กรอกส่วน "รายได้"

ในส่วน "รายได้" ตามค่าเริ่มต้น แท็บ "รายได้ที่ต้องเสียภาษีในอัตรา 13%" จะพร้อมให้เข้าได้
หากต้องการป้อนรายได้ให้คลิกปุ่ม "เพิ่มรายได้"

หากคุณต้องการป้อนรายได้อื่น ให้เลือกแท็บดอกเบี้ยที่เหมาะสม

4.1 ตามใบรับรอง 2-NDFL ให้ป้อนข้อมูลต่อไปนี้:

• “แหล่งที่มาของรายได้” - INN, KPP, ชื่อองค์กรและรหัส “OKTMO”;
• ป้อนข้อมูลเกี่ยวกับรายได้ที่ได้รับ หากจำเป็นคุณสามารถระบุรายได้หลายรายการที่ต้องเสียภาษีตามอัตราที่กำหนดจาก แหล่งที่มานี้. หากคุณกำลังถ่ายโอนข้อมูลจากใบรับรอง 2-NDFL คุณจะต้องป้อนรายได้แต่ละประเภทเพียงครั้งเดียว โดยระบุจำนวนรายได้รวมของประเภทนี้

4.2 เมื่อกรอกคำประกาศที่เกี่ยวข้องกับการขายทรัพย์สิน (อพาร์ทเมนท์ ที่ดินฯลฯ) เป็นเจ้าของน้อยกว่า 3 ปี:

ในส่วน "ข้อมูลเกี่ยวกับรายได้ที่ได้รับ" ให้ป้อน:

เลือกรหัสรายได้:
- เมื่อขายอพาร์ทเมนต์ บ้านสวนและที่ดิน - "1510";
- เมื่อขายส่วนแบ่งอพาร์ทเมนต์ - "1511";
- สำหรับการขายยานพาหนะ อู่ซ่อมรถ โครงการก่อสร้างที่ยังไม่เสร็จ - “1520”

ป้อนจำนวนรายได้ที่ได้รับจากการขายทรัพย์สิน

เลือกรหัสหัก:
- เมื่อขายอพาร์ทเมนต์ บ้านสวน และที่ดิน - "901" (1,000,000 รูเบิล) หรือ "903"
(ในจำนวนค่าใช้จ่ายที่บันทึกไว้);
- เมื่อขายส่วนแบ่งอพาร์ทเมนต์ - “ 904” (จำนวนเท่ากับ 1,000,000 รูเบิล / หุ้น) หรือ“ 903” (ในจำนวนค่าใช้จ่ายที่บันทึกไว้)
- เมื่อขายรถยนต์ อู่ซ่อมรถ โครงการก่อสร้างที่ยังไม่เสร็จ - “906” (250,000 รูเบิล) หรือ
“ 903” (ตามจำนวนเอกสารค่าใช้จ่าย) ป้อนจำนวนเงินที่หัก

หากป้อนรายได้ทั้งหมดแล้วให้คลิกปุ่ม "ถัดไป"

5. กรอกส่วน "การหักเงิน"

5.1 การรับ การหักภาษีทรัพย์สินในแท็บ "การลดหย่อนภาษีทรัพย์สิน" ให้ป้อนข้อมูลค่าใช้จ่ายในการซื้อที่อยู่อาศัยและการชำระดอกเบี้ยเงินกู้เป้าหมาย

ป้อนข้อมูลบนวัตถุโดยใช้หนังสืออ้างอิง
ขึ้นอยู่กับว่าคุณได้รับการหักทรัพย์สินเป็นครั้งแรกหรือว่าคุณได้รับการหักเงินบางส่วนก่อนหน้านี้แล้วหรือไม่ ให้กรอกแบบฟอร์มในบล็อก "ค่าใช้จ่ายทั้งหมด"

5.2 หากคุณต้องการได้รับการลดหย่อนภาษีสังคมเพิ่มเติม ให้เลือกแท็บที่เหมาะสมในเมนูการหักเงิน

หากต้องการรับการหักภาษีสังคม ให้เลือกช่องที่เหมาะสม

ป้อนจำนวนค่าใช้จ่ายในบรรทัดที่เหมาะสม

หากต้องการรับการลดหย่อนภาษีคุณต้องจัดเตรียมเอกสารยืนยันค่าใช้จ่ายให้กับสำนักงานสรรพากร คุณสามารถส่งภาพเอกสารอิเล็กทรอนิกส์ผ่านบัญชีส่วนตัวของคุณได้ โดยสแกนเอกสารก่อนส่งคำประกาศ

คลิกปุ่ม "แนบเอกสาร" เลือกตำแหน่งของไฟล์เอกสาร - ปุ่ม "เลือกไฟล์" ในบรรทัด "คำอธิบาย" ให้ป้อนข้อมูลโดยย่อเกี่ยวกับเอกสาร (เช่น ใบรับรองรายได้) แล้วคลิกปุ่ม "แนบไฟล์"

6. ดูการประกาศที่สร้างขึ้น

หลังจากกรอกส่วนที่จำเป็นทั้งหมดแล้ว แบบฟอร์ม "ผลลัพธ์" จะเปิดขึ้นซึ่งแสดงผลการกรอกคำประกาศ

หากต้องการแก้ไขข้อมูล คุณสามารถป้อนส่วนใดก็ได้ของการประกาศ
เพื่อดูว่าการประกาศมีลักษณะอย่างไร บนกระดาษคลิกปุ่ม "ดูการประกาศที่สร้างขึ้นในรูปแบบ pdf"
หากต้องการดูการประกาศ คุณต้องติดตั้ง Adobe บนคอมพิวเตอร์ของคุณ
นักอ่าน".

หลังจากบันทึกเอกสารทั้งหมดที่จำเป็นต้องส่งแล้ว ในส่วน "ลงชื่อด้วยรหัสของลายเซ็นอิเล็กทรอนิกส์ที่ไม่ผ่านการรับรองขั้นสูง" ให้ป้อนรหัสผ่านที่คุณป้อนเมื่อคุณสร้างใบรับรองลายเซ็นอิเล็กทรอนิกส์ แล้วคลิกปุ่ม “ยืนยันและส่ง”

หากคุณลืมรหัสผ่าน คุณสามารถสร้างใบรับรองการลงนามอีกครั้งได้โดยการเพิกถอนใบรับรองปัจจุบัน

เมื่อส่งไปตรวจสอบแล้วจะไม่สามารถแก้ไขคำประกาศได้ แต่หากจำเป็น ก็สามารถแก้ไขได้
กรอกคำประกาศที่อัปเดตแล้วส่งไปยังผู้ตรวจ

8. กรอกใบสมัครขอคืนภาษี

หากคุณยื่นคำชี้แจงเพื่อรับการลดหย่อนภาษี คุณต้องส่งใบสมัครขอคืนภาษีไปยังเจ้าหน้าที่ตรวจด้วย
โดยในส่วน “ผลลัพธ์” ของสาขา “การกรอกและส่งแบบฟอร์มอิเล็กทรอนิกส์” การคืนภาษี 3-NDFL" เลือกแท็บ "การคืนเงิน/การชำระภาษี" และคลิกปุ่ม "การสมัครขอคืนเงิน"

กรอกข้อมูลที่จำเป็นแล้วคลิกปุ่ม "บันทึกและดำเนินการต่อ"
หากต้องการส่งใบสมัครไปตรวจสอบ ให้ป้อนรหัสผ่านที่คุณป้อนเมื่อคุณสร้างใบรับรองลายเซ็นอิเล็กทรอนิกส์ และคลิกปุ่ม "ส่ง"
หลังจากส่งใบสมัครในส่วน “ผลลัพธ์” แล้ว ข้อความ “เอกสารคือ
ได้รับและลงทะเบียนกับการตรวจแล้ว”
นอกจากนี้ ข้อมูลเกี่ยวกับการลงทะเบียนใบสมัครสามารถดูได้ในส่วน “เอกสารผู้เสียภาษี/ขั้นตอนเอกสารอิเล็กทรอนิกส์”

9. การส่งคำประกาศเสร็จสมบูรณ์ในโปรแกรม “คำประกาศ”

หากคุณกรอกคำประกาศในผลิตภัณฑ์ซอฟต์แวร์ "การประกาศ" หรือซอฟต์แวร์อื่นที่สร้างไฟล์ xml ก็สามารถส่งไปยังผู้ตรวจสอบจากบัญชีส่วนตัวของคุณได้

ในชุดข้อความเดียวกัน “การกรอกและยื่นแบบแสดงรายการภาษี 3-NDFL ทางอิเล็กทรอนิกส์” แทนที่จะคลิกปุ่ม “กรอกคำชี้แจงออนไลน์ใหม่” ให้คลิกที่ปุ่ม “ส่งคำชี้แจงที่เสร็จสมบูรณ์ในโปรแกรม”

ตัวอย่างการกรอกแบบฟอร์ม 3-NDFL ใน “บัญชีส่วนตัวของผู้เสียภาษี”

เลือกปีที่ประกาศและไฟล์ แนบเอกสารประกอบ ลงนามด้วยลายมือชื่ออิเล็กทรอนิกส์ และส่งคำแถลงไปยังผู้ตรวจ หากยื่นแบบขอคืนภาษีอย่าลืมยื่นคำขอคืนเงิน

10. ได้รับการลดหย่อนภาษีจากนายจ้าง

คุณสามารถรับสิทธิ์ลดหย่อนภาษีได้ก่อนสิ้นสุด ระยะเวลาภาษีเมื่อติดต่อกับนายจ้าง
ก่อนหน้านี้ได้ยืนยันสิทธิ์นี้กับหน่วยงานด้านภาษีแล้ว การสมัครเพื่อยืนยันสิทธิ์
การหักลดหย่อนภาษีสามารถกรอกในบัญชีส่วนตัวของคุณและส่งไปที่สำนักงานสรรพากรโดยการลงนามด้วยลายเซ็นอิเล็กทรอนิกส์
หากต้องการกรอกใบสมัคร ในแท็บ "สถานการณ์ชีวิต" เลือกส่วน "ขอใบรับรองและเอกสารอื่นๆ" จากนั้นเลือกใบรับรองที่ต้องการ

ในหน้าต่างที่เปิดขึ้น ให้กรอกข้อมูลที่จำเป็น แนบสำเนาเอกสารอิเล็กทรอนิกส์ ลงนามด้วยรหัสลายเซ็นอิเล็กทรอนิกส์ที่ได้รับในบัญชีส่วนตัวของคุณ แล้วคลิกปุ่ม "ส่ง"
หลังจากผ่านไป 30 วัน ให้รับการแจ้งเตือนจากหน่วยงานด้านภาษีเกี่ยวกับสิทธิในการหักลดหย่อนทรัพย์สินและมอบให้นายจ้างของคุณ

ระยะเวลาการรายงานสำหรับปี 2561 สิ้นสุดสำหรับบุคคลและตรงเวลา จนถึงวันที่ 30 เมษายน 2562ต้องรายงาน:

บุคคลโดย รางวัลได้รับจากบุคคลและองค์กรที่ไม่ใช่ตัวแทนภาษี , ตามนักโทษ สัญญาจ้างงานและ สัญญาทางแพ่งรวมถึงรายได้จากสัญญา การจ้างงานหรือสัญญา เช่าทรัพย์สินใด ๆ (เช่น พี่เลี้ยงเด็ก ครูสอนพิเศษ การเช่ารถ อพาร์ตเมนต์ ฯลฯ );

บุคคลที่ได้รับ รายได้จากการขายทรัพย์สินของคุณ: อสังหาริมทรัพย์, เอกสารอันทรงคุณค่า, หุ้นในทุนจดทะเบียน, รถยนต์ ฯลฯ ;

บุคคล - ความเป็นอยู่ ผู้อยู่อาศัยภาษีสหพันธรัฐรัสเซียซึ่งได้รับรายได้จาก แหล่งที่มาตั้งอยู่ ข้างนอกรฟ;

บุคคลที่ได้รับ รายได้อื่น ๆเมื่อได้รับสิ่งนั้นแล้ว ไม่มีการหักภาษีตัวแทนภาษี

บุคคลที่ได้รับ ชัยชนะจากผู้จัดสลากและ การพนันยกเว้นเงินรางวัลที่ได้รับจากสำนักงานเจ้ามือรับแทงและการเดิมพัน

บุคคลที่ได้รับรายได้ในรูปของค่าตอบแทนที่จ่ายให้แก่ตนเป็น ทายาท (ผู้สืบทอดตามกฎหมาย) ของผู้เขียนผลงานด้านวิทยาศาสตร์ วรรณคดี ศิลปะ ตลอดจน ผู้เขียนสิ่งประดิษฐ์ แบบจำลองอรรถประโยชน์ และการออกแบบทางอุตสาหกรรม

บุคคลที่ได้รับรายได้เป็นเงินสดและจากบุคคลที่ไม่ใช่ผู้ประกอบการรายบุคคล ในประเภทตามลำดับ บริจาคมากกว่า 4,000ถู. ในปี;

ในกรณีที่คุณระบุ 3-NDFL หลังวันที่ 30/04/2019คุณจะต้องถูกปรับอย่างน้อย 1,000 รูเบิล และหากมีการประกาศนี้ หลังวันที่ 05.15.2019จากนั้นจำนวนเงินค่าปรับของคุณจะเป็น 5% ของที่ยังไม่ได้ชำระจำนวนภาษีสำหรับแต่ละเดือนเต็มหรือบางส่วนนับจากวันที่กำหนดให้ยื่น แต่ไม่มีอีกต่อไป 30% ของจำนวนเงินที่กำหนด(ตามวรรค 1 ของมาตรา 119 ของรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย)

หากคุณต้องการใช้ เท่านั้น ลดหย่อนภาษี (สังคม การลงทุน ทรัพย์สิน เมื่อซื้อบ้าน)โดยสามารถยื่นคำประกาศดังกล่าวได้ ตลอดปี 2562

เพื่อความสะดวกของคุณคุณสามารถใช้ โปรแกรมพิเศษซึ่งช่วยให้คุณได้อย่างรวดเร็วและอัตโนมัติกรอกแบบแสดงรายการภาษี3-NDFLสำหรับปี 2561 ที่ ซอฟต์แวร์เป็นสาธารณสมบัติและสามารถดาวน์โหลดได้อย่างง่ายดายจากเว็บไซต์บริการด้านภาษี

วิธีกรอกคำประกาศ 3-NDFL ด้วยตนเอง:

ของจริง ตัวอย่างเราต้องการแสดงให้คุณเห็นทุกขั้นตอนของการกรอกประกาศ 3 -NDFL สำหรับปี 2018 โดยใช้โปรแกรมจากเว็บไซต์ บริการด้านภาษีเมื่อผู้เสียภาษีขายรถแล้วกับการครอบครอง น้อยกว่า 3 ปี.

ในการเริ่มต้น ให้เปิดโปรแกรม "การประกาศ" และเริ่มกรอกข้อมูลในส่วนต่างๆ:

1.หัวข้อ “การกำหนดเงื่อนไข” เลือกและกรอกพารามิเตอร์ต่อไปนี้:
ประกาศประเภท 3-NDFL;
หมายเลขการตรวจสอบ (คุณสามารถดูหมายเลขการตรวจสอบภาษีของคุณได้โดยใช้หนังสือเดินทางหรือ TIN ของคุณ หากต้องการทราบหมายเลขการตรวจสอบโดย TIN คุณเพียงแค่ต้องใช้ตัวเลข 4 หลักแรกของ TIN ตัวอย่างเช่น TIN 7723 โดยที่ 77 หมายถึงมอสโกและ 23 - หมายเลขสำนักงานสรรพากร หากต้องการค้นหาหมายเลขสำนักงานสรรพากรจากหนังสือเดินทางคุณต้องไปที่เว็บไซต์ของสำนักงานสรรพากรและดูว่าหน่วยงานใดตรวจสอบการลงทะเบียนของคุณในหนังสือเดินทางของคุณ)
แก้ไขหมายเลข 0 (หากเช่าครั้งแรกในปี 2561)
บัตรประจำตัวผู้เสียภาษี - บุคคลอื่น
มีรายได้ - คำนึงถึงใบรับรองรายได้ของแต่ละบุคคลรายได้ภายใต้สัญญาที่มีลักษณะเป็นกฎหมายแพ่ง ... ;
ความถูกต้องได้รับการยืนยันด้วยตนเอง (ในเวอร์ชันของเราหรือทางไปรษณีย์) และสามารถจัดส่งผ่านตัวแทนได้เช่นกัน แต่ต้องมีหนังสือมอบอำนาจที่ได้รับการรับรอง

ตัวอย่างการกรอกส่วนแรก "เงื่อนไขการตั้งค่า" ของโปรแกรมการประกาศ:

คุณต้องกรอกข้อมูลของคุณที่นี่: ชื่อนามสกุล หมายเลข TIN วันและสถานที่เกิด รายละเอียดหนังสือเดินทาง

หากคุณไม่มี TIN ให้ข้ามขั้นตอนนี้

จากนั้นกรอกแท็บที่สองของส่วนนี้ด้วยรูปภาพบ้าน - ที่อยู่ สหพันธรัฐรัสเซีย. ในเวลาเดียวกัน เราพบ OKTMO บนเว็บไซต์ภาษี

3. ส่วน “รายได้ที่ได้รับในสหพันธรัฐรัสเซีย”
ในตัวอย่างของเรา เงื่อนไขต่อไปนี้:
เราประกาศขายรถยนต์ที่เป็นเจ้าของมาน้อยกว่า 3 ปี
นายจ้างหักและจ่ายภาษีเงินเดือน (ดังนั้นเราจึงไม่ได้รวมข้อมูลเกี่ยวกับสิ่งนี้ไว้ในปฏิญญา)
การหักเงินทางสังคมเราไม่ประกาศ (การชำระเงิน ค่ารักษาพยาบาล, การกุศล, การศึกษา,...);
เราไม่เรียกร้องการหักทรัพย์สินสำหรับการซื้ออสังหาริมทรัพย์

ในส่วน “รายได้ที่ได้รับในสหพันธรัฐรัสเซีย” เราเลือก 13% แรกทางซ้าย (สีเหลือง) แล้วกรอก:

1) หน้าต่าง " แหล่งชำระเงิน“ ผ่านสีเขียว “+” ชื่อเต็มของ “ผู้ซื้อ” รถของคุณ (เราข้าม TIN) ในตัวอย่างของเรา Andrey Nikolaevich Stepanov;

2) หน้าต่างถัดไป " ข้อมูลเกี่ยวกับรายได้ที่ได้รับ" เลือก:
รหัสธุรกรรม 1520 “รายได้จากการขายทรัพย์สินอื่น…”;
เราระบุยอดขายในหน้าต่าง "จำนวนรายได้" ในตัวอย่างของเรา 250,000 รูเบิล ;
ต่อไปเราระบุรหัสการหักในกรณีของเราเนื่องจากยอดซื้อรถยนต์คือ 240,000 รูเบิล เลือก 906 “ การขายทรัพย์สินที่เป็นเจ้าของน้อยกว่า 3 ปี (ภายใน 250,000 รูเบิล) และกำหนดจำนวนเงินที่หักเป็น 250,000 รูเบิล (จำนวนนี้กำหนดโดยรหัสภาษี)

หากคุณซื้อรถยนต์เกินกว่ายอดขายให้เลือกรหัสหัก 903 “ในจำนวนรายได้ที่บันทึกไว้”

3) ส่วน “การหักเงิน” - ไปที่ส่วนนี้และยกเลิกการเลือก “ให้” การหักเงินมาตรฐาน". ส่วนนี้จะไม่ใช้งานและจะไม่รวมอยู่ในคำประกาศ

ทั้งหมด! ประกาศ 3-NDFL สำหรับปี 2561 พร้อมแล้ว!

เราบันทึกมันลงบนเดสก์ท็อป จากนั้น "ดู" และคุณจะได้รับคำประกาศใน 5 แผ่นงาน กำลังตรวจสอบจำนวนเงินเพื่อหลีกเลี่ยงข้อผิดพลาด เราให้ความสำคัญเป็นพิเศษ หน้า 2 ส่วนที่ 1 “ ข้อมูลเกี่ยวกับจำนวนภาษีที่ต้องชำระให้กับงบประมาณ”เพราะตามข้อมูลเหล่านี้อย่างแม่นยำ สำนักงานภาษีคำนวณภาษี

เราพิมพ์คำประกาศเป็น 2 ชุด ชุดหนึ่งสำหรับส่งไปยังสำนักงานสรรพากรพร้อมสำเนาเอกสารแนบสำหรับการขายหรือซื้อรถยนต์ ชุดหนึ่งสำหรับตัวเราเอง
เรารับรองเอกสารที่แนบมาทุกแผ่นว่า “สำเนาถูกต้อง” และลงนามพร้อมสำเนาใบรับรองผลการเรียน
จำนวนแผ่นงานระบุไว้ในหน้า 1 ของปฏิญญาใช่ ส่วนพิเศษใต้หมายเลขโทรศัพท์ติดต่อ.
กรณีเราไม่มอบเอกสารการซื้อรถเพราะ... ขายรถในราคา 250 รูเบิล และใช้ประโยชน์จากการหักเงิน รหัสภาษีในจำนวน 250 tr. สิ่งนี้เป็นประโยชน์ในกรณีของเรา เพราะ... เราซื้อรถคันนี้ราคา 240 รูเบิล

เราส่งประกาศ 3-NDFLสำหรับปี 2561 จนถึง 04/30/19. ไปยังหน่วยงานด้านภาษี ณ สถานที่จดทะเบียนของคุณ (สถานที่อยู่อาศัย) คุณสามารถทำได้หลายวิธี:

ส่วนตัว- สำเนา 1 ชุดสำหรับสำนักงานสรรพากรและสำเนา 2 ชุดซึ่งสำนักงานสรรพากรเป็นผู้ทำเครื่องหมายการจัดส่งให้กับคุณ
โดยเมลพร้อมคำอธิบายเอกสารแนบ 1 สำเนา เราเก็บสำเนาที่ 2 และแนบเอกสารการจัดส่ง
ผ่านตัวแทนที่ได้รับอนุญาต หนังสือมอบอำนาจรับรอง.

สำเนาของคุณเองพร้อมเครื่องหมายการจัดส่งไปยังสำนักงานสรรพากร เก็บไว้อย่างน้อย 3 ปี.

เวลาทำงานของผู้ตรวจสอบภาษีในมอสโก
วันจันทร์	ตั้งแต่ 9.00 น. ถึง 20.00 น
วันอังคาร	ตั้งแต่ 9.00 น. ถึง 20.00 น
วันพุธ	ตั้งแต่ 9.00 น. ถึง 20.00 น
วันพฤหัสบดี	ตั้งแต่ 9.00 น. ถึง 20.00 น
วันศุกร์	ตั้งแต่ 9.00 น. ถึง 20.00 น
วันเสาร์ (ยกเว้นวันเปิดทำการ)	เวลา 10.00 น. ถึง 15.00 น

การปฏิบัติตามกฎหมายภาษีอากรคือ ข้อกำหนดเบื้องต้นการทำงานขององค์กรธุรกิจใด ๆ เพื่อปฏิบัติหน้าที่ควบคุมที่ได้รับมอบหมาย ผู้ตรวจสอบภาษีได้พัฒนาระบบการรายงานซึ่งรวมถึงเอกสารจำนวนหนึ่ง ซึ่งแต่ละฉบับมีกฎของตนเองในการกรอกและกำหนดเวลาในการยื่นต่อหน่วยงานด้านภาษี ในบรรดาเอกสารดังกล่าวมีใบรับรองภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา 3 - มันคืออะไร? คุณสามารถหาคำตอบสำหรับคำถามนี้ได้ในบทความนี้ ซึ่งจะกล่าวถึงประเด็นหลักที่สะท้อนถึงคุณลักษณะของแบบฟอร์มการรายงานนี้

ใบรับรองภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา 3 สำหรับสำนักงานสรรพากร - คืออะไรและทำไมจึงจำเป็น?

ช่วยแบบฟอร์ม 3 ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาสำหรับสำนักงานสรรพากร(ซึ่งเรียกอย่างถูกต้องกว่าการประกาศ) เป็นเอกสารประเภทพิเศษโดยมีวัตถุประสงค์เพื่อให้ข้อมูลเกี่ยวกับรายได้และค่าใช้จ่ายที่ผู้เสียภาษีได้รับสำหรับรอบระยะเวลารายงาน ประเภทของบุคคลที่รายงานรายได้ที่ได้รับจากการยื่นคำประกาศนี้ ได้แก่:

• ผู้ประกอบการแต่ละราย;
• ทนายความ;
• ทนายความ;
• ประชาชนที่ได้รับ รายได้เพิ่มเติม(ตัวอย่างเช่น ตามธุรกรรมการซื้อและขายทรัพย์สิน หรือการเช่าอพาร์ทเมนต์/บ้าน)

เป็นที่น่าสังเกตว่าไม่จำเป็นต้องรายงานรายได้จากการคืนภาษีของคุณ ดังนั้นเราจึงพบว่าภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา 3 ประเภทสำหรับบุคคลธรรมดาคืออะไร เอกสารนี้ถูกส่งไปยังสำนักงานสรรพากรตามสถานที่จดทะเบียน มันเป็นข้อบังคับ โปรดทราบว่าในกรณีที่เป็นผู้ประกอบการจดทะเบียนใน ระยะเวลาการรายงานไม่ได้ดำเนินกิจกรรมของตน และไม่มีรายได้ใด ๆ ที่ได้รับ เขาจึงไม่ได้รับการยกเว้นจากภาระผูกพันในการยื่นคำแถลงต่อ กำหนดเวลา. ในกรณีเช่นนี้ จำเป็นต้องกรอกคำประกาศเป็นศูนย์

ในสถานการณ์ใดบ้างที่จำเป็นต้องส่งใบรับรองภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาฉบับที่ 3

นอกจากแบบฟอร์มการรายงานรายได้ที่ได้รับแล้ว ใบรับรองภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา 3 ยังมีวัตถุประสงค์เพิ่มเติมคือความสามารถในการรับ สิทธิของผู้เสียภาษีทุกคนนี้ระบุไว้ในกฎหมายภาษี แต่จะไม่ได้รับโดยอัตโนมัติ หากต้องการคืนภาษีเงินได้บางส่วนที่ชำระก่อนหน้านี้ให้กับงบประมาณ หากมีเหตุเพียงพอ คุณต้องติดต่อหน่วยงานด้านภาษีและส่ง ดังนั้นคำตอบสำหรับคำถามที่ว่าใบรับรองภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา 3 จำเป็นสำหรับอะไรจึงไม่ชัดเจนเท่าที่ควรเมื่อมองแวบแรก สิ่งสำคัญคือต้องทราบสิทธิของคุณเพราะด้วยความช่วยเหลือของการหักเงินที่มีอยู่ หลากหลายชนิด(ทรัพย์สิน, สังคม) มีโอกาสที่จะออมทรัพย์ได้ค่อนข้างมาก เงิน. สิทธิ์ในการขอเงินคืน 13% ของจำนวนเงินที่ใช้ไปโดยการคำนวณภาษีเงินได้ใหม่เป็นไปได้ในกรณีต่อไปนี้:

• การได้มาซึ่งอสังหาริมทรัพย์หรือการก่อสร้าง
• การมีส่วนร่วมใน ;
• ได้รับการศึกษาโดยได้รับค่าตอบแทน (ของคุณเอง ลูกๆ หรือญาติสนิท)
• การรักษาโดยจ่าย;
• การจ่ายเงินสมทบประกันบำนาญโดยสมัครใจ
• การมีส่วนร่วมในการกุศลโดยการบริจาค

ตัวอย่างเช่นใบรับรองภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาฉบับที่ 3 เมื่อซื้ออพาร์ทเมนต์ซึ่งมีข้อมูลที่จำเป็นทั้งหมดเกี่ยวกับการทำธุรกรรมช่วยให้คุณได้รับการลดหย่อนภาษีทรัพย์สินจำนวน 13% ของราคาอพาร์ทเมนต์ (แต่ไม่เกิน 260 พันรูเบิล)

ดังนั้นการยื่นแบบแสดงรายการภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาครั้งที่ 3 จึงมีจุดประสงค์ที่แตกต่างกัน 2 ประการ:

• จ่าย ภาษีเงินได้;
• คืนภาษีเงินได้ที่จ่ายไปก่อนหน้านี้

จะกรอกใบรับรองภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา 3 อย่างถูกต้องได้อย่างไร?

คำถามว่าจะรับใบรับรองภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา 3 ได้ที่ไหนนั้นไม่ถูกต้องทั้งหมด การมีอยู่และการประกาศภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา 3 รายการได้รับการจัดตั้งอย่างเป็นทางการ นายจ้างออกใบแรกให้กับพนักงานที่ต้องการยืนยันรายได้ที่ได้รับส่วนที่สองจะถูกกรอกอย่างอิสระเมื่อเกิดสถานการณ์ข้างต้น

หากคุณมีคำถามเกี่ยวกับสิ่งที่ควรเขียนในคอลัมน์ใดคอลัมน์หนึ่งของการประกาศภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา 3 คุณสามารถใช้ประโยชน์จากความช่วยเหลือด้านการให้คำปรึกษาของผู้เชี่ยวชาญที่เรียกเก็บค่าธรรมเนียมบางอย่างและให้ข้อมูลที่ครอบคลุมเกี่ยวกับประเด็นที่สนใจ นอกจากนี้ยังมีพอร์ทัลบนอินเทอร์เน็ตที่ช่วยคุณกรอก เอกสารนี้ออนไลน์โดยกรอกข้อมูลที่ร้องขอ

ข้อมูลที่ระบุในการประกาศภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาครั้งที่ 3 ค่อนข้างกว้างขวางและรวมถึงประเด็นต่อไปนี้:

• ข้อมูลส่วนบุคคลของผู้ชำระเงิน
• ข้อมูลจากเอกสารที่ยืนยันการมีทั้งรายได้และค่าใช้จ่ายเพิ่มเติม
• การคำนวณ การชำระภาษี (จำนวนเงินทั้งหมด, ฐานภาษีภาษีหัก ณ ที่จ่าย จำนวนลดหย่อนภาษี เป็นต้น)

โปรดทราบว่าข้อมูลบางอย่างเกี่ยวกับผู้สมัครจะต้องระบุในรูปแบบของรหัสพิเศษ (เช่น รหัสประเทศและเอกสาร)

สำหรับกำหนดเวลาในการส่งใบรับรองในรูปแบบ 3 ของภาษีเงินได้บุคคลธรรมดานั้นกำหนดไว้สำหรับการประกาศที่สะท้อนข้อมูลเกี่ยวกับรายได้เพิ่มเติมที่ได้รับและที่ได้ชำระภาษีเงินได้แล้วเท่านั้น ในกรณีที่สถานการณ์ตรงกันข้ามและใบรับรองมีวัตถุประสงค์เพื่อขอคืนภาษีบางส่วน กำหนดเวลาในการยื่นจะไม่ผูกกับวันที่กำหนดอย่างเคร่งครัด การยื่นคำประกาศดังกล่าวจะเกิดขึ้นตามคำขอของตนเองในเวลาที่สะดวกสำหรับผู้ยื่นคำขอเท่านั้น อย่างไรก็ตามควรจำไว้ว่าตามกฎหมายมีความเป็นไปได้ที่จะคืนภาษีบางส่วนที่ชำระได้สูงสุดในช่วงสามปีที่ผ่านมา ดังนั้นตั้งแต่วินาทีที่คุณชำระค่าเรียนหรือซื้อ

การคืนภาษี 3-NDFL เป็นเอกสารที่ใช้ซึ่ง บุคคลรายงานต่อรัฐเกี่ยวกับภาษีเงินได้ (NDFL)

ขึ้นอยู่กับผลของปีปฏิทินใน บังคับกรอกคำประกาศ 3-NDFL และส่งไปยังหน่วยงานด้านภาษี:

1. พลเมืองที่คำนวณและชำระภาษีเงินได้ตามงบประมาณอย่างอิสระ : ผู้ประกอบการรายบุคคลบน ระบบทั่วไปการจัดเก็บภาษี โนตารี ทนายความ และกลุ่มบุคคลอื่นๆ
2. ผู้อยู่อาศัยภาษีของสหพันธรัฐรัสเซียซึ่งได้รับรายได้นอกประเทศรัสเซีย . ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาจะต้องถูกหักออกจากรายได้นี้
3. ประชาชนที่ได้รับรายได้เพิ่มเติมต้องเสียภาษี . ตัวอย่างเช่น:

• จากการขายรถยนต์
• จากการขายอพาร์ทเมนต์/บ้าน/ที่ดิน
• จากที่อยู่อาศัยให้เช่า
• จากการถูกลอตเตอรี่

ตัวอย่าง: ในปี 2562 พุชกิน เอ.เอส. ขายอพาร์ทเมนต์ที่ฉันเป็นเจ้าของมาไม่ถึง 5 ปี ณ สิ้นปี 2562 (จนถึงวันที่ 30 เมษายน 2563) Alexander Sergeevich จะต้องส่งคำประกาศไปยังหน่วยงานด้านภาษีในแบบฟอร์ม 3-NDFL ซึ่งจะคำนวณภาษีที่ต้องชำระอันเป็นผลมาจากการขาย

นอกจากนี้ยังสามารถกรอกและส่งคำประกาศ 3-NDFL ได้ บุคคลที่ประสงค์จะได้รับการลดหย่อนภาษีคือคืนภาษีส่วนที่ชำระไป

ตัวอย่างเช่น:

• สำหรับการได้รับ.
• สำหรับการได้รับ.
• สำหรับการได้รับ.

กำหนดเวลาในการยื่นคำประกาศ 3-NDFL คือเมื่อใด

ในการประกาศรายได้จากการขายทรัพย์สินจำเป็นต้องส่งประกาศ 3-NDFL ภายในวันที่ 30 เมษายนของปีถัดจากวันที่ได้รับรายได้

ตัวอย่าง: Tyutchev F.I. ในปี 2019 ฉันขายรถที่ฉันเป็นเจ้าของมาไม่ถึง 3 ปี ภายในวันที่ 30 เมษายน 2020 Fedor Ivanovich จะต้องส่งคำประกาศ 3-NDFL ไปยังหน่วยงานด้านภาษี คำประกาศดังกล่าวสะท้อนถึงข้อเท็จจริงของการขายรถยนต์และจำนวนภาษีจากรายได้จากการขายครั้งนี้

กำหนดเวลา “จนถึงวันที่ 30 เมษายนของปีถัดไป” ใช้ไม่ได้กับผู้ที่ยื่นแบบแสดงรายการลดหย่อนภาษี การแจ้งการหักเงินจะถูกส่งทุกวันหลังจากปีที่รับรายได้ ข้อจำกัดเพียงอย่างเดียวคือสามารถขอคืนภาษีเงินได้ภายในสามปีเท่านั้น ดังนั้นในปี 2562 คุณสามารถได้รับการหักเงินสำหรับปี 2561, 2560 และ 2559

ตัวอย่าง: Zoshchenko M.M. ได้รับการศึกษาโดยได้รับค่าตอบแทนในปี 2559 ทำงานในเวลาเดียวกันและจ่ายภาษีเงินได้ มิคาอิล มิคาอิโลวิช มีสิทธิ์ส่งเอกสารเพื่อการลดหย่อนภาษีสำหรับปี 2559 ได้ตลอดเวลาจนถึงสิ้นปี 2562 ในปี 2020 สิทธิ์ของเขาในการทำเช่นนั้นจะสิ้นสุดลง

จะส่งคำประกาศ 3-NDFL ได้อย่างไร

คำประกาศ 3-NDFL จะถูกส่งไปยังหน่วยงานด้านภาษี ณ สถานที่ที่ลงทะเบียนเสมอ

ตัวอย่าง: อีวานอฟ ไอ.ไอ. จดทะเบียนใน Samara แต่มีการลงทะเบียนชั่วคราวในมอสโก ในกรณีนี้ Ivanov I.I. จะต้องยื่นคำชี้แจงต่อสำนักงานสรรพากร Samara

คุณสามารถส่งคำชี้แจงไปยังหน่วยงานด้านภาษีได้ด้วยวิธีต่อไปนี้: ด้วยตนเอง; ทางไปรษณีย์เป็นจดหมายอันมีค่าพร้อมรายการเนื้อหา ผ่านทางอินเทอร์เน็ต คำอธิบายโดยละเอียดแต่ละวิธีสามารถอ่านได้ในบทความ

จะกรอกคำประกาศ 3-NDFL ได้อย่างไร?

คุณสามารถกรอกคำประกาศ 3-NDFL ได้ด้วยวิธีต่อไปนี้:

ทำทุกอย่างด้วยตัวเอง:

• จัดทำเอกสารการให้บริการด้านภาษี
• ตรวจสอบให้แน่ใจว่าเอกสารแต่ละฉบับได้รับการดำเนินการอย่างถูกต้องและเป็นไปตามกฎหมายของรัสเซียทั้งหมด
• กรอกคำประกาศ 3-NDFL
• ส่งแพ็คเกจเอกสารไปที่สำนักงานสรรพากร

มอบหมายงานให้กับผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีของบริการภาษีคืนภาษีออนไลน์ เราทำงานจากระยะไกลทั่วรัสเซีย คุณเพียงแค่ต้องลงทะเบียนในบัญชีส่วนตัวของคุณบนเว็บไซต์ของเรา ผลที่ตามมา:

• เราจะส่งรายการเอกสารที่ต้องเตรียมเพื่อยืนยันสิทธิ์ในการหักเงินให้กับคุณ
• เอกสารแต่ละฉบับจะได้รับการตรวจสอบโดยผู้เชี่ยวชาญด้านภาษี
• เราจะชี้ให้เห็นเอกสารคุณภาพต่ำและบอกวิธีแก้ไขข้อผิดพลาดและเตรียมเอกสารที่ขาดหายไป
• ผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีจะติดต่อคุณเสมอ: ทางออนไลน์ เขาจะตอบคำถามและให้การสนับสนุนคำปรึกษา
• รับไฟล์สองไฟล์จากเราพร้อมการประกาศ 3-NDFL ที่สมบูรณ์ การทำเช่นนี้เพื่อให้คุณสามารถเลือกได้ว่าจะส่งคำประกาศในรูปแบบอิเล็กทรอนิกส์หรือกระดาษไปที่สำนักงานสรรพากร
• ขึ้นอยู่กับใบสมัครของคุณและการใช้ลายเซ็นอิเล็กทรอนิกส์ เราสามารถส่งคำชี้แจงของคุณไปยังหน่วยงานด้านภาษีได้อย่างอิสระ
• การสนับสนุนส่วนบุคคล: ผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีส่วนบุคคลจะติดต่อคุณตลอดกระบวนการทั้งหมด - ตั้งแต่การสนทนาทางโทรศัพท์ครั้งแรกจนกว่าคุณจะได้รับการหักภาษี

ความรับผิดชอบและบทลงโทษสำหรับความล้มเหลวในการส่งและการส่งคำประกาศ 3-NDFL ล่าช้า

หากมีการยื่นแบบแสดงรายการภาษีหลังวันที่ 30 เมษายนนั่นคือละเมิดกำหนดเวลาผู้ตรวจภาษีอาจเรียกเก็บค่าปรับตามมาตรา 119 ของรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย

ค่าปรับคือ 5% ของจำนวนภาษีสำหรับแต่ละเดือนเต็มหรือบางส่วนนับจากวันที่ล่าช้า กล่าวคือ เริ่มตั้งแต่วันที่ 30 เมษายน จำนวนเงินขั้นต่ำค่าปรับคือ 1,000 รูเบิล สูงสุดคือ 30% ของจำนวนภาษี

ตัวอย่าง: ในปี 2561 Sidorov S.S. ขายอพาร์ทเมนต์และต้องจ่าย 70,000 รูเบิล ภาษีรายได้จากการขายครั้งนี้ ซิโดรอฟ เอส.เอส. พลาดกำหนดเวลาในการส่งคำประกาศ 3-NDFL (30 เมษายน 2019) และส่งหลังจากมีจดหมายจาก หน่วยงานด้านภาษี 10 มิถุนายน 2019.

จำนวนเงินค่าปรับ Sidorov S.S. จะเป็น: 2 เดือน x (70,000 x 5%) = 7,000 ถู

โปรดทราบว่าค่าปรับจะมีผลกับกรณีที่จำเป็นต้องส่ง 3-NDFL เท่านั้น เช่นกรณีนี้ได้รับรายได้จากการขายทรัพย์สิน

การยื่นแบบแสดงรายการ 3-NDFL เพื่อรับการลดหย่อนภาษีไม่ผูกกับวันที่ระบุและเป็นการกระทำโดยสมัครใจของผู้เสียภาษี ในกรณีนี้จะไม่มีการเสียค่าปรับ

ให้เราจองทันทีว่าการประกาศซ้ำหมายถึงการกรอก 3-NDFL สำหรับการหักทรัพย์สินเป็นปีที่สองติดต่อกัน เรามาดูกันว่าสิ่งนี้จำเป็นในสถานการณ์ใดบ้าง

หากเป็นไปไม่ได้ที่จะใช้การหักลดหย่อนทรัพย์สินเต็มจำนวนสำหรับรายได้หนึ่งปี การหักเงินที่ไม่ได้ใช้บางส่วนสามารถโอนไปยังปีถัดไปได้ (มาตรา 9 ของมาตรา 220 ของรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย) แน่นอนว่าในปีหน้าบุคคลที่ซื้อที่อยู่อาศัยจะต้องเสียภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาในอัตรา 13% (มาตรา 1 ของมาตรา 220 มาตรา 3 ของมาตรา 210 มาตรา 1 ของมาตรา 224 แห่งประมวลกฎหมายภาษีของ สหพันธรัฐรัสเซีย).

หากต้องการขอรับการหักเงินสำหรับที่อยู่อาศัยที่ซื้อต่อไป คุณจะต้องกรอก 3-NDFL สำหรับยอดคงเหลือของการหักเงิน ในการดำเนินการนี้ แน่นอน คุณสามารถดาวน์โหลดแบบฟอร์มประกาศ 3-NDFL (อนุมัติโดย Order of the Federal Tax Service of Russia ลงวันที่ 24 ธันวาคม 2014 N ММВ-7-11/671@) แล้วกรอกข้อมูล แต่การใช้โปรแกรมจากเว็บไซต์ Federal Tax Service ของรัสเซียนั้นง่ายกว่า

กรอก 3-NDFL เพื่อรับส่วนลดทรัพย์สิน: ปีที่สอง

ไม่มีคำแนะนำพิเศษในการกรอกคำประกาศ 3-NDFL พร้อมยอดเงินส่วนที่เหลือ คุณลักษณะเฉพาะของมันคือนอกเหนือจากข้อมูลเกี่ยวกับเจ้าของทรัพย์สิน นายจ้าง รายได้ และจำนวนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาที่ถูกหักไว้แล้ว ยังต้องระบุจำนวนเงินทั้งหมดด้วย การหักทรัพย์สินและจำนวนเงินที่หักทรัพย์สินที่ระบุไว้ใน ปีก่อน.

อย่างไรก็ตาม เป็นไปได้ว่าในปีที่สองบุคคลจะไม่สามารถใช้จำนวนเงินที่หักทั้งหมดได้ จากนั้นคำประกาศจะต้องสะท้อนให้เห็น ยอดคงเหลือที่ไม่ได้ใช้ซึ่งจะยกยอดไปปีหน้า และต่อๆไปจนกระทั่ง ใบเสร็จรับเงินเต็มการหักเงิน