부모님의 치과 치료비를 소득세 환급해 드립니다. 부모 치료에 대한 세금 공제. 어머니 치료를 위한 개인소득세 환급
치료 또는 의약품 구매에 대한 세금 할인은 그룹에 속하며 다음과 같은 경우에만 제공됩니다. 개인필요한 모든 것을 준비하고 올바르게 실행했습니다. 이 기사에서는 의료 서비스에서 13%를 반환하는 데 필요한 서류에 대해 설명합니다.
세법 러시아 연방즉, 제219조(3항)는 의료 서비스 비용을 지불했거나 비용을 지출한 개인에 대한 과세표준 규모를 축소하도록 규정하고 있습니다.
따라서 납세자가 치료에 물질적 자원을 투자해야 하는 경우, 납세자는 그 중 일부를 돌려받을 권리가 있습니다.
그것을 되찾으려면 어떻게 해야 합니까?
모든 사람이 사회세 공제 혜택을 받을 수 있는 것은 아닙니다. 세무서는 다음 조건이 충족되는 경우에만 금전적 보상을 청구합니다.
- 개인소득세 납부.보상으로 반환되는 중요 자산은 개인이 소득세로 국고에 납부한 금액에서 상각됩니다. 따라서, 공제를 받으려면 모든 소득에 대해 개인소득세 13%를 납부해야 합니다. 납세자가 아닌 사람은 세금 감면을 받을 수 없습니다.
- 올바른 문서.그렇다면 소득세를 환급받는 방법은 무엇일까요? 의료 비용, 귀하 자신뿐만 아니라 자녀, 아버지, 어머니, 형제 또는 자매의 경우에도 지불 사실을 확인하는 모든 서류는 동일한 개인의 이름으로 발급되어야합니다.
- 특허.오늘날 점점 더 많은 납세자들이 유료 진료소 서비스 이용을 선호하고 있습니다. 진료소에서 치료를 받을 때 세금 공제를 받을 수도 있지만, 이 기관은 허가증과 활동의 합법성을 확인하는 기타 모든 서류를 가지고 있어야 합니다.
서류 제출 시기
문서 패키지가 완전히 수집되고 적절하게 실행되었지만 납세자가 여전히 금전적 보상을 받지 못하는 경우가 종종 있습니다. 일반적으로 이는 규정을 준수하지 않기 때문입니다.
서류는 의료 서비스 비용을 지불한 연도의 다음 해에만 세무서에 보내야 합니다.
예를 들어, 환자가 2017년 유료 진료소에서 진료비를 지불한 경우, 공제 서비스는 2019년에만 사용할 수 있으며, 2017년에는 모든 서류의 정보를 입력해야 합니다.
최근 3년간의 치료비와 관련된 세금환급만 받을 수 있다는 점에 유의하시기 바랍니다. 따라서 2014년에 치료를 받은 경우 공제를 받을 수 있는 마지막 기회는 2017년이며 2019년에 이 권리는 자동으로 만료됩니다.
선적 서류 비치
세무 서비스가 의료 서비스 지불에 대한 금전적 보상 계산과 관련하여 긍정적인 결정을 내리고 사무 감사에 최소한의 시간을 할애할 수 있도록 문서 준비를 신중하게 고려할 것을 적극 권장합니다. 문서에 포함된 모든 정보는 사실과 일치해야 하며 수정된 내용이 있어서는 안 됩니다.
세무서에 제출할 서류 목록
우선, 공제를 신청하는 납세자는 모든 유형의 사회적 공제 계산에 필수 서류를 준비해야 합니다. 이 그룹에는 다음과 같은 비즈니스 서류가 포함됩니다.
- 선언.가용성 없음 이 문서의납세자는 세금 서비스가 자신에 대한 청구권이 없음을 증명할 수 없습니다. 신고서는 개인의 소득에 대한 모든 정보는 물론 이와 관련된 모든 종류의 거래를 포함하는 일종의 보고서 역할을 합니다.
- 참조.결제 이후 소득세임금은 일반적으로 납세자 자신이 아닌 고용주가 처리하기 때문에 세금 납부에 대한 모든 정보가 입력되는 특정 형식의 문서인 2-NDFL이 도입되었습니다.
- 성명.에게 세무 조사관그 욕망이 외부인이 아닌 납세자 자신에게서 나온 것이라는 데 의심의 여지가 없었으므로 그는 성명서를 작성해야했습니다.
중요한! 신청서는 과세 표준 경감을 위해 신청자가 직접 작성해야 하며 결과적으로 치료 자금이 이체될 계좌의 모든 세부 정보를 포함해야 합니다.
진료소에서 온 문서
건강 개선과 관련하여 재료비가 발생한 개인은 신고서, 증명서 및 신청서를 준비한 후 다음 단계인 치료비와 직접 관련된 서류 수집을 진행할 수 있습니다. 공제 신청자는 다음 서류를 갖추어야 합니다.
고가의 의약품 구매와 관련하여 세금 환급이 발행되는 경우 이 경우 유일한 서류 증거는 약국에서 받은 영수증입니다. 제공된 수표를 토대로 주치의가 증명서를 발급할 수 있으며, 이는 나중에 세무 서비스의 결정적인 요소가 되어 금전적 보상을 촉발하게 됩니다.
선언
세금 신고서는 양식 3-NDFL로 작성되며 여러 가지 미묘한 차이를 준수해야 합니다. 신고서는 여러 페이지로 구성되어 있으며 그 중 일부만 필수입니다.
그러나 신고서 작성을 시작하기 전에 납세자는 3-NDFL 모델에 따라 문서에 정보가 입력되는 다음 문서를 보유해야 합니다.
- 납세자 식별 번호와 여권.
- 2-NDFL 형식의 직장 소득 증명서.
- 의료기관에서 발행한 진료비 지불 증명서.
- 수표, 영수증 및 기타 지불 서류.
러시아 연방에서 공식적으로 일하는 모든 시민은 치료, 의료 재활 및 의약품 구입에 지출된 자금의 일부를 국가로부터 환불받을 권리가 있습니다. 현재 보상을 받기 위한 조건과 절차, 필요한 서류는 어떻게 되나요? 치과 치료비 지불, 요양원 바우처 구매 및 기타 비표준 상황에서 공제를받는 구체적인 사항에 주목합니다.
치료에 대한 보상을 받을 자격이 있는 사람은 누구입니까?
치료에 지출된 자금에 대해 주정부로부터 부분 보상을 받으려면 다음 요건을 충족해야 합니다.
- 러시아 연방 시민(그리고 거주 자격을 갖고 즉, 연간 183일 이상 러시아에 체류),
- 공식적으로 고용되어 있거나(고용 계약 또는 계약에 따라) 소득세가 납부되는 소득이 있습니다(예: 과세 대상인 아파트 임대).
- 13%의 세율로 개인 소득세를 납부합니다(월 기여금은 고용주가 납부함).
비용을 지불한 경우 환급을 받을 수 있는 명확한 의료 서비스 목록이 있습니다. 주요 내용은 다음과 같습니다.
- 구급차 서비스(전화, 응급 지원, 진단);
- 외래 진료소 및 병원에서의 의료 서비스(예방, 진단, 연구 및 검사);
- 가정의로부터 받은 의료;
- 요양소-리조트 시설의 건강 개선(예방 절차, 검사 등 포함)
- 서비스 의료단체건강 교육(예: 임산부를 위한 강의)
세금이 공제되는 의약품 목록도 있습니다. 이는 2001년 3월 19일자 정부 시행령 제201호에 반영되어 있습니다.
치료 공제 방법 : 조건, 계산, 예
본인의 치료비뿐만 아니라 가족의 의료비에 대해서도 세금 보상을 청구할 수 있습니다.
- 부모의 의료비;
- 18세 미만 아동 치료비;
- 배우자에게 제공되는 의료 서비스.
의료 서비스와 구입한 약품, 심지어 치료에 필요한 의료 장비에 대해서도 공제를 받을 수 있습니다(의료 기관과의 계약에 명시된 경우). 자발적인 건강 보험 정책의 비용도 보상 대상이 됩니다. 보험료계약의 틀 내에서.
비용 한도 내에서 보상 금액은 120,000 루블입니다. 즉, 예산에서 15,600 루블을 반환할 수 있습니다. 의약품과 의료 서비스 모두 또는 동시에 두 가지 모두를 위해. 어떤 공제액 옵션이 있는지에 따라 한도 금액은 변경되지 않습니다(증가되지 않음).
예외는 값 비싼 치료입니다. 보상 한도는 이전에 납부한 세금 금액으로 제한됩니다. 즉, 예산에 지불된 금액보다 더 많은 금액을 받는 것은 불가능합니다.
일반 절차
따라서 의료기관에서 제공하는 서비스에 대한 비용이 지불되었습니다. 치료비 세액공제를 어떻게 받을 수 있나요? 귀하에 대한 보상 조건은 다음과 같습니다.
- 공제는 120,000 루블의 비용으로 제한됩니다. 환급 가능한 세금 금액을 다시 계산할 때 - 15,600 루블을 넘지 않습니다. (즉, 120,000 루블의 13%).
- 1년간 개인소득세로 납부한 금액 이하를 환급받을 수 있습니다. 세액이 지출액보다 적으면 남은 보상금은 다음 해로 이월되지 않고 소각됩니다(아파트/주택 구입에 대한 재산공제와는 다름).
- 작년에(또는 2~3년 전에) 서비스 비용을 지불했지만 세금 신고서를 제출하지 않은 경우 올해 비용을 상환할 수 있는 기회가 있습니다. 지난 3년 동안만(이전은 안 됨) 돈을 돌려받을 수 있다는 점을 기억해야 합니다. 그러나 지난 기간 동안 개인 소득세 공제가 있었다면.
- 귀하에게 서비스를 제공한 병원(진료소, 외래 진료소, 센터) 의료에는 이러한 유형의 서비스에 대한 라이선스가 있습니다.
- 서비스(의약품)는 러시아 연방 정부 법령()에 기록된 목록에 해당합니다.
- 당해연도에 다른 것이 발행된 경우 사회적 공제(예를 들어 훈련의 경우) 15,600 루블 이하의 금액에서 두 공제를 모두 얻을 수 있습니다. 즉, 환불금액 한도는 합산되지 않습니다.
- 13%의 세율로 개인소득세를 납부하는 사람만 환급을 신청할 수 있습니다.
실시예 1
2014년부터 2018년까지의 기간 동안 우사체프 S.D. 자신의 건강에 대한 비용을 지불했습니다. 2014년부터 2016년까지 Usachev는 JSC Magnat에 공식적으로 근무했습니다. 2017년에 Usachev는 직장을 그만두었고 2018년에 다시 취업했습니다.
우리는 Magnat가 Usachev를 위해 양도한 개인 소득세 납부액과 Usachev가 발생한 비용을 표 형식으로 고려할 것입니다.
2019년에 Usachev는 보상을 신청하기로 결정했습니다. 그는 2016년, 2017년, 2018년에 대해서만 환불을 받을 수 있습니다.
- 2016년에 Usachev는 21,810루블을 지출했으므로 반환 금액은 2,835루블입니다. (21.810 * 13%). "Magnat"가 개인 소득세를 더 많은 금액(33,700 루블)으로 양도했으므로 Usachev는 2016년(2,835)에 대해 전액 환불을 받게 됩니다.
- 2017년에 Usachev는 공식적으로 고용되지 않았고 개인 소득세가 급여에서 이체되지 않았으므로 보상을 받을 권리가 없습니다.
- 2018년 Usachev의 비용은 3,650 루블에 달했습니다. 공제를 신청하면 475 루블을 받게됩니다. (3.650 * 13%).
전체적으로 Usachev는 3,310 루블을 상환할 수 있습니다. (2.835 + 475).
실시예 2
Globus JSC Fedorov S.P. 정산 부서 전문가 2018년 11월에 그는 직장에서 해고되었습니다. 2018년 2월부터 4월까지 Fedorov는 Standard Plus 클리닉에서 검사를 받았습니다. Globus는 Fedorov의 급여에 대해 13,420 루블의 개인 소득세를 납부했습니다. Fedorov는 Standard Plus에 104,620 루블을 지불했습니다.
Fedorov는 13,420( 개인 소득세 금액) 계산에 따르면 Fedorov는 13,601 루블을받을 자격이 있다는 사실에도 불구하고. (104.602 * 13%).
의약품 비용 환급
약국에서 약을 구입한 경우, 귀하는 해당 비용을 부분적으로 환불받을 권리도 있습니다. 공제를 받을 수 있는 기준은 다음과 같습니다. 일반 절차. 그러나 의사가 이러한 약을 처방한 경우에만 해당됩니다(확인을 위해 처방전이 필요함). 동의 시 세금 환급세무관은 정부 목록을 준수하는지 의약품 이름을 확인합니다.
실시예 3
의사의 처방에 따르면 2018년 Krasnov K.L. 124.630에 약을 샀습니다. 공식적으로 일하는 Krasnov는 2018년에 41,830 루블의 개인 소득세를 납부했습니다.
문서를 제출할 때 Krasnov는 16,202 루블을 표시했습니다. (124.630 * 13%). Krasnov의 급여에서 더 많은 개인 소득세가 납부되었다는 사실에도 불구하고 지정된 금액(41,830), 15,600(120,000*13%)의 보상금을 받았습니다. 이는 법적으로 환불 금액이 제한되어 있기 때문입니다.
치과 치료에 대한 세금 공제
치과 서비스 비용을 지불한 경우 비용 전체 또는 일부를 상환하는 것도 가능합니다. 치과 보철, 교정기 설치, 기타 치열 교정 관련 서비스에 대해 세금 공제를 받을 수 있습니다. 환불을 받기 위한 조건은 일반적인 절차와 유사합니다:
- 공제 금액은 120,000 루블로 제한됩니다. (반환 예정 - 15.600)
- 보상은 공식적으로 고용된 사람 또는 기타 소득에 대해 13%의 세율로 개인소득세를 납부하는 사람에게만 적용됩니다.
- 의료기관의 면허증이 필요합니다.
- 환급 대상 - 해당 연도에 납부한 개인 소득세를 초과할 수 없습니다(손실된 금액은 소각되며 다음 해로 이월되지 않습니다).
실시예 4
쿠로치킨 G.L. 2017년에 그는 36,920 루블을 치과 진료소 "Ulybka"로 옮겼습니다. 버팀대 시스템을 설치하기 위해. Kurochkin의 고용주는 2017년에 4,650을 개인 소득세 예산으로 이체했고, 2018년에는 21,630을 이체했습니다. 2017년에 Kurochkin은 4,650(납부한 개인 소득세 이하)의 보상을 받을 자격이 있습니다. 2018년에는 Kurochkin의 급여인 21.630에서 개인 소득세가 납부되었지만 잔액 취소로 인해 올해는 환불을 받을 수 없습니다.
비싼 치료
안에 일부 경우에보상 15,600루블을 초과할 수 있음. 이 법안은 비용 금액을 120,000 루블로 제한하지 않습니다. 고액의 치료를 강요받아 치료비를 지출한 경우.
치료 비용이 비싼지 확인하려면 2001년 3월 19일 정부 시행령 제201호를 숙지해야 합니다. 목록에 따르면 다음 비용을 지불한 경우 무제한 개인소득세 환급을 받을 수 있습니다.
- 선천적 결함, 신경계, 시각 기관, 호흡, 소화 등의 심각한 질병에 대해 수행되는 다양한 수술;
- 장기 이식;
- 내분비계의 악성 종양 치료;
- 보철물 및 심장박동기 이식.
실시예 5
2018년에 Savelyev는 다음을 포함하여 Zdorovye 의료 센터에 124,550 루블을 지불할 것입니다.
- 진단용 (내부 장기 초음파) - 1,650 루블;
- 주간 병원 검사 - 12,600 루블;
- 선천성 심장병 수술 - 101,900 루블;
- 수술 후 관찰을 위해 - 8,400 루블.
2018년에 Savelyev의 고용주는 41,320 루블의 개인 소득세를 납부했습니다. 이 경우 Saveliev가 청구할 수 있는 보상 금액은 얼마입니까?
지출된 총 자금 금액(124,550)은 과세 표준을 0%(120,000) 비율로 초과하지만 Savelyev는 전액(124,550 * 13% = 16,192)을 환불받습니다. 심장수술은 비싸다. 제공된 지원(진단, 병원, 수술 후 지원)의 나머지 비용은 허용 수준인 120,000 루블을 초과하지 않습니다. (1.650 + 12.600 + 8.400 = 22.650). Savelyev가 납부한 개인소득세(41,320)는 환급 금액(16,192)보다 높으므로 전체 금액(16,192)을 환급받을 권리가 있습니다.
우리가 친척의 비용을 지불하는 경우
자녀(자녀), 배우자 또는 부모의 치료비를 상환하는 것이 허용됩니다. 이 경우 의료기관 서비스 비용 및 의약품 구매 비용을 환불받을 수 있습니다. 친척에 대한 공제 수령은 다음 조건에 따라 발행됩니다.
반품 처리를 담당합니다. , 납세자로서. 이 경우 귀하 또는 친척이 병원과 계약을 체결할 수 있으며 해당 병원에 대해 현금 공제를 받을 수 있습니다. 그리고 서비스, 의약품 등에 대한 지불 영수증. 납세자의 친척이 아닌 납세자 본인이 납부해야 합니다.
어린이 결제 시 환불에 대해 . 연령은 18세를 초과할 수 없습니다. 이 연령 이상의 어린이는 공식적으로 고용될 수 있으므로 독립적으로 공제를 신청할 수 있습니다.
환불 금액 . 한도는 15,600 루블 이하로 제한됩니다. 누적적으로. 즉, 여러 친척(예: 배우자와 두 자녀)에 대해 동시에 공제를 받는 경우 해당 한도에 관련 친척 수를 곱하지 않습니다. 반대로 한도는 모든 사람에게 분배됩니다. 한도가 50,000 루블로 제한되는 어린이 교육비 상환과 상황을 혼동하지 않는 것이 중요합니다. 한 아이를 위해.
이는 고가의 진료에는 적용되지 않습니다(환급 금액은 이전에 예산에 납부한 개인소득세 금액으로 제한됩니다).
수신 메커니즘 . 개인 소득세는 독립적으로 또는 고용주를 통해 환급받을 수 있습니다.
나머지에 대해
.
비용 금액이 신고되었지만 완전히 선택되지 않은 경우 결과 잔액은 소각됩니다(이전 또는 후속 연도로 이체되지 않음).
예산이나 직장에서
치료비는 두 가지 방법으로 상환될 수 있습니다.
- 스스로. 내년에는 비용이 발생한 해가 지나면 서류 패키지를 가지고 세무서에 연락하십시오. 이전에 납부한 개인소득세를 바탕으로 비용을 충당할 수 있는 기회가 형성됩니다. 2018년에 치료를 받은 후 서비스 비용을 지불하고 같은 해에 소득에 대한 개인 소득세를 납부했다고 가정해 보겠습니다. 2019년에 환자는 신청서, 3-NDFL 신고서 및 2018년 비용 상환을 위한 기타 서류를 가지고 검사관에게 신청할 수 있습니다.
- 고용주를 통해. 직원은 (신청 시) 연방세청으로부터 공제 확인을 받습니다(결정이 내려집니다). 신청서와 함께 그러한 결정은 고용주에게 제출됩니다. 이 신청서를 제출한 달부터 고용주는 급여에서 세금을 원천징수하지 않습니다. 따라서 세금을 징수하지 않아 급여를 더 많이 받게 됩니다.
근로 및 비근로 연금 수급자를 위한 의료 서비스
치료의 필요성은 연금 수급자 사이에서 더 자주 발생합니다. 따라서 이 경우 보상을 받는 문제는 매우 중요합니다.
안타깝게도 국가에서는 제공하지 않습니다. 우대 조건연금 수급자에 대한 공제를 받으려면 일반 절차가 적용됩니다.
즉, 일을 하지 않고 개인소득세를 내지 않는 연금수급자는 환급을 청구할 수 없습니다. 은퇴 후에도 공식적으로 계속 일하거나 소득이 있는 경우(개인 소득세 13% 세율) 보상을 받을 권리는 그대로 유지됩니다.
소득세 환급 수령 방법
등록 절차 세금 환급시간 제한이 없습니다. 즉, 보고 연도 종료 후 언제든지 문서를 제출할 수 있습니다. 등록 절차의 각 단계를 이해하겠습니다.
1단계. 서류 수집
문서 수집 단계는 기본이며 전체 절차의 성공 여부는 이에 크게 좌우됩니다. 2019년에 치료 공제를 신청하려면 다음을 준비해야 합니다.
기본 문서 패키지
- 신분증(여권) 사본
- 3-NDFL 형식의 선언(작성 기능 - 아래 참조)
- 인증서 2-NDFL. 고용주가 승인된 양식으로 작성했으며 금액에 대한 정보가 포함되어 있습니다. 나열된 개인 소득세기간 동안. 해당 연도 동안 파트타임으로 일했거나 다른 직업을 얻은 경우 여러 증명서를 제공하도록 주의하세요.
- 해당 공제 신청서 및 세금 환급금이 귀하의 은행 계좌로 이체되도록 요청하는 신청서(전체 은행 계좌 정보). 치료를 위한 사회세 공제 신청서는 법으로 정해져 있지 않으므로 문서를 자유 형식(당사 웹사이트)으로 작성할 수 있습니다. 그럼에도 불구하고, 공제를 신청할 때 거주지의 연방세무서에 미리 연락하여 최신 양식을 받으시는 것이 좋습니다.
위는 공제를 받기 위한 기본 서류 목록입니다. 받은 치료 서비스(의약품)의 구체적인 내용을 고려하여 발생한 비용에 대한 증빙 서류를 제출해야 합니다.
병원, 개인 진료소 서비스
진료소, 의료 센터 등에서 외래 또는 입원 환자 서비스를 받은 경우, 치료에 대한 세금 공제를 위해 다음 서류도 필요합니다.
- 발생한 비용 전액을 명시한 병원과의 계약(원본 및 사본). 고가의 치료 비용(병원에 필요한 장비 구입 포함)도 계약서에 명시되어야 합니다.
- 의료시설 면허(사본) 서비스 제공에 대한 후자의 권리를 확인합니다.
- 의료비를 확인할 수 있는 의료기관의 증명서. 승인된 양식(2001년 7월 25일자 보건부 명령 No. 289/BG-3-04/256)에 따라 병원(의료 센터)에서 작성합니다. 무료 콘텐츠가 아닌 형식의 인증서를 요구하는 것이 중요합니다. 서비스 비용 외에도 이 문서에는 기타 사항이 포함되어 있습니다. 중요한 정보(납세자 이름, 납세자 식별 번호, 외래/입원 카드 번호, 지불 날짜) 증명서에는 제공된 서비스에 공제가 적용된다는 데이터도 반영됩니다. 즉, 치료 비용이 비싼지 여부를 나타냅니다(코드 2 - 비용이 많이 드는 경우 코드 1 - 기타 사항). 이 인증서결제 확인 입니다.
- 증명서 외에 치료비(약품 구입)의 납부/이체를 확인할 수 있는 납부영수증(사본)이 제공됩니다.
인증서는 다음과 같은 경우에도 필요합니다. 요양소 치료. 환불시 여행경비(식사, 숙박)는 보상되지 않습니다. 리조트 하숙집에서 받은 진단, 치료, 검사, 예방 비용만 환급 대상입니다.
약 구입시
의약품을 구매하는 경우 기본 패키지 외에 어떤 서류가 필요합니까? 다음을 주의해야 합니다.
- 원래 레시피의 가용성. 양식 107-1/у에 따라 작성되고 주치의가 발행합니다. 서류에는 다음 사항에 대한 인장이 포함되어 있어야 합니다. 세무 당국 RF. 보상을 받으려면 의사가 처방한 약품이 법이 승인한 목록을 준수해야 합니다.
- 약값 지불 확인(지불 주문서 사본, 수령 영수증 현금 주문등등.).
건강 보험
세금 공제또한 임의의 건강보험계약을 체결하여 치료를 위한 치료를 받으실 수도 있습니다. 이렇게 하려면 다음을 제공하는 것을 잊지 마십시오.
- 계약 자체(사본)
- 보험사 라이센스(사본);
- 보험료 납부를 위한 납부서류(사본)
공제가 사실에 의해 영향을 받지 않는 것이 중요합니다. 보험사고(즉, 치료가 있었는지 여부 및 이와 관련하여 약물 구매 여부).
친족 치료비로
친척(배우자, 아버지, 어머니, 자녀)에 대한 비용을 지불할 때 관계 증명이 필수입니다.
- 결혼 증명서(남편/아내 비용을 지불하는 경우)
- 출생 증명서(자녀의 - 당사가 자녀의 비용을 지불하는 경우 귀하의 것 - 부모를 위해 지불한 경우)
관행상 납세자 자신이 아니라 공제를 받은 친척이 지불했음을 확인하는 문서를 제출하는 것을 금지하지 않습니다. 그러나 동시에 제공해야 할 사항은 다음과 같습니다. 추가 서류, 어떤 식으로든 확인하게 될 것입니다. 실제 결제귀하(돈을 입금하고 의료 서비스/의약품 등을 예약할 때 친척 계좌로 돈을 이체할 수 있는 권리에 대한 위임장).
따라서 이러한 어려움을 극복하기 위해서는 친척의 비용을 직접 지불하는 것, 즉 납세자에게 영수증을 발급하는 것이 좋습니다.
지연과 지연을 피하고 치료에 대한 공제를 신속하게 발행하려면 모든 문서의 완전성과 정확성을 미리 확인하는 것이 좋습니다.
2단계. 신고서 작성
보상 처리의 중요한 단계는 3-NDFL 신고서를 작성하는 절차입니다. 문서의 텍스트에는 납세자로서 귀하에 대한 기본 정보(성명, 세금 식별 번호 등), 발생한 비용 금액, 계산 및 보상 금액이 포함되어 있습니다.
치료 공제를 신청하기 위해 세금 신고서를 받고 작성하는 방법에는 3가지가 있습니다.
- 연방세청으로부터 양식을 받아 샘플에 따라 작성합니다.
- 세금 웹사이트에서 양식을 다운로드하여 집에서 작성하십시오(2019년 3NDFL 선언).
- 완성된 신고서(서비스는 일반적으로 연방세청과 가까운 전문 기관에서 제공됨)를 받으면 서비스 비용은 공제 유형 및 문서 수에 따라 500~2000루블입니다.
세금 서비스 웹사이트에서는 납세자에게 프로그램을 사용하여 전자 형식으로 양식을 작성하고 2부로 인쇄할 수 있는 기회를 제공합니다. 이렇게 하면 항상 최신 양식을 사용하고 있는지 확인할 수 있습니다. 신고서 작성의 모든 복잡성을 이해할 수 있습니다.
3단계. 연방세무서에 서류 제출
수집 및 완성된 모든 서류는 거주지 세무서에 제출되어야 합니다. 이는 다음과 같은 편리한 방법으로 수행할 수 있습니다.
- 연방세무서를 직접 방문하세요. 이 방법은 초기 검사 결과를 즉시 확인하고 그 자리에서 발생할 수 있는 오류를 제거할 수 있다는 점에서 다른 방법에 비해 상당한 이점이 있습니다.
- 서류 패키지를 우편으로 보내십시오. 우편 서비스를 이용할 때는 편지 첨부 파일 목록을 작성하고 수령 통지서를 발행하는 것을 잊지 마십시오. 봉투를 받은 세무관은 서류가 있는지 확인하고 서명으로 수령 사실을 확인합니다.
- 귀하를 대신하여 대리인을 통해 패키지를 양도하십시오.
4단계. 결과 얻기
서류를 세무서에 제출한 후, 확인 및 처리를 위해 90일 동안 서비스가 제공됩니다. 마감일 이후에는 결과가 담긴 편지를 받게 됩니다. 보상을 거부당한 경우 세무서를 방문하여 거부 이유를 알아보는 것이 좋습니다. 대답이 긍정적이면 연방세 서비스에 연락하여 지정된 세부 정보로 보상을 이전하도록 요청하십시오. 개인소득세 환급귀하의 은행 계좌로 입금하려면 신청서 접수일로부터 30일 이내에 기다려 주십시오.
의료 서비스(치과 치료 포함)에 대한 개인소득세 환급
개인은 다음과 같은 경우 의료 서비스에 대한 세금을 신고할 수 있습니다.
- 본인의 치료비(치과 치료 포함)를 지불할 때
- 배우자, 부모, 18세 미만 자녀(입양자녀 및 18세 미만 피보호자 포함)에 대한 치료비를 지급하는 경우
- 본인이나 배우자, 부모 또는 18세 미만 자녀(입양 자녀 및 18세 미만 피보호자 포함)를 위해 의사가 처방한 약품 비용을 지불할 때
- 임의합의에 따라 보험료를 납부하는 경우 건강 보험, 본인 또는 배우자, 부모, 18세 미만 자녀(입양자녀 및 18세 미만 피보호자 포함)의 치료를 목적으로 체결된 계약입니다.
치료를 위한 세금 공제를 받기 위한 중요한 조건은 개인에게 13%의 세율이 과세되는 소득이 있어야 한다는 것입니다. 이러한 소득에는 임금 등이 포함됩니다.
어떠한 경우에도 치료 종류(비싸든 아니든)에 관계없이 해당 연도 비용에 대해 납부한 개인소득세 금액 이하에서 의료 서비스에 대한 소득세 환급이 가능합니다.
받은 소득 금액을 확인하려면 ( 임금) 및 고용주가 지불한 세금 금액을 확인하려면 2-NDFL 형식으로 직장(회계 부서) 증명서를 요청해야 합니다.
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예시 1: 2016년에 Ivanov A.A. 작업에 250,000 루블을 썼습니다. 의료기관에서 받은 증명서에 따르면 이러한 비용은 고가이므로 전액 공제가 가능하다. |
세금 공제를 받으려면 의료기관이 의료 서비스 제공 면허도 보유해야 합니다.
모든 유형의 의료 서비스 또는 약물이 공제될 수 있는 것은 아닙니다(2018년 7월 4일자 러시아 재무부 서신 N 03-04-05/46178).
공제를 받을 수 있는 서비스 및 의약품에 대해 2001년 3월 19일자 러시아 연방 정부 법령 N 201에 의해 승인된 3개의 목록이 있습니다.
개인 소득세에 대한 사회세 공제는 목록에 직접 포함되지는 않았지만 목록에 명명된 의약품을 활성 물질로 포함하는 의약품에 대해 납세자가 실제로 지출한 비용의 금액으로 제공될 수 있습니다.
납세자 또는 그의 가족에게 제공되는 이러한 유형의 치료 서비스를 목록에 포함되거나 포함되지 않은 특정 유형의 치료로 분류하는 문제는 이러한 서비스를 제공한 의료 기관 또는 개인 기업가에 의해 결정됩니다.
또한 참고하세요:
- 요양원 바우처 구매시 바우처 전체 비용이 아닌 치료 (의료 서비스) 바우처 비용의 일부만 공제가 가능합니다.
이 비용은 의료 서비스 지불 증명서에 명시되어 있어야 합니다.
(2018년 12월 25일자 러시아 재무부 서신 N 03-04-05/94619) - 약을 구매할 때 주치의가 직접 처방한 약에 대해 공제가 가능합니다. 즉, 처방전이 있어야 합니다.
- 목록에 포함되지 않았지만 다음을 포함하는 의약품에 대해서도 공제가 가능합니다. 약목록에 포함되어 있습니다.
세금 공제를 받으려면 다음 사항을 작성해야 합니다. 세금 환급양식 3-NDFL에 따라 모든 증빙 서류를 첨부하여 세무서에 제출하세요.
치과 치료에 대한 공제;
아동치료 등에 대한 공제
치료비 세금 환급 서류
- 도움말 2-NDFL
- 여권
- 진료비 지급 사실을 확인할 수 있는 서류(수표, 영수증 등 발급) 사본
- 의료 서비스 제공에 관한 계약서 사본(해당 계약이 체결된 경우)
- 의료서비스를 제공할 권리가 있음을 확인하는 의료기관의 면허증 사본
- 의료비 지불 증명서 원본
- 부모 비용 지불 시: 관계를 확인하는 서류 사본; 자녀 비용 지불 시: 출생 증명서 사본 배우자 비용 지불 시: 결혼 증명서 사본 와드 비용 지불 시: 후견 또는 신탁 관리를 확인하는 서류 사본
- 의약품 비용 지불 시: "러시아 연방 세무 당국의 경우 지불인의 세금 식별 번호"라는 스탬프가 찍힌 처방전 원본
- 임의의료보험계약에 따라 보험료를 납부하는 경우 : 보험계약서 사본 또는 보험 정책; 보험회사의 면허증 사본; 본인이 지불하지 않은 경우 친족 관계, 후견인, 후견인, 결혼을 확인하는 서류 사본
추가 문서 목록은 다음에서 지정할 수도 있습니다. 세무서당신의 거주지에서.
또한 원본 서류를 세무서에 가져가야 합니다. 세금 신고서 3-NDFL 및 세금 환급 신청서는 2부씩 준비해야 합니다. 세무 조사관은 문서 수락에 대한 메모와 함께 사본 한 부를 귀하에게 돌려줄 것입니다.
공식적으로 고용된 경우 교육, 치료 또는 주거용 부동산 구입 비용의 최대 13%를 세무서로부터 환불받을 권리가 있습니다!
지금 바로 3차 개인소득세 신고서를 작성하세요.
계산하다 온라인 금액공식적으로 일하는 동안 세무서에서 받을 수 있는 보상, 교육, 치료 또는 아파트 구입 비용!
세무서에서 환급받을 수 있는 금액을 알아보세요.
거의 모든 사람이 유료 의료 서비스를 받습니다. 물론 당신은 자신의 비용으로 치아 치료를 받아야 했습니까? 아니면 자녀를 데리고 개인 실험실에서 검사를 받거나 어머니가 검사를 받도록 비용을 지불했을 수도 있습니까? 치과 보철, 유급 수술, 계약 출산 - 이러한 비용은 지갑에 매우 중요할 수 있습니다. 치료비의 13%를 돌려받을 수 있다는 사실을 모두가 아는 것은 아닙니다. 그리고 아는 사람들은 그것이 너무 어렵고 회계사 기술이 없으면 시도할 가치도 없다고 생각하는 경우가 많습니다.
올해 나는 예산에서 25,000 루블을 반환했습니다. 추가 비용이 아니라 동의하십시오. 그리고 나는 그것이 어땠는지 당신에게 말하고 싶습니다. 아마도 이 정보는 누군가에게 유용할 것입니다.
세금 공제를 받을 수 있는 모든 상황을 고려하지 않고 내 경험만 설명할 것임을 즉시 예약하겠습니다. 누가 세금 공제를 받을 수 있는지, 금액과 조건에 대해 궁금한 점이 있으면 출처에 직접 문의하는 것이 좋습니다. 세금 코드, 2부 23장 "개인소득세"(치료비 및 교육비에 대한 세금 환급에 관한 사항) 및 (부동산 구입 시 세금 환급에 관한 사항)
하지만 먼저 약간의 이론을 살펴보겠습니다.
세금 공제는 세금을 납부하지 않을 권리가 있는 금액입니다. 즉, 세금이 부과되기 전에 소득에서 공제될 수 있습니다. 제 경우에는 치료비입니다.
치료에는 일반(코드 01)과 고가(코드 02)의 두 가지 유형이 있습니다.
여기서 서비스 비용은 아무런 역할을 하지 않으며, 장기 이식과 같이 이 목록에 표시된 것만 값비싼 치료라고 합니다.
고가의 치료에 대해서는 공제 금액에 제한이 없습니다. 그 밖의 모든 것-연간 120,000 이하. 즉, 1년에 15만 건의 치료를 받은 경우(이 치료는 고가의 치료 목록에 포함되지 않음) 12만 달러만 공제됩니다.
예. 나는 1년에 1000조건부 루블을 벌었습니다. 1년 동안 고용주는 내 급여를 원천징수하고 개인 소득세를 13%의 예산으로 이체했으며 이는 연간 130루블에 달했습니다. 하지만 나는 치료를 받고 1년에 100루블을 썼습니다. 따라서 나는이 100 루블의 사회적 공제를받을 권리, 즉 개인 소득세를 내지 않을 권리가 있습니다. 공제액을 고려하여 세금을 다시 계산합니다. (1000 - 100) x 13% = 117 루블. - 내 개인소득세는 이래야 한다. 그리고 130이 지불되었으며 이는 13 루블을 의미합니다. - 과오납금이므로 환불될 수 있습니다.
즉, 귀하는 해당 연도 동안 발생한 의료비의 13%를 반환할 권리가 있습니다(단, 해당 연도 급여에 대해 납부한 세금을 초과할 수 없음).
연말에 개인소득세 환급 서류를 제출할 수 있습니다. 지난 3년 동안만 공제를 신청할 수 있습니다. 2015년 - 2014년, 2013년, 2012년.
글쎄, 이제 연습에 대해. 개인 소득세를 반환하기 위해 수행해야 할 작업:
- 영수증과 치료 계약서를 저장하세요.
- 의료기관에 진료비지불증명서를 요청하세요. 특정 형식의 서비스 및 라이센스 사본(인증서에 번호가 표시되지 않은 경우) 및 특정 약물에 대한 처방전.
- 직장에서 2-NDFL 형식의 증명서를 받으세요.
- 3-NDFL 신고서를 작성하고 공제와 환불이라는 두 가지 신청서를 작성합니다.
- 세무서에 서류를 제출하세요.
1. 수표 및 계약
계약 체결 즉시 계약서 사본을 요구하고 귀하의 데이터가 거기에 올바르게 표시되고 서명되었는지 확인하는 것이 가장 좋습니다. 책임있는 사람진료소와 인쇄. 하지만 즉시 주지 않더라도 걱정하지 말고 소급해서 계약서를 달라고 요청하세요.
편의를 위해 수표를 즉시 종이에 붙여 넣습니다. 이렇게 하면 복사하기가 더 쉬워지고 분실되지 않을 것입니다. 그런데 수표는 공기나 빛과 접촉하면 완전히 읽을 수 없을 정도로 희미해지는 경향이 있다는 점을 명심하세요. 따라서 파일, 종이 더미에 보관하는 것이 좋습니다.
2. 의료비 지급 증명서 및 약 처방 증명서
해당 서비스가 일회성 서비스였으며 올해 다시는 이 진료소에 가지 않을 것임을 알고 계시다면 결제 후 즉시 인증서를 주문하실 수 있습니다. 일년 중 이 꿀을 두 번 이상 방문한다면. 기관의 경우 매번 인증서를 요청할 필요가 없습니다. 연말까지 기다렸다가 전체를 신청하십시오. 총액. (불필요한 일을 하지 않기 위해) 한 해가 지날 때까지 증명서조차 발급하지 않는 진료소도 있습니다.
증명서는 모든 의료기관에서 승인된 양식을 가지고 있습니다. 기관에서는 "과세 증명서가 필요합니다"라고 말하면 이해해 줄 것입니다. 이를 얻으려면 원칙적으로 계약서, 수표, TIN 인증서 및 여권 사본을 제공해야 하며 때로는 신청서를 작성하라는 요청을 받을 수도 있습니다. 다음과 같이 보입니다.
본인의 치료비뿐만 아니라 배우자, 18세 미만 자녀, 부모의 치료비에 대해서도 공제할 권리가 있다는 사실을 잊지 마세요. 인증서 주문 시 이 점을 고려하시기 바랍니다. 친척이 치료를 받았고 귀하가 직접 증명서를 발급하려는 경우(또는 그 반대) 신청서에 이를 표시하십시오. 이 경우 일반적으로 관계를 확인하는 서류(출생증명서, 결혼증명서)를 제시해야 합니다. 증명서에는 귀하가 지불인으로, 귀하의 친척이 환자로 기재됩니다.
친척을 위해 공제를 신청하는 것이 언제 유리할 수 있습니까? 아이들의 경우 모든 것이 분명하다고 생각합니다. 그들 자신은 소득이 없고 신고서를 제출할 수 없기 때문에 부모는 치료에 대한 공제액을 작성합니다. 반대로, 성인 자녀는 부모가 이미 연금 수급자이고 과세 소득이 없는 경우 부모 치료에 대해 공제를 신청할 수 있습니다. 예를 들어, 아내가 일을 하지 않거나 아내의 소득으로 인해 전체 비용에 대해 공제를 신청할 수 없는 경우 남편에 대한 공제가 가능합니다. 또는 저처럼: 편의상 귀하와 귀하의 남편에 대해 2개의 개별 신고서를 제출하지 않고 모든 것을 하나로 포함합니다. 그리고 반대로 배우자 중 한 사람의 치료 비용을 모두 2 개의 신고로 나누어야하는 경우가 있습니다. 각 배우자는 다음 사항으로 인해 공제액 전액을 개별적으로 청구할 수 없습니다. 소량급여에서 납부하는 개인 소득세.
각 사무소에는 인증서를 취득하기 위한 자체 절차가 있습니다. 어떤 곳에서는 귀하가 바로 앞에서 이를 작성하고, 다른 곳에서는 이메일로 문서 사본을 받는 데 동의하고 언제 인증서를 가져가야 하는지 알려줄 것입니다. 특히 변덕스러운 기관에서는 먼저 원본 서류를 모두 가져오고 2주 후에 인증서를 받으러 다시 오도록 요구합니다.
상단의 증명서에는 진료소 세부사항 중 일반적으로 면허번호가 표시되어 있습니다. 이 경우 라이센스 사본을 가져갈 필요가 없습니다. 명시되지 않은 경우 반드시 라이센스 사본을 요청하십시오.
서비스 비용 외에도 의약품 구매에 대한 공제를 받을 수도 있지만 목록에 표시된 것만 공제받을 수 있습니다. 물론 목록에 있더라도 20루블 상당의 클로르헥시딘에 대한 공제를 받기 위해 애쓰는 사람은 없을 것입니다. 그러나 정말 비싼 약을 구입해야 한다면 목록에서 해당 약의 사용 가능 여부를 확인하고(상표명이 아닌 활성 물질 참조) 의사에게 처방전을 요청할 수 있습니다. 약국에서 약을 살 때 필요한 처방전이 아니라, 세무서에서 처방전을 받는 것입니다. 그 모습은 다음과 같습니다.
처방전 원본과 이 약 구입 영수증 사본을 세무서에 제출해야 합니다. 현금 영수증에 약 이름이 표시되어 있으면 이것으로 충분합니다. 영수증에 구매 이름을 표시하지 않고 금액만 기재되어 있는 경우 약국에서 또 다른 판매 영수증을 가져가야 합니다(이름이 적혀 있습니다).
의사가 처방전에 활성 물질을 표시하지 않았고 약의 상품명이 다르게 들리면 세무 조사관이 거기에 표시된 활성 물질을 목록과 비교할 수 있도록 약에 주석을 첨부할 수도 있습니다.
3. 인증서 2-NDFL
여기에서는 모든 것이 간단합니다. 고용주의 회계 부서에 세금을 반환하려는 연도에 대한 2-NDFL 인증서를 발급하도록 요청하세요. 지난 3년간의 금액을 환불받을 수 있습니다. 몇 년이 지났습니다. 2014년에 저는 2011, 2012, 2013년에 돌아왔습니다. 여러 고용주를 위해 일하는 경우 각각에서 2-NDFL을 요청할 수 있습니다.
첫 번째 탭인 '조건 설정'에서는 검사 번호만 질문할 수 있습니다. 이 4자리 숫자는 일반적으로 TIN의 처음 4자리와 일치하지만 TIN을 받은 이후 등록 장소를 변경하지 않은 경우에만 해당됩니다. 검사번호를 확인하실 수 있습니다. “다음”을 클릭하여 첫 번째 줄을 건너뛰고 등록 주소를 입력하세요(이 경우 상트페테르부르크는 도시가 아닌 지역입니다).
2) '신고인정보' 탭에 개인정보를 입력합니다. 이 섹션의 두 번째 페이지(상단 패널에 있는 상자와 집 이미지가 있는 버튼을 사용하여 페이지를 전환함)에서 OKTMO 코드로 인해 문제가 발생할 수 있습니다. 우리는 연방세 서비스 코드와 같은 위치에서 이를 보았습니다(이전 그림 참조).
3) 다음 탭에서는 직장에서 받은 2-NDFL 증명서에 따라 소득 정보를 입력합니다. 고용주, 월 소득, 세액에 대한 정보를 입력합니다. 우리는 2-NDFL에서 모든 정보를 가져옵니다(섹션 1에서 고용주 세부 정보, 코드 및 소득 금액 - 섹션 3, 총 소득 및 세금 금액 - 섹션 5에서 찾습니다).
여러 고용주 밑에서 일하는 경우, 각 고용주로부터 2-NDFL 인증서를 받을 수 있으며, 이 프로그램을 통해 여러 고용주와 각 고용주로부터 받은 소득을 입력할 수 있습니다. 내 경우에는 고용주가 한 명뿐입니다.
4) 마지막으로 "공제" 탭에서 이 모든 작업을 시작한 가장 중요한 항목, 즉 적용할 공제 금액을 입력합니다.
상단에는 표준, 소셜, 4개의 아이콘이 있습니다. 재산 공제그리고 전년도 손실.
"표준" 섹션은 2-NDFL 증명서의 섹션 4에 나열된 공제를 받은 사람이 작성해야 합니다(이는 신청 시 고용주가 제공하는 아동, 장애 및 기타 공제입니다).
인증서에서 볼 수 있듯이 표준공제아니요, '소셜' 섹션만 작성합니다.
치료에 대한 사회적 공제는 모든 진단서 금액의 유급 치료 비용입니다. 내가 받은 기관, 처방전이 있는 약 구입 비용. 2013년에 이 숫자를 모두 더하면 106,776루블을 받았습니다. -신고서에 이 금액을 표시합니다.
내 모든 진단서. 의료기관의 진료 유형 코드는 “01”로, 고가의 유형에는 적용되지 않습니다. 코드가 "02"인 인증서가 있는 경우 신고란에 "치료"가 아닌 "고가 치료"라는 금액을 표시합니다.
입력한 정보를 저장하고 상단 패널의 "보기" 버튼을 클릭하면 열립니다. 인쇄된 형태. 무슨 일이 일어났는지 확인해 봅시다. 4페이지의 세금 환급 금액이 예상한 금액이었나요? 그런 다음 선언문을 2부로 인쇄하고 서명합니다.
환급할 세금 금액을 수동으로 결정하는 방법에 대해 다시 한 번 설명합니다.
(과세표준은 (2-NDFL 인증서의 5.2항)- 치료에 대한 사회공제) x 13% - 납부세액 (2-NDFL 인증서의 5.5항).
결과로 나오는 음수는 귀하가 환급을 요청하는 과다납부된 세금 금액입니다.
내 경우 계산은 다음과 같았다.
나의 올해 수입( 과세표준) = 182458,93
사회적 공제 = 106776
23720년에 납부한 세금
(182458.93 - 106776) x 0.13 - 23720 = -13881
귀하의 계산이 신고서에서 받은 내용과 일치하면 올바르게 작성한 것입니다.
이제 작곡을 해야 한다 사회복지 신청. 자유 형식으로 작성되었습니다. 확인의 편의를 위해 마치 인벤토리처럼 모든 인증서와 지불 금액을 나열했습니다. 내 진술은 다음과 같았습니다. 
양식을 다운로드하세요.
각 연도마다 별도의 신청이 필요합니다.
그리고 여기 환불 신청전체 금액에 대해 하나만 쓸 수 있습니다. 이 진술은 선언의 부록이 아니라는 점을 기억하십시오. 제출 시점에 아직 귀하가 초과 지불해야 할 금액은 없습니다. 때로는 검사관이 반품 신청 전에 반품 신청을 거부하기도 합니다. 시험될 것이다선언. 즉시 수락하지 않으면 알림이 포함된 귀중한 편지와 함께 우편으로 보낼 수 있습니다.
샘플 애플리케이션:
물론 명세서도 2부로 인쇄합니다.
5. 세무서에 서류제출
남은 것은 모든 서류를 모아 세무서에 가져가는 것뿐입니다. 검사 주소와 운영 시간을 확인할 수 있습니다(연방 세금 서비스 코드는 이미 알고 있습니다).
서류가 많아서 3년에 걸쳐서 3개의 폴더에 모아두었습니다. 각 연도마다 별도의 신고서, 공제 신청 및 증빙 서류 선택이 있어야 함을 상기시켜 드립니다.
신고서에 첨부된 매수를 세어 신고서 표지의 해당 열에 해당 매수를 표시하는 것을 잊지 마십시오.
검사를 제공해야 합니다.
- 선언 3-NDFL,
- 공제 신청,
- 2-NDFL 증명서(또는 여러 고용주로부터 소득을 받는 경우 여러 개의 2-NDFL 증명서),
- 각 "에피소드"마다 증빙 서류: 의료 서비스 지불 증명서(원본), 의료 서비스 계약서 사본. 기관, 현금 영수증 및 라이센스 (인증서에 번호가 표시되지 않은 경우)
- 의약품 처방전 원본(있는 경우) 및 구매 영수증 사본,
- 귀하의 치료뿐만 아니라 친척에 대해서도 공제를 청구하는 경우 관계를 확인하는 문서 사본 (제 경우에는 결혼 증명서 사본).
혹시나 해서 TIN 증명서 사본도 만들어놨는데 꼭 필요한 건 아닌 것 같습니다.
별도의 반품 신청서가 제공됩니다. 돈.
여권을 꼭 챙기는 것을 잊지 마세요.
이제 아마도 모든 세무서에는 이미 장비가 갖춰져 있을 것입니다. 전자 대기열. 따라서 검사장에 입장하시면 바로 기계로 가서 티켓을 뽑고 전광판에 번호가 켜질 때까지 기다리세요.
조사관은 귀하의 서류를 접수하고 신고서 및 진술서 사본에 수령일 스탬프를 찍어 귀하에게 돌려보냅니다. 이 날짜부터 확인을 위한 카운트다운이 시작됩니다. 검사관은 3개월 이내에 모든 첨부 파일과 함께 신고서를 확인하고 공제 부여 결정을 내립니다. 그런 다음 귀하의 신청서에 따라 자금을 이체하는 데 또 다른 달이 있습니다. 즉, 늦어도 4개월 이내에 카드에 돈이 입금됩니다. 검사관이 불일치 사항을 발견하거나 귀하가 모든 문서를 제공하지 않았다고 생각하거나 귀하로부터 명확한 설명을 원하는 경우, 그들은 귀하에게 전화하여 누락된 서류를 전달하도록 요청할 것입니다. 따라서 질문이 없는지 즉시 확인하는 것이 좋습니다. 그들은 나에게 전화하지 않았습니다.
14.7.28에 신고서를 제출했습니다. 책상 점검 09.23.14에 종료되었습니다. 2014년 10월 6일에 카드에 돈이 도착했습니다. - 내 진단 내용은 문서에 표시되므로 세무 공무원이 내 병력을 읽는 것을 원하지 않습니다.
진단명은 어디에도 나와 있지 않습니다. 물론 진료소가 있다면 현금 영수증서비스 이름을 적으면 검사관은 귀하가 유선 초음파 검사를 받았는지 또는 임질 검사를 받았는지 확인할 것입니다. 그래서 뭐? 그들은 여전히 결과를 알지 못할 것입니다))
3) - 다음 해 4월 30일까지 신고서를 제출해야 하며, 그렇지 않을 경우 추후 접수가 되지 않으며, 돈도 반환되지 않습니다.
아니요, 반드시 그런 것은 아닙니다. 30.04는 그러한 의무가있는 사람들의 신고서 제출 마감일입니다 ( 개인 기업가, 예를 들어). 그러나 공제를 받는 것은 의무가 아닌 권리이며, 이 권리는 3년 이내에 행사할 수 있습니다. 2013년, 2012년, 2011년 서류를 14년 7월 28일에 제출했는데 문제가 없었습니다.
4) - 일을 하지 않으면 어떻게 공제를 받을 수 있나요?
-아아, 일을하지 않고 그에 따라 개인 소득세를 내지 않으면 반환 할 것이 없습니다. 그러나 일하는 친척(배우자 또는 성인 자녀)의 치료에 대해서는 사회적 공제를 신청할 수 있습니다.
텍스트가 너무 많아서 각 단계를 최대한 자세히 설명하려고 노력했습니다. 이로 인해 프로세스가 너무 복잡해 보이지 않았으면 좋겠습니다. 정부가 당신에게 돈을 빚지고 있다면 그것을 돌려받는 것이 좋습니다.
세법에 따르면, 사회세 공제는 과세 대상이 아닌 납세자의 소득(개인 소득세)의 일부를 나타냅니다. 자선, 치료, 훈련 등 한 가지 유형의 비용이 확보되었습니다. 모든 개인은 사회세 공제를 받아 비용을 상환받을 권리가 있습니다. 이번 글에서는 부모를 위한 사회세 공제를 받는 방법, 단계별 지시, 필요한 서류, 제출처 및 어려움이 발생할 수 있습니다.
부모 대우에 대한 세금 공제: 누가 신청할 권리가 있나요?
부모 대우를 위한 사회세 공제 절차는 러시아 연방 세법에 의해 제정됩니다.
어떤 종류의 치료가 제공되나요?
서비스 비용 지불과 같은 상황에서 부모 치료에 지출된 자금의 상태에 따라 환급 선언서를 제출할 수 있습니다. 의료기관, 구입 약다음과 같은 경우 자발적 의료보험 지급:
- 의약품, 의료 서비스 또는 보험이 지불되는 경우 자신의 자금납세자이며 가까운 친척을 치료하기 위한 것입니다.
- 유료 서비스 또는 의약품은 러시아 연방 정부가 수립한 특별 목록에 포함되어 있습니다.
- 의료 활동을 수행하는 데 필요한 면허를 보유한 기관에서 치료가 수행되었습니다.
- 보험 계약을 체결할 때 치료 서비스만 명시됩니다.
- 보험회사는 영업에 필요한 라이센스를 가지고 있습니다.
사회세 공제 등록 절차
사회세 공제를 받으려면 완전한 서류 패키지를 준비하여 거주지 조사관에게 제출해야 합니다.
중요한! 문서 사본이 연방세청에 제출된 경우 확인을 위해 원본을 지참해야 합니다.
서류 검증은 3개월간 계속됩니다. 완료 후 장기 세금 통제결정을 반영하는 통지서를 납세자에게 보내야 합니다.
세금공제를 받기 위해 필요한 서류
세금 환급이 필요한 경우에 따라 패키지가 달라집니다. 필요한 서류. 공제를 받은 후 치료검사를 받으려면 다음 서류를 제출해야 합니다.
- 인증서 2-NDFL, 납세자의 소득에 대한 정보를 연방세 서비스에 전송합니다. 작년, 13%의 세율이 부과되고 양도가 확인됩니다.
- 유료 의료 서비스 제공에 관한 의료 기관과의 계약
- 대금이체 사실을 확인하는 서류 의료 서비스;
- 치료를 제공하는 기관이 발행한 지급 이체 증명서
- 치료가 요양소에서 수행된 경우 치료 사실을 확인하는 요양소-리조트 바우처를 제출해야 합니다.
- 치료용 의약품을 구매하는 경우 기관의 등록 데이터를 나타내는 "러시아 연방 세무 당국용"이라고 표시된 처방전 원본을 제공해야 합니다.
- 의료 서비스를 받는 사람과의 관계를 확인하는 서류. 납세자의 부모를 치료하는 경우 그러한 서류는 납세자의 출생 증명서가 됩니다.
납세 거주자가 의약품 구매에 대한 공제를 받으려면 다음 서류를 추가로 제공해야 합니다.
- 의약품 대금 지불을 확인하는 서류(영수증, 수표 등)
- 주치의가 작성한 처방전 원본.
중요한! 서비스 제공 계약 및 모든 지불 서류는 의료 서비스를 제공받은 부모가 아닌 납세자에게 발급되어야 합니다.
부모를 위한 자발적인 건강 보험 정책을 발행한 납세자는 다음 서류를 조사관에게 추가로 제출하여 공제를 받을 수도 있습니다.
- 보험계약(의료보험)
- 보험회사에 보험료를 납부했음을 확인하는 서류입니다.
중요한! 고가의 치료 유형 목록은 정부 결의안 제201호에 의해 정해져 있습니다. 이 목록에 추가 항목을 추가하는 것은 불가능합니다.
그러나 치료 절차 자체 외에도 비용이 많이 드는 추가 재료를 구입해야 하는 상황이 종종 발생합니다. 세금 공제를 받을 때 고가의 자재 금액을 고려하려면 다음 요구 사항에 주의해야 합니다.
- 의료기관에서는 이러한 약품을 자체적으로 구매할 기회가 없었으므로 납세자가 지불했습니다.
- 각 유형의 자료는 납세자 부모의 값비싼 치료를 위해 특별히 구입되었습니다.
- 의료 기관은 납세자에게 재료를 구입하지 않고서는 이러한 고가의 치료를 수행할 수 없다는 증명서를 제공해야 합니다.
- 의료기관에서는 고가의 진료 증명서를 발급해 주었습니다.
부모의 값비싼 대우에 대한 사회적 공제를 계산하는 예.
2015년에 납세자는 아버지를 위한 값비싼 심장 수술을 위해 200,000루블의 자금을 이체했습니다. 2015년 시민 소득은 432,000루블(월 36,000루블)에 이르렀으며, 이 중 56,160루블의 개인 소득세가 예산으로 이체되었습니다.
세금 공제 = 20,000 루블 * 13% = 26,000 루블.
세금 공제 금액은 이 소득세에 나열된 금액보다 적으므로 납세자는 26,000 루블의 공제를 받게 됩니다.
사회공제를 받기 위한 서류 제출처 및 방법
세금 공제를 받기 위해 전체 문서 패키지를 수집하고 양식 3-NDFL로 세금 신고서를 작성한 납세자는 등록 장소의 연방세 서비스 조사관에게 연락해야 합니다. 그러나 개인에게는 세금 공제를 받기 위해 문서를 제출하는 다른 옵션이 있습니다.
| 전송 방법 | 장점 | 결함 |
| 몸소 | 가장 신뢰할 수 있는 방법입니다. 서류 준비 과정에서 위반 사항이 발견되면 검사관은 즉시 이를 보고합니다. | 연방세무국 조사를 직접 방문할 시간을 할당하는 것이 필요합니다. |
| 우편으로 | 시간을 절약합니다. | 서류가 준수되지 않으면 납세자는 빠르면 몇 달 안에 이에 대한 정보를 받게 됩니다. 따라서, 공제를 받는 과정이 상당히 지연될 것입니다. |
| 연방 세금 서비스 | 인터넷을 사용하여 문서를 빠르게 보낼 수 있습니다. | 아직 등록하지 않으셨다면 개인 계정, 등록 데이터(로그인 및 임시 비밀번호)를 얻으려면 연방세 서비스에 개인적으로 연락해야 합니다. |
| 포털 "정부 서비스" | 포털에 등록하는 것은 매우 간단합니다. | 찾을 수 없음 |
| 고용주를 통해 | 연말까지 기다릴 필요가 없습니다. | 단, 공제액은 지난 해에 대해서만 받을 수 있습니다. 이전에 치료를 받은 경우(3년 기간 고려) 등록 장소의 검사관에게 문의해야 합니다. |
공제를 받기 위한 서류 제출 마감일
사회세 공제를 받기 위해 서류를 제출할 때 3년의 소멸시효가 고려됩니다. 이전 기간의 경우 완료 시 문서를 연방세 서비스 검사에 제출할 수 있습니다. 세금 기간. 납세자가 자금이 지출된 해에 공제를 받기를 원하는 경우 고용주에게 연락하여 사회세 공제를 받을 권리를 확인하는 세무 관리 당국의 증명서를 제출할 수 있습니다.
사회세 공제 한도액
주정부로부터 세금 공제를 받으려면 치료비의 13%를 환불받아야 합니다. 그러나 세법은 120,000 루블의 한도를 설정하므로 최대 보상 금액은 15,600 루블(120,000 루블 * 13%)입니다. 이 제한은 고가의 치료비를 제외하고 사회세 공제를 받을 수 있는 모든 경우에 해당하며, 그 금액이 완전히 확인되면 납세자에게 전액 환급됩니다.
중요한! 고액 치료에 대한 보상 가능 금액이 납세자의 소득을 초과하는 경우, 나머지 부족분은 다음 연도로 이월되지 않습니다.
다른 공제와 함께 공제를 받을 수 있나요?
사회세 공제를 받기 위해 설정된 한도는 모든 사람에게 누적적으로 적용됩니다. 가능한 경우 1년 이내에 수령해야 합니다.
여러 사례를 결합하여 사회세 공제를 계산하는 예입니다.
1 년 동안 납세자는 자신의 치료비로 60,000 루블을 지불하고 자녀 교육비로 110,000 루블을 지불했으며 1 년 이내에 170,000 루블의 세금 환급을받을 수 없습니다. 한도는 120,000 루블로 설정되어 있기 때문입니다. 이 경우 개인은 2년 이내에 이 경우 사회비용 상환권을 행사할 수 있다.
사회세 공제를 몇 번이나 사용할 수 있나요?
사회세 공제를 받기 위한 횟수에는 제한이 없습니다. 수령 가능. 가장 중요한 것은 준수하는 것입니다. 설정된 한계 120,000 루블 이내 (한도가 설정되지 않은 값 비싼 치료 제외).
치료에 대한 세금 공제 수령 마감일
치료 공제를 거부하는 이유
납세자가 조사에 제출된 서류의 정확성을 절대적으로 확신하더라도 실제로는 사회세 공제 제공을 거부하는 상황이 발생합니다. 여기에는 다음과 같은 가능한 이유가 포함됩니다.
- 불완전한 문서 패키지가 제공되었습니다.
- 선언은 개인의 서명으로 인증되지 않습니다.
- 신고서가 잘못된 연방세 서비스 조사에 제출되었습니다.
- 소득이 신고되지 않았고 소득세도 납부되지 않았습니다. 개인 소득세가 이전되지 않으면 사회적 비용 상환이 불가능합니다.
- 120,000 루블의 사회세 공제 금액이 소진되었습니다.
- 신고서에 대한 서면 감사 결과 작성에 있어 불규칙성이 드러났습니다.
근로 및 비근로 연금 수급자의 부모 치료
세법에 따르면 납세자가 러시아인인 경우에만 사회세 공제를 받을 수 있다고 명시되어 있습니다. 세금 거주자러시아에 수입원이 있으며 그 중 국가 예산개인 소득세는 13%의 비율로 이전됩니다.
중요한! 때문에 비근로 연금 수급자 13%의 세율로 과세되는 소득세가 없는 사람은 스스로 사회세를 받을 수 없습니다.
국가 노동 연금을받는 연금 수급자가 공식적으로 고용되어 국고에 소득세를 납부하면 검사관에서 스스로 사회 공제를 신청할 수 있다는 것은 또 다른 문제입니다.