แบบฟอร์มแสดงรายการภาษี ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา ปี พ.ศ. การกรอกหน้าชื่อเรื่อง

ในบรรดาองค์กรธุรกิจ ระบบภาษีพิเศษเช่น UTII ได้รับความนิยมเป็นพิเศษ แม้ว่าระบบนี้จะมีขั้นตอนที่ไม่ซับซ้อน แต่ผู้เสียภาษีจะต้องรายงานต่อ Federal Tax Service ทุกไตรมาสโดยการส่งคำประกาศ UTII สำหรับเธอแล้ว หน่วยงานด้านภาษีได้พัฒนาและอนุมัติแบบฟอร์มพิเศษ

เริ่มตั้งแต่ไตรมาสที่ 1 ของปี 2017 รายงานรูปแบบใหม่นี้จะมีผลบังคับใช้

ผู้บัญญัติกฎหมายได้ทำการเปลี่ยนแปลงหลายประการเมื่อเทียบกับคำประกาศฉบับก่อนหน้าซึ่งมีผลบังคับใช้ในปี 2559:

• บาร์โค้ดใหม่จะถูกระบุไว้ในชื่อเรื่องและแผ่นงานถัดไปของรายงาน
• ส่วนที่ 3 มีการเปลี่ยนแปลงในส่วนของสูตรการคำนวณภาษีที่เกี่ยวข้องกับการใช้สิทธิลดหย่อนตามจำนวนเงินสมทบที่จ่ายไป โอกาสนี้มีให้สำหรับผู้ประกอบการทุกคน ไม่ว่าจะเป็นนายจ้างหรือไม่ก็ตาม ส่วนนี้ก็ถูกเปลี่ยนชื่อเช่นกัน
• ตารางที่ 4.1 ของภาคผนวก 2 ซึ่งกำหนดขั้นตอนในการส่งรายงานในรูปแบบอิเล็กทรอนิกส์สำหรับกิจกรรมบางประเภทมีการเปลี่ยนแปลง
• ในตาราง 4.14 เนื่องจากการโอนหน้าที่การบริหารภาษี ชื่อของกองทุนบำเหน็จบำนาญและกองทุนประกันสุขภาพจึงถูกลบออก
• ภาคผนวก 3 มีการเปลี่ยนแปลงเกี่ยวกับย่อหน้าย่อย 4-5 ของวรรค 6.1 สำหรับการคำนวณภาษี

ความสนใจ!การเปลี่ยนแปลงที่สำคัญและเป็นบวกที่สุดคือผู้ประกอบการสามารถลดภาษีจากจำนวนเงินที่โอนมาทั้งสำหรับตัวเขาเองและสำหรับพนักงานหากเขาเป็นนายจ้าง แต่ไม่เกิน 50% ในการประกาศปี 2559 ในกรณีนี้สามารถลดได้โดยการจ่ายเงินให้กับพนักงานเท่านั้น

กำหนดเวลาในการยื่นแบบแสดงรายการ UTII และชำระภาษี

หลัก การกระทำเชิงบรรทัดฐานซึ่งกำหนดขั้นตอนการรายงานเกี่ยวกับ UTII คือรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย ตามที่ระบุไว้ ระยะเวลาภาษีภายใต้ระบบนี้ถูกกำหนดไว้ที่หนึ่งในสี่ ซึ่งหมายความว่าควรส่งการประกาศไปยัง Federal Tax Service เพียงครั้งเดียวเท่านั้น

ความสนใจ!รหัสภาษีกำหนดกำหนดเวลาในการยื่นคำชี้แจง - จนถึงวันที่ 20 และชำระภาษี - จนถึงวันที่ 25 ของเดือนถัดไปถัดจากระยะเวลาภาษี เมื่อกำหนดเวลาตรงกับวันหยุดหรือสุดสัปดาห์ จะถูกย้ายไปยังวันทำการถัดไป

ในปี 2560 กำหนดเวลาเหล่านี้จะเป็น:

ในกรณีที่ยื่นรายงานและชำระภาษี

ตามกฎปัจจุบัน ผู้ประกอบการและองค์กรเมื่อดำเนินกิจกรรมบน UTII จะต้องส่งและชำระเงินสิ่งนี้ การชำระเงินภาคบังคับตามสถานประกอบการเป็นหลัก ดังนั้นก่อนเริ่มกิจกรรม พวกเขาจะต้องส่งใบสมัครไปยัง Federal Tax Service ที่เกี่ยวข้อง การประกาศและการชำระภาษีจะดำเนินการกับสำนักงานสรรพากรเหล่านี้

หากผู้เสียภาษีมีสถานที่ประกอบธุรกิจหลายแห่งใน UTII ซึ่งอยู่ภายใต้เขตอำนาจศาลของผู้ตรวจสอบบริการภาษีของรัฐบาลกลางที่แตกต่างกัน เขาจะต้องรายงานและชำระภาษีใน UTII ให้กับแต่ละแห่ง

ผู้ประกอบการและองค์กรแต่ละรายที่จดทะเบียนในเขตเทศบาลหนึ่งและดำเนินงานในเขตเทศบาลอื่นควรคำนึงถึงกฎนี้ด้วย ไม่ควรส่งคำประกาศที่สถานที่ (ลงทะเบียน) แต่ ณ สถานที่ที่ดำเนินธุรกิจจริง ภาษีก็จ่ายในลักษณะเดียวกัน

ความสนใจ!เฉพาะกิจกรรมบางประเภทเท่านั้นที่องค์กรธุรกิจส่งรายงานและชำระภาษี ณ สถานที่ที่จดทะเบียน สิ่งนี้ได้รับอนุญาตเนื่องจากไม่สามารถระบุที่อยู่ของกิจกรรมได้ กรณีดังกล่าว ได้แก่ การจำหน่ายและเร่ขาย ที่พักในยานพาหนะ บริการขนส่งยานยนต์ ฯลฯ

วิธีการรายงาน

คุณสามารถส่งคำประกาศ UTII ไปยัง Federal Tax Service ได้หลายวิธี:

• โดยตรงไปยัง Federal Tax Service บน บนกระดาษ- ผู้ประกอบการหรือตัวแทนขององค์กรส่งเอกสารดังกล่าวไปยัง Federal Tax Service ด้วยตนเองเป็นสองชุด ตรวจสอบภาษี. ในเวลาเดียวกันหากผู้ประกอบการไม่ได้ส่งรายงานเป็นการส่วนตัวก็ควรออกหนังสือมอบอำนาจรับรองให้กับบุคคลที่ได้รับอนุญาต
• โดยส่งจดหมายลงทะเบียนพร้อมรายการเอกสารแนบ ในกรณีนี้ใบเสร็จรับเงินจากที่ทำการไปรษณีย์ถือเป็นการยืนยันการส่ง
• ทางอิเล็กทรอนิกส์โดยการส่งรายงานผ่านเจ้าหน้าที่พิเศษ สำหรับสิ่งนี้จะมีความจำเป็น

ความสนใจ!สำหรับองค์กร เมื่อยื่นคำประกาศไม่ใช่โดยผู้อำนวยการ แต่โดยเจ้าหน้าที่คนอื่น หนังสือมอบอำนาจอย่างง่ายจะออกด้วยหัวจดหมายของบริษัท นอกจากนี้ ผู้ตรวจสอบบริการภาษีของรัฐบาลกลางบางรายอาจยังกำหนดให้ต้องส่งแบบฟอร์มอิเล็กทรอนิกส์มาพร้อมกับรายงาน หรือใบสำแดงต้องมีบาร์โค้ดพิเศษ

ไม่มีกิจกรรม - มีการประกาศเป็นศูนย์หรือไม่?

ผู้เสียภาษีมักมีคำถามว่าจำเป็นต้องส่งคืน UTII เป็นศูนย์ (ว่าง) หรือไม่ หากพวกเขาไม่ได้ดำเนินกิจกรรม ก่อนหน้านี้ก็ได้รับอนุญาตสำหรับ เหตุผลที่ดีส่งการประกาศเป็นศูนย์ไปยัง Federal Tax Service

ขณะนี้กฎหมายยึดถือกฎตามที่เนื่องจากความจริงที่ว่าภาษีไม่ได้คำนวณตามรายได้จริง แต่เป็นรายได้ที่ถูกกล่าวหาและองค์กรธุรกิจได้รับการลงทะเบียนเป็นผู้ชำระเงิน UTII ตลอดเวลาดังนั้นจึงจำเป็นต้อง เพื่อยื่นคำแถลงปกติและชำระเงินสิ่งนี้ การชำระเงินภาคบังคับแม้ว่าจะไม่มีกิจกรรมก็ตาม

อ่านเพิ่มเติม:

อัตราผลตอบแทนพื้นฐานในปี 2561 สำหรับ UTII และขั้นตอนการคำนวณภาษี

ดังนั้นจึงขอแนะนำให้ผู้ประกอบการรายบุคคลและองค์กรทุกรายที่ประสงค์จะเลิกกิจการไปสักระยะหนึ่งถอนทะเบียนแล้วสมัครใหม่เพื่อเริ่มกิจกรรมดังกล่าว เฉพาะในกรณีนี้เท่านั้น พวกเขาจะไม่ต้องส่งคำประกาศ UTII และชำระภาษีนี้

สำคัญ!ข้างต้นหมายความว่า ประกาศเป็นศูนย์ตาม UTII ไม่มีอยู่ และหากผู้เสียภาษียื่นภาษี มันจะเป็นความผิดพลาด

แบบฟอร์มและการประกาศตัวอย่างสำหรับ UTII 2018 (รวมสูงสุดไตรมาสที่ 3)

ดาวน์โหลดแบบฟอร์มประกาศ UTII ปี 2018 ในรูปแบบ Ecxel

ดาวน์โหลด 2018 สำหรับผู้ประกอบการรายบุคคล

คำแนะนำในการกรอกประกาศ UTII 2018

หน้าชื่อเรื่อง

การกรอกแผ่นงานเริ่มต้นด้วยการระบุรหัส TIN และ KPP หากองค์กรส่งคำประกาศ รหัส TIN ขององค์กรจะมีความยาว 10 อักขระ และเซลล์ว่าง 2 เซลล์สุดท้ายจะถูกขีดฆ่าออก ผู้ประกอบการไม่ได้กรอกข้อมูลในช่องตรวจสอบ บริษัท ป้อนรหัสที่นำมาจากการแจ้งการลงทะเบียนภายใต้ UTII

จากนั้นจึงป้อนหมายเลขแก้ไข หากมีการส่งการประกาศเป็นครั้งแรก "0" จะถูกเขียนไว้ที่นี่ มิฉะนั้น - หมายเลขของรายงานการแก้ไขตั้งแต่ 1 ถึง 99

ใน สนาม " ระยะเวลาที่ต้องเสียภาษี» รหัสที่สอดคล้องกับรอบระยะเวลาการรายงานจะถูกบันทึก คุณสามารถดูได้ในภาคผนวกหมายเลข 2

รหัสรอบระยะเวลาภาษี:

• เมื่อส่งรายงานสำหรับไตรมาสแรก - 21
• สำหรับวินาที - 22
• สำหรับครั้งที่สาม - 23
• สำหรับ 24 ที่สี่

ใน ช่อง "ปีที่รายงาน"ป้อนปีที่ยื่นคำประกาศ

ด้านล่างนี้คือรหัสสี่หลักของหน่วยงานด้านภาษีที่ยื่นใบสำแดง ในฟิลด์ทางด้านขวา รหัสจะแสดงตำแหน่งของรายงาน ความหมายของมันสามารถพบได้ในภาคผนวกที่ 3

ความสนใจ!รหัส OKVED จะต้องประกอบด้วยตัวเลขอย่างน้อยสี่หลัก

ฟิลด์ต่อไปนี้จะถูกกรอกเมื่อมีการจัดระเบียบบริษัทใหม่เท่านั้น ที่นี่คุณจะต้องระบุ TIN และ KPP ใหม่จากนั้นตามด้วยรหัสแบบฟอร์มการปรับโครงสร้างองค์กร (คุณสามารถดูได้ในภาคผนวกหมายเลข 4)

รหัสที่ใช้บ่อยที่สุดคือ:

• เมื่อยื่นคำประกาศโดยผู้ประกอบการ ณ สถานที่อยู่อาศัย - รหัส 120
• หากผู้ประกอบการส่งรายงาน ณ สถานที่ประกอบธุรกิจ ให้กรอกรหัส 320
• ในกรณีที่จัดส่งโดยองค์กร ณ ที่ตั้งของ LLC - รหัส 214 (ในกรณีนี้ผู้ชำระเงินไม่ใช่ผู้รายใหญ่)
• เมื่อจัดให้มี LLC บนสะพานแห่งความประพฤติ กิจกรรมทางเศรษฐกิจ– รหัส 310.

หลังจากนั้นหมายเลขโทรศัพท์ติดต่อจะถูกบันทึก บรรทัดถัดไประบุจำนวนหน้าในการประกาศ (คอลัมน์นี้ควรกรอกให้ดีที่สุดหลังจากเอกสารจัดทำขึ้นอย่างสมบูรณ์) รวมถึงจำนวนเอกสารที่แนบมาด้วย (เช่น หนังสือมอบอำนาจ)

จากนั้นกรอกคอลัมน์ด้านซ้ายของตารางเพื่อระบุว่าใครเป็นผู้ส่งคำประกาศ:

• “1” เป็นผู้รับผิดชอบ
• “2” เป็นตัวแทนของมัน

ในกรณีแรกสำหรับผู้ประกอบการแต่ละรายจะไม่ระบุข้อมูลเพิ่มเติมที่นี่ คุณต้องขีดฆ่าเซลล์ทั้งหมดและสำหรับ LLC ชื่อเต็มของผู้อำนวยการจากนั้นลงชื่อและวันที่ ในกรณีที่สอง ชื่อเต็มจะถูกเขียนลงในบรรทัดว่าง ตัวแทนหรือชื่อบริษัทตลอดจนรายละเอียดหนังสือมอบอำนาจ

ส่วนที่ 1 – จำนวนภาษีที่ต้องชำระ

รหัส TIN และ KPP (อันหลังถ้ามี) จะแสดงที่ด้านบนของแผ่นงานและระบุหมายเลขหน้าในปึกเอกสารด้วย

แผ่นงานประกอบด้วยลำดับการทำซ้ำของบรรทัด 010 และ 020

ในบรรทัด 010 ถูกเขียนไว้ บรรทัด 020 แสดงถึงจำนวนภาษีที่คำนวณได้สำหรับสถานที่นี้ ในกรณีที่ใช้รหัส OKTMO หนึ่งรหัส ประเภทต่างๆกิจกรรม จากนั้นจำนวนภาษีสำหรับทั้งหมดจะถูกรวมเข้าด้วยกัน (ค่าของบรรทัด 040 ของส่วนที่ 3) และบันทึกในบรรทัด 020 ของส่วนที่ 1

หากมีตำแหน่งไม่เพียงพอในแผ่นงานส่วนที่ 1 คุณสามารถเพิ่มแผ่นเปล่าอีกแผ่นแล้วป้อนข้อมูลต่อไปได้

ความสนใจ!ในตอนท้ายของแผ่นงานจะมีวันที่เสร็จสิ้นและลายเซ็นยืนยันความถูกต้องของข้อมูลที่ป้อน

ส่วนที่ 2 – การคำนวณ UTII ตามประเภทของกิจกรรม

ต้องกรอกหน้าแยกต่างหากพร้อมส่วนที่ 2:

• สำหรับกิจกรรมแต่ละประเภทที่ดำเนินการภายในขอบเขตของหน่วยงานเทศบาลแห่งเดียว (OKTMO)
• สำหรับ OKTMO แต่ละแห่ง แต่ในเชิงภูมิศาสตร์ทั้งหมดจะต้องเป็นของสำนักงานสรรพากรแห่งเดียวกัน

ที่ด้านบนของแต่ละแผ่นงาน จะมีการระบุหมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษี (TIN), KPP (ถ้ามี) และหมายเลขของแผ่นงานในชุดรวม

บรรทัด 010 มีรหัสของกิจกรรมที่ลงทะเบียนผู้เสียภาษี คุณสามารถชี้แจงได้โดยใช้ภาคผนวกหมายเลข 1 ของการประกาศ

ตัวอย่างเช่น:

• กรณีให้บริการในครัวเรือนแก่ประชาชน ชุดที่ 01
• สำหรับบริการสัตวแพทย์ - รหัส 02
• เมื่อให้บริการซ่อม ยานพาหนะและการบำรุงรักษา – 03
• ฯลฯ

สาย 020มีช่องที่คุณต้องบันทึกที่อยู่ของกิจกรรม ข้อมูลทั้งหมดจะถูกป้อนที่นี่โดยคำนึงถึงตัวย่อที่ยอมรับโดยทั่วไปและไดเร็กทอรีที่อยู่ KLADR

ในบรรทัด 030 มีการเขียนรหัส OKTMO ซึ่งสอดคล้องกับที่อยู่ที่ระบุ

ในบรรทัด 040 จะมีการป้อนความสามารถในการทำกำไรขั้นพื้นฐานสำหรับประเภทกิจกรรมที่เลือก คุณสามารถชี้แจงได้โดยใช้ภาคผนวกหมายเลข 1 ของการประกาศ

ผู้เสียภาษียื่นคำชี้แจง UTII สี่ครั้งต่อปี ณ สิ้นไตรมาส ในบทความเราจะพูดถึงกำหนดเวลาในการยื่นคำประกาศการเปลี่ยนแปลงในปี 2562 การคำนวณภาษีและการกรอกคำประกาศ ค่าปรับและศูนย์

• มันถูกส่งไปยังสำนักงานสรรพากรโดยตรงโดยหัวหน้า บริษัท หรือตัวแทนที่ได้รับอนุญาตอย่างเป็นทางการหรือผู้ประกอบการรายบุคคล
• ทางไปรษณีย์ลงทะเบียน (มาตรฐานสำหรับเอกสารดังกล่าวควรมีการแจ้งเตือนและรายการเอกสารแนบ)
• ในรูปแบบอิเล็กทรอนิกส์ผ่านทางอินเทอร์เน็ต: โดยใช้บริการ Federal Tax Service หรือผู้ดำเนินการ EDF

วันที่และสถานที่ส่งคำประกาศ UTII

ต้องส่ง UTII ภายในวันที่ 20 ของเดือนถัดไป เดือนที่แล้วไตรมาสที่รายงาน

รายงานประจำไตรมาสที่ 1 ปี 2562 - ถึงวันที่ 22 เมษายน 2562(วันที่ 20 ตรงกับวันเสาร์ ดังนั้นกำหนดเวลาจึงเลื่อนไปเป็นวันจันทร์ที่ 22) .

จะต้องชำระภาษีสำหรับรายได้ที่กำหนดภายในวันที่ 25 ของเดือนถัดจากไตรมาสที่รายงาน

คำประกาศ UTII จะถูกส่งไปยังสำนักงานสรรพากร ณ สถานที่จดทะเบียนธุรกิจหรือสถานที่จริง เช่น บริษัทขนส่งสินค้าเอกชน ที่ทำงานเคลื่อนไหวอย่างต่อเนื่อง

คุณไม่ต้องใช้เวลามากในการเรียนรู้รูปแบบใหม่ แบบฟอร์มยังคงเหมือนเดิม แต่เสริมด้วยส่วนเพิ่มเติม ส่วนที่ 4 ได้รับการแนะนำเพื่อสะท้อนถึงค่าใช้จ่ายในการจัดซื้อ ติดตั้ง และกำหนดค่าระบบเครื่องบันทึกเงินสดออนไลน์โดยผู้ประกอบการ เราขอเตือนคุณว่าการเปลี่ยนไปใช้เครื่องบันทึกเงินสดออนไลน์จะสิ้นสุดในวันที่ 1 กรกฎาคม 2019 ดังนั้นจึงจำเป็นต้องอัปเดตแบบฟอร์ม เมื่อซื้ออุปกรณ์เครื่องบันทึกเงินสดในส่วนนี้ คุณต้องคำนึงถึง:

• ชื่อของรุ่นเครื่องบันทึกเงินสดที่ซื้อ
• หมายเลขซีเรียลของเครื่องบันทึกเงินสด
• หมายเลขทะเบียนที่ได้รับจากสำนักงานสรรพากร
• วันที่ลงทะเบียนเครื่องบันทึกเงินสดพร้อมการตรวจสอบ
• ค่าใช้จ่ายในการซื้อการติดตั้งและการกำหนดค่า - สามารถหักค่าใช้จ่ายจำนวนไม่เกิน 18,000 รูเบิลต่อเครื่องบันทึกเงินสด

ประกาศเกี่ยวกับ UTII สำหรับไตรมาสที่ 1

ระยะเวลาการรายงานสำหรับภาษีที่เรียกเก็บคือรายไตรมาส ดังนั้นในเดือนเมษายน 2562 จึงต้องยื่นรายงานอีกครั้ง กำหนดเวลาที่ยอมรับโดยทั่วไปคือวันที่ 20 ของเดือนถัดจากไตรมาสที่รายงาน ในปี 2019 วันที่ 20 เมษายนตรงกับวันเสาร์ ดังนั้นกำหนดเวลาจะเปลี่ยนเป็นวันที่ 22 ต้องชำระภาษีภายในวันที่ 25 เมษายน

โปรดทราบว่าแม้ว่าคุณจะไม่ได้ซื้อเครื่องบันทึกเงินสดออนไลน์และคุณไม่มีโอกาสหักเงิน คุณต้องใช้ แบบฟอร์มใหม่การรายงาน อย่าลืมว่าค่าสัมประสิทธิ์ตัวดันที่เพิ่มขึ้นมีผลมาตั้งแต่ปี 2562 K1 เท่ากับ 1.915 และตรวจสอบค่า K2 กับสำนักงานสรรพากรในพื้นที่ของคุณ

ในหน้าชื่อเรื่อง ให้ระบุในช่อง ปีที่รายงาน- 2019 และในรหัสงวดภาษี - 22 สำหรับไตรมาสที่สอง เมื่อจัดระเบียบใหม่หรือชำระบัญชีองค์กรในไตรมาสที่สอง ให้ป้อนรหัสช่วงเวลา 54

ประกาศเกี่ยวกับ UTII สำหรับไตรมาสที่ 2

เตรียมรายงานฉบับที่ 2 ปี 2562 ประจำเดือนเมษายน-มิถุนายน กำหนดเวลาที่ยอมรับโดยทั่วไปคือวันที่ 20 ของเดือนถัดจากไตรมาสที่รายงาน ปีนี้วันที่ 20 กรกฎาคม ตรงกับวันเสาร์ เลยเลื่อนกำหนดเส้นตายไปเป็นวันที่ 22 กรกฎาคม คุณสามารถส่งคำประกาศของคุณในรูปแบบอิเล็กทรอนิกส์หรือกระดาษ บนกระดาษ คุณสามารถนำรายงานไปที่สำนักงานสรรพากรด้วยตนเอง ส่งพร้อมตัวแทน หรือส่งทางไปรษณีย์ ต้องชำระภาษีภายในวันที่ 25 กรกฎาคม

อย่าลืมใช้ค่าสัมประสิทธิ์ตัวลดลมใหม่ K1 ซึ่งก็คือ 1.915 ในปีนี้ สอบถามบริการภาษีของรัฐบาลกลางในพื้นที่ของคุณสำหรับค่า K2 ใหม่

บนหน้าชื่อเรื่อง ให้ป้อนปีที่รายงานในฟิลด์เป็น 2019 และในรหัสรอบระยะเวลาภาษีเป็น 21 สำหรับไตรมาสแรก เมื่อจัดระเบียบใหม่หรือชำระบัญชีองค์กรในไตรมาสแรก ให้ป้อนรหัสช่วงเวลา 51

UTII ประกอบด้วยส่วนใดบ้าง

การประกาศ UTII ประกอบด้วยหน้าชื่อเรื่องและสี่ส่วน ผู้ประกอบการแต่ละรายใน UTII ที่ต้องการรับการหักเงินที่เครื่องบันทึกเงินสดจะต้องกรอกทุกส่วน

ในใบสำแดงทุกแผ่น จะมีการระบุหมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษีและจุดตรวจของบริษัท หากองค์กรได้รับการจดทะเบียนพร้อมกัน ณ ที่ตั้งของแผนกแยกต่างหาก (สาขา) และในสถานที่ที่ดำเนินกิจกรรมที่ต้องเสียภาษีจากรายได้ที่เรียกเก็บ การประกาศจะต้องระบุจุดตรวจที่กำหนดให้กับ บริษัท ในฐานะผู้จ่ายภาษีนี้และ ไม่ใช่ด่านของสาขา

ไม่มีการเปลี่ยนแปลงในหน้าชื่อเรื่อง จะต้องกรอกตามกฎเก่า ระบุข้อมูลพื้นฐานเกี่ยวกับธุรกิจ: ชื่อหรือชื่อเต็ม ระยะเวลาภาษี รหัสการรายงาน รหัสสถานที่เป็นตัวแทน ซึ่งรหัส OKVED ที่ธุรกิจของคุณเกี่ยวข้อง ฯลฯ

ส่วนแรกมักจะเสร็จทีหลัง มันสะท้อนถึงภาระผูกพันสำหรับ การชำระเงินของ UTIIถึงงบประมาณ

ในส่วนที่สอง คุณต้องคำนวณจำนวนภาษี ส่วนที่สองจะกรอกแยกกันสำหรับกิจกรรมแต่ละประเภทและสำหรับแต่ละ OKTMO ระบุในส่วนที่ 2 ที่อยู่ของงาน, รหัส UTII, ความสามารถในการทำกำไรขั้นพื้นฐานและค่าสัมประสิทธิ์ K1 และ K2 ในบรรทัด 070-090 ให้ระบุค่า ตัวบ่งชี้ทางกายภาพภายในเดือนของไตรมาส ป้อนอัตราภาษี 15% (หรือน้อยกว่าหากภูมิภาคของคุณมีสิ่งจูงใจ) และคำนวณภาษีสำหรับไตรมาส

ส่วนที่สามประกอบด้วยข้อมูลทางการเงินเกี่ยวกับธุรกิจ เบี้ยประกัน. ที่นี่คุณจะต้องรวมข้อมูลจากส่วนที่สองและสี่เพื่อคำนวณจำนวนภาษีทั้งหมด ขั้นแรก ภาษีจะลดลงตามเบี้ยประกัน จากนั้นจึงหักจากการซื้อเครื่องบันทึกเงินสด

ส่วนที่สี่จะต้องทำให้เสร็จสำหรับแต่ละหน่วยของเครื่องบันทึกเงินสดที่ซื้อเพื่อทำงานกับ UTII จำนวนค่าใช้จ่ายในการซื้อสำเนาเครื่องบันทึกเงินสดได้รับการยอมรับสำหรับการหักเงินและระบุไว้ในบรรทัด 040 ของส่วนที่ 3

วิธีการคำนวณ UTII

สูตรต่อไปนี้ใช้ในการคำนวณภาษี:

จำนวนภาษี = ฐานภาษี × อัตราภาษี

ในการคำนวณฐานภาษี (จำนวนรายได้ที่ใส่) จะใช้สูตรต่อไปนี้:

รายได้ที่คำนวณสำหรับเดือน = ความสามารถในการทำกำไรขั้นพื้นฐาน × K1 × K2 × ตัวบ่งชี้ทางกายภาพ

ความสามารถในการทำกำไรขั้นพื้นฐานถูกกำหนดโดยประเภทของธุรกิจตามข้อ 3 ของศิลปะ 346.29 รหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย ที่นั่น คุณยังสามารถค้นหาตัวบ่งชี้ทางกายภาพสำหรับ UTII ได้อีกด้วย

ตัวบ่งชี้ทางกายภาพขึ้นอยู่กับประเภทของกิจกรรม หากคุณให้บริการในครัวเรือนและเป็นผู้ประกอบการรายบุคคล ตัวบ่งชี้ทางกายภาพของคุณก็คือพนักงานของคุณ และสำหรับผู้ประกอบการบนรถบัสที่ขนส่งผู้โดยสาร ตัวบ่งชี้ทางกายภาพคือที่นั่งในรถ ตามลำดับ ฐานภาษีจะมีอีก

สำหรับค่าสัมประสิทธิ์การปรับค่า deflator K1 และ K2 สามารถดูได้ในคำสั่งซื้อหมายเลข 595 ลงวันที่ 30 ตุลาคม 2018 (K1) และในการตัดสินใจของรัฐบาลท้องถิ่น ณ สถานที่จดทะเบียนธุรกิจ (K2) K1 เพิ่มขึ้นเป็น 1.915 ตั้งแต่ปี 2019

การประกาศเป็นศูนย์ใน UTII

แม้ว่าบริษัท/ผู้ประกอบการรายบุคคลจะไม่ได้ดำเนินกิจกรรมใดๆ ในไตรมาสที่รายงาน แต่ก็ไม่คุ้มที่จะส่งมอบ UTII ที่ว่างเปล่า (ศูนย์) ภาษีจะยังคงถูกเรียกเก็บจากคุณแต่สำหรับงวดสุดท้ายที่ไม่มี การรายงานเป็นศูนย์.

ความจริงก็คือภาษีจะคำนวณตามตัวชี้วัดทางกายภาพ ไม่ใช่รายได้ที่แท้จริง การไม่มีตัวชี้วัดทางกายภาพเป็นเหตุผลในการยกเลิกการลงทะเบียนและไม่ปฏิเสธที่จะจ่ายภาษี แม้ว่าผู้ชำระเงินจะไม่ได้ทำงานภายใต้ UTII มาระยะหนึ่งแล้ว แต่เขาจะต้องส่งคำประกาศที่ระบุจำนวนภาษีที่คำนวณตามตัวบ่งชี้ทางกายภาพและอัตราผลตอบแทน

ใช้ได้กับการประกาศ UTII ปี 2019

จัดทำและส่ง UTII ผ่านทางอินเทอร์เน็ตในบริการออนไลน์ Kontur.Accounting คำประกาศจะถูกสร้างขึ้นโดยอัตโนมัติตามบันทึกของคุณ และได้รับการตรวจสอบก่อนส่ง กำจัดกิจวัตรเดิมๆ ส่งรายงานและรับประโยชน์จากการสนับสนุนจากผู้เชี่ยวชาญด้านบริการของเรา เดือนแรกของการทำงานฟรี สำหรับ LLC ใหม่ ของขวัญคือการทำงานและการรายงานฟรี 3 เดือน

คำประกาศ UTII สำหรับไตรมาสที่ 1 ปี 2019 เป็นรายงานรายไตรมาสสำหรับผู้เสียภาษีที่ได้รับคำแนะนำจากจำนวนรายได้ที่เรียกเก็บเมื่อคำนวณภาษี เมื่อสิ้นสุดรอบระยะเวลาการรายงานแรกของปี 2019 ผู้เสียภาษีรายเดียวทั้งหมดจะต้องส่งคำชี้แจง UTII ไปยังสำนักงานสรรพากร เราจะบอกวิธีกรอกคำประกาศโดยไม่มีข้อผิดพลาด

รายงานต่อ ภาษีเดียวผู้เสียภาษีที่ “ถูกกล่าวหา” ทุกคนจะต้องส่งการประเมินรายไตรมาสสำหรับรายได้ที่ถูกกล่าวหา การประกาศ UTII สำหรับไตรมาสที่ 1 ปี 2019 ก็ไม่มีข้อยกเว้น

กำหนดเวลาในการส่งคำประกาศ UTII ในปี 2019

รายงานจะถูกส่งภายในวันที่ 20 ของเดือนถัดจากเดือนที่รายงาน อย่างไรก็ตาม ในปี 2019 วันที่เหล่านี้ส่วนใหญ่ตรงกับวันหยุดสุดสัปดาห์ ดังนั้นจึงมีการเลื่อนวันที่ดังนี้:

ประกาศ UTII สำหรับไตรมาสที่ 1 ปี 2019: แบบฟอร์มใหม่

แบบฟอร์มประกาศและขั้นตอนการกรอกได้รับการอนุมัติโดยคำสั่งของบริการภาษีของรัฐบาลกลางหมายเลข ММВ-7-3/353 ลงวันที่ 07/04/2014

บันทึก! ตามคำสั่งของ Federal Tax Service ของสหพันธรัฐรัสเซียลงวันที่ 26 มิถุนายน 2018 N ММВ-7-3/414@ แบบฟอร์มประกาศใหม่ได้รับการอนุมัติแล้ว จุดของการเปลี่ยนแปลงคือตอนนี้มีแบบฟอร์มสำหรับการกรอกข้อมูลในเครื่องบันทึกเงินสดที่ใช้: จากข้อมูลนี้คุณสามารถลดจำนวนภาษีได้ นี่คือลักษณะของส่วนที่ 4 ใหม่ของการประกาศที่อัปเดต

จำนวนเงินที่ใช้ในการซื้อเครื่องบันทึกเงินสดจะต้องรวมอยู่ในส่วนที่ 3 - ในฟิลด์ที่สร้างขึ้นเป็นพิเศษ 040

เมื่อพูดถึงแบบฟอร์มควรสังเกตว่าเอกสารถูกสร้างขึ้นในรูปแบบของไฟล์ PDF หรือ TIF สะดวกมากในการกรอกและประมวลผลเพิ่มเติมเนื่องจากสามารถอ่านด้วยเครื่องได้ ซึ่งหมายความว่าเมื่อค้นหาตัวอย่างโดยกำหนดคำขอเป็น "การประกาศ UTII 2019 แบบฟอร์มดาวน์โหลดฟรี" อย่าใช้ Excel - แทนที่ด้วย PDF หรือ TIF และเช่นเคยฟอร์ม ประกาศ UTIIประจำปี 2562 (แบบฟอร์ม) สามารถดาวน์โหลดได้ที่ด้านล่างของบทความ

หากจำนวนพนักงานเกิน 100 คน การประกาศจะถูกส่งทางอิเล็กทรอนิกส์เท่านั้น

ประกาศ UTII ไตรมาสที่ 1 ปี 2019: จะส่งได้ที่ไหน

ส่งประกาศ UTII ณ สถานที่ลงทะเบียนหรือสถานที่ดำเนินการ กิจกรรมผู้ประกอบการ. ข้อกำหนดในการส่งคำประกาศไปยัง Federal Tax Service ณ สถานที่ (หรือการลงทะเบียนสำหรับผู้ประกอบการแต่ละราย) จะแสดงเฉพาะในกรณีที่องค์กรหรือผู้ประกอบการแต่ละรายมีส่วนร่วมใน:

• การค้าส่งและการจัดจำหน่าย
• การขนส่งผู้โดยสารและการขนส่งสินค้า
• ตำแหน่งของการโฆษณา

ต่อหน้าของ แยกแผนกที่อยู่ภายในเขตอำนาจศาลของสำนักงานภาษีแห่งเดียว คุณจะต้องส่งการคืน UTII เพียงครั้งเดียวเท่านั้น

ประเด็นขัดแย้งมากมายเกิดขึ้นเมื่อเปิดยูนิตแยกกันในพื้นที่ต่าง ๆ ของเมืองหรือนอกเมือง ในกรณีนี้ ควรส่งรายงานไปที่ใด และจำเป็นต้องลงทะเบียนใหม่กับหน่วยงานด้านภาษีแต่ละแห่งที่ดำเนินกิจกรรมอยู่ในเขตอำนาจศาลหรือไม่

ตามคำอธิบายที่ให้ไว้ในจดหมายของ Federal Tax Service หมายเลข GD-4-3/1895 ลงวันที่ 02/05/2014 องค์กรมีหน้าที่ต้องลงทะเบียนกับหน่วยงานด้านภาษีแต่ละแห่งซึ่งมีแผนกในอาณาเขตที่กิจกรรมทางธุรกิจของ มีการดำเนินการแยกส่วน จำเป็นต้องส่งรายงานไปยัง Federal Tax Service ทุกไตรมาส ตัวอย่างเช่นในพระราชกฤษฎีกาฉบับที่สิบเจ็ด ศาลอนุญาโตตุลาการเลขที่ 17AP-10551/2014 ลงวันที่ 09.09.2014 กรรมการมีลิงก์ไปยัง Art. 83 แห่งรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซียซึ่งจำเป็นต้องลงทะเบียนแผนกแยก ณ สถานที่ทำกิจกรรม องค์กรที่ใช้ UTII ในกรณีนี้จะต้องส่งประกาศไปยังสำนักงานสรรพากรแต่ละแห่ง ณ สถานที่ที่จดทะเบียน

คำประกาศ UTII 2019: การกรอกตัวอย่าง

ในแบบฟอร์มประกาศที่อัปเดต บาร์โค้ดในบางหน้ามีการเปลี่ยนแปลง การเปลี่ยนแปลงมีลักษณะดังนี้:

• 0291 4015 ในหน้าชื่อเรื่องถูกแทนที่ด้วย 0291 5012;
• 0291 4022 ส่วนที่ 1 แทนที่ด้วย 0291 5029;
• 0291 4039 ส่วนที่ 2 แทนที่ด้วย 0291 5036;
• 0291 4046 ส่วนที่ 3 ถูกแทนที่ด้วย 0291 5043

นอกจากนี้แบบฟอร์ม UTII จากปี 2019 ยังให้ความเป็นไปได้ในการลดการคำนวณ ภาษีรายไตรมาสสำหรับจำนวนเงินที่จ่าย ผู้ประกอบการรายบุคคลกับพนักงานเบี้ยประกัน ในกรณีนี้ภาษีเดียวสามารถลดลงได้เพียง 50% เท่านั้น

หน้าชื่อเรื่อง

ผู้เสียภาษีทุกคนจะต้องกรอกหน้าปกของรายงาน ที่ด้านบนของแต่ละชีตจะมีช่องสำหรับ TIN และ KPP นิติบุคคล. ผู้ประกอบการระบุเฉพาะ TIN ต้องกรอกข้อมูลในช่อง "หมายเลขการปรับปรุง" ด้วย หากรายงานเป็นรายงานหลัก ควรทำเครื่องหมายด้วย "0--" เมื่อส่งข้อมูลที่อัปเดต คุณสามารถระบุ "1--", "2--" เป็นต้น ทั้งนี้ขึ้นอยู่กับปริมาณข้อมูล

ระยะเวลาภาษีในการประกาศ UTII มีการระบุแยกกันสำหรับแต่ละไตรมาส:

• 21 — รายงานสำหรับไตรมาสที่ 1
• 22 — รายงานสำหรับไตรมาสที่ 2
• 23 — รายงานสำหรับไตรมาสที่ 3
• 24 — รายงานสำหรับไตรมาสที่ 4

ดังนั้นหากเรารายงานสำหรับไตรมาสที่ 1 เราจะป้อนรหัส 21 มีการจัดเตรียมฟิลด์แยกต่างหากเพื่อระบุปีที่รายงานที่เกี่ยวข้องกับรอบระยะเวลาภาษี

ในตอนท้ายมีช่องสำหรับระบุข้อมูลของหัวหน้าองค์กรหรือผู้ประกอบการแต่ละรายตลอดจนลายเซ็นส่วนตัวและวันที่ของรายงาน

ส่วนที่ 1 ของการประกาศ UTII

ส่วนแรกแสดงถึงจำนวนภาษีที่ต้องชำระโดยคำนวณในส่วนที่ 2 และ 3 หากกิจกรรมถูกดำเนินการในดินแดนซึ่งมีเขตอำนาจศาลที่แตกต่างกันกับผู้ตรวจสอบภาษี จำนวนภาษีจะถูกกำหนดสำหรับแต่ละ OKTMO หากต้องการค้นหาค่านี้ในจำนวนภาษีทั้งหมด ตัวบ่งชี้ในบรรทัด 050 ของส่วนที่ 3 จะถูกคูณด้วยอัตราส่วนของจำนวนภาษีสำหรับหนึ่ง OKTMO ต่อ UTII ทั้งหมดสำหรับรอบระยะเวลาภาษี

เกี่ยวกับกฎเกณฑ์ในการกรอกรายงานคุณต้องพิจารณาสิ่งต่อไปนี้:

• หากรหัส OKTMO น้อยกว่า 11 ตัวอักษรเซลล์จะถูกกรอกจากซ้ายไปขวาและในเซลล์ที่มีช่องว่างที่คุ้นเคยจะมีเครื่องหมายขีดกลาง (25003451- - -) เช่นเดียวกับ TIN;
• เมื่อกรอกประกาศบนคอมพิวเตอร์และพิมพ์บนเครื่องพิมพ์ อนุญาตให้ไม่มีกรอบสำหรับป้ายและขีดกลางที่คุ้นเคยหากไม่มีค่า

ส่วนที่ 2 ของการประกาศ UTII

ส่วนที่สองจะต้องกรอกสำหรับกิจกรรมทางธุรกิจแต่ละประเภทและสำหรับแต่ละ OKTMO ตามข้อ 5.1 ของขั้นตอนการกรอกคำประกาศ จำเป็นต้องกรอกส่วนที่สองสำหรับแต่ละวัตถุเพื่อให้ค่าของตัวบ่งชี้ทางกายภาพไม่เกินขีดจำกัดที่กำหนดไว้

โปรดทราบว่ารหัสทั้งหมดที่ต้องป้อนในการประกาศสามารถดูได้ในภาคผนวกของขั้นตอนการกรอก ไม่ตรงกับรหัส OKVED2 เช่น:

• 01 - บริการในครัวเรือน
• 02 - บริการสัตวแพทย์ ฯลฯ

ตัวชี้วัด ผลผลิตขั้นพื้นฐานก่อตั้งโดยมาตรา 346.29 แห่งรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย ตัวบ่งชี้ทางกายภาพ คือ พื้นที่ตามเอกสาร จำนวนพนักงาน ยานพาหนะ ที่นั่ง หรือ สถานที่ค้าปลีก. ในการคำนวณภาษี คุณจะต้องมีสัมประสิทธิ์ K1 และ K2 สำหรับปี 2019 K1 อยู่ที่ 1.915 มันเพิ่มขึ้นเมื่อเทียบกับสองปีที่ผ่านมา K2 จำเป็นต้องได้รับการชี้แจงกับสำนักงานภาษีของคุณ เนื่องจากจัดตั้งขึ้นโดยหน่วยงานท้องถิ่น

ส่วนที่สองของการประกาศ UTII มีคอลัมน์ที่คุณต้องระบุวันที่ลงทะเบียนหรือยกเลิกการลงทะเบียน องค์กรที่ลงทะเบียนใหม่จะต้องกรอกในระหว่างไตรมาสหรือโดยผู้ที่หยุดกิจกรรมที่ได้รับอนุญาตใน UTII ก่อนสิ้นปี ในกรณีเหล่านี้ ฐานภาษีของภาษีเดียวจะถูกปรับตามจำนวนวันตามปฏิทินที่ทำงาน ในการคำนวณฐานภาษีสำหรับเดือนที่ไม่สมบูรณ์ คุณต้องหารมูลค่าด้วยจำนวนวันตามปฏิทินในเดือนนั้นและคูณด้วยวันที่ทำงานจริง

ฐานภาษีสำหรับเดือนนั้นคำนวณตามสูตรที่รู้จักกันดี: ผลคูณของความสามารถในการทำกำไรขั้นพื้นฐานโดยตัวบ่งชี้ทางกายภาพและค่าสัมประสิทธิ์ K1 และ K2

หากต้องการค้นหาจำนวนเงินสำหรับไตรมาส คุณต้องบวกผลลัพธ์ที่ได้รับสำหรับทั้งสามเดือน แล้วคูณจำนวนนี้ด้วย อัตราภาษี 15 %. ผลลัพธ์จะแสดงบนบรรทัด 110

เพิ่มบรรทัด 105 ในแบบฟอร์มประกาศ UTII ในส่วนที่ 2 แล้ว "อัตราภาษี". โดยต้องระบุอัตราภาษีเดียวที่นำมาจากพระราชบัญญัติภูมิภาคหรืออัตรา 15% ที่ระบุใน รหัสภาษีหากยังไม่ได้จัดตั้งหน่วยงานของสหพันธรัฐรัสเซีย เงื่อนไขพิเศษในภูมิภาค

ส่วนที่ 3 ของการประกาศ UTII

ในส่วนที่สาม คุณต้องระบุคุณลักษณะของผู้เสียภาษีก่อน ทำเพื่อลดภาษีเบี้ยประกัน ผู้ประกอบการที่ไม่มีพนักงานสามารถลดหย่อนภาษีได้เต็มจำนวนเบี้ยประกันที่โอนเข้าตนเองจริงในระหว่างไตรมาส ในบรรทัด 005 ของส่วนที่ 3 พวกเขาใส่รหัส 2 องค์กรและผู้ประกอบการแต่ละรายที่มีพนักงานสามารถลดภาษีได้มากถึง 50% เท่านั้น รหัสของพวกเขาคือ 1 ผู้ประกอบการที่มีพนักงานไม่สามารถรวมเบี้ยประกันที่จ่ายเองในจำนวนเงินที่ลดได้ ตำแหน่งผู้มีอำนาจในเรื่องนี้ปรากฏอยู่ในหนังสือกระทรวงการคลังเลขที่ 03-11-09/37786 ลงวันที่ 13 กันยายน 2556

ในบรรทัด 010 คุณต้องใส่ผลรวมของบรรทัด 110 ของส่วนที่สองที่เสร็จสมบูรณ์ทั้งหมด (สำหรับ OKTMO และประเภทของกิจกรรมทั้งหมด) ในบรรทัด 020 และ 030 ผู้ชำระเงินแต่ละประเภทจะสะท้อนถึงเบี้ยประกันที่โอนระหว่างไตรมาส สำหรับผู้จ่ายเงินให้กับพนักงาน บรรทัด 020 นอกเหนือจากเงินสมทบกองทุนบำเหน็จบำนาญและกองทุนประกันสังคม รวมถึง:

• ผลประโยชน์ทุพพลภาพชั่วคราวที่จ่ายโดยนายจ้าง (ยกเว้นการเจ็บป่วยเนื่องจากอุบัติเหตุทางอุตสาหกรรม) ในช่วงสามวันแรกของการเจ็บป่วย
• การบริจาคโดยสมัครใจ ประกันส่วนบุคคลคนงานถูกย้ายในระหว่างไตรมาสไปยังองค์กรประกันภัยที่ได้รับอนุญาต จำนวนเหล่านี้จะลด UTII ก็ต่อเมื่อ การชำระค่าประกันไม่ มากกว่าจำนวนเงินผลประโยชน์ที่จ่ายโดยนายจ้างสำหรับทุพพลภาพชั่วคราวของลูกจ้างในสามวันแรก

ในบรรทัด 040 ระบุต้นทุนในการซื้อเครื่องบันทึกเงินสด ค่าใช้จ่ายเหล่านี้ช่วยลดจำนวน UTII ซึ่งควรรวมผลรวมของค่าทั้งหมดในบรรทัด 050 ของส่วนที่ 4

บรรทัด 050 สะท้อนถึงจำนวนภาษีที่ต้องชำระลบด้วยเงินสมทบและค่าใช้จ่ายในการซื้อเครื่องบันทึกเงินสด (บรรทัด 040)

ส่วนที่ 4 ของการประกาศ UTII

นี่คือส่วนใหม่ของการประกาศ ซึ่งมีเพียงผู้ประกอบการแต่ละรายเท่านั้นที่ป้อนข้อมูล (องค์กรไม่จำเป็นต้องกรอก โดยเพิ่มเครื่องหมายขีดกลาง)

บรรทัดนั้นเต็มไปด้วยความเรียบง่าย:

• 010 — รุ่นเครื่องบันทึกเงินสด (ตรวจสอบให้แน่ใจว่ารวมอยู่ในเครื่องบันทึกเงินสด)
• 020 — หมายเลขซีเรียลของเครื่องบันทึกเงินสด (ดูในเอกสารประกอบ)
• 030 — หมายเลขทะเบียน CCP (กำหนดโดยผู้ตรวจสอบ)
• 040 — วันที่ลงทะเบียน;
• 050 - ค่าใช้จ่ายในการซื้อเครื่องบันทึกเงินสด (สูงสุด 18,000 รูเบิล)

ไม่มีการรายงานเกี่ยวกับ UTII

การใส่ร้ายไม่ได้จัดให้มีการรายงานเป็นศูนย์ หากไม่ได้ดำเนินกิจกรรมจำเป็นต้องยื่นคำขอเพิกถอนการลงทะเบียนต่อสำนักงานสรรพากรภายในห้าวันนับจากวันที่เสร็จสิ้น หากไม่ทำเช่นนี้ สำนักงานภาษีจะคำนวณ UTII ตามความสามารถในการทำกำไรขั้นพื้นฐานและตัวชี้วัดทางกายภาพของไตรมาสก่อนหน้าทั้งหมดจนกว่าจะมีการส่งใบสมัครเพื่อยกเลิกการลงทะเบียน การขาดรายได้ที่แท้จริงไม่ใช่เหตุผลที่ไม่ต้องเสียภาษี ตำแหน่งของกระทรวงการคลังแห่งสหพันธรัฐรัสเซีย ปัญหานี้นำเสนอในจดหมายเลขที่ 03-11-09/17087 ลงวันที่ 15/04/2557

บริการนี้ช่วยให้คุณ:

1. เตรียมรายงาน
2. สร้างไฟล์
3. ทดสอบข้อผิดพลาด
4. พิมพ์รายงาน
5. ส่งทางอินเตอร์เน็ต!

ดาวน์โหลดแบบฟอร์มการคืนภาษีใหม่สำหรับ UTII สำหรับไตรมาสที่ 1, 2, 3, 4 ของปี 2561 (ตัวอย่างการประกาศใน MS EXCEL)

ในการรายงานสำหรับไตรมาสที่ 3 ปี 2018 การประกาศ UTII สองรูปแบบมีผลบังคับใช้ - ได้รับการอนุมัติและแนะนำ

แบบฟอร์มที่ได้รับอนุมัติไม่มีบรรทัดสำหรับการหักเงินในเครื่องบันทึกเงินสด ดังนั้น Federal Tax Service แนะนำให้ผู้ประกอบการที่เรียกร้องการหักเงินดังกล่าวกรอกแบบฟอร์มที่แนะนำ

คำแนะนำในการกรอกประกาศ UTII

ขั้นตอนการกรอกหน้าชื่อเรื่องของคำประกาศ

3.1. ผู้เสียภาษีกรอกหน้าชื่อเรื่องของคำประกาศ ยกเว้นหัวข้อ "กรอกโดยพนักงานหน่วยงานด้านภาษี"

3.2. เมื่อกรอกหน้าชื่อเรื่อง คุณต้องระบุ:

1. TIN เช่นเดียวกับ KPP ซึ่งถูกกำหนดให้กับองค์กรในฐานะผู้เสียภาษีของภาษีเดียวจากรายได้ที่เรียกเก็บโดยหน่วยงานด้านภาษีที่ส่งคำประกาศ (ข้อมูลเฉพาะของการระบุ TIN และ KPP สำหรับองค์กรที่จัดโครงสร้างใหม่มีระบุไว้ในย่อหน้า 2.6 ของขั้นตอนนี้)
   สำหรับองค์กรในรัสเซีย ให้ระบุ:
   TIN และ KPP ณ สถานที่จดทะเบียนในฐานะผู้เสียภาษีของภาษีเดียวจากรายได้ที่เรียกเก็บ แต่ละสายพันธุ์กิจกรรม (พร้อมรหัสเหตุผลการลงทะเบียน "35" (การลงทะเบียนเป็นผู้เสียภาษีของภาษีเดียวจากรายได้ที่กำหนดสำหรับกิจกรรมบางประเภท) ในตำแหน่ง 5-6 ของจุดตรวจ) - ตามประกาศการลงทะเบียนขององค์กร - ผู้เสียภาษีของ ภาษีเดียวสำหรับรายได้ที่เรียกเก็บกับหน่วยงานด้านภาษี ณ สถานที่กิจกรรมที่ต้องเสียภาษีเดียวสำหรับรายได้ที่เรียกเก็บในแบบฟอร์ม N 9-UTII-3 ซึ่งได้รับอนุมัติตามคำสั่งของกระทรวง สหพันธรัฐรัสเซียเกี่ยวกับภาษีและค่าธรรมเนียมลงวันที่ 19 ธันวาคม 2545 N BG-3-09/722 “ ในการอนุมัติแบบฟอร์มเอกสารและขั้นตอนการลงทะเบียนผู้เสียภาษีด้วยภาษีเดียวจากรายได้ที่เรียกเก็บกับหน่วยงานภาษี ณ สถานที่ประกอบธุรกิจ” (จดทะเบียนโดย กระทรวงยุติธรรมของสหพันธรัฐรัสเซีย 8 มกราคม 2546 หมายเลขทะเบียน 4097 หนังสือพิมพ์รัสเซีย, 2003, 18 มกราคม) (ต่อไปนี้จะเรียกว่าคำสั่งของกระทรวงภาษีและภาษีของรัสเซียลงวันที่ 19 ธันวาคม 2545 N BG-3-09/722) หรือตามประกาศการจดทะเบียนขององค์กรรัสเซียพร้อมภาษี ผู้มีอำนาจในอาณาเขตของสหพันธรัฐรัสเซียในแบบฟอร์ม N 1-3 - การบัญชีที่ได้รับอนุมัติตามคำสั่งของรัฐบาลกลาง บริการด้านภาษีลงวันที่ 1 ธันวาคม 2549 N SAE-3-09/826@ "เมื่อได้รับอนุมัติแบบฟอร์มเอกสารที่ใช้ในการจดทะเบียนและถอนทะเบียน องค์กรรัสเซียและบุคคล" (จดทะเบียนโดยกระทรวงยุติธรรมของสหพันธรัฐรัสเซียเมื่อวันที่ 27 ธันวาคม 2549 หมายเลขทะเบียน 8683; Rossiyskaya Gazeta, 2550, 12 มกราคม) ซึ่งแก้ไขเพิ่มเติมโดยคำสั่งของ Federal Tax Service ลงวันที่ 16 กรกฎาคม 2551 N MM- 3-6/ 314@ (จดทะเบียนโดยกระทรวงยุติธรรมของสหพันธรัฐรัสเซียเมื่อวันที่ 31 กรกฎาคม 2551 หมายเลขทะเบียน 12064; Rossiyskaya Gazeta, 2551, 8 สิงหาคม) และลงวันที่ 15 กุมภาพันธ์ 2553 N MM-7-6/54@ (จดทะเบียนโดยกระทรวงยุติธรรมของสหพันธรัฐรัสเซียเมื่อวันที่ 23 มีนาคม 2553 หมายเลขทะเบียน 16695; Rossiyskaya Gazeta, 2010, 31 มีนาคม) (ต่อไปนี้จะเรียกว่าคำสั่งของ Federal Tax Service ของรัสเซียลงวันที่ 1 ธันวาคม 2549 N SAE-3 -09/826) หรือตามคำสั่งของ Federal Tax Service ลงวันที่ 11 สิงหาคม 2554 N YAK -7-6/488@ "เมื่อได้รับอนุมัติแบบฟอร์มและรูปแบบของเอกสารที่ใช้ในการลงทะเบียนและยกเลิกการลงทะเบียนองค์กรและบุคคลของรัสเซียรวมถึงผู้ประกอบการแต่ละราย กับหน่วยงานด้านภาษีตลอดจนขั้นตอนการกรอกแบบฟอร์มเอกสารและขั้นตอนในการส่งไปยังหน่วยงานด้านภาษีซึ่งเป็นหน่วยงานหรือบุคคลรวมถึงผู้ประกอบการแต่ละรายใบรับรองการจดทะเบียนกับหน่วยงานด้านภาษีและ (หรือ) หนังสือแจ้งการลงทะเบียนกับหน่วยงานด้านภาษี (การแจ้งการยกเลิกการลงทะเบียนกับหน่วยงานด้านภาษี) ในรูปแบบอิเล็กทรอนิกส์ผ่านช่องทางโทรคมนาคม" (จดทะเบียนโดยกระทรวงยุติธรรมของสหพันธรัฐรัสเซียเมื่อวันที่ 14 กันยายน 2554 หมายเลขทะเบียน 21794; Rossiyskaya Gazeta, 2011, 23 กันยายน) ซึ่งแก้ไขเพิ่มเติมโดยคำสั่งของ Federal Tax Service ลงวันที่ 31 มกราคม 2013 N ММВ-7-6/48@ (จดทะเบียนโดยกระทรวงยุติธรรมของสหพันธรัฐรัสเซียเมื่อวันที่ 25 กุมภาพันธ์ 2013 การลงทะเบียน หมายเลข 27284; Rossiyskaya Gazeta, 2013, 13 มีนาคม) (ต่อไปนี้จะเรียกว่า Order of the Federal Tax Service of Russia ลงวันที่ 11 สิงหาคม 2011 N YAK-7-6/488@)
   สำหรับองค์กรต่างประเทศ TIN และ KPP ณ สถานที่ที่จดทะเบียนในฐานะผู้เสียภาษีรายเดียวสำหรับรายได้ที่เรียกเก็บสำหรับกิจกรรมบางประเภทจะระบุไว้บนพื้นฐานของหนังสือรับรองการจดทะเบียนกับหน่วยงานด้านภาษีในแบบฟอร์ม N 2401IMD และ (หรือ) จดหมายข้อมูลในการลงทะเบียนกับหน่วยงานด้านภาษีของสาขาขององค์กรต่างประเทศในแบบฟอร์ม N 2201I ซึ่งได้รับการอนุมัติโดยคำสั่งของกระทรวงสหพันธรัฐรัสเซียด้านภาษีและอากรลงวันที่ 7 เมษายน 2543 N AP-3-06/124 “ เมื่อได้รับอนุมัติจาก ข้อบังคับเกี่ยวกับลักษณะเฉพาะของการบัญชีกับหน่วยงานภาษีขององค์กรต่างประเทศ” ( จดทะเบียนโดยกระทรวงยุติธรรมของสหพันธรัฐรัสเซียเมื่อวันที่ 2 มิถุนายน 2543 หมายเลขทะเบียน 2258; "กระดานข่าวการกระทำเชิงบรรทัดฐาน หน่วยงานของรัฐบาลกลางอำนาจบริหาร", พ.ศ. 2543, 19 มิถุนายน) ซึ่งแก้ไขเพิ่มเติมโดยคำสั่งของกระทรวงการคลังของสหพันธรัฐรัสเซียลงวันที่ 30 กันยายน 2553 N 117n (จดทะเบียนโดยกระทรวงยุติธรรมของสหพันธรัฐรัสเซียเมื่อวันที่ 11 พฤศจิกายน 2553 หมายเลขทะเบียน 18935 ; Rossiyskaya Gazeta, 2010, 24 พฤศจิกายน ) (ต่อไปนี้ - คำสั่งของกระทรวงภาษีของรัสเซียลงวันที่ 7 เมษายน 2543 N AP-3-06/124) หรือตามประกาศการจดทะเบียนองค์กรต่างประเทศกับหน่วยงานด้านภาษี ในแบบฟอร์ม N 11UP-การบัญชีได้รับการอนุมัติตามคำสั่งของ Federal Tax Service ลงวันที่ 13 กุมภาพันธ์ 2555 N ММВ-7-6/80@ "ในการอนุมัติแบบฟอร์มขั้นตอนการกรอกและรูปแบบเอกสารที่ใช้ในการลงทะเบียนองค์กรต่างประเทศด้วย เจ้าหน้าที่ภาษี" (จดทะเบียนโดยกระทรวงยุติธรรมของสหพันธรัฐรัสเซียเมื่อวันที่ 5 เมษายน 2555 หมายเลขทะเบียน 23733 Rossiyskaya Gazeta, 2555, 20 เมษายน) ซึ่งแก้ไขเพิ่มเติมโดยคำสั่งของ Federal Tax Service ลงวันที่ 24 เมษายน 2556 N ММВ- 7-6/155@ (จดทะเบียนโดยกระทรวงยุติธรรมของสหพันธรัฐรัสเซียเมื่อวันที่ 25 มิถุนายน 2556 หมายเลขทะเบียน 28888 Rossiyskaya Gazeta, 2013, 10 กรกฎาคม) (ต่อไปนี้จะเรียกว่า Order of the Federal Tax Service of Russia ลงวันที่ 13 กุมภาพันธ์ 2012 N ММВ-7-6/80@)
   สำหรับผู้ประกอบการรายบุคคลจะมีการระบุสิ่งต่อไปนี้:
   TIN ตามหนังสือรับรองการจดทะเบียนกับหน่วยงานด้านภาษีของบุคคล ณ สถานที่อยู่อาศัยในอาณาเขตของสหพันธรัฐรัสเซียตามแบบฟอร์ม N 12-2-4 ได้รับการอนุมัติโดยคำสั่งของกระทรวงภาษีของรัสเซียลงวันที่ 27 พฤศจิกายน 1998 N GB-3-12/309 หรือมีใบรับรองการลงทะเบียนกับหน่วยงานด้านภาษีของแต่ละบุคคล ณ สถานที่อยู่อาศัยในอาณาเขตของสหพันธรัฐรัสเซียตามแบบฟอร์ม N 09-2-2 ได้รับการอนุมัติตามคำสั่งของกระทรวง ของภาษีของรัสเซียลงวันที่ 3 มีนาคม 2547 N BG-3-09/178 หรือตามหนังสือรับรองการจดทะเบียนของบุคคลกับหน่วยงานด้านภาษีในอาณาเขตของสหพันธรัฐรัสเซียในแบบฟอร์ม N 2-1-Accounting ได้รับการอนุมัติ ตามคำสั่งของ Federal Tax Service ของรัสเซียลงวันที่ 1 ธันวาคม 2549 N SAE-3-09/826@ หรือตามหนังสือรับรองการจดทะเบียนของบุคคลกับหน่วยงานด้านภาษีตามแบบฟอร์ม N 2-1-Accounting ได้รับการอนุมัติตามคำสั่ง ของ Federal Tax Service ของรัสเซีย ลงวันที่ 11 สิงหาคม 2554 N YAK-7-6/488@
   TIN และ KPP ตามรายละเอียด "TIN/KPP ขององค์กรที่จัดโครงสร้างใหม่" จะถูกระบุโดยคำนึงถึงข้อกำหนดในข้อ 2.6 ของขั้นตอนนี้
2. หมายเลขแก้ไข
   เมื่อนำเสนอใน หน่วยงานด้านภาษีในการประกาศหลัก รายละเอียด "หมายเลขการปรับปรุง" จะถูกป้อนเป็น "0--" เมื่อส่งการประกาศที่อัปเดต หมายเลขการปรับปรุงจะถูกระบุ (เช่น "1--", "2-" และอื่นๆ)
3. ระยะเวลาภาษีที่มีการยื่นคำประกาศ
   รหัสที่กำหนดระยะเวลาภาษีได้รับในภาคผนวกที่ 1 ของขั้นตอนนี้
4. ปีที่รายงานซึ่งส่งคำประกาศ
5. รหัสของหน่วยงานด้านภาษีที่ส่งคำประกาศ (ตามเอกสารการลงทะเบียนกับหน่วยงานด้านภาษีที่ให้ไว้ในวรรค 3.2 ของขั้นตอนนี้)
6. รหัสของสถานที่ยื่นคำประกาศ ณ สถานที่ลงทะเบียนของผู้เสียภาษีตามภาคผนวกหมายเลข 3 ของขั้นตอนนี้
7. ชื่อเต็มขององค์กรตามเอกสารประกอบ (หากมีการถอดความภาษาละตินในชื่อดังกล่าวจะระบุไว้) หรือทีละบรรทัดนามสกุลเต็มชื่อนามสกุลของผู้ประกอบการแต่ละราย
8. ดูโค้ด กิจกรรมทางเศรษฐกิจผู้เสียภาษีตามประเภทกิจกรรมทางเศรษฐกิจทั้งหมดของรัสเซีย (OKVED)
   (แก้ไขเพิ่มเติมโดย Order of the Federal Tax Service of Russia ลงวันที่ 22 ธันวาคม 2015 N ММВ-7-3/590@)
9. รหัสการปรับโครงสร้างองค์กร (การชำระบัญชี) ตามภาคผนวกหมายเลข 2 ของขั้นตอนนี้
10. TIN/KPP ขององค์กรที่จัดโครงสร้างใหม่ตามข้อ 2.6 ของขั้นตอนนี้
11. ตัวเลข หมายเลขโทรศัพท์ติดต่อผู้เสียภาษี;
12. จำนวนหน้าที่มีการร่างคำประกาศ
13. จำนวนแผ่นเอกสารประกอบหรือสำเนา รวมทั้งเอกสารหรือสำเนายืนยันอำนาจของผู้แทนผู้เสียภาษี (ในกรณียื่นคำแถลงโดยตัวแทนผู้เสียภาษี) ที่แนบมากับคำแถลง

3.3. ในส่วนของหน้าชื่อเรื่อง “ฉันยืนยันความถูกต้องและครบถ้วนของข้อมูลที่ระบุในปฏิญญานี้” มีการระบุสิ่งต่อไปนี้:

1. ในกรณีที่มีการยืนยันความถูกต้องและครบถ้วนของข้อมูลในคำประกาศโดยหัวหน้าองค์กรผู้เสียภาษีหรือผู้ประกอบการผู้เสียภาษีรายบุคคล -“ 1”; หากความถูกต้องและครบถ้วนของข้อมูลได้รับการยืนยันโดยตัวแทนของผู้เสียภาษี - "2";
2. เมื่อส่งคำประกาศโดยผู้เสียภาษี - องค์กรในฟิลด์ "นามสกุล, ชื่อ, นามสกุล" - ทีละบรรทัดนามสกุลเต็ม, ชื่อ, นามสกุลของหัวหน้าองค์กร ลงนามส่วนตัวของหัวหน้าองค์กรและวันที่ลงนาม
3. เมื่อส่งคำประกาศโดยผู้เสียภาษีซึ่งเป็นผู้ประกอบการรายบุคคล ช่อง "นามสกุล ชื่อ นามสกุล" จะไม่ถูกกรอก มีเพียงลายเซ็นส่วนตัวและวันที่ลงนามเท่านั้นที่ติดอยู่
4. เมื่อส่งคำประกาศโดยตัวแทนผู้เสียภาษี - บุคคลในฟิลด์ "นามสกุล, ชื่อ, นามสกุล" - ทีละบรรทัดนามสกุลเต็ม, ชื่อ, นามสกุลของตัวแทนผู้เสียภาษี ลงลายมือชื่อส่วนตัวของตัวแทนผู้เสียภาษีและวันที่ลงนาม
5. เมื่อส่งคำประกาศโดยตัวแทนของผู้เสียภาษี - นิติบุคคลในฟิลด์ "นามสกุล, ชื่อ, นามสกุล" - ทีละบรรทัดนามสกุลเต็ม, ชื่อ, นามสกุลของบุคคลที่ได้รับอนุญาตตามเอกสารยืนยัน อำนาจของตัวแทนของผู้เสียภาษี - นิติบุคคลเพื่อยืนยันความถูกต้องและครบถ้วนของข้อมูลที่ระบุในปฏิญญา
   ในฟิลด์ "ชื่อองค์กร - ตัวแทนผู้เสียภาษี" ระบุชื่อของนิติบุคคล - ตัวแทนของผู้เสียภาษี ลายเซ็นของบุคคลที่มีข้อมูลระบุไว้ในช่อง "นามสกุล, ชื่อ, นามสกุล" และวันที่ลงนาม;
6. ในช่อง "ชื่อของเอกสารยืนยันอำนาจของตัวแทน" ระบุประเภทของเอกสารยืนยันอำนาจของตัวแทนผู้เสียภาษี

3.4. ส่วน “จะต้องกรอกโดยพนักงานหน่วยงานด้านภาษี” มีข้อมูลเกี่ยวกับการส่งคำประกาศ:

1. วิธีการส่งคำประกาศ (รหัสระบุไว้ตามภาคผนวกหมายเลข 4 ของขั้นตอนนี้)
2. จำนวนหน้าของปฏิญญา;
3. จำนวนแผ่นเอกสารประกอบหรือสำเนาที่แนบมากับคำประกาศ
4. วันที่ยื่นคำประกาศ;
5. หมายเลขที่จดทะเบียนตามคำประกาศ
6. นามสกุลและชื่อย่อของชื่อและนามสกุลของพนักงานหน่วยงานด้านภาษีที่ยอมรับคำประกาศ
7. ลายเซ็นของพนักงานหน่วยงานภาษีที่ยอมรับคำประกาศ

ขั้นตอนการกรอกส่วนที่ 1 “ จำนวนภาษีเดียวสำหรับรายได้ที่ต้องชำระภายใต้การชำระให้กับงบประมาณ” ของคำประกาศ

4.1. ส่วนที่ 1 ระบุว่า:

1. ในแต่ละบล็อกของบรรทัดด้วยรหัสบรรทัด 010 - 020:
   ออนไลน์ 010 - รหัส OKTMO ของเทศบาล, อาณาเขตการตั้งถิ่นฐานระหว่างกัน การตั้งถิ่นฐานซึ่งเป็นส่วนหนึ่งของการจัดตั้งเทศบาล ณ สถานที่กิจกรรม (สถานที่ลงทะเบียนของผู้เสียภาษีของภาษีเดียวจากรายได้ที่ใส่เข้าไป)
   เมื่อกรอกรหัสตาม OKTMO ซึ่งจัดสรรช่องว่างที่คุ้นเคยสิบเอ็ดช่อง ช่องว่างที่คุ้นเคยทางด้านขวาของค่ารหัส หากรหัสตาม OKTMO มีอักขระแปดตัว จะไม่ต้องเติมสัญลักษณ์เพิ่มเติม (กรอกด้วย ขีดกลาง) ตัวอย่างเช่น สำหรับรหัส OKTMO แปดหลัก 12445698 ค่าสิบเอ็ดหลัก “12445698---” จะถูกเขียนในช่อง “รหัส OKTMO”
2. บรรทัด 020 - จำนวนภาษีเดียวสำหรับรายได้ที่ต้องชำระให้กับงบประมาณสำหรับงวดภาษี
   ค่าของตัวบ่งชี้สำหรับรหัสบรรทัดที่กำหนดถูกกำหนดเป็นผลคูณของค่าของตัวบ่งชี้สำหรับบรรทัด 040 ของส่วนที่ 3 ของการประกาศและผลลัพธ์ของอัตราส่วนของผลรวมของค่าตัวบ่งชี้สำหรับบรรทัด 110 ของทั้งหมด กรอกแผ่นส่วนที่ 2 ของปฏิญญาด้วย รหัสที่ระบุตาม OKTMO ตามค่าของตัวบ่งชี้ในบรรทัด 010 ของส่วนที่ 3 ของปฏิญญา

4.2. ข้อมูลที่ระบุไว้ในส่วนที่ 1 ของปฏิญญาในบรรทัด "ฉันยืนยันความถูกต้องและความครบถ้วนของข้อมูลที่ระบุในหน้านี้" ได้รับการยืนยันโดยลายเซ็นของบุคคลจากบรรดาบุคคลที่ระบุไว้ในข้อ 3.3 ของขั้นตอนนี้ และ ระบุวันที่ลงนามในส่วนนี้

4.3. หากมีบรรทัดไม่เพียงพอที่มีรหัส 010 คุณต้องกรอกจำนวนแผ่นงานที่ต้องการในส่วนที่ 1 ของคำประกาศ

ขั้นตอนการกรอกส่วนที่ 2 “ การคำนวณจำนวนภาษีเดี่ยวสำหรับรายได้ที่เรียกเก็บสำหรับกิจกรรมบางประเภท” ของปฏิญญา

5.1. ส่วนที่ 2 ของคำประกาศจะถูกกรอกโดยผู้เสียภาษีแยกต่างหากสำหรับกิจกรรมทางธุรกิจแต่ละประเภทที่เขาดำเนินการ
เมื่อผู้เสียภาษีดำเนินกิจกรรมทางธุรกิจประเภทเดียวกันในสถานที่หลายแห่งที่แยกจากกัน ส่วนที่ 2 ของคำประกาศจะถูกกรอกแยกกันสำหรับแต่ละสถานที่ที่มีการดำเนินกิจกรรมทางธุรกิจประเภทดังกล่าว (รหัส OKTMO แต่ละรหัส)

5.2. ส่วนที่ 2 ระบุว่า:

1. ในบรรทัด 010 - รหัสของประเภทกิจกรรมทางธุรกิจที่ดำเนินการโดยผู้เสียภาษีซึ่งกรอกคำประกาศในส่วนนี้ตามภาคผนวกหมายเลข 5 ของขั้นตอนนี้
2. ในบรรทัด 020 - ที่อยู่แบบเต็มของสถานที่ดำเนินการประเภทกิจกรรมทางธุรกิจที่ระบุไว้ในบรรทัด 010 (รหัสของหัวข้อของสหพันธรัฐรัสเซียระบุไว้ตามภาคผนวกหมายเลข 6 ของขั้นตอนนี้)
3. บรรทัด 030 - รหัส OKTMO ของสถานที่กิจกรรม
4. บรรทัด 040 - มูลค่าของความสามารถในการทำกำไรขั้นพื้นฐานต่อหน่วยของตัวบ่งชี้ทางกายภาพต่อเดือนสำหรับกิจกรรมทางธุรกิจประเภทที่เกี่ยวข้อง
5. บรรทัด 050 - ค่าของสัมประสิทธิ์ตัวเบน K1 ที่จัดตั้งขึ้นสำหรับปีปฏิทิน
6. บรรทัด 060 - ค่าสัมประสิทธิ์การปรับความสามารถในการทำกำไรขั้นพื้นฐาน K2 ซึ่งคำนึงถึงคุณสมบัติทั้งหมดของการทำธุรกิจ
7. ตามสาย 070 - 090:
   • ในคอลัมน์ 2 - ค่าของตัวบ่งชี้ทางกายภาพสำหรับประเภทกิจกรรมทางธุรกิจที่เกี่ยวข้องในแต่ละเดือนของรอบระยะเวลาภาษี
   • ในคอลัมน์ 3 - จำนวนวันตามปฏิทินของกิจกรรมทางธุรกิจในเดือนที่ลงทะเบียน (ในเดือนที่ลงทะเบียน) ในฐานะผู้เสียภาษีรายเดียวซึ่งคำนวณตาม:
     • เริ่มจากวันที่จดทะเบียนองค์กรหรือผู้ประกอบการแต่ละรายกับหน่วยงานด้านภาษีในฐานะผู้เสียภาษีของภาษีเดียวจากรายได้ที่เรียกเก็บจนถึงสิ้นเดือนตามปฏิทินที่ผู้เสียภาษีได้ลงทะเบียนไว้
     • นับตั้งแต่วันแรกของเดือนปฏิทินที่ผู้เสียภาษีถูกยกเลิกการลงทะเบียนจนถึงวันที่ยกเลิกการลงทะเบียนกับหน่วยงานด้านภาษีที่ระบุไว้ในประกาศของหน่วยงานด้านภาษีเกี่ยวกับการยกเลิกการจดทะเบียนขององค์กรหรือผู้ประกอบการแต่ละรายในฐานะผู้เสียภาษีรายเดียวจากรายได้ที่ถูกกล่าวหา
   • ในคอลัมน์ 4 - ฐานภาษี (จำนวนรายได้ที่กำหนด) สำหรับแต่ละเดือนตามปฏิทินของรอบระยะเวลาภาษี (ผลคูณของค่าตัวบ่งชี้ตามรหัสบรรทัด 040, 050, 060 รวมถึง (070 หรือ 080 หรือ 090).
   หากในช่วงระยะเวลาภาษีองค์กรหรือผู้ประกอบการแต่ละรายได้รับการลงทะเบียน (ยกเลิกการลงทะเบียน) เป็นผู้เสียภาษีรายเดียวจากรายได้ที่ใส่เข้าไป ฐานภาษีสำหรับแต่ละเดือนตามปฏิทินของรอบระยะเวลาภาษีจะถูกกำหนดเป็นผลคูณของมูลค่าของตัวบ่งชี้สำหรับบรรทัด รหัส 040, 050 , 060 รวมถึง (070 หรือ 080 หรือ 090) โดยคำนึงถึงจำนวนวันตามปฏิทินของกิจกรรมในเดือนที่ลงทะเบียน (การยกเลิกการลงทะเบียน) ในฐานะผู้เสียภาษีรายเดียวจากรายได้ที่ถูกกำหนด
   หากในช่วงระยะเวลาภาษีผู้เสียภาษีไม่ได้ลงทะเบียน (ไม่ได้ยกเลิกการลงทะเบียน) เป็นผู้เสียภาษีรายเดียวสำหรับรายได้ที่เรียกเก็บกับหน่วยงานด้านภาษีที่ส่งคำประกาศ จากนั้นจะมีการป้อนเครื่องหมายขีดกลางในฟิลด์ทั้งหมดในบรรทัด 070 - 090 ของคอลัมน์ 3
8. บรรทัด 100 - ฐานภาษี (จำนวนรายได้ที่กำหนด) สำหรับรอบระยะเวลาภาษีสำหรับกิจกรรมทางธุรกิจประเภทที่เกี่ยวข้องซึ่งดำเนินการตามที่อยู่ที่ระบุ (ผลรวมของมูลค่าของตัวบ่งชี้ตามรหัสบรรทัด (070 - 090) กรัม 4);
9. บรรทัด 105 - อัตราภาษี 15% หรืออัตราภาษีที่กำหนดโดยข้อบังคับ การกระทำทางกฎหมายหน่วยงานตัวแทนของเขตเทศบาล เขตเมือง กฎหมายเมือง ความสำคัญของรัฐบาลกลางมอสโก, เซนต์ปีเตอร์สเบิร์ก และเซวาสโทพอล;
10. บรรทัด 110 - จำนวนภาษีเดียวสำหรับรายได้ที่คำนวณสำหรับรอบระยะเวลาภาษีสำหรับกิจกรรมทางธุรกิจประเภทที่เกี่ยวข้องซึ่งดำเนินการตามที่อยู่ที่ระบุ (มูลค่าของตัวบ่งชี้ตามรหัสบรรทัด 100 x บรรทัด 105/100)

ขั้นตอนการกรอกส่วนที่ 3 "การคำนวณจำนวนภาษีเดี่ยวสำหรับรายได้ที่เรียกเก็บสำหรับรอบระยะเวลาภาษี" ของคำประกาศ

6.1. ส่วนที่ 3 ระบุว่า:

1. ออนไลน์ 005 - คุณลักษณะผู้เสียภาษี:
   • เมื่อส่งคำประกาศโดยองค์กรหรือผู้ประกอบการแต่ละรายที่ชำระเงินและค่าตอบแทนอื่น ๆ ให้กับพนักงานที่มีส่วนร่วมในกิจกรรมของผู้เสียภาษีที่จ่ายภาษีเดียวให้ป้อน "1"
   • เมื่อส่งคำประกาศโดยผู้ประกอบการแต่ละรายที่ไม่ได้ชำระเงินหรือค่าตอบแทนอื่น ๆ บุคคล, ป้อน "2";
2. บรรทัด 010 - จำนวนภาษีเดียวสำหรับรายได้ที่คำนวณซึ่งคำนวณสำหรับรอบระยะเวลาภาษี ค่าของตัวบ่งชี้นี้ถูกกำหนดเป็นผลรวมของค่าตัวบ่งชี้ในบรรทัด 110 ของแผ่นงานที่สมบูรณ์ทั้งหมดของส่วนที่ 2 ของปฏิญญา
3. ในบรรทัด 020 - จำนวนเบี้ยประกันการชำระเงินและค่าใช้จ่ายที่กำหนดไว้ในวรรค 2 ของมาตรา 346.32 ของประมวลกฎหมายซึ่งจำนวนภาษีเดียวสำหรับรายได้ที่คำนวณสำหรับงวดภาษีอาจลดลงหากได้รับการจ่ายเป็นที่ชื่นชอบ ของพนักงานที่ทำงานในพื้นที่ของกิจกรรมของผู้เสียภาษีตามที่จ่ายภาษีเดียว
4. บรรทัด 030 - จำนวนเบี้ยประกันที่ผู้ประกอบการแต่ละรายจ่ายในจำนวนคงที่สำหรับการบังคับ ประกันบำนาญและเพื่อเป็นการบังคับ ประกันสุขภาพ;
5. บรรทัด 040 - จำนวนภาษีรวมของรายได้ที่ต้องชำระให้กับงบประมาณสำหรับงวดภาษี
   เมื่อส่งคำประกาศโดยองค์กรหรือผู้ประกอบการแต่ละรายชำระเงินและค่าตอบแทนอื่น ๆ ให้กับบุคคล (หากค่าของตัวบ่งชี้ในบรรทัด 005 เท่ากับ "1") ค่าของตัวบ่งชี้นี้จะถูกกำหนดเป็นความแตกต่างระหว่างค่า ของตัวชี้วัดบนเส้น 010 และ (020 + 030) ในกรณีนี้ ค่าของตัวบ่งชี้ในบรรทัด 040 ต้องไม่น้อยกว่า 50 เปอร์เซ็นต์ของจำนวนเงินภาษีเดียวที่คำนวณได้ (บรรทัด 010)
   เมื่อส่งคำประกาศโดยผู้ประกอบการแต่ละรายที่ไม่ได้ชำระเงินและค่าตอบแทนอื่น ๆ ให้กับบุคคล (หากมูลค่าของตัวบ่งชี้ในบรรทัด 005 เท่ากับ "2") ค่าของตัวบ่งชี้ในบรรทัด 040 จะถูกกำหนดเป็นความแตกต่างระหว่าง ค่าของตัวบ่งชี้บนบรรทัด 010 และ 030 ในกรณีนี้ ค่าของตัวบ่งชี้บนบรรทัด 040 จะต้องมากกว่าหรือเท่ากับศูนย์

6.2-6.3. ไม่รวม - คำสั่งของ Federal Tax Service ของรัสเซีย ลงวันที่ 19 ตุลาคม 2559 N ММВ-7-3/574@

ดาวน์โหลดแบบฟอร์มขอคืนภาษี UTII สำหรับปี 2559 (ตัวอย่างการประกาศใน MS EXCEL)

สำหรับช่วงปี 2559 ระบุไว้ในแบบฟอร์มที่ได้รับอนุมัติโดยคำสั่งของบริการภาษีของรัฐบาลกลางหมายเลข ММВ-7-3/590@ ลงวันที่ 12/22/2558 "ในการแก้ไขคำสั่งของบริการภาษีของรัฐบาลกลางหมายเลข ММВ -7-3/353@ ลงวันที่ 07/04/2014@ "เมื่อได้รับอนุมัติแบบแสดงรายการภาษีสำหรับภาษีเดี่ยวสำหรับรายได้ที่เรียกเก็บสำหรับกิจกรรมบางประเภท ขั้นตอนการกรอก ตลอดจนรูปแบบในการยื่นคำร้อง การคืนภาษีสำหรับภาษีเดียวจากรายได้ที่เรียกเก็บสำหรับกิจกรรมบางประเภทในรูปแบบอิเล็กทรอนิกส์”

รายงานสำหรับไตรมาสที่ 4 ปี 2559 จะต้องส่งภายในวันที่ 20 มกราคม 2560 หลังจากนี้จะไม่มีการใช้แบบฟอร์ม "เก่า" อีกต่อไป

ดาวน์โหลดแบบฟอร์มขอคืนภาษี UTII สำหรับปี 2558 (ตัวอย่างการประกาศใน MS EXCEL)

ตั้งแต่ไตรมาสที่ 1 ปี 2558 เป็นต้นไป ก็มีไว้เพื่อ แบบฟอร์มใหม่ได้รับการอนุมัติโดยคำสั่งของบริการภาษีของรัฐบาลกลางหมายเลข ММВ-7-3/353@ ลงวันที่ 07/04/2014 “ ในการอนุมัติแบบฟอร์มการคืนภาษีสำหรับภาษีเดี่ยวสำหรับรายได้ที่เรียกเก็บสำหรับกิจกรรมบางประเภทขั้นตอนการกรอก พร้อมทั้งรูปแบบการยื่นแบบแสดงรายการภาษีสำหรับภาษีรายรับเดี่ยวสำหรับกิจกรรมบางประเภทในรูปแบบอิเล็กทรอนิกส์”

แบบฟอร์มขอคืนภาษีสำหรับ UTII ปี 2558

ดาวน์โหลดแบบฟอร์มขอคืนภาษี UTII สำหรับปี 2014 (ตัวอย่างการประกาศใน MS EXCEL)

คำประกาศ UTII สำหรับปี 2014 ได้รับการอนุมัติโดยคำสั่งของบริการภาษีของรัฐบาลกลางหมายเลข MMV-7-3/13@ ลงวันที่ 23 มกราคม 2012 “ในการอนุมัติแบบฟอร์มการคืนภาษีสำหรับภาษีเดียวจากรายได้ที่เรียกเก็บสำหรับกิจกรรมบางประเภท ขั้นตอนการกรอกตลอดจนรูปแบบการยื่นแบบแสดงรายการภาษีสำหรับภาษีรวมสำหรับรายได้ที่เรียกเก็บสำหรับกิจกรรมบางประเภทในรูปแบบอิเล็กทรอนิกส์”

คำสั่งซื้ออนุมัติแบบฟอร์มประกาศเอง (ภาคผนวกหมายเลข 1) รูปแบบสำหรับการยื่นแบบแสดงรายการภาษี UTII ในรูปแบบอิเล็กทรอนิกส์ (ภาคผนวกหมายเลข 2) และขั้นตอนการกรอกแบบแสดงรายการภาษี UTII (ภาคผนวกหมายเลข 3)

แบบฟอร์มการคืนภาษีใหม่สำหรับ UTII 2014

ใกล้ถึงกำหนดเวลาแล้วซึ่งจะต้องรายงานภาษีที่เรียกเก็บ ตรวจสอบข้อมูลอ้างอิงฉบับย่อและแบบฟอร์มตัวอย่างของเราเพื่อดูว่าคุณขาดอะไรไปหรือไม่

คุณต้องส่งประกาศ UTII สำหรับไตรมาสแรกของปี 2017 เมื่อใด

ต้องส่งคำประกาศ UTII สำหรับไตรมาสแรกของปี 2017 ภายในวันที่ 20 เมษายน และจะต้องชำระภาษีภายในวันที่ 25 เมษายน

กำหนดเวลาในการส่งประกาศ UTII สำหรับปี 2017:

• สำหรับไตรมาสแรก - ภายในวันที่ 20 เมษายน 2560
• สำหรับไตรมาสที่สอง - ภายในวันที่ 20 กรกฎาคม 2017
• สำหรับไตรมาสที่สาม - ภายในวันที่ 20 ตุลาคม 2560
• สำหรับไตรมาสที่ 4 - ภายในวันที่ 20 มกราคม 2561

หากคุณไม่ส่งคำประกาศ UTII ของคุณสำหรับไตรมาสแรกของปี 2017 ตรงเวลา คุณจะถูกปรับตามวรรค 1 ของมาตรา 119 ของรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย ค่าปรับสำหรับความล่าช้าในแต่ละเดือนคือ 5% ของจำนวนภาษีที่ระบุไว้ในการประกาศการชำระเงิน (การชำระเงินเพิ่มเติม) แต่ไม่ได้ชำระตรงเวลา ไม่สามารถเก็บเงินภาษีได้มากกว่า 30% น้อยกว่า 1,000 ถู ยังไม่มีให้เช่นกัน นี่คือหากมีความล่าช้าด้วย หากโอนภาษีตรงเวลา ค่าปรับคือ 1,000 รูเบิล

ผู้อำนวยการหรือหัวหน้าฝ่ายบัญชีที่ส่งคำประกาศ UTII ล่าช้าสำหรับไตรมาสแรกของปี 2560 อาจถูกปรับ 300 ถึง 500 รูเบิล ภายใต้มาตรา 15.5 ของประมวลกฎหมายความผิดทางปกครองของสหพันธรัฐรัสเซีย

ใครและที่ไหนเป็นผู้ส่งคำประกาศ UTII สำหรับไตรมาสแรกของปี 2017

ผู้เสียภาษีทุกคนจะต้องรายงานเกี่ยวกับ UTII - ทั้งสองบริษัท และการรายงานจะถูกส่งไปยังผู้ตรวจสอบ ณ สถานที่ประกอบธุรกิจที่ผู้เสียภาษีได้ลงทะเบียนเป็นผู้ชำระ UTII

ฉันควรใช้แบบฟอร์มใดในการส่งคำประกาศ UTII สำหรับไตรมาสแรกของปี 2017

คำประกาศ UTII ได้รับการกรอกตามแบบฟอร์มจากคำสั่งลงวันที่ 4 กรกฎาคม 2014 เลขที่ ММВ-7-3/353 คำประกาศประกอบด้วย หน้าชื่อเรื่องและ 3 ส่วน

สิ่งที่เปลี่ยนแปลงไปในการประกาศ UTII ในปี 2560

ตั้งแต่ปี 2560 ผู้ประกอบการแต่ละรายสามารถพิจารณาเงินสมทบที่จ่ายให้ตัวเองในไตรมาสเดียวกันสำหรับ UTII ได้ ผู้บัญญัติกฎหมายคำนึงถึงเรื่องนี้ในส่วนที่ 3 ของการประกาศ UTII สาย 040" จำนวนเงินทั้งหมด UTII ที่ต้องชำระให้กับงบประมาณสำหรับงวดภาษี" ตอนนี้คำนวณแตกต่างกันโดยคำนึงถึงบรรทัดบัญชี 030 "จำนวนเงินสมทบประกันที่ผู้ประกอบการแต่ละรายจ่ายในจำนวนคงที่สำหรับการประกันบำนาญภาคบังคับและการประกันภัยภาคบังคับ"

วิธีกรอกคำประกาศ UTII สำหรับไตรมาสแรกของปี 2560

ดาวน์โหลดตัวอย่างการกรอกคำประกาศ UTII สำหรับ ฉัน ไตรมาส 2017

สมมติว่าคำประกาศ UTII สำหรับไตรมาสแรกของปี 2560 กรอกโดยบริษัท Almaz ซึ่งซ่อมแซมเครื่องประดับในเมืองภูมิภาค Buy บริษัทมีกิจกรรมประเภทเดียวและมีเวิร์คช็อปเพียงแห่งเดียวในเมือง

หน้าชื่อเรื่อง

หน้าชื่อเรื่องแสดงข้อมูลเกี่ยวกับบริษัท - ชื่อนามสกุล หมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษี และจุดตรวจ หมายเลขการปรับปรุง - 0 หากบริษัทยื่นคำประกาศเป็นครั้งแรก ระยะเวลาการรายงาน. ระยะเวลาภาษี - 21 ปีที่รายงาน - 2017

จะต้องนำมาจากรหัสสำหรับประเภทของกิจกรรมทางเศรษฐกิจ ตัวจําแนกภาษารัสเซียทั้งหมดประเภทของกิจกรรมทางเศรษฐกิจ (OKVED2)

อย่าลืมเพิ่มขีดกลางที่ท้ายบรรทัดหากยังมีพื้นที่เหลือหลังจากป้อนข้อมูล เช่นเดียวกับบรรทัดที่บริษัทไม่สามารถป้อนข้อมูลใดๆ ได้ ตัวอย่างเช่น ตามข้อมูลเกี่ยวกับการปรับโครงสร้างองค์กร หากไม่มีการดำเนินการ

ให้ความสนใจเป็นพิเศษกับบรรทัดที่มีรหัส "ณ สถานที่ลงทะเบียน" ข้อมูลดังกล่าวจะต้องดำเนินการตามภาคผนวก 3 ของขั้นตอน ซึ่งได้รับการอนุมัติโดยคำสั่งของ Federal Tax Service ของรัสเซีย ลงวันที่ 4 กรกฎาคม 2014 เลขที่ ММВ-7-3/353@

บรรทัด "ส่งไปยังหน่วยงานด้านภาษี" มีรหัสการตรวจสอบ ดูโดยใช้บริการภาษีของรัฐบาลกลาง

ส่วนที่ 1

ส่วนที่ 1 แสดงข้อมูลที่นักบัญชีระบุไว้ในส่วนที่ 2 และ 3 บรรทัด 010 มีรหัสที่บริษัท Almaz ดำเนินการบน UTII และบรรทัด 020 จะแสดงภาษีที่ต้องชำระซึ่งคำนวณในส่วนต่อไปนี้

ส่วนที่ 2

โดยจะมีส่วนที่ 2 มากเท่าที่บริษัทมีประเภทของกิจกรรมที่ “ใส่ร้าย” และมีกี่ประเภท เทศบาลเธอทำงาน. บริษัท Almaz จะมีเพียงส่วนที่ 2 เท่านั้น

ที่ด้านบนของส่วน คุณต้องป้อนที่อยู่ของสถานที่กิจกรรมธุรกิจ พร้อมด้วยดัชนีและรหัส OKTMO

การซ่อมแซมเครื่องประดับในเมือง Bui ภูมิภาค Kostroma ถือเป็นบริการในครัวเรือน ดังนั้นบรรทัด "รหัสกิจกรรมทางธุรกิจ" จึงมีค่า "01" ต้องดูรหัสในภาคผนวก 3 ของขั้นตอนที่ได้รับอนุมัติโดยคำสั่งของ Federal Tax Service ของรัสเซีย ลงวันที่ 4 กรกฎาคม 2014 เลขที่ ММВ-7-3/353@

ด้านล่างในส่วนที่ 2 เราจะคำนวณภาษีโดยตรง

มาตรา 3

บริษัทอัลมาซจะมีสถานะผู้เสียภาษีเป็น 1 เนื่องจากมีพนักงาน

บรรทัด 010 จะมีค่าจากบรรทัด 110 ของส่วนที่ 2 บริษัท Almaz มีหนึ่งรายการ หากมีหลายส่วนที่ 2 คุณต้องบวกจำนวนบรรทัดทั้งหมด 110 ส่วน

ในบรรทัด 020 คุณต้องแสดงเบี้ยประกันที่ชำระในไตรมาสแรกของปี 2560 จำนวนภาษีสุดท้ายที่ต้องโอนไปยังงบประมาณจะแสดงในบรรทัด 040 สำหรับบริษัท Almaz นี่คือความแตกต่างระหว่างบรรทัด 010 และ 020 ของส่วนที่ 3