컴퓨터에서 이익을 추적하는 방법. LLC의 회계 기록을 직접 유지하는 것이 가능합니까? UTII에 대한 기업 보고

유지 회계 IP에서초보 기업가가 알아가도 문제가되지 않는 많은 뉘앙스와 기능이 있습니다. 개별 기업가가 적용하는 과세 제도, 장점과 단점, 하나 또는 다른 회계 방법의 장점은 무엇입니까? 이 모든 것은 우리 기사에서 배울 수 있습니다.

개별 기업가 회계의 일반적인 특징

개인 기업가로 등록하기로 결정할 때 모든 기업인이 결과에 대한 적절한 인증서가 발급되는 순간부터 이해하는 것은 아닙니다. 기업가 활동당신은 당신의 모든 재산을 가지고 대답해야 할 것입니다. 즉, 판매용 상품뿐만 아니라 상점 및 사무용품뿐만 아니라 개인용 자동차, 아파트, 아늑한 다차 등도 포함됩니다. 이는 수익성 있는 거래를 통해 생각할 뿐만 아니라 개인 기업가가 기억해야 할 주요 사항입니다. , 회계 정리도 가능합니다.

이런 종류의 전적인 책임이 회계와 어떤 관계가 있는 것 같습니까? 예, 가장 직접적입니다. 부적절하게 조직된 회계는 (제대로 조직되지 않은 경우) 가능성이 매우 높은 행위에 대해 큰 벌금 및 처벌을 부과할 수 있습니다. 회계 오류. 그리고 이러한 제재는 사업과 관련된 금전과 재산뿐만 아니라 개인 기업가의 전체 상태에 영향을 미칠 수 있습니다. 또한, 이는 각별한 주의가 필요한데, 사업을 운영하면서 발생한 채무는 개인사업자가 폐업하더라도 탕감되지 않습니다. 어떤 식으로든 이러한 빚은 갚아야 할 것입니다. 왜냐하면 이것이 이루어지지 않으면 강제 징수에 대한 이야기가 나올 수 있고 심지어 형사 사건이 시작될 수도 있기 때문입니다. 개인이 3년간 600,000루블 이상의 세금 체납액을 갖고 있고 이것이 지불해야 할 평가액의 10%에 해당하는 경우, 그는 다음과 같이 회부될 권리가 있습니다. 형사 책임예술에 따르면. 러시아 연방 형법 198. 부채가 1,800,000 루블을 초과하는 개인에게는 더욱 엄격한 조치가 적용될 수 있습니다.

그러나 미리 두려워하지 마십시오. 긍정적인 면개인 기업가의 지위도 있고 아마도 불편을 보상 할 수도 있습니다.

첫째, 벌금이 부과되어 납부해야 하는 경우에도 법원에 가서 벌금 규모를 줄이려고 노력할 수 있습니다. 판사는 개인 기업가와 그 가족의 어려운 재정 상황을 고려하여 기업가를 중간에 수용하고 벌금을 줄이는 경우가 많습니다.
둘째, 개인 기업가에 대한 벌금 자체는 조직에 영향을 미치는 유사한 제재 조치보다 훨씬 낮습니다. 개별 사업자와 회계 및 행정 위반에 대한 처벌 금액의 차이 법인매우 중요합니다.

전문 전문가가 이해하는 것처럼 개별 기업가에게는 회계가 없습니다. 즉, 아무것도 하지 않습니다 회계 항목, 대차대조표나 기타 이해하기 어려운 계산을 준비하지 않습니다. 그러나 그는 여전히 가벼운 회계 버전을 유지해야 합니다. 개별 기업가가 선택한 과세 시스템에 따라 회계 구성의 특징에 대해 이야기할 수 있습니다. 에서 일반적인 특징, 모든 기업가의 특징 중 두 가지를 주목할 수 있습니다.

모든 기업가는 수입과 지출 장부를 보관해야 합니다(UTII의 개인 기업가 제외).
사업 활동에 관계없이 모든 개인 기업가는 비용을 지불해야 합니다. 고정 기부금러시아 연방 연금 기금 (PFR)에.

OSNO의 개별 기업가 회계 기능

아마도, 개인 기업가에 대한 회계일반 과세 시스템에서는 다른 개인 기업가에 대한 회계와 비교할 때 가장 노동 집약적이고 복잡합니다. 극심한 경쟁 상황으로 인해 기업가는 이 체제에 머물게 되고 때로는 이 체제로 전환하게 됩니다. 상품(또는 서비스) 공급이 수요를 훨씬 초과하는 산업에서 소비자 단체는 본격적인 부가가치세(VAT) 납부자와 거래하는 것을 선호합니다. OSNO는 사업가들이 그러한 지불자가 되도록 초대합니다.

따라서 일반 과세 시스템을 적용하는 개인 기업가는 다음을 수행해야 합니다.

당신의 권리를 모르시나요?

모든 개인 기업가와 마찬가지로 수입과 지출 장부를 보관하십시오.
VAT 납세자로서 구매 및 판매 장부를 작성하고, 상품(또는 서비스)에 대한 송장을 발행하고, 법률로 정한 경우 해당 저널에 이를 등록합니다.
기업가가 근로자를 고용하는 경우 인사 기록을 보관해야 합니다.

이 옵션에는 다음 세금 납부가 포함됩니다.

소득세 개인(NDFL) - 기업가는 활동의 결과로 얻은 소득에 대해 13%를 지불합니다. 개인 기업가는 받은 소득에서 문서로 확인된 비용을 공제할 수 있습니다. 또는 그러한 확인이 없는 비용 - 수령한 소득의 20% 이하. 또한 납부한 세금 금액, 연금 기금에 대한 기부금 및 사업 수행과 관련된 주정부 의무에 따라 소득이 감소됩니다.
부가가치세 18%.
연금 기금에 대한 고정 기여금.
개인 소득세와 보험료고용된 근로자의 임금에서.
아마도 지역에 일부가 설치되어 있을 것입니다. 지방세, 또한 지불해야합니다 (재산세, 운송세, 토지세 등)

개별 기업가는 OSNO에 대해 세무서에 신고합니다.

VAT의 경우 - 매 분기마다 다음 달 25일까지입니다.
개인 소득세의 경우 - 매년 다음 연도 4월 30일까지.
보고를 설정했습니다. 예산 외 자금직원이 있는 경우 NI.

단순화된 조세제도와 특허제도를 사용하는 개인사업자를 위한 회계사가 필요합니까?

개별 기업가들 사이에서 가장 일반적인 회계 시스템 중 하나가 단순화되었습니다. "간소화된 과세"(또는 단순화된 세금 시스템)의 개념은 사업과 관련하여 모든 사람에게 조금이라도 친숙합니다. 이 회계 시스템은 그 이름에 걸맞게 간단하고 간단합니다. 모든 주요 세금은 단일 단순화 세금으로 대체되며 기업가에게는 계산 옵션 중 하나를 선택할 권리가 있습니다. 과세 대상 - "소득"또는 "소득 - 비용"- 포함 다른 요금계산을 위해. 첫 번째 경우 세금은 전체 수입의 6%로 계산됩니다. 돈, 두 번째-유료 서비스 제공 조건을 제공하기 위해 판매 된 상품과 제공된 서비스에 대해받은 자금과 이러한 상품 구입에 소비 된 자금 간의 차이의 15 % 및 발생한 기타 비용 금액 생산, 보관, 제품 판매 등의 종합적인 조직을 목적으로 합니다.

단순화된 절차에는 기업가가 수입 및 지출 장부(KUDiR)를 작성하고 매년 규정된 양식으로 보고서를 제출하는 것만 포함됩니다. 세무서. 신고서는 다음 연도 3월 31일까지 제출해야 하며, 분기별 간이세는 25일까지 선납하는 것도 잊지 마세요.

특허 과세 시스템(PTS)은 활동이 이 시스템의 활동 목록에 속하고 직원 수가 15명을 초과하지 않는 좁은 범위의 기업가만 사용할 수 있습니다. PSN을 이용하면 개인사업자는 KUDiR만 유지하고 2단계에 걸쳐 일정 금액의 세금을 납부하게 된다. 특허 시스템 하에서는 보고가 없습니다.

그러한 간단한 기록을 보관하기 위해 회계사가 필요한지 여부는 기업가가 결정하는 것입니다.

개인 기업가가 고용된 근로자를 채용하는 경우 다음을 수행해야 합니다. 인사 기록을 유지해야 합니다. 급여에 대한 모든 세금 납부 예산 외 자금에 보고합니다. 고정지불두 시스템 모두에서 러시아 연방 연금 기금이 필요합니다.

UTII 및 통합 농업세에 대한 개인 기업가를 위한 기본 회계

UTII 시스템에 따라 과세로 전환한 개인 기업가는 소득 및 지출 장부를 보관할 필요조차 없습니다. 그러한 개별 기업가는 회계에만 책임이 있습니다. 물리적 지표, 이는 그들이 수행하는 활동 유형을 특징으로 합니다. 이 시스템을 사용하는 사업가: 분기별 보고를 세무서에 제공합니다(분기 다음 달 25일까지). 산출세액을 납부합니다(당월 20일까지).

통합농업세를 사용하는 기업가는 "귀속된" 기업가만큼 운이 좋지 않습니다. 그들은 여전히 수입과 지출 장부를 유지해야 합니다. 다만, 통일농업세에 대한 세금은 1년에 2번(7월 25일, 3월 31일)만 납부하고, 연차보고서를 다음 연도 3월 31일까지 세무서에 제출해야 합니다.

두 시스템 모두 연금 기금의 고정세는 변경되지 않습니다. 직원이 있는 경우 OSNO의 기업가와 동일한 방식으로 급여에서 세금을 이전하고 규제 당국에 보고해야 합니다.

돈은 계산을 좋아합니다. 이것은 많은 사람들이 손으로, 머리 속의 회백질을 무시하는 진부한 진실입니다. 그러나 동시에 그들은 생계 수단이 부족하다고 불평합니다. 그리고 때때로 그들은 동료가 어떻게 같은 삶을 살고 어떤 경우에는 수입이 적은지에 놀랐습니다.

돈은 존중되어야 합니다. 이것이 그들이 당신의 지갑에 머물기 시작하는 유일한 방법입니다. 그리고 지폐에 대한 존중은 가계 회계에서부터 시작됩니다.

주택 예산을 유지해야 합니까?

옛날 옛적에 미래의 철의 여인 마가렛 대처(Margaret Thatcher)는 국가 경제를 가계 재정 관리에 비유했습니다. 조롱에도 불구하고 이러한 전술을 통해 그녀는 선거에서 승리하고 영국을 통치하며 장기간의 위기에서 국가를 이끌 수 있었습니다.

인생의 진부한 예를 생각해 봅시다. 한 직장 동료가 다른 직장 동료에게 자녀의 댄스 대회 참가비를 지불할 돈이 충분하지 않다고 불평합니다. 그들의 자녀들은 같은 댄스 그룹에 다니고 있으며 여행에 필요한 금액도 같습니다. 동료는 그에게 담배를 끊으라고 조언했다. 대답은 다음과 같습니다. 담배 한 갑의 가격은 얼마입니까?

하나의 패키지 내에서 - 예, 금액은 미미합니다. 그러나 한 갑의 비용에 30일을 곱하면(흡연자는 일반적으로 하루에 담배 1갑을 피웁니다) 이 자금은 어린이가 대회에 참가하는 데 드는 비용을 지불하기에 충분할 뿐만 아니라 남은 시간도 남을 것입니다. 작은 기념품.

그리고 그러한 예가 많이 있습니다. 가내 회계를 유지하는 것은 나쁜 매너가 아니라 표시입니다. 합리적인 사람그리고 능숙한 주부이거나 자신의 삶의 주인입니다.

기본부터 시작해 보겠습니다.

가계 재정을 계산하려면 꼼꼼함, 정직함, 약간의 자학이 필요합니다. 왜냐하면 동료와 함께 커피를 마시며 먹은 작은 사탕까지 모든 수입과 지출을 기록해야 하기 때문입니다. 그리고 수표를 모으십시오.

비용을 분석하려면 최소 3개월 동안 비용 기록을 보관해야 합니다. 일반적으로 소득은 상당히 일정한 값이므로 특별한 주의가 필요하지 않습니다.

처음에는 모든 소모품을 분리하십시오. 가계 예산필수 및 선택 결제에 대해

필수 항목은 다음과 같습니다.

공동 비용
아마도 대출금을 갚을 수도 있습니다.
유치원, 수업료;
연결;
일부 경우에 의료 서비스그리고 중요한 목록 약;
음식과 필수품.

다른 모든 비용은 선택 사항입니다. 이것은 운송 수단을 이용하여 100번째 블라우스나 담배 한 갑을 구입하는 휘발유입니다.

해당 월 동안 모든 비용은 "비용" 항목에 포함됩니다. 이 기간이 지나면 결과를 요약하십시오. 때로는 1인 가구의 비용 항목을 명확하게 보여주기 때문에 충격적일 수 있습니다. 이는 특히 커피 머신에서 커피 한 잔을 마시는 것과 같은 소액 비용의 경우에 해당됩니다.

초기 충격 이후 일부 사람들은 재정 관리를 중단합니다. 그리고 그들은 자금 부족에 대해 자신을 제외한 모든 사람을 비난합니다. 다른 사람들은 비용을 절감하고 가내 회계를 위한 기술 도구를 선택하는 방법을 찾기 시작했습니다.

초보자를 위한 노트

가장 간단한 가정 회계 기록부는 정사각형 노트 또는 메모장입니다. 모든 사람은 자신의 기록 보관 템플릿을 선택합니다.

기간이 시작될 때 일주일, 한 달이 될 수 있으며 가구 소득에 대한 데이터가 입력됩니다. 노트북 장부의 대부분은 비용에 할애됩니다.

대략적인 비용 항목의 샘플은 다음과 같습니다.

식품 - 이 카테고리는 그룹으로 나누어져야 합니다. 예를 들어 육류 제품, 우유 및 유제품, 시리얼, 탄산수 및 주스, 과자, 야채 및 과일. 이 섹션에서 별도의 비용 항목은 외식입니다.
가정용품 및 위생용품, 화장품, 관리용품.
지불 유용.
기타 의무 지불 - 정원 지불, 은행에 대한 재정적 의무.
책, CD, 문구류.
각 가족 구성원의 지출 내역이 포함된 의류.
미용사, 미용사, 매니큐어 서비스.
의약품, 상업 서비스 의료기관, 지불 건강 보험.
요금- 휘발유, 택시, 폭탄 서비스, 대중 교통.
선물과 장난감을 포함한 접대.

일주일에 한 번, 한 달에 한 번, 항목별 비용이 정리됩니다. 이달 말 출국 총액비용 및 재무 결과. 숫자는 재정 적자 또는 흑자를 나타냅니다. 두 번째가 바람직합니다. 초과 자금은 여름 휴가를 위해 따로 보관할 수 있습니다.

종이 재무회계 기록부를 사용하면 비용이 저렴하다는 장점이 있습니다. 이 경우 개인용 컴퓨터, 태블릿 또는 휴대폰 등 추가 장비가 필요하지 않습니다. 노트북에 예산을 보관할 때의 단점은 여러 페이지로 구성된 특성과 전반적인 가시성이 좋지 않다는 것입니다. 이것 때문에 유용한 정보길을 잃을 수도 있습니다.

기술적 장치의 사용

가정 회계를 올바르게 수행하는 방법은 무엇입니까? 이 문제에는 전화나 PC가 도움이 될 것입니다. 현재 가계회계를 지원하기 위한 많은 프로그램이 개발되었습니다.

전화

시간이 충분하지 않고 비용 확인 영수증을 수집하고 싶다면 스마트폰이 도움이 될 수 있습니다. Android는 비용 회계 소프트웨어를 지원합니다.

컴퓨터

PC 사용자에게는 독립적인 창의성 또는 기성 소프트웨어 중에서 선택의 자유가 제공됩니다.

첫 번째 경우에는 Excel 표가 도움이 될 것입니다. 회계 등록 템플릿을 직접 생각해 내십시오. 일반 테이프로 보관하지 말고, 기간별로 나누어서 보관하는 것이 좋습니다. 예를 들어 첫 번째 시트의 이름을 "01,01,17–07,01,17"로 지정합니다. 이 시트에 해당 연도 첫 주의 모든 수입과 지출을 입력합니다.

Excel의 홈 회계는 노트북과 동일한 원리에 따라 구성됩니다. 비용은 범주와 하위 범주로 분류됩니다. 열은 매일 채워집니다.

시트 끝에 각 비용 항목에 대한 "총계" 줄이 형성됩니다. 프로세스를 자동화하려면 자동 합계 수식을 사용하세요.

시트의 마지막 줄은 재무 총액입니다. 해당 기간 동안의 총 수입과 지출 금액을 수집합니다. 비용이 수입을 초과하면 사용자는 자금 적자를 받고, 그렇지 않으면 흑자를 받습니다.

DIY할 시간이 없다면 인터넷에서 가계 회계용 소프트웨어를 쉽게 다운로드할 수 있습니다.

PC용 인기 무료 프로그램:

홈뱅크;
가족 예산 라이트;
가족 회계;
캐시플라이;
홈 회계라이트.

모든 소프트웨어에는 자체 회계 템플릿이 있습니다. 이러한 도구의 장점은 접근성, 기록 보관 용이성, Word 및 Excel 작업 기능, 보고서 분석 및 인쇄 기능입니다.

가정 기록을 올바르게 유지하는 방법은 무엇입니까? 꼼꼼하고 체계적입니다. 이것이 당신이 벌어들인 돈이 흘러가는 블랙홀을 식별할 수 있는 유일한 방법이다. 그리고 모든 것이 간단합니다. 받은 정보에 따라 예산 적자에서 흑자로 이동하거나 회계를 포기하고 돈 부족에 대해 계속 불평합니다.

등록 단계에서도 기업가는 미래 기업에 대한 과세 시스템을 결정해야 합니다. 그 후에는 회계를 누구에게 맡길 것인가라는 또 하나의 중요한 질문을 해결해야 합니다. 개별 기업가에게는 문제를 해결하기 위한 몇 가지 옵션이 있습니다. 그 중 일부를 살펴보겠습니다.

회계

개별 기업가에게는 여러 가지 옵션이 있습니다.

보고지원 전문업체와 협약을 체결합니다. 이 방법은 가장 비싼 것으로 간주됩니다. 재정적으로. 그러나 이러한 상황에서 벗어나는 방법은 기업 소유자가 보고 내용을 자세히 조사할 필요성을 완전히 제거합니다. 유능한 기업의 경험이 풍부한 전문가들이 처음부터 끝까지 보고에 동행하며 다양한 기관의 비즈니스 이해관계를 대변합니다.
방문회계사를 채용합니다. 이 옵션은 이전 옵션만큼 비싸지 않습니다. 그러나 이 경우 특정 위험이 있습니다. 경험이 풍부한 전문가의 선택은 전적으로 기업가에게 달려 있습니다. 오늘날 재택근무를 하며 할당된 업무를 완벽하게 처리할 수 있는 사람을 찾는 것은 매우 어렵습니다. 전문가의 지식 범위와 역량을 한눈에 결정하는 것은 그리 쉽지 않습니다. 이러한 문제에서는 친구나 비즈니스 파트너의 추천을 활용하는 것이 좋습니다.
자신의 회계를 수행하십시오. 이것이 바로 특별 조세 제도를 사용하는 기업을 운영하는 많은 기업가들이 하는 일입니다. 단순화 된 세금 시스템 및 기타 시스템을 사용하여 개별 기업가를 회계하는 것은 매우 간단한 체계를 가지고 있습니다. 이 문제에 대해 전문가가 아닌 사람이라도 쉽게 대처할 수 있습니다. 또한 개별 기업가에 대한 회계를 자세히 설명하는 다양한 자동화 서비스가 있습니다(예: 특히 회계사가 없는 기업의 경우).

후자의 옵션은 기업가에게 의심할 여지 없는 여러 가지 이점을 제공합니다.

개별 기업가에 대한 회계를 직접 수행하는 방법은 무엇입니까?

기업가를 위한 단계별 지침에는 시스템의 모든 미묘한 차이를 빠르게 이해하는 데 필요한 모든 정보가 포함되어 있습니다. 위에서 언급한 것처럼 사업가들을 돕기 위해 다양한 서비스가 만들어졌습니다. 또한 기업가는 특별 강좌를 수강할 수도 있습니다. 이러한 활동은 습득한 지식을 정리하는 데 도움이 됩니다. 이 옵션을 선택하면 기업가는 돈을 크게 절약할 수 있습니다. 그러나 개별 기업가에 대한 이러한 "무료"회계에는 시간이 필요합니다. 이 점을 고려해야 합니다. 보고 규칙을 자세히 알아보기 전에 시스템의 기본 개념을 숙지해야 합니다. 여기에는 특히 회계의 정의와 기존 특별 체제가 포함됩니다. 이러한 요소를 이해하지 못하면 장부 관리, 비용 및 수입 결정, 직원 급여 계산 및 계산이 불가능합니다. 세금 공제, 준비 이러한 모든 작업은 함께 기업의 회계를 구성합니다.

기본 개념

개별 기업가를 직접 회계 처리하는 방법을 설명하기 전에 단계별 지침에는 시스템의 핵심 요소에 대한 설명이 포함됩니다. 우선, 기업가는 모든 작업의 완료를 기록해야 합니다. 비즈니스 거래. 이를 위해 회계 문서. 이는 세 가지 주요 방법으로 사용됩니다.

관리.
과세.
회계.

관리회계는 재무기록에 제공된 정보를 분석하는 것입니다. 이를 바탕으로 기업가는 기업의 효율성을 평가하고, 결정을 내리고, 활동을 계획 및 최적화하고, 진행 상황을 제어합니다. 회계에는 직접적인 유지 관리가 포함됩니다. 재정 서류회사. 이는 법적 요구 사항에 따라 수행됩니다. 세무회계는 과세표준 형성을 위한 거래를 회계하는 것입니다. 이 문서를 바탕으로 세금 신고서가 작성되고 이에 따라 회사는 재정 서비스에 보고합니다.

기초적인

일반 과세 체제를 예로 들어 개별 기업가에 대한 회계 처리를 독립적으로 수행하는 방법을 살펴 보겠습니다. 단계별 지침에는 기업가가 수행된 모든 비즈니스 거래를 고려해야 한다는 지침이 포함되어 있습니다. 이를 기록하기 위해 지출 및 수입 장부가 사용됩니다. 여기에 포함된 정보에 따라 과세 연도 말에 기업가는 세금 신고서를 작성합니다. 3-NDFL이며 13%의 세금이 공제됩니다. 이 결제는 4월 30일 이전에 완료되어야 합니다. OSNO에는 VAT 공제도 포함됩니다. 이를 계산하기 위해 모든 나가고 들어오는 송장, 판매 및 구매가 관련 장부에 기록됩니다. 여기에 포함된 정보를 기반으로 분기별 신고가 생성되고 18%의 세율이 계산됩니다. 이전 분기에 대한 지급은 새 분기의 20일까지 이루어집니다. 기업가의 활동이 현금과 관련된 경우 현금 장부를 유지하고 이를 작성해야 합니다.

고용된 직원

직원이 있는 경우 기업가는 직원의 인사 기록을 보관해야 합니다. 그는 그들의 역할을 한다 세무사. 기업가는 직원의 소득세를 계산 및 원천징수하고 사회보험기금 및 러시아연방연금기금에 보험료를 납부합니다. 개별 기업가는 직원에 대한 보고서를 제출합니다.

평균 직원 수 및 소득에 대한 연방세 서비스 (2-NDFL 형식). 첫 번째 서류는 1월 20일까지, 두 번째 서류는 4월 1일까지 마감됩니다.
FSS에서. f.에 따라 연간 및 분기별 명세서가 이 서비스에 제출됩니다. FSS-4는 보고 기간이 끝난 후 시작되는 매월 15일까지입니다.
의무 의료 보험 기금 및 연금 기금. 양식 RSV-1은 해당 연도 및 분기 말로부터 두 번째 달 15일까지 해당 당국에 제출됩니다.

기업가가 혼자 일하고 고용주 역할을 하지 않는 경우 고정된 의료비와 의료비를 지불해야 합니다. 연금 기여"나 자신을 위해".

USN IP

단순화된 시스템을 사용하는 기업가의 임무에는 기본 6%로 회계 장부를 작성하고 관세 15%로 수입과 지출이 포함됩니다. ~에 단순화된 세금 시스템을 사용하여개인사업자가 제출해야 합니다. 세금 환급 4월 30일까지. 이 체제 하의 직원에 대한 보고 및 기여는 OSNO 하의 것과 유사합니다. 재산세(개인의 경우)와 소득세는 납부되지 않습니다. 단순화 된 과세 시스템은 기업가들 사이에서 가장 인기있는 것으로 간주됩니다. 이를 사용하면 개별 기업가에 대한 회계 처리 방법을 직접 알아내는 것이 매우 쉽습니다. 단계별 지침에는 따라야 할 몇 가지 사항이 포함되어 있습니다. 따라서 단순화된 시스템은 중소기업에 가장 적합합니다.

UTII

이 제도는 "단순화된" 제도와 함께 특별 우대 제도의 범주에 포함됩니다. 그러나 언제 UTII의 사용개인 기업가 회계는 초보자에게 더 어려울 것입니다. 이 계획을 사용하면 비용과 수입을 고려할 필요가 없습니다. 기업가는 활동의 물리적 특성만 기록해야 합니다. 그 중에는 매장이 점유한 부지 면적, 운송업체 운송 차량의 단위 수 등이 포함됩니다. 일년 내내 물리적 지표의 모든 변화는 발생한 달의 세금을 계산할 때 보고에 반영되어야 합니다. 계산 의무지불특정 유형의 활동에 따라 수행됩니다. 지표는 지역 공인 기관에 의해 결정됩니다. 또한, 디플레이터 계수를 알아야 합니다. 이는 개별 기업가 회계에 포함되는 주요 사항입니다. 창업가를 위한 자문 센터가 있습니다. 세무 서비스를 통해 특정 뉘앙스를 직접 명확히 할 수 있습니다.

중요한 점

사용 기업가를 위한 UTII매 분기마다 새 달이 시작되는 달의 20일까지 보고서를 제출해야 합니다. 보고 기간. 세금 납부 기한은 25일까지다. UTII를 사용하는 기업가는 기록을 보관할 필요가 없습니다. 그러나 이것이 현금 요구 사항 및 현금 거래가 수행되는 절차를 준수하는 데 면제되는 것은 아닙니다. 따라서 기업가는 다음과 같은 사항을 갖추어야 합니다. 현금 장부, 자금 이동을 확인합니다. 보험금을 지불하고 직원에 대해 보고할 의무는 그대로 유지됩니다.

결론

기업가가 어떤 과세 제도를 선택하든 그 제도를 연구하려면 다음이 필요합니다. 특정 시간. 모니터링해야 하는 청구서, 권장 사항 및 방법론적 자료가 주기적으로 변경된다는 점을 고려해야 합니다. 자동 모드에서 회계를 허용하는 소프트웨어를 설치하는 것이 좋습니다. 또한 세무 당국은 전자 형식의 신고를 허용합니다. 프로그램은 채택된 입법 규범에 따라 업데이트된다는 점에 유의해야 합니다. 이를 통해 기업가는 항상 변경 사항을 인식하고 문서를 올바르게 작성할 수 있습니다. 일반적으로 과세 계획을 연구하는 것은 특별히 어렵지 않습니다. 전문가들은 단순화된 우대 제도부터 시작할 것을 권장합니다.

사업을 시작할 때 기업가는 항상 회계 문제에 충분한 관심을 기울이지 않습니다. 어떤 사람들은 개인 기업가가 되는 것이 법에 의해 요구되지 않는다고 들었고, 다른 사람들은 이 문제가 이차적으로 중요하다고 생각하고, 또 다른 사람들은 여기에 복잡한 것이 없으며 회계에 직접 대처할 수 있다고 말합니다.

실제로 개별 기업가의 회계 부서를 처음부터 설정하는 것은 사업 활동을 계획하는 단계에서 이미 필요합니다. 왜?

여기에는 몇 가지 이유가 있습니다.

유능한 과세 시스템을 선택하면 가능한 최소 세금 부담을 선택할 수 있습니다. 자신도 모르게 불법 조세 계획에 해당되지 않도록, 귀하의 사업에 대한 실제적인 조세 계획은 의심스러운 조언자가 아닌 전문가에 의해 수행되어야 합니다.
신고 구성, 세금 납부 시기, 세금 혜택을 받을 수 있는 가능성은 선택한 제도에 따라 다릅니다.
보고서 제출 기한, 회계 절차, 세금 납부 및 비과세 납부 기한을 위반하면 벌금, 분쟁 등 불쾌한 제재를 받게 됩니다. 세금 서비스, 상대방의 문제.
에서 고르다 조세 제도개별 기업가를 등록한 후에는 시간이 거의 할당되지 않습니다. 그래서 간이과세제도로 전환하려면 증명서를 받은 날부터 30일이면 된다. 당장 세금 제도를 선택하지 않으면 OSNO 작업을 하게 됩니다. 대부분의 경우 이는 초보 기업가에게 가장 수익성이 없고 어려운 선택입니다.

개인 기업가를 위한 회계사가 필요합니까? 개인사업자에 대한 회계지원은 반드시 필요합니다. 유일한 질문은 정규 회계사, 제3자 회계 서비스 제공업체, 아니면 개인 기업가 중 누가 이를 수행할 것인가입니다.

2020년 개인 기업가 회계

법률 No. 402-FZ는 다음을 규정합니다. 개인 기업가회계 기록을 보관하지 않을 수 있습니다. 그러나 이 조항은 개인사업자가 국가에 전혀 보고하지 않는다는 의미로 이해되어서는 안 된다. 회계 자체 외에도 세금 회계라는 또 다른 것이 있습니다.

세무회계란 과세표준과 세금 납부액을 계산하는 데 필요한 정보를 수집하고 종합하는 것입니다. 이는 개인 기업가를 포함한 모든 납세자가 수행합니다. 이해하다 세금보고그리고 순서대로 세무 회계, 전문 지식이 있거나 이러한 문제를 직접 연구해야 합니다. 또한 직원에 대한 특별보고, 현금 및 은행 서류, 기본 문서등.

종종 기업가는 회계 유형 간에 큰 차이를 보지 못하므로 모든 회계를 회계라고 합니다. 규범적인 의미에서는 사실이 아니지만 실제로는 익숙한 표현이므로 이를 사용하겠습니다.

그렇다면 회계를 올바르게 수행하는 방법은 무엇입니까? 전문적으로 대답은 하나뿐입니다. 개인 기업가의 회계사는 정규직 직원이거나 전문가일 수 있습니다. 개별 기업가의 비즈니스 거래 수가 너무 많지 않으면 정규직으로 고용된 회계사의 급여가 부당한 비용이 될 수 있습니다. 귀하가 직접 회계를 관리할 준비가 되셨다면, 그 방법을 알려드리겠습니다.

개인 기업가가 어떻게 스스로 회계를 수행할 수 있습니까? 가능합니까? 아래의 단계별 지침에서 답을 찾을 수 있습니다.

개인 기업가가 스스로 회계를 수행하는 방법: 2020년 단계별 지침

따라서 "2020년에 개인 기업가가 회계 기록을 보관해야 합니까?"라는 질문에 대한 답변입니다. 부정적인 답변을 받았습니다. 그러나 개인 사업자는 회계 기록을 보관하지 않고 제출하지 않지만 재무제표, 우리는 기업가가 비즈니스와 관련된 문서 흐름을 유지해야 한다고 위에서 이미 말했습니다. 개별 기업가에 대한 회계는 어디서 시작합니까? 단계별 지침을 읽어보세요.

1 단계.사업의 예상 수입과 지출을 미리 계산해 보세요. 계산할 때 이 데이터가 필요합니다. 조세 부담.

2 단계.조세 제도를 선택하세요. ""기사에서 개인 기업가가 러시아에서 운영하는 제도 또는 과세 시스템에 대해 자세히 알아볼 수 있습니다. 여기에는 주요 과세 시스템(OSNO)과 특별 조세 제도(USN, UTII, 통합 농업세, PSN, NPD)만 나열됩니다. 개별 기업가의 세금 부담은 과세 시스템의 선택에 직접적으로 달려 있습니다. 예산에 지불해야 하는 금액은 모드에 따라 크게 달라질 수 있습니다. 세금 부담 계산 방법을 모르신다면, 무료 상담과세에.

3단계.선택한 제도에 대한 세금 보고를 검토합니다. 찾다 현재 형태연방세청 웹사이트에서 신고할 수 있습니다. Tax.ru 또는 우리의 것.

4단계.직원을 고용할지 여부를 결정하십시오. 개인 기업가는 어떻게 직원의 회계 기록을 보관할 수 있습니까? 고용주의 보고는 상당히 복잡하다고 할 수 있으며 그 구성은 선택한 조세 제도와 직원 수에 의존하지 않습니다. 2020년에는 직원을 위해 러시아 연방 연금 기금, 사회 보험 기금 및 세무서에 여러 유형의 보고서가 제출됩니다. 예를 들어, 1월 20일까지 모든 개인 기업가는 제출해야 합니다. 또한 고용주는 인사 기록을 유지하고 보관해야 합니다.

5단계.해당 정권의 세금 달력을 연구하십시오. 보고서 제출 및 세금 납부 기한을 준수하지 않으면 벌금, 과태료, 체납, 당좌 계정 차단 및 기타 불쾌한 결과가 초래될 수 있습니다.

6단계.뷰를 결정하세요 회계 서비스. 다음과 같은 간단한 모드에서는 USN 소득, UTII, PSN을 사용하면 개별 기업가에 대한 회계를 직접 수행할 수 있습니다. 이 경우 주요 비서는 1C Entrepreneur와 같은 전문 온라인 서비스가 될 것입니다. 그러나 OSNO 및 단순화된 과세 시스템의 경우 소득에서 비용을 뺀 것과 많은 수의 비즈니스 거래가 있는 경우 개인 기업가에 대한 회계를 아웃소싱하는 것이 더 합리적입니다.

7단계사업과 관련된 모든 서류(상대방과의 계약서, 비용 확인 서류, 계좌 내역서, 인사 서류, 금전등록기 보고, 원본 문서, 수신 정보 등 세무 조사관은 등록 취소 후 3년 이내에도 개별 기업가의 활동에 관한 문서를 확인할 수 있습니다.

OSNO의 개인 기업가를 위한 회계 및 세무 회계

일반 과세 시스템을 선택하는 것이 어떤 경우에 적합한지 읽을 수 있습니다. OSNO에서 일하는 개인 기업가를 회계하는 것이 가장 어려울 것입니다. 보고 양식에 대해 이야기하면 이는 VAT에 대한 연도 및 분기 별 3-NDFL 선언입니다.

가장 어려운 것은 부가가치세 행정입니다. OSNO에서 개별 기업가 회계를 유지하는 것은 특히 어렵습니다. 세금 공제이 세금 또는 매입 VAT 환급에 대해.

세금 및 보험료 납부의 편의를 위해 당좌 계좌 개설을 권장합니다. 또한, 현재 많은 은행에서 수익성 있는 조건당좌 계좌 개설 및 유지를 위해.

단순화된 세금 시스템을 사용하여 개별 기업가에 대한 회계 처리

단순화 된 세금 시스템을 사용하여 개별 기업가를 회계하는 것이 훨씬 간단합니다. 1년에 한 번만 세금 신고서를 제출하면 됩니다. 직원이 없는 2020년 간이과세 제도에 따른 개인 사업자의 신고 마감일은 4월 30일이며, 같은 기간 내에 선납금을 제외한 연간 세금을 납부해야 합니다.

단순화된 세금 시스템 소득 6%에 따라 개인 기업가에 대한 회계를 직접 수행할 수 있습니다. 이 모드에서는 받은 수입만 고려됩니다. 세율 V 일반적인 경우 6%와 같습니다. 매 분기 말에 지불해야 합니다. 선불, 이는 연말에 단일 세금을 계산할 때 고려됩니다.

단순화된 조세 제도에 따라 개인 기업가를 계속 회계 처리하는 방법 소득에서 비용을 뺀 것인가요? 이 조세 제도의 가장 큰 어려움은 비용을 확인하는 문서를 수집해야 한다는 것입니다. 세무서에서 과세 표준 경감 신고 비용을 수락하려면 모든 서류를 올바르게 작성해야 합니다. 단순화된 세금 시스템에 대한 비용 인식 소득에서 비용을 뺀 금액은 OSNO의 비용 인식과 거의 동일합니다. 이는 비용이 경제적으로 정당해야 하며 러시아 연방 세법 제 346.16조에 명시된 특별 목록에 포함되어야 함을 의미합니다.

2020년 개별 기업가 보고서 제출 마감일: 회계사의 달력 및 표

2020년 개인 기업가를 위한 회계사의 달력에는 세금 신고서 및 직원 보고 제출 마감일이 포함되어 있습니다. 조세 제도에 관계없이 모든 고용주는 다음 기금에 보고서를 제출합니다.

러시아 연금 기금(SZVM 형식)에 보고서를 제출하는 마감일 - 매월, 보고 달의 다음 달 15일까지
사회보험기금(4-FSS 양식)에 보고서를 제출하는 마감일은 분기별로 4월 20일, 7월 20일, 10월 20일, 1월 20일까지 종이 형식으로, 전자 보고의 경우 각각 25일까지입니다.

또한 세무서에 제출되는 직원용 보고서도 있습니다. 단일 기여금 계산; 2-NDFL; 6-NDFL. 모든 모드에 대한 전체 고용주 보고 달력을 참조하세요.

우리는 2020년 개별 기업가에 대한 세금 보고서 제출 및 세금 납부 기한을 다양한 제도에 따라 표로 수집했습니다.

방법	1분기	2쿼터	3분기	4쿼터
	선불	선불 - 25.07	선불 - 25.10	연말 신고 및 세금
UTII	선언 - 20.04, 분기별 세금 - 25.04	신고 - 20.07, 분기별 세금 - 25.07	신고 - 10.20, 분기별 세금 - 10.25	신고 - 20.01, 분기별 세금 - 25.01
통합 농업세*		선불 반기 - 25.07		신고 및 세금 연간 결과 - 31.03
기초적인		2. 개인소득세 선납 - 15.07	2. 개인소득세 선납 - 15.10

*통일농업세 납세자가 부가가치세 면제를 받지 못한 경우에는 이 세금도 신고해야 합니다.

PSN 납부자는 세금 신고서를 제출하지 않으며, 특허 비용 납부 기한은 상황에 따라 다릅니다.

2020년에 개별 기업가를 직접 회계 처리하는 방법에 대한 단계별 지침이 귀하의 모든 질문에 답변되기를 바랍니다.

정규 회계사의 서비스 비용을 지불하는 것은 때때로 기업가에게 큰 비용이 될 수 있습니다. 대부분이 단순화된 과세제도를 사용하거나 회계사의 역할을 맡는 경우가 많다는 점을 고려하면. 하지만 이렇게하려면 개별 기업가에 대한 회계 처리 방법을 직접 알아야합니다. 기사에서 답을 찾아보세요.

스스로 기록을 보관하는 방법에 대한 질문에 답하려는 기업가를 돕기 위해 현재 여러 온라인 서비스와 전문 프로그램을 이용할 수 있습니다. 이 프로세스를 최대한 단순화하도록 설계되었으며 많은 제품이 다음을 제공합니다. 단계별 지침. 가장 유명하고 인기있는 것 중 :

1C-회계 프로그램. 스스로 기록을 보관할 수 있도록 스스로 마스터할 수 있지만 시간이 걸립니다.
"마이 비즈니스" 서비스. 편의성, 기능성, 합리적인 유지 관리 비용으로 인해 점점 인기가 높아지고 있습니다. 또한 좋은 보너스프로그램 운영과 관련하여 발생하는 질문에 답변하는 콜센터 지원입니다.
스카이 서비스는 2주간 무료로 테스트해볼 수 있는 기회가 있습니다. 관련 당국으로의 보고서 전송은 유료로 시행되었습니다.
"내 재정"을 사용하면 기업가의 업무 과정에 필요한 문서를 생성할 수 있으며 신고서를 작성하여 연방세청에 보낼 수도 있습니다.

자동화된 회계 방법 외에도 이전과 마찬가지로 수동으로 직접 수행할 수도 있습니다. 그것은 모두 귀하의 특정 선호도에 달려 있습니다.

보고가 부족한 점을 고려하여 고려할 것입니다. 자세한 지침, 각 조세 제도에 따라 예산에 어떤 공제가 이루어지나요?

공통 시스템에 대한 기업가 보고

이 경우 개인 기업가는 수입 및 지출 장부를 유지해야 합니다.
책에 따르면, 보고 연도 말에 3-NDFL 신고가 생성되고 사업으로 얻은 소득의 13%에 해당하는 세율이 납부됩니다. 최대 기간신고서 제출 – 4월 30일.
이 과세 시스템에서는 VAT도 필수이며, 3개월마다 납부하며 18%입니다.
VAT는 기업가의 공급업체와 자신의 송장에 표시된 데이터와 특수 저널의 인수 및 판매를 기반으로 형성됩니다. VAT 계산 방법에 대해 자세히 알아보세요.
추가 세금(재산, 교통, 토지)은 개별 기업가가 사업을 수행하기 위해 책임 대상이 필요한 경우에만 이전됩니다.

이 시스템에서는 금전 등록기가 있는 경우 일지를 유지하고 주요 일자를 기록해야 합니다.

직원을 고용하는 경우 기업가의 책임에는 직원 급여 계산 및 공제가 포함됩니다. 소득세. 그는 또한 인사 기록을 보관해야 하며 연금 기금과 사회 보험 기금에 기부해야 합니다.

직원을 채용하는 경우 기업가에게 부과되는 보고서:

세무 부서:

직원 수에 대한 정보는 1월 20일까지 제출되어야 합니다.
4월 1일까지 - o 임금인원;

축적 사회 보험 FSS-4 양식에 따라 3개월마다, 그리고 매년 명세서가 제출됩니다. 제출 마감일은 다음 분기의 첫 번째 달 15일입니다.
연금기금다음 분기 및 연도의 두 번째 달 15일까지 RSV-1 양식을 제출해야 합니다.

직원이 없더라도 개인 기업가가 연금 기금 및 의무 의료 보험에 예산에 대한 고정 기여금을 지불하는 방법을 알아야합니다. 이 금액은 매년 변경될 수 있으므로 해당 지역에 문의하는 것이 가장 좋습니다. 세무 당국. 이 정보는 회계를 올바르게 수행하고 모든 공제액을 어려움없이 지불하는 방법을 아는 데 중요합니다.

OSNO에 따른 세금은 수령한 소득 금액을 기준으로 계산된다는 점을 알아두면 유용합니다. 기업가가 아무런 활동도 하지 않고 당연히 소득도 얻지 못한다면 세금을 내지 않을 수도 있습니다.

단순화된 시스템을 이용한 기업가 보고

단순화된 세금 시스템을 사용하는 개인 기업가에게는 다음과 같은 세금 기반을 선택할 수 있는 기회가 제공됩니다.

수령한 소득 금액의 6%;
"소득에서 지출을 뺀 금액" 제도에 따라 수령한 금액의 15%.

선택한 옵션에 따라 예산으로 이전되는 세금 금액도 변경됩니다. 신고서는 1년에 한 번, 4월 30일 이전에 제출됩니다. 이 경우 OSNO와 마찬가지로 고용된 직원에 대한 보고가 수행됩니다. 단순화된 개인 기업가는 소득세 납부와 개인 재산에 대해 면제됩니다.

이 특정 과세 시스템의 또 다른 매력은 개인 소득세, VAT 및 재산세. 그러나 사업에 사용되는 교통수단이나 토지가 있는 경우에는 적절한 조치를 취해야 합니다. 세금 납부.

처벌을 피하려면 기록 보관에 대한 공식 요구 사항에 주의를 기울이고 러시아 연방 구성 기관의 지역적 차이를 고려하십시오.

귀속 소득 시스템(UTII)에 대한 기업가 보고

대가를 적용하면 보고기간 다음 달 25일까지 매 분기마다 예산에 세금이 납부됩니다. 신고서는 늦어도 이달 20일까지 제출된다. 즉, 3분기(7월, 8월, 9월)에 대한 세금이 이전된 경우에는 10월 20일까지 신고서를 제출하고 10월 25일까지 납부해야 합니다.

따라서 UTII를 보고하는 개별 기업가는 수입과 지출 기록을 유지하고 영향을 미치는 기업의 물리적 지표의 변화를 모니터링합니다. 과세 기준. 후자에는 임대 면적의 규모, 직원 수, 차량, 소매점기업가의 활동 유형에 따른 기타 지표.

분명해졌듯이, UTII에 위치한 개인 기업가는 세금으로 개인 소득세, 사회 보험 기금 및 연금 기금에 대한 기부금을 지불합니다.

기업가가 여러 유형의 활동을 수행할 때 각 활동에 대해 별도로 보고해야 합니다.

직원이 있는 개인 기업가를 위한 보고서 제출에 관한 비디오

이 이야기는 직원이 있는 기업가에게 어떤 보고서를, 어떤 조건으로, 어떤 기간 동안 제출해야 하는지 자세히 설명합니다. 직원이 없는 개인 기업가를 위한 계획은 더 간단합니다.

어쨌든 기록을 직접 보관할지 아니면 회계사를 고용할지 여부는 기업가가 결정합니다. 누구의 도움도 없이 보고서 제출에 종사하는 사람들은 그것이 어려운 일이 아니라고 믿습니다. 적시에 법률 변경 사항을 추적하는 것이 중요합니다.