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세금공제신청서 양식입니다. 세금 공제 신청서 - 세금 공제 신청서 작성 방법. 애플리케이션 샘플 다운로드

예.

예를 들어, 가능한 옵션:

과세 기간 동안 의료기관에서 고가의 치료를 받기 위해 납세자가 지출한 비용은 별도로 규제됩니다. 러시아 연방.

치료를 위한 세금 공제를 위해 어떤 서류가 필요합니까?

이 경우 실제 발생한 비용만큼 사회세 공제를 인정합니다. 값비싼 치료 유형 목록은 2001년 3월 19일 N 201의 러시아 연방 정부 법령에 의해 승인되었습니다.

예.

세금 기간 동안 시민은 다음 비용을 지출했습니다.

I. 치료비의 경우:

실제로 의료 서비스 자체는 납세자에게 무료로 제공되지만 납세자가 자비로 필요한 자재(보형물, 인공 판막, 렌즈 등)를 구입해야 하는 상황도 가능합니다. 의료기관를 찾을 수 없다. 이 경우 과세당국은 다음과 같이 설명했다. 사회적 공제그러한 자료를 구입하는 비용은 가능하지만 제공에 사용된 자료를 사용한다는 사실은 의료 서비스납세자의 비용으로 획득한 금액은 러시아 연방 세무 당국에 제출할 의료 서비스 지불 증명서와 퇴원 요약(또는 병력)에 반영되어야 합니다(일자 러시아 연방 세무서 서한 참조). 2006년 8월 25일 N 04-2-01/13, 2006년 8월 31일 N SAE-6-04/876@, 2008년 3월 19일 모스크바 연방세청에서 보낸 편지 N 28-10/026561, 9월 2008년 8월 8일 N 28-10/085806@, 2009년 3월 23일 N 20-14/4/026195@ 등).

샘플 애플리케이션


이바노프(Ivanov) 이반 페트로비치(Ivan Petrovich)로부터,
성. 레니나, 18세
주석 642628933967
성명



애플리케이션:
2009년 4월 9일
개인 서명 /Ivanov I.P./

샘플 애플리케이션

연방 세금 조사관에게
Saratov의 Zavodsky 지역 서비스
이바노프(Ivanov) 이반 페트로비치(Ivan Petrovich)로부터,
거주 주소: 410028, Saratov,
성. 레니나, 18세
주석 642628933967
성명





계정).
2009년 4월 9일
개인 서명 /Ivanov I.P./

치료비 세액공제 신청

진술

소득으로 인한 경우 개인소득세가 공제되면 그는 사용할 권리가 있습니다 세금 혜택치료에 대한 세금 공제. 지급신청서를 작성하면 치료비 일부(지출액의 13%)를 반환받을 수 있다. 세금 공제개인 소득세에 따라 개인소득세 환급치료비 때문에.

본인의 치료비뿐만 아니라 배우자, 자녀, 부모의 치료비까지 환급받으실 수 있습니다. 사회세 공제 및 개인소득세 환급을 받으려면 필요 서류그리고 성명서를 작성하세요. 개인 소득세 환급 신청서 샘플은 아래에서 다운로드할 수 있습니다.

신청서에 첨부해야 할 서류 중에는 의료 서비스 제공 동의서, 비용 확인 서류가 있습니다. 또한 약국에서 구입한 약품 가격의 13%를 환불받을 수도 있습니다. 이 경우에는 의사의 처방전과 약국으로부터 받은 영수증을 반드시 보관해 두셔야 합니다. 공제는 특정 약물 그룹에 대해서만 제공되며 목록은 러시아 연방 정부에 의해 설정됩니다. 의료기관은 이러한 유형의 서비스를 제공하려면 허가를 받아야 합니다. 자녀에 대한 공제라면 그 자녀는 18세를 넘지 않아야 합니다.

50,000 루블 처리에 필요한 사회세 공제 한도 내에서 비용에 대한 개인 소득세는 환불 대상입니다.

치료비를 돌려받는 방법

자녀, 배우자, 부모 및 1,200,000 루블. 당신의 치료를 위해.

또한 훈련비에 대한 개인 소득세를 신고할 수 있으며 공제 신청서도 작성해야 합니다. 샘플 신청서는 여기에서 다운로드할 수 있습니다.

올바르게 작성하는 방법은 무엇입니까?

신청서는 자유 형식으로 작성됩니다. 개인소득세 환급 서류를 제출할 세무서에서 양식을 찾으실 수 있습니다. 일반적으로 스탠드에서는 신청서 작성 예시를 제공합니다.

신청서는 신청자의 거주지 세무서에 제출되므로 양식의 오른쪽 상단에 연방세무서 조사관의 이름과 번호를 기재해야 합니다. 아래에는 신청자에 관한 정보가 기재되어 있습니다: 성명, 등록 주소, 연락처 정보.

신청서 본문에는 다음 유형의 요청이 포함되어 있습니다. 2000년에 태어난 내 아들(성명)의 치료를 위해 할당된 금액에 대한 사회세 공제 수령과 관련하여 2015년 개인 소득세 환급을 요청합니다. __________ 루블의 양.

발생한 비용과 금액을 표시해야합니다. 개인 소득세 금액치료비로 인한 환불을 해드립니다.

세무서에서 신청인에게 소득세를 이전하려면 은행 계좌를 개설해야 하며, 처리를 위한 세금 공제 신청서에 계좌와 은행 정보가 기재되어 있어야 합니다.

첨부된 모든 문서의 목록은 첨부되어 있습니다. 남편이나 아내에 대한 공제라면 결혼 증명서도 첨부해야 하며, 자녀의 경우에는 자녀의 출생 증명서, 부모의 경우에는 관계를 확인하는 서류(신청자의 부모를 나타내는 신청자의 출생 증명서)를 첨부해야 합니다. .

신청서에는 신청자가 서명하고 날짜를 기재합니다.

치료비와 관련된 개인소득세 환급 신청서 샘플을 다운로드 하세요.

치료비에 대한 사회세 공제

A.V. 지가체프

Zhigachev Alexander Viktorovich, 법학 후보자, 학과 부교수 민법및 LLC "Peresvet-Region-Saratov-Stroy"(회사 그룹 "Peresvet Group")의 법률 컨설턴트인 고등 전문 교육 연방 주립 교육 기관 "N.G. Chernyshevsky의 이름을 딴 사라토프 주립 대학"의 프로세스.

개인소득세 세액공제 중 제1항에 규정된 치료비에 대한 사회세 공제를 말한다. 3 페이지 1 예술. 러시아 연방 세금 코드 219.

치료비에 대한 사회세 공제 내용과 사용 조건 및 절차를 살펴 보겠습니다.

치료비 사회세 공제 내용 및 적용조건

하위 조항 3, 조항 1, 예술. 러시아 연방 세금 코드 219는 규모를 결정할 때 다음을 설정합니다. 과세 기준(13% 세율로 과세되는 소득의 경우) 납세자는 비용에 대해 사회세 공제를 받을 권리가 있습니다.

  1. 러시아 연방 의료기관이 그에게 제공하는 치료 서비스
  2. 러시아 연방 의료 기관에서 배우자, 부모 및/또는 18세 미만 자녀의 치료 서비스
  3. 주치의가 납세자 또는 그의 배우자, 부모 및(또는) 18세 미만의 자녀에게 처방하고 자신의 비용으로 구매한 의약품의 경우,
  4. 자발적 계약에 따라 보험기관에 보험료를 지급하는 형태 개인 보험납세자, 배우자, 부모 및(또는) 18세 미만 자녀의 보험. 보험 기관 V 필수적인관련 유형의 활동을 수행하려면 라이센스가 있어야 합니다. 더욱이, 그러한 계약은 치료 서비스에 대한 지불만을 규정해야 합니다.

참고: 치료비에 대한 사회세 공제는 납세자의 소득에만 적용될 수 있으며 13%의 세율이 적용됩니다. 따라서 예를 들어 다음과 같은 경우 세금 기간납세자는 참여로 인한 배당금 형태로만 소득을 받았습니다. 러시아 조직(해당 소득은 거주자 납세자의 경우 9%, 비거주 납세자의 경우 15%의 세율로 과세됩니다.) 그리고 기타 소득이 없는 경우, 납세자의 치료비에 대한 사회세 공제는 불가능합니다.

또한 러시아 연방 의료기관에서 서비스를 제공하는 경우 치료비에 대한 사회세 공제가 제공된다는 점을 고려해야 합니다. 외국의료기관에서 제공하는 진료서비스에 대한 비용을 지급하는 경우에는 세액공제를 제공하지 않습니다.

해당 공제가 허용되는 의료 서비스 목록은 2001년 3월 19일 N 201 러시아 연방 정부 법령에 의해 승인되었으며 다음을 포함합니다.

  1. 주민에게 응급 서비스를 제공할 때 진단 및 치료 서비스 의료.
  2. 건강 검진을 포함하여 인구(주간 병원 및 일반(가정) 의사 포함)에게 외래 의료 서비스를 제공하는 경우 진단, 예방, 치료 및 의료 재활을 위한 서비스입니다.
  3. 건강 검진을 포함하여 인구(주간 병원 포함)에게 입원 환자 의료 서비스를 제공할 때 진단, 예방, 치료 및 의료 재활을 위한 서비스입니다.
  4. 요양원 및 휴양 시설에서 주민에게 의료 서비스를 제공할 때 진단, 예방, 치료 및 의료 재활을 위한 서비스입니다.
  5. 대중에게 제공되는 보건 교육 서비스.

보시다시피 위 목록은 일반적인 성격을 띠고 있습니다. 이 목록에 포함된 서비스 유형에 특정 유형의 의료 서비스를 할당할 때 다음을 따라야 합니다. 전 러시아 분류기종 경제 활동, 제품 및 서비스 OK 004-93, 1993년 8월 6일 N 17의 러시아 국가 표준 결의안에 의해 승인되었습니다.

2001년 3월 19일 N 201 러시아 연방 정부 법령도 목록을 승인했습니다. 약(의약품) 해당 사회적 공제 적용이 허용되는 의약품.

적절한 허가를 받은 의료 기관에서 치료가 수행되는 경우, 치료 비용 지불 및/또는 보험료 지불에 대한 공제가 납세자에게 제공됩니다. 의료 활동, 납세자가 치료비, 의약품 구입비, 보험료 납부 등을 위한 실제 비용을 확인하는 서류를 제출하는 경우.

동시에, 러시아 연방 헌법 재판소가 2004년 12월 14일 결정 번호 447-O에서 설명했듯이, 사회세 공제는 누구에게나 관계없이 제공됩니다. 법인또는 의료 활동 면허를 취득하고 개인 의료 행위에 종사하는 개인에게 치료 서비스가 제공되었습니다.

치료비에 대한 사회세 공제 한도

이 법안은 다음을 제공합니다. 최대 크기과세 기간(연도) 동안의 치료비에 대한 사회세 공제 - 발생한 실제 치료비 금액(의약품 구입, 보험료 납부), 최대 금액 고려 - 예술 제2조에 따라 설정된 120,000루블 . 모든 사회세 공제 총액에 대한 러시아 연방 세금 코드 219 (자선 및 기부 비용, 납세자 자녀 교육 비용, 고가의 치료 비용 제외).

예.

세금 기간 동안 시민은 다음 비용을 지출했습니다.

a) 의료 활동을 수행할 수 있는 적절한 면허를 보유한 러시아 연방 의료 기관에서 50,000 루블의 자체 치료(비싼 것으로 분류되지 않음)

b) 자체 훈련을 위해 교육 기관, 90,000 루블의 면허 보유 (훈련 비용에 대한 사회세 공제를 사용할 권리는 러시아 연방 세법 제 219 조 2 항 1 항에 제공됨).

이 경우 시민은 치료 비용과 훈련 비용 모두에 대해 사회세 공제를 적용할 권리가 있지만 총 금액은 120,000 루블입니다. 동시에 시민은 사회세 공제 최대 금액 내에서 어떤 유형의 비용과 금액이 고려되는지 선택할 권리가 있습니다. 예를 들어, 가능한 옵션:

- 치료 비용 전체(50,000 루블) 및 교육 비용 회계 - 부분적으로(70,000 루블)

- 훈련 비용은 전액(90,000 루블), 치료 비용은 부분적으로만 계산합니다(30,000 루블).

— 훈련 비용과 치료 비용 모두에 대한 부분 회계(예: 각각 80,000 루블 및 40,000 루블)

세금 기간 동안 러시아 연방 의료기관에서 고가의 치료를 받기 위해 납세자에게 발생한 비용은 별도로 규제됩니다. 이 경우 실제 발생한 비용만큼 사회세 공제를 인정합니다. 값비싼 치료 유형 목록은 2001년 3월 19일 N 201의 러시아 연방 정부 법령에 의해 승인되었습니다.

예.

세금 기간 동안 시민은 다음 비용을 지출했습니다.

a) 의료 활동을 수행할 수 있는 적절한 면허를 보유한 러시아 연방 의료 기관에서 80,000 루블의 자체 치료(비싼 것으로 분류되지 않음)

b) 주치의가 처방한 약품 구매 50,000 루블;

c) 의료 활동을 수행할 수 있는 적절한 허가를 받은 러시아 연방 의료 기관에서 자체 치료(2001년 3월 19일자 러시아 연방 정부 법령 N 201에 따라 고가로 분류) 150,000 루블;

d) 23세에 자녀를 교육하기 위해 상업적으로 40,000 루블의 교육 활동을 수행할 수 있는 적절한 라이센스를 보유한 교육 기관에서 풀타임으로 공부합니다.

이 상황에서 시민은 사회세 공제를 적용할 권리가 있습니다.

- 고가로 분류되지 않은 자체 치료 비용 및 의약품 구입 비용 - 총액 120,000 루블 이내(러시아 연방 세법 제219조 2항에 의해 설정된 한도)

- 고가로 분류된 자체 치료 비용 - 발생한 실제 비용 전액(따라서 고려 중인 경우 150,000 루블의 비용이 전액 허용됨)

- 자녀 교육 비용 - 교육에 소요된 실제 비용으로 50,000 루블을 초과할 수 없습니다. 각 자녀에 대해 두 부모의 총액 (따라서 고려중인 경우 40,000 루블의 비용이 전액 허용됩니다).

참고: 마지막 두 가지 유형의 비용(고가의 치료 비용 및 자녀 교육 비용)은 Art 제2항에 따라 설정된 최대 사회세 공제 금액을 벗어납니다. 러시아 연방 세금 코드 219.

납세자의 사회세 공제 적용 권리를 확인하는 서류

치료비, 약품 구입비, 보험료 납부비 등의 실제 비용을 확인하는 서류는 다음과 같습니다.

I. 치료비의 경우:

a) 러시아 연방 세무 당국에 제출할 의료 서비스 지불 증명서(2001년 7월 25일자 러시아 보건부와 러시아 세무부의 공동 명령에 의해 승인된 형식 N 289/BG) -3-04/256). 치료 비용에 대한 사회세 공제를 받기 위해 세무 당국에 제출할 증명서를 발급하는 것은 의료 서비스를 제공하는 의료 기관의 권한입니다.

비) 현금 영수증, 영수증에 대한 영수증 현금 주문, 은행 명세서 등 제공된 의료 서비스에 대한 자금 지불 사실을 확인합니다.

II. 의약품 구매 비용:

a) "러시아 연방 세무 당국, 납세자 INN" 스탬프가 포함된 러시아 연방 세무 당국에 제출할 양식 107/u의 처방전 사본, 처방전은 서명으로 인증되며 의사의 인감, 의료기관의 인감,

b) 구입한 의약품에 대한 대금 지불 사실을 확인하는 현금 영수증, 현금 영수증 주문 영수증, 은행 명세서 등.

III. 보험료 납부와 관련된 비용:

a) 납세자의 자발적인 개인 보험, 배우자, 부모 및(또는) 18세 미만 자녀의 보험에 관한 계약

b) 보험료 납부 사실을 확인하는 납부 서류 임의 보험.

또한 위의 모든 경우에 납세자는 다음을 제공해야 합니다.

  • 세금 공제 신청;
  • 작년에 작성된 개인 소득세 신고서(양식 3-NDFL),
  • 납세자가 과세 기간 동안 13%의 세율로 과세되는 소득을 받은 세무 대리인(고용주)이 발행한 2-NDFL 형식의 소득 증명서(납세자가 다음과 같은 일에 종사하는 경우 증명서는 제공되지 않습니다. 기업가 활동또는 개인 연습);
  • 가족관계를 확인할 수 있는 서류 : 출생증명서, 결혼증명서 등 (납세자가 러시아 연방 의료 기관에서 배우자, 부모 및/또는 18세 미만 자녀의 치료 비용을 지불한 경우 주치의가 처방한 의약품 구입 또는 지불 보험료이러한 사람들을 위한 자발적 보험 계약에 따라).

실제로 의료 서비스 자체는 납세자에게 무료로 제공되지만 납세자는 의료 서비스에 필요한 재료(보형물, 인공 판막, 렌즈 등)를 자비로 구입해야 하는 경우도 있습니다. 기관이 없습니다. 이 경우 과세당국의 설명대로 자재 구입 비용에 대한 사회적 공제가 가능하지만, 의료 서비스 제공에 사용된 자재를 납세자의 부담으로 구매한 사실이 반영되어야 한다. 러시아 연방 세무 당국에 제출할 의료 서비스 지불 증명서 연방 및 퇴원 요약(또는 병력)(2006년 8월 25일자 러시아 연방 세무서의 서한 N 04-2-01/ 참조) 13, 2006년 8월 31일 N SAE-6-04/876@, 2008년 3월 19일 모스크바 시 연방세 서비스 서신 N 28-10/026561, 2008년 9월 8일

2018년 치료에 대한 세금 공제를 받기 위한 절차 및 규칙

스파 트리트먼트 비용

2001년 3월 19일 러시아 연방 정부 법령에 의해 제공되는 의료 서비스 중에는 사회세 공제 사용이 허용되는 N 201도 포함됩니다. 스파 트리트먼트.

스파 트리트먼트 비용 일반 절차해당 요양소 및 리조트 기관이 발행한 러시아 연방 세무 당국에 제출할 의료 서비스 지불 증명서와 지불 서류(현금 영수증, 현금 영수증 주문 영수증, 은행 명세서 등)로 확인되어야 합니다. .

종종 요양소-리조트 치료에 대한 바우처는 중개인을 통해 구매됩니다( 여행사, 에이전트 회사 등)에는 실제 스파 트리트먼트 비용 외에 비용도 포함됩니다. 중개 서비스, 때로는 여행 비용. 이 경우 중개 회사가 판매로 받은 수수료 및 대행 수수료를 고려하지 않고 요양소 리조트 기관이 제공하는 의료 서비스 비용에 대해서만 사회세 공제가 제공될 수 있다는 점을 고려해야 합니다. 여행 비용을 고려하지 않고 바우처를 제공합니다(2006년 5월 2일자 N 04-1-01/243 러시아 연방세 서비스 서한 참조).

치료비에 대한 사회세 공제 적용 절차

예술의 2 항. 러시아 연방 세금 코드 219는 납세자가 세무 당국에 세금 신고서를 제출할 때 납세자의 서면 신청서를 기반으로 치료비에 대한 사회세 공제를 포함한 사회세 공제가 제공되도록 규정하고 있습니다. 과세기간 종료. 신청서는 세무 당국에 등록되어야 합니다. 유효한 납세자 신청서 규정제공되지 않으므로 어떤 형식으로든 컴파일됩니다.

샘플 애플리케이션

연방 세금 조사관에게
Saratov의 Zavodsky 지역 서비스
이바노프(Ivanov) 이반 페트로비치(Ivan Petrovich)로부터,
거주 주소: 410028, Saratov,
성. 레니나, 18세
주석 642628933967
성명
사회세 공제 혜택을 주세요.
단락에 제공됩니다. 3 페이지 1 예술. 비용과 관련하여 러시아 연방 세금 코드 219,
2008년에 MUZ에서 치료를 위해 제가 만든 것입니다.
15,000 루블의 "치과 진료소 N 3".
공제권을 확인하는 서류가 첨부되어 있습니다.
애플리케이션:
(지원서류는 항목별로 나열되어 있습니다)
2009년 4월 9일
개인 서명 /Ivanov I.P./

치료비에 대한 사회세 공제는 Art에 따라 이전 과세 기간에 대해 초과 납부된 개인 소득세를 반환함으로써 제공됩니다. 납세자의 신청서에 기초한 러시아 연방 세금 코드 78 (참고: 이러한 신청서는 공제 신청서와 함께 제출됩니다). 신청서는 세무 당국에 등록되어야 합니다. 그러한 납세자의 신청서 형식도 현행 규정에 의해 제공되지 않으며 어떤 형식으로든 작성됩니다.

샘플 애플리케이션

연방 세금 조사관에게
Saratov의 Zavodsky 지역 서비스
이바노프(Ivanov) 이반 페트로비치(Ivan Petrovich)로부터,
거주 주소: 410028, Saratov,
성. 레니나, 18세
주석 642628933967
성명
나에게 사회세 공제 제공과 관련하여,
단락에 제공됩니다. 3 페이지 1 예술. 비용에 관한 러시아 연방 세금 코드 219,
2008년에 내가 치료를 위해 만든 금액 15,000
문지르세요. Art에 따라 묻습니다. 환불을 위한 러시아 연방 세금 코드 78
2008 년 개인 소득세는 1950 루블입니다. ~에
내 개인 계정(전체 은행 계좌 정보얼굴 마사지
계정).
2009년 4월 9일
개인 서명 /Ivanov I.P./

또한 과세 기간 동안 납세자가 지출한 치료 비용이 설정된 한도사회세 공제는 다른 세금 기간으로 이전될 수 없습니다. 세무 당국(2005년 11월 14일자 러시아 연방세청 서신 N 04-2-03/171@ 참조).

치료를 위한 개인소득세 환급 신청서 샘플

사회세 공제 신청서 샘플

러시아 연방 국세청 조사관에게 ___________________
에서 _______________________________________
납세자 식별 번호 ____________________________________________________________
신분증: _______
발행자: _______________________________
문서 발행일: ___________________
거주지 주소: ______________
__________________________________________
연락 가능한 전화번호: _____________________

성명

제219조에 따라 사회세 공제를 해주세요. 세금 코드주치의가 처방 한 약품 구매를 목표로 8,000 (8,000) 루블의 RF.
공제권을 확인하는 서류(의약품 처방전이 포함된 처방전, 지불 영수증)가 첨부되어 있습니다.

날짜 ___________ 서명 __________

보상을 받으려면 납세자는 세금 공제 신청서를 올바르게 작성하고 작성해야 합니다. 신청서의 내용과 형식은 신청 유형에 따라 다릅니다. 시민은 고용주로부터 지불금을 받거나 이전에 연방세청 영토 검사관의 예산에 납부한 개인 소득세 환급을 신청합니다.

납세자는 다음을 보냅니다:

  • 재산세 공제 신청;
  • 표준으로;
  • 사회적으로;
  • 투자에.

고용주에게 연락할 때

고용주로부터 개인 소득세를 반환하기 위한 주요 조건은 다음과 같습니다. 공식 고용. 고용주와의 관계가 민사적 관계라면 보상을 받을 수 없습니다.

표준, 재산, 사회 및 투자 보상 지급은 고용주를 통해 처리됩니다.

직원이 표준 보상을 신청할 계획이라면 고용주에게 해당 용서서를 작성하고 증빙 서류 (출생 증명서, 결혼 증명서 등) 사본을 첨부해야합니다.

직원이 사회적 또는 재산적 보상을 신청할 계획이라면 다음 단계를 완료해야 합니다.

  1. 돈을 받을 권리가 있는 순간 신청서를 준비하고 필요한 서류 패키지를 만든 다음 영토 연방세 서비스에 문의하십시오.
  2. 세무서로부터 귀하의 보상 권리에 대한 통지를 받으십시오.
  3. 회계사에게 통지하십시오. 통지가 제공된 순간부터 직원은 필요한 금액이 완전히 계산될 때까지 개인 소득세 13%를 공제하지 않고 급여를 받습니다.

연방세 서비스에 연락할 때

영토 연방세 서비스에 연락하여 발생한 비용에 대한 보상을 받을 수 있습니다. 항소는 종이 형식(직접 또는 우편으로 검사관에게 전달)과 전자 형식(필요한 원본을 스캔함)으로 생성됩니다. 필수 단계는 3-NDFL 신고서를 작성하고 필요한 서류 패키지를 수집하는 것입니다.

공무원들은 초과 납부된 세금 환급을 위해 연방세 서비스에 신청하기 위한 통합 양식을 업데이트했습니다. 새로운 양식 2020년 세금 공제 신청은 2017년 2월 14일자 러시아 연방세청 명령 No. ММВ-7-8/182@(2018년 11월 30일 개정)에 명시되어 있습니다.

연방세청에 어떤 서류가 필요합니까?

지출일로부터 1년이 지나면 납세자는 납부한 개인소득세에 대한 보상을 지역 조사관에게 신청할 권리가 있습니다. 시민은 3-NDFL 양식으로 신고서를 작성하고, 특정 문서 패키지를 수집하고, 환불 요청을 작성하고, 이 모든 서류를 연방세 서비스에 보냅니다. 신청서에 다음 증빙 서류를 첨부해야 합니다.

  • 증명서 2-NDFL, 개인 소득세 수령 및 계산(납부)된 소득 금액을 확인합니다.
  • 발생한 비용을 확인하는 서류(계약서, 수표 등) 사본.

IC 신청의 일부로 연방세청에 제출되는 문서의 전체 목록이 기사에 나와 있습니다.

검사관은 접수된 문서를 검토하고 수행합니다. 데스크 감사 3개월 이내. 결정이 긍정적인 경우 현금 30일 이내에 납세자가 신청서에 지정한 은행계좌로 이체됩니다.

예산에 개인 소득세를 납부함으로써 우리는 그 중 일부를 공제 형태로 반환할 권리가 있습니다. 각 납세자는 다양한 상황에서 표준 공제, 재산 공제, 치료 공제, 수업료, 사회 및 직업 공제를 받을 수 있습니다.

이전에는 3-NDFL 선언과 함께 세금 공제 신청서가 제출되었습니다. 오늘날에는 이것이 필요하지 않습니다. 공제 자격이 있고 이전에 납부한 세금의 일부를 예산에 반환하려는 경우 3-NDFL의 정확성이 확인될 때까지 기다리지 않고 신고서와 함께 세금 환급 신청서를 제출할 수 있습니다.

이 문서에는 규정된 형식이 없지만 작성을 위해 권장되는 샘플이 있으며 당사 웹사이트에서도 다운로드할 수 있습니다. 채우기는 오른쪽 상단부터 시작됩니다. 여기에서는 문서가 누구에게 전달되는지 표시해야 합니다(세무서 이름, 책임자 이름). 이 정보는 공식 검사 웹사이트에서 확인하거나 전화로 확인할 수 있습니다.

문서의 주요 부분에는 이전에 납부한 환급 세금 금액과 이 세금을 이체할 은행 정보를 기재하십시오. 세금은 이체로만 환급되므로, 은행 카드또는 송장을 발행해야 합니다.

작성된 신청서, 공제권을 확인하는 서류 및 3-NDFL 선언이 한 세트로 검사에 제출됩니다.

세금 공제 신청서 무료 다운로드: 모든 양식

  • 세금 환급 신청서.doc
(아직 평가가 없습니다)

급여를 받을 때 러시아 연방에 거주하는 직원은 13%의 개인 소득세를 납부합니다. 개인이 고용주에게 세금 공제 신청서를 제출하면 소득세를 줄일 수 있습니다.

  • 표준세금공제();
  • 재산();
  • 사회의();
  • 전문적인().

표준공제를 발행합니다.

장애인 직원, 군사 작전 참가자, 방사선 피해를 입은 사람, 부모, 입양 부모 및 자녀의 보호자는 세금을 감면받을 수 있습니다. 크기는 표에 나와 있습니다.

혜택을 받으려면 서면으로 세금 공제를 요청해야 합니다. 또한 출생 증명서, 장애 증명서 등과 같이 세금 감면 권리를 확인하는 서류를 고용주에게 제공해야 합니다.

2020년 자녀 세금 공제 신청서 샘플

재산공제를 준비해드립니다

주택 구입 비용과 모기지 이자에 따라 개인 소득세 기준을 줄이려면 고용주에게 연방세청의 특별 통지를 제공해야 합니다.

세무서로부터 이 문서를 받으려면 다음 주소로 통지를 신청해야 합니다. 재산 공제 2020. 목록에 따라 해당 자격을 확인하는 서류도 제공해야 합니다.

  • 판매 계약;
  • 모기지 계약;
  • 아파트 수락 및 양도 행위;
  • 지불 서류.

회사는 통지서에 명시된 금액을 초과하지 않는 범위 내에서 개인 소득세 과세표준을 경감합니다.

고용주의 재산 공제를 위한 현재 샘플 신청서:

고용주를 통해서만 혜택을 받을 수 있는 것이 아닙니다. 재산세 공제 신청서를 제출하여 연방세 서비스에 연락하는 것이 허용됩니다.

전문적인 혜택

이를 바탕으로 민사 계약에 따라 업무를 수행하거나 서비스를 제공하거나 문학, 음악, 예술 및 기타 작품 창작, 모델 및 산업 디자인 발명에 대한 로열티를 받을 때 개인 소득세를 줄일 수 있습니다. 금액은 발생한 비용 금액 또는 제3조에 설정된 기준에 따라 결정됩니다.

어떤 이유로 고용주가 전체 소득에 대해 개인 소득세를 계산한 경우, 연말에 연방세 서비스에 3개 개인 소득세 신고서를 제출하고 초과 납부된 세금을 신고할 수 있습니다.

치료 및 훈련에 대한 사회적 공제

에 대한 세금을 줄이기 위해 이 기초또한 2020년 세금 공제 환불을 위한 샘플 신청서와 증빙 서류 등의 양식을 제출해야 합니다. 그런 다음 연방세청으로부터 통지를 받습니다. 개인 소득세 공제에 따라 다음을 받을 수 있음을 알려드립니다.

  • 교육;
  • 치료;
  • 부가세 에 대한 기여 적립 연금;
  • 자발적 보험 비용 : 연금 및 생명.

자선비 공제 또는 독립적인 평가직원의 자격은 보고 연도 말에 3-NDFL 신고서를 제출해야만 얻을 수 있습니다.

세금 공제를 위한 작성된 샘플 신청서:

연방세 서비스를 통해 세금을 반환하는 방법은 무엇입니까?

납세자는 직접 연락할 권리가 있습니다. 영토 사무소세금 서비스. 이 가능성은 러시아 연방 세금 코드에 명시되어 있습니다. 즉, 국민은 재정 공제를 받을 방법을 선택해야 합니다.

검사를 통해 개인 소득세 환급 자격을 얻으려면 혜택에 대한 권리를 확인하는 문서 패키지를 수집해야 합니다. 연방세 서비스를 통한 혜택 등록은 재정 공제 적용 근거가 발생한 다음 해에만 시작할 수 있습니다. 예를 들어, 2020년에 혜택을 받을 자격이 되었다면 2020년에만 연방세 서비스에 신청할 수 있습니다.

이 경우에는 다음을 수행해야 합니다. 세금 환급 3-NDFL.

재정 보고서에는 지불인의 개인 정보, 소득 정보 및 개인 소득세 금액돌려 주다. 신고서 및 증빙 서류 사본 외에도 특별 양식을 작성해야 합니다. 예를 들어 재산 공제에 대한 세금 환급 신청이 있습니다.

이러한 서면 요청은 어떤 형식으로든 발행될 수 있습니다.

주정부는 시민들에게 공적 소득을 제공하고 그들이 납부하는 세금을 줄일 수 있는 기회를 제공합니다. 그 중 하나가 세금 공제입니다. 줄이거나 반품하려면 세금 납부세금 감면을 정당화하기 위해 특정 문서 패키지가 필요하며 거주지의 연방세 서비스 부서 또는 고용주에게 신청서를 제출해야 합니다. 경우에 따라 추가 세금 공제 신청이 필요할 수 있습니다.

개인 소득세 공제 유형

이 세금 납부자에게 이 법안은 공제를 받을 수 있는 여러 기회를 제공합니다(러시아 연방 세법, 218-221조). 교육비, 의료비, 주택 구입비를 지불할 때 세금을 줄일 수 있습니다. 세금 기반을 줄이고 특정 유형의 활동에 참여합니다.

모든 공제는 6개 그룹으로 나뉩니다.

  1. 기준. 이러한 과세 표준 감면은 미성년 자녀(장애 아동 포함), 다양한 군사 작전 참가자(친척), 청산인 또는 방사선 재해 피해자, 골수 기증자 등에게 제공됩니다. 규모는 지불자 범주 및 범위는 500 ~ 12,000 루블입니다.
  2. 사회의.이러한 유형의 공제는 납세자 자신이나 가족의 치료, 학습 및 보험 비용을 보상합니다. 연간 120,000 루블 이하의 과세표준 인하를 선언할 수 있습니다. 돈으로 지불한 비용 모성 자본또는 보험 계약에 따라 지불인에게 상환됩니다.
  3. 투자. 각종 유가증권을 매도하거나 투자계좌에 입금할 때 제공합니다. 최대 크기도 제한되어 있으며 여러 요인에 따라 달라집니다. 예를 들어, 계정을 보충할 때 최대 400,000 루블이 고려됩니다.
  4. 재산.부동산을 판매할 때 두 가지 방법으로 얻을 수 있습니다. 첫째, 과세 대상인 판매 소득은 부동산 유형에 따라 금액만큼 감소됩니다(당 최대 1,000,000 루블). 동산). 둘째, 판매되는 부동산 구매 비용을 확인하는 서류를 세무 당국에 제공하십시오. 이 경우, 과세소득은 구매가격 전체만큼 감액됩니다.

주거용 건물을 구입하거나 건설할 때 최대 공제 금액은 아파트, 주택 또는 주택 구입 자금의 출처에 따라 다릅니다. 토지 계획. 자신의 돈은 개인 소득세 기준을 2,000,000 루블로 줄이고 대출을 3,000,000 루블로 줄일 권리를 제공합니다

  1. 전문적인. 개인 변호사, 변호사, 공증인에 종사하는 사람들은 개인 소득세 기준을 줄일 수 있습니다. 개인 기업가, 다양한 작품의 창작자. 감소 규모는 개인이 자신의 전문 활동과 관련하여 발생한 비용 금액에 따라 다릅니다. 비용은 제공된 문서에 따라 고려되거나 확인이 불가능한 경우 수령한 수입에서 일정 금액이 고려됩니다.
  2. 거래로 인한 손실 이월 시 공제 증권미래 기간 동안.

과세표준을 줄일 수 있는 기회를 갖기 위해, 개인 소득세 납부자일련의 작업을 수행해야 합니다.

공제받는 절차

세금 감면 권리를 부여하는 조치나 사건을 저지른 후에는 우선 공제 권리를 확인하는 모든 서류를 수집해야 합니다. 그것은 될 수 있습니다 재정 서류, 비용 금액이 기록되는 곳, 각종 협약, 세액 감면 근거를 나타내는 증명서 (증명서)도 있습니다.

그런 다음 지불인은 고용주에게 의지합니다. 세무사, 또는 거주지의 연방세 서비스에 개인 소득세 기준을 줄여달라고 요청합니다. 절차의 세부 사항은 공제 유형에 따라 다릅니다.

권리가 있을 때 표준공제가기 위해 세무서필요하지 않습니다. 이를 받으려면 직장에서 신청서를 작성하고 세금 감면 가능성을 확인하는 증명서 또는 증명서를 제출해야합니다. 경우에 따라 추가 서류가 필요할 수 있습니다.

예를 들어, 1년 이내에 한 고용주에서 다른 고용주로 이동하는 경우 이전 직장의 소득 증명서가 필요합니다. 그리고 자녀세액공제는 더블 사이즈부모 중 한 사람이 수신 거부서를 제출하면 부모 중 한 명이 수신을 거부할 수 있습니다.

안에 세금 서비스이러한 공제 유형은 법에서 요구하는 금액보다 적은 금액을 받은 경우에만 신청해야 합니다.

예를 들어, 어머니가 자녀를 돌보기 위해 직장을 그만두었지만, 부모는 아버지가 이중공제를 받을 가능성에 대해 알지 못했습니다. 이 경우 연말 이후에 연방세무서에 연락하여 누락된 금액을 과납된 세금을 환급받으실 수 있습니다.

모든 정보를 확인한 후, 신청서에 명시된 계좌로 세금 환급금이 지급됩니다.

다른 모든 경우에는 지불인이 공제를 받을 방법을 선택합니다. 거주지의 연방세 서비스를 통해 과다납부된 세금은 세금 기간(연도) 종료 후 환급됩니다.

현재는 연방세청에 공제 신청서를 작성할 필요가 없습니다.

지급인은 과세표준 경감 근거를 명시하고 공제 권리를 부여하는 모든 서류를 첨부하여 소득세 신고서를 제출합니다. 그런 다음 지불인이 환불(신청)을 받을 은행 계좌의 세부 정보를 세무서에 제공해야 합니다.

세금 신고 기간 동안 고용주에게 신청서를 제출하여 세금을 줄일 수 있습니다. 이 경우 각 발생 시 환불 금액이 고려됩니다. 소득세. 단, 이 경우 먼저 세무서를 방문하여 공제권과 금액을 확인하는 서류를 받아야 합니다. 이 통지서는 공제 신청서에 첨부되어 있습니다.

공제 신청서 제출

고용주는 공제 신청을 위한 정해진 양식을 개발하지 않았습니다. 항소는 지불인이 근무하는 조직의 사무에서 허용되는 다른 신청서와 유사하게 작성될 수 있습니다. 대략적인 샘플은 국세청 공식 웹사이트에서도 다운로드할 수 있습니다.

납세자가 동시에 여러 고용주를 위해 일하는 경우, 자신이 선택한 공제는 한 고용주에게만 제공될 수 있습니다. – 추가하세요. 이것은 중요합니다.

성명서에는 다음과 같이 명시되어 있습니다.

  • 관리자의 성명 및 직위
  • 항소를 작성한 직원의 이름, 직위 및 연락처 정보
  • 제공 근거를 나타내는 공제 요청(러시아 연방 세법 조항의 하위 단락)
  • 공제권을 확인하는 서류;
  • 신청자의 준비 날짜 및 서명 날짜.

신청서의 거주지 주소는 지불인의 여권에 있는 등록 스탬프에 따라 표시됩니다.

연방세청 지역 부서를 통해 개인 소득세 기준 감소를 등록하는 경우 공제 신청이 처리되지 않습니다. 이 경우 문서 패키지는 선언문과 지원 서류로 구성됩니다. 동시에 초과지불 금액 이체 신청서를 작성해야 합니다.

해당 양식은 세무 부서에서 개발했으며 특정 규칙에 따라 작성되었습니다. 손으로 또는 컴퓨터로 대문자로 작성할 수 있습니다.

다음 정보를 입력하세요.

  • 지불인의 성명
  • 그의 TIN;
  • 주소 및 연락처 전화번호
  • 신청서를 제출하는 부서의 코드;
  • 양도 근거(러시아 연방 세법, 제78조)
  • 환불 금액 및 사유(초과지불, 징수, 상쇄)
  • 보다 예산 지불(세금, 수수료 등)
  • OKTMO 및 예산 분류 코드
  • 돈이 반환되는 기간(역년)
  • 반품 수령인;
  • 계좌가 개설된 은행 기관
  • 계정 유형;
  • 송금 세부정보(BIC, 계좌번호, 소속)
  • 신분증.

공제 금액을 증명하는 문서(표준 공제 금액 제외)를 얻기 위해 세무 서비스에 신청할 때 신청서에는 다음이 표시됩니다.

  • 연방세무국의 이름과 주소,
  • 신청자의 세부정보(성명, 주소, 전화번호)
  • 공제 유형 및 제공 근거(러시아 연방 조세법 조항의 하위 단락)
  • 각 기준에 따른 공제액
  • 공제 대상 고용주,
  • 비용을 확인하는 서류 목록;
  • 신청자의 날짜와 서명.

신청서의 예

세금 감면을 정당화하는 문서를 얻기 위해 연방세 서비스 지역 부서에 연락하면 다음과 같이 신청서를 작성할 수 있습니다.

Minusinsk Maloritsky 지역의 연방 세금 서비스에서

Zheleznov Gennady Mikhailovich에서

주석 365239874561

여권 85 75 653265, 미누신스크 시 연방이민국에서 2010년 5월 30일 발행

생년월일 1983년 8월 6일

등록 주소: Minusinsk, st. 니즈네카멘스카야, 65세

휴대전화: 89032576164

단락에 규정된 공제권 확인 신청. 2, 1 항, 예술. 219 러시아 연방 세금 코드

우랄 유학 비용 지불과 관련하여 사회세 공제를 받을 권리가 있는지 확인해주세요 주립 대학나의 미성년 자녀는 K. G. Zheleznov이며, 2019년에는 37,519 루블 22 코펙(3만 7,519 루블 22 코펙)입니다.

지정된 연도에 나는 고용주로부터 공제를 받습니다:

열려 있는 주식회사"Autodigest", TIN 986532158745, 체크포인트 771102101, 법적 주소: Minusinsk, Heroev Labor Avenue, 32.

신청:

2018년 10월 12일 Zheleznov (Zheleznov G. M.)

그런 다음 지불인이 근무하는 회사의 관리자 또는 소유자에게 다음 내용의 명세서가 작성됩니다.

JSC "메커니즘" 총책임자

로스토프체프 R.G.

메르디예프 루슬란 니콜라예비치

품질부서 수석 전문가

TIN(사용 가능한 경우) 632587456321

거주 주소: Nefteyugansk, st. Molodezhnaya, 36세, 아파트. 17

성명

2항 1항, 예술에 근거하여 세금 공제를 제공해 주십시오. 적대 행위에 참여한 러시아 연방 세금 코드 218.

나는 세금 공제를 받을 권리와 이전 직장에서 얻은 소득 금액을 확인합니다.

  • 1998년 6월 2일자 참전 용사 증명서 번호 256324 사본;
  • 적립 증명서 임금기타 지급액 No. 23/k, 2018년 6월 17일자.

2018/07/03 Merdiev (Merdiev R.N.)

관리자의 승인을 받은 후 이 문서는 원천징수 시 회계를 위해 직원의 급여를 계산하는 회계사에게 전달됩니다.

일부 유형의 비용 전문적인 활동또는 연구, 치료, 보험 비용은 소득세 금액을 줄일 수 있는 권리를 부여합니다. 이를 문서화하고 세금 환급 신청서를 작성해야 합니다. 이는 연방세무국 지역 지점과 고용주를 통해 이루어질 수 있습니다. 초과지급을 받는 절차와 소득세 감면 빈도는 선택한 환급 방법에 따라 다릅니다.