은행에서 외화계좌를 개설하고 있습니다. 개인이 외화은행계좌를 개설하는 방법입니다. 통화 통제를 통과하는 방법

러시아 법률에 따르면 모든 주제는 기업가 활동수출입 업무를 수행하고 외국 상대방과 계약을 체결할 권리가 있습니다. 이 경우 해당 통화로 은행 계좌를 가지고 있어야 합니다. 화폐 거래 V 러시아 루블외국 기업과의 거래는 금지되어 있습니다.

외화계좌란 무엇인가

나중에 사용하기 위해 외화를 예금하는 은행 계좌입니다. 그러한 계좌 개설 및 거래는 연방법에 의해 규제됩니다. 통화 규제및 통화 통제” 및 러시아 중앙 은행 규정. 외환 거래를 금지하는 주요 제한 사항은 중앙 은행의 적절한 라이센스가 없다는 것입니다.

외화계좌의 목적

은행에 외화 계좌를 개설한 기업은 두 가지 유형의 거래를 수행할 권리가 있습니다. 외화 보유- 이는 자본 이동과 관련된 현재 거래 및 운영입니다.

첫 번째 유형에는 다음과 같은 재정적 조치가 포함됩니다.

상품 수입 또는 수출을 위한 현금 이체;
6개월 이하의 기간 동안 대출을 개시합니다.
사용된 자본으로부터 배당금, 이자 및 기타 유형의 소득이 발생합니다.
기타 자금 이체: 임금, 연금, 수수료.

외화 계정에 대한 다음 거래는 자본 이동과 관련이 있습니다.

외국 회사의 승인된 자본에 대한 투자 또는 증권;
해당 국가의 법률이 허용하는 경우 다른 국가의 부동산에 대한 지불
6개월 이상의 기간 동안 대출을 개시합니다.
수출입 거래에 대한 지불 연기;
통화와 관련된 다른 작업.

계좌에 있는 자금의 경우 특정 시간사용하지 않으면 은행에서 이자를 부과합니다. 이는 현금 보유고 회전율에 대해 고객에게 금전적 보상을 제공합니다.

법인의 외화 계좌 개설 방법

외화 계좌 개설은 특정 규칙에 따라 이루어집니다. ~에 첫 단계필요한 서류 패키지를 준비해야 합니다. 각 은행의 서류 요구 사항이 조금씩 다르기 때문에 완전한 정보를 얻으려면 사전에 해당 담당자에게 문의하는 것이 좋습니다.

대부분의 경우, 은행에서 외화계좌를 개설하려면 다음 서류를 요구합니다.

특정 샘플의 적용.
은행 외화계좌 계약서.
의 증명서 주정부 등록.
조직이 계좌를 개설한 경우 구성 문서.
연방세청 등록 증명서.
상태 등록부에서 추출합니다.
계좌를 관리할 회사 대표자의 샘플 서명과 인감이 있는 카드입니다.
허가받은 사람의 여권 원본 및 서류.

사업체가 이미 서비스를 받고 있고 현재 루블 계좌를 가지고 있는 은행에 외화 계좌를 개설하기로 결정한 경우 문서 목록이 크게 줄어들 수 있습니다. 이 경우에는 계약의 신청 및 체결만 필요합니다.

고객이 은행 확인의 모든 단계를 통과하고 외화 계좌를 개설한 경우 러시아 연방 법률에 따라 일주일 이내에 이에 대해 통지해야 합니다. 세금 서비스. 이 조항을 준수하지 않으면 5,000루블의 벌금을 지불해야 합니다.

외화계좌의 종류

외화계좌에 대한 기록을 보관하기 위해 은행은 대중교통계좌를 개설합니다. 따라서 고객은 두 개의 송장을 받습니다.

대중교통 - 모든 외화 영수증이 처음에 입금되는 내부 은행 계좌입니다. 고객이 제시할 때까지 자금은 그대로 유지됩니다. 필요 서류통제권을 넘기려고.
현재 - 필요한 데이터를 확인한 후 자금이 적립됩니다. 고객은 이 계좌에 있는 통화를 자유롭게 처분할 수 있습니다. 그는 어떠한 조치도 취하지 않고 계좌에 돈을 보관하거나 외국 거래 상대방에게 이체할 권리가 있습니다. 서비스 은행의 현재 환율로 루블 계좌로 자금을 이체할 수도 있습니다.

필요한 경우 은행은 거주자를 위한 특별 환승 계좌를 개설할 수 있습니다. 국내 금융시장에서 고객이 통화를 구매하고 판매한 내역을 기록하는 데 사용됩니다.

통화 통제를 통과하는 방법

은행의 모든 외화계좌는 반드시 통화통제 대상입니다. 대중교통 계좌에 자금이 입금된 후 은행은 고객에게 해당 알림을 보낼 의무가 있습니다. 회사는 자금 수령 후 15일 이내에 거래 확인을 위한 서류(수취 금액이 미화 5만 달러를 초과하는 경우 외국환 거래 증명서, 계약서 또는 거래 여권)를 은행에 제공해야 합니다. 여권과 함께 물품 수입/수출 관련 서류, 송장, 행위 또는 기타 증빙 서류를 제시해야 합니다.

요즘에는 많은 은행에서 편안한 서비스 조건을 조성하기 위해 고객 대신 일부 인증서를 발급합니다. 이를 위해서는 사전에 특정 문서 패키지를 제공하고 계약 조건을 조정해야 합니다.

회사가 공급자의 계좌로 돈을 이체하기로 결정한 경우 은행에서도 서면 확인을 요구합니다.

통화 통제 서류 목록

기본적으로 통화 통제를 수행하기 위해 은행과 세무 기관은 다음 문서를 요청할 수 있습니다.

신분증.
기업가 또는 법인 등록 증명서.
세금 등록 증명서.
계약.
세관 신고.
금전 거래를 확인하는 은행 계좌 명세서입니다.
해외에 계좌가 있음을 나타내는 서류입니다.

개인의 외화계좌

개인을 위한 외화 계좌는 개인을 위해 외화 거래를 수행하기 위한 것입니다. 임금, 위자료, 수수료, 상속금 등 국내법에 따라 외국인과 거주자 모두 해당 계좌를 개설할 권리가 있습니다.

개인 외화계좌 개설 절차

은행에서 외화계좌를 개설하려면 개인에게러시아 연방 시민의 여권, 남성의 경우 국제 여권(군인 신분증)을 제시하고 계정 유지에 관한 계약에 서명해야 합니다. 필수 조건필요한 금액을 외화로 계좌에 입금하는 것입니다.

개인은 은행이 사용하는 모든 통화로 계좌를 개설할 권리가 있습니다. 대부분의 사업체는 달러와 유로로 계좌를 개설합니다. 이 통화는 보편적인 것으로 간주되며 국제 거래에 가장 자주 사용됩니다.

계좌 개설 비용과 관련하여 은행은 법인이나 개인이 이미 고객인 경우 이 서비스에 대해 추가 수수료를 부과하지 않습니다. 그러나 상대방이 처음으로 은행에 연락하면 서비스 비용은 평균 1,000 루블입니다. 대부분의 경우 온라인 계좌 서비스와 인터넷 뱅킹 서비스가 무료로 제공됩니다.

개인용 계정 유형

거주자 개인은 다음 유형의 외화 계좌를 개설할 수 있습니다.

1. 현재 - 거주자의 자금이 포함되어 있으며 법률을 위반하지 않는 한 어떤 목적으로든 사용할 수 있습니다. 이 계정은 두 가지 유형으로 나뉩니다.

현재 계좌 A - 자유롭게 해외 송금이 가능합니다.
당좌 계좌 B - 은행은 사용 가능한 자금 사용에 일부 제한을 적용했습니다.

2. 예금 - 개인저축을 형태로 저축하기 위해 사용됩니다. 저축 예금외화로. 여기에는 예금 증서, 환어음 및 기타 유가 증권도 포함됩니다. 예금 계좌는 인구 사이에서 매우 인기가 있습니다. 이것은 돈을 투자하는 오래되고 잘 알려진 방법입니다. 최근에 총액에 대한 기여 은행 시스템빠르게 성장했습니다.

통화 위험

외화 계정의 사용은 특정 위험과 관련이 있습니다. 가장 중요한 것은 변동이다. 환율그리고 변화 이자율. 관련된 모든 사람에게 영향을 미칩니다. 외환거래.

은행 역시 고객과의 외환거래로 인한 수입가치 변동 위험을 경험하고 있습니다. 가능한 손실을 방지하기 위해 은행은 거래 후 추가 상각을 수행할 수 있습니다. 금융기관 간의 이러한 조작을 외화 계정 재평가라고 합니다.

외화 계정 작업은 매우 간단합니다. 가장 중요한 것은 각 작업에서 발생할 수 있는 위험을 고려하고 적시에 변화에 대응할 수 있는 것입니다.

2016년 12월 8일 17:07, 질문번호 1467386 알렉산더, 상트 페테르부르크

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친애하는 알렉산더! 안녕하세요! 귀하의 질문에 대한 답변 중 일부는 2014년 5월 30일자 러시아 은행 지침 번호 153-I "은행 계좌, 예금 계좌, 예금 계좌 개설 및 폐쇄에 관한"에 완전히 포함되어 있습니다.

따라서 지침 번호 153-I의 4.1 절에 따르면

법률에 따라 설립된 법인의 당좌 계좌를 개설하려면 러시아 연방, 다음이 은행에 제출됩니다.
a) 법인의 국가 등록 증명서
b) 법인의 구성 문서. 러시아 연방 정부가 승인한 표준 헌장에 따라 운영되는 법인; 러시아 연방 정부가 승인한 관련 유형 및 유형의 조직 및 기관에 대한 표준 조항과 이를 기반으로 개발된 헌장을 기반으로 운영됩니다. 표준 규정 및 헌장에 따라 행동하고 지정된 문서를 제출하십시오. 장기 국가 권력러시아 연방, 러시아 연방 구성 기관의 정부 기관, 기관 지방 정부입법 및 기타 규제를 나타냅니다. 법적 행위그 생성 및 법적 지위에 관해 러시아 연방 법률이 정한 절차에 따라 취해진 결정
c) 법인에게 발급된 라이센스(허가)(해당 라이센스(허가)가 계정 개설을 기반으로 계약을 체결할 수 있는 고객의 법적 능력과 직접적으로 관련되는 경우)
d) 카드(본 지침의 1.12항에 규정된 경우 제외)
e) 계좌의 자금을 관리하기 위해 카드에 표시된 사람의 권한을 확인하는 문서, 계약에서 자필 서명과 유사한 방식을 사용하여 계좌의 자금을 처분할 권리를 인증하는 경우 문서 자필 서명의 유사체를 사용할 자격이 있는 사람의 권한을 확인합니다.
f) 법인의 단독 집행 기관의 권한을 확인하는 문서
g) 세무 당국 등록 증명서 또는 발행된 문서 세무 당국경우에 법률로 규정러시아 연방, 계좌 개설 목적.

이미 선택하고 있는 당좌 계정(유로, 달러, 루블)은 무엇입니까? 서비스 은행, 동시에 누가 통화 거래 증명서를 발행할지 결정해야 합니다(이는 은행에서 유료로 발행할 수 있음).

세금 관련: 여기에서 특정 과세 시스템이나 제도(OSN, 단순화된 세금 시스템, 특허)를 직접 결정합니다.

따라서 해외에서 물품을 수입할 때 단순화된 세금 시스템을 사용하는 경우 VAT가 발생합니다(러시아 연방 조세법 제346.26조).

따라서 세관신고는 모두 관세동맹 관세법과 EEC 결정, 국제조약에 의해 규제됩니다.

그런데 대외경제계약을 체결할 때에는 INCOTERMS 2000의 조항을 따르십시오.

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좋은 오후에요
동료들이 귀하의 질문에 이미 답변했으며 통화 통제 통과에 관한 답변을 추가하고 싶습니다.
우선 해외 고객과 계약을 체결했다는 사실에 주목합니다 ( 통화 계약) 그리고 통화 통제 통과는 언뜻 보일 정도로 복잡한 절차가 아닙니다. 고려 최신 변경사항입법, 모든 경우에 요구 사항은 필수입니다. 연방법 2003년 12월 10일자 No. 173-FZ의 "통화 규제 및 통화 통제" 및 2017년 8월 16일자 No. 181-I의 중앙 은행 지침.
그러나 설정된 요구 사항 내에서 특정 상황에 따라 법률 요구 사항을 완전히 준수하여 외국 고객으로부터 돈을 받는 전체 절차를 단순화할 수 있다는 것을 모든 사람이 아는 것은 아닙니다.
해외 고객(주로 미국, 캐나다, 키프로스, 영국, 호주, 독일, 스위스, 네덜란드, 벨기에, 체코 및 기타 EU 국가 및 중국)과의 계약 초안 작성 및 지원 경험을 바탕으로 ), 환율 통제 통과 및 세무조사그러한 계약 중 다음 사항에 유의하고 싶습니다.
1. 일반적으로 현재 규칙은 수출의 경우 600만 루블(또는 이에 상응하는 외화), 수입의 경우 300만 루블(또는 이에 상응하는 외화)을 초과하는 경우 대외 무역 협정이 의무적으로 등록되도록 규정하고 있습니다. 계약이 이루어지지 않은 경우 정액, 이 경우 계약 금액에 도달하거나 초과하는 즉시 계약 등록 의무가 나타납니다. 표시된 금액.
또한 최신 변경 사항을 고려하여 전체 유효 기간 동안의 계약 금액이 20만 루블을 초과하지 않는 경우. (즉, 100tr을 3번 지불하는 경우 이는 이미 300tr이고 예외에 해당하지 않습니다.) 은행에 문서를 제공할 필요조차 없습니다. 사실, 공식적으로 은행은 귀하가 수행하는 거래에 대해 의문이 있는 경우 문서를 요청할 권리가 있습니다.
2. 세무 당국과의 관계에 관해서는 보고 목적으로 모든 첨부 파일, 송장, 행위, 추가 계약이 포함된 계약서를 제공합니다(일부 문서는 없을 수도 있고 때로는 계약만 있을 수도 있음). 그러나 6 %의 단순화 된 세금 시스템에 있고 전체 매출액에 대해 세금을 납부하면 실제로 모든 것을 이미 지불했기 때문에 세무서에서 아무것도 요구하지 않는다는 점에 주목할 가치가 있습니다. 가능한 세금세금 시스템 내에서.
PSN(특허)을 보유한 개인 기업가인 경우 외국 고객과 협력하고 PSN을 유지할 수 있는 능력은 계약이 얼마나 잘 작성되었는지에 따라 완전히 달라집니다.
이 경우 소득은 은행의 환승 계좌에 통화가 입금된 날의 중앙은행 환율로 계산됩니다(346.18조 3항). 세금 코드 RF, 2015년 1월 22일자 러시아 재무부 서한 No. 03-11-06/2/1645, 2012년 1월 27일자 N 03-11-06/2/10, 2011년 12월 20일자 N 03 -11-06/2/181).
마찬가지로, 통화가 은행의 대중교통 계좌에 입금되는 날의 중앙은행 환율에 따라 KUDiR로 돈을 받은 것을 반영합니다.
3. 외국 고객과의 계약 자체는 여러 가지 형식으로 체결될 수 있습니다.
- 표준 계약서 형태입니다.
- 송장 계약(송장 계약)의 형태로 – 즉, 송장과 계약을 결합하여 모든 것을 하나의 문서로 처리하는 경우(일회성/정기적 서비스에 더 적합)
- V 일부 경우에제안 계약과 함께 옵션을 사용할 수 있습니다(몇 가지 특별한 기능이 있습니다).
구체적인 양식은 계약 체결 절차를 얼마나 단순화해야 하는지, 상대방이 무엇을 주장하는지, 상대방이 무엇을 준비하고 있는지 등 상황에 따라 선택해야 한다.
4. 특히 외국 고객과 계약을 체결하는 방법은 다양합니다.
- 택배를 통한 종이 양식의 표준 교환(요즘에는 점점 더 적게 사용됩니다).
- 스캔 교환을 통한 계약 체결(제434조 2항) 민법 RF). 즉, 그들은 서명하고 스캔하여 상대방에게 보냈고 그도 똑같이했으며 결과적으로 모든 사람이 계약서 스캔을 갖고 양쪽에 서명했습니다. 현행법과 세금 및 은행 관행은 이 옵션을 완전히 허용합니다. 즉, 이 방법은 첫 번째 옵션보다 결코 열등하지 않습니다.
이 경우 유일한 것은 3입니다. 필수 요구 사항:
a) 계약서에 포함되어야 함 전자문서관리,
b) 스캔 교환을 통해 정확하게 계약이 체결되었다는 사실이 계약서에 반영되어야 합니다.
c) 계약서에는 채널이 명시되어 있어야 합니다. 전자 통신계약 스캔 교환 프로세스가 진행되는 이메일 주소를 포함하여 당사자 간.
5. 외국 고객과의 계약 자체에는 내용면에서 특정 요구 사항이 있습니다. 요구 사항은 일반적으로 두 가지 구성 요소로 나눌 수 있습니다.
- 법적 요구 사항(즉, 특정 유형의 계약에 대해 법률은 정확히 고려해야 할 사항, 지정해야 하는 조건 등에 대한 요구 사항을 설정합니다).
- 요구 사항 은행 업무. 통화 통제 통과의 일환으로 은행은 귀하의 계약을 연구할 것이며, 법의 공식 요구 사항을 준수하는 것 외에도 은행은 계약의 목적이 실제로 귀하와 귀하 사이의 실제 법적 관계를 공식화하는 것임을 확인하고 이해해야 합니다. 상대방. 이미 은행마다 차이가 있습니다(Sberbank에는 자체 업무가 있고 Modulbank와 Tinkoff에는 자체 업무가 있습니다 등). 귀하가 이러한 요구 사항을 준수하지 않는 경우, 은행은 귀하를 허위 계약으로 의심할 수 있으며 경우에 따라 이 계약을 통해 돈세탁을 시도한 것으로 의심할 수 있습니다.
여기서 은행의 논리는 매우 간단합니다. 두 당사자가 서로 실제 계약을 체결하면 계약에 따라 자신의 이익을 보호하는 데 관심이 있습니다. 예를 들어, 러시아의 개인 기업가가 소프트웨어 개발을 위해 미국 회사와 계약을 체결한 경우 은행의 관점에서 볼 때 미국 고객이 계약서에 작업 완료 기한을 지정하는지 확인하는 데 관심이 있다는 것은 논리적입니다. 결함 제거 절차, 인수 절차 등, 계약자는 계약에 따른 지불 조건 및 절차가 계약서에 명확하게 명시되어 있는지 확인하는 데 관심이 있습니다. 은행이 계약서에 작업 완료 기한 및 인수 절차에 대한 조건을 "비뚤어진"으로 규정하고 있다고 판단하면 은행은 고객이 왜 그렇게하는지 의심하기 때문에 계약이 실제로 진짜인지에 대해 의심을 가질 수 있습니다. 당사자 간의 법적 관계에서 중요한 사항과 관련하여 부주의합니다.
물론 여기서는 은행의 계약 요구 사항의 모든 미묘한 차이를 설명할 수는 없지만 가장 일반적인 요구 사항다음과 같습니다:
5.1. 계약의 주제. 명시되어야 합니다. 즉, 단지 "소프트웨어 개발"이 아닌 것입니다. 최선의 선택, 예를 들어 소프트웨어가 개발되는 이유(어떤 목적으로, 어떤 프로젝트를 위해 등)를 지정하는 것이 좋습니다. 여기에서는 다음 옵션이 허용됩니다.
- 계약은 개발을 위한 기술 사양을 명시합니다.
- 우리는 기본 계약을 체결합니다. 즉, 동일한 "소프트웨어 개발"과 같은 일반적인 문구가 계약에 규정되어 있습니다. + 우리는 또한 당사자들이 특정 서비스 및 요구 사항에 추가로 동의하고 이를 송장(송장)에 기록한다고 명시합니다. 결제) 또는 별도의 추가 계약을 통해 .
- 기본 계약을 체결합니다. 즉, 일반 문구가 계약서에 기록됩니다. + 이메일, 인스턴트 메신저, 작업 설정 시스템 등을 통해 특정 서비스가 합의된다는 점을 계약서에 추가로 표시합니다. 이 옵션은 법률을 완전히 준수하며 은행에도 적합합니다.
5.2. 지불 절차 및 조건. 지불 기한을 위반할 경우 이체 금액의 최대 100%에 해당하는 벌금을 받을 수 있으므로 일반적으로 위반되지 않는 방식으로 기한을 설정하는 것이 좋습니다(즉, 우리가 스스로 통제하는 일부 이벤트를 참조) - 청구서 발행, 행위 서명 + 유보 기한 규정 등). 회사가 개별 기업가/LLC의 계좌에 직접 지급하지 않고 다음을 통해 지급하는 상황도 있습니다. 다양한 시스템– 여기서는 각 상황을 개별적으로 살펴봐야 하며(허용 여부), 허용되는 경우 이 사항도 계약서에 명시해야 합니다.
이상하게도 지불 금액은 은행에게도 관심이 있을 수 있습니다. 즉, 은행이 그 금액을 불합리하게 높게 생각하거나(예: 간단한 상담 비용이 $50,000) 은행이 비용 형성 절차에 대해 의심스러워 보이는 경우입니다. 서비스(예를 들어 계약에 따라 서비스가 불규칙적으로 제공되고 계약에 명시된 비용이 매월 고정되는 경우) - 문제가 발생할 수도 있습니다.
지불은 다음과 같은 방법으로 계약에서 결정될 수 있습니다.
- 고정 수수료전체 계약에 대해 - 일회성 서비스에 적합합니다.
- 고정 월별 지불 - 고객이 고용주이거나 작업량이 매월 거의 동일한 경우 옵션에 적합합니다.
- 시간당 지불. 가장 일반적인 옵션입니다. 결제 메커니즘이 최대한 투명하기 때문에 어떤 상황에도 적합합니다. 이 옵션은 또한 완전히 합법적이며 유일한 요구 사항은 자체 요구 사항이 있다는 것입니다. 특히, 근무시간이 어떻게 기록되는지를 정확하게 기술하는 것이 중요합니다. 특별 프로그램, 또는 수행자가 시간 수를 추적함) 결과적으로 시간 수와 총액을 월별 행위로 기록해야 합니다(이 절차에는 예외가 있으며 때로는 행위 없이 수행함). 즉, 여기서는 은행과 세무서의 시간 계산 메커니즘이 최대한 투명하다는 것이 중요합니다.
또한 필요한 경우 계약서에는 외국 고객으로부터의 보너스 지급(외국 고객과의 관계는 여전히 노동으로 인정될 수 없음)과 비용 보상(예: 장비 구입( 노트북 등), 통신 및 기타 유사한 비용).
5.3. 작업 완료 마감일. 2018년 이전에는 이 항목에 대한 내용이 더 간단했지만, 이제는 최신 변경 사항을 고려하여 이 항목에 대한 요구 사항이 더 많아졌고 이제 작업 시기 측면에서도 더 구체적이 되어야 합니다. 마감일을 미리 결정할 수 없는 상황인 경우(대부분의 경우 이러한 일이 발생함) 일반적으로 마감일을 특정 이벤트(결제 등)와 연결합니다. + 경우에 따라 예비 마감일을 규정한 다음 , 작업이 진행됨에 따라 추가 계약을 통해 명시하고 있습니다.
5.4. 서비스 수락 절차. 모두 상황에 따라 다르며 법적 관점에서 다음 옵션이 허용됩니다.
- 완료된 작업 증명서가 서명되는 표준 옵션입니다. 행위는 일반적으로 다음과 같이 체결됩니다. a) 전체 계약에 대해 한 번(계약이 일회성 서비스인 경우 일반적으로 적합함) b) 월별/분기별 - 이것이 실제로 고용 계약이거나 계약에 정규 업무 수행이 포함된 경우 작업, c) 각 작업에 대한 계약 내에서 개별 작업을 개별적으로 완료한 결과를 기반으로 합니다.
- 작업 수락 사실을 특정 이벤트(계약에 따른 지불, 이메일로 특정 텍스트 전송, 특정 기간 동안 청구 부재 등)와 연결하는 단순화된 버전입니다.
특정 옵션의 선택은 상황에 따라 달라지는데, 일반적으로 고객의 상황을 자세히 조사한 후 특정 옵션을 권장합니다.
5.5. 해당 권리. 여기서는 상대방과의 관계를 규율하는 법률과 분쟁을 심리할 법원을 결정해야 합니다. 일반적으로 러시아 연방이 권장되며 나머지는 상대방이 이에 동의하는지 여부에 따라 다릅니다.
5.6. 상대방과 원격으로 상호 작용하는 경우(외국 고객과 작업할 때 이는 거의 100% 사례임) 다음을 수행해야 합니다.
- 계약서에 전자 문서 관리를 도입합니다. (올바르게 수행하면 꽤 많은 포인트가 있을 것이므로 지금은 모두 설명하지 않겠습니다.)
- 계약서에 당사자의 모든 연락처 정보를 명시하십시오( 이메일, 전화번호, 메신저) 및 당사자의 승인된 대리인의 데이터.
- 당사자 간 의사소통, 업무 설정 또는 근무 시간 기록을 위해 특수 시스템을 사용하는 경우 이 내용도 계약서에 기록되어야 합니다.
5.7. 당사자의 세부 사항. 이상하게도 여기서 실수가 자주 발생합니다. 예를 들어, 상대방 국가의 철자가 잘못된 경우("Republic of ..."라는 단어가 생략되는 등)를 자주 접했습니다. 정확한 이름을 따는 것이 좋습니다. 전 러시아 분류기세계 분류기 OK (MK (ISO 3166) 004-97) 025-2001. 또한 실제로는 은행 정보가 완전히 표시되지 않는 경우가 많습니다(은행 주소가 누락됨).
6. 책임. 실제로 외국인 고객으로부터 돈을 받을 때 가장 쉬운 방법은 역에 가는 것입니다. 15.25. 러시아 연방 행정법 위반 통화 입법러시아 연방 및 통화 규제 당국의 행위.” 이 조항에 따른 책임은 귀하가 귀하의 계정으로 받은 금액의 100%에 도달할 수 있습니다. 예를 들어, 고객이 서비스 대금을 이체하지만 매번 1~2주 지연되는 경우가 있습니다. 이러한 상황에서는 실제 금액의 최대 100%에 해당하는 벌금을 받을 가능성이 있습니다. 각 이체(즉, 일반적으로 모든 결제에 대해 모든 금액을 가져갈 수 있음).
어떤 경우에는 Art에 따른 책임이 있습니다. 러시아 연방 형법 193 "송환 의무 회피 돈외화 또는 러시아 연방 통화"(송환은 수출일과 전문가에 대한 지불금 수령일 사이 또는 수입 지불일과 수입일 사이의 기간입니다).
답변 준비 완료 추가 질문.
감사합니다,
바실리예프 드미트리.

러시아 법률에 따르면 모든 사업체는 수출입 업무를 수행하고 외국 상대방과 계약을 체결할 권리가 있습니다. 이 경우 외국 기업과 러시아 루블로 금전 거래를 하는 것이 금지되어 있으므로 해당 통화로 은행 계좌를 보유해야 합니다.

외화계좌란 무엇인가

나중에 사용하기 위해 외화를 예금하는 은행 계좌입니다. 그러한 계좌 개설 및 거래는 "통화 규제 및 통화 통제에 관한 연방법"과 러시아 중앙 은행 규정에 의해 규제됩니다. 외환 거래를 금지하는 주요 제한 사항은 중앙 은행의 적절한 라이센스가 없다는 것입니다.

외화계좌의 목적

은행에 외화 계좌를 개설한 기업은 경상 거래와 자본 이동과 관련된 거래라는 두 가지 유형의 외화 거래를 수행할 권리가 있습니다.

첫 번째 유형에는 다음과 같은 재정적 조치가 포함됩니다.

상품 수입 또는 수출을 위한 현금 이체;
6개월 이하의 기간 동안 대출을 개시합니다.
사용된 자본으로부터 배당금, 이자 및 기타 유형의 소득이 발생합니다.
기타 자금 이체: 임금, 연금, 수수료.

외화 계정에 대한 다음 거래는 자본 이동과 관련이 있습니다.

외국 회사의 승인된 자본이나 증권에 대한 투자;
해당 국가의 법률이 허용하는 경우 다른 국가의 부동산에 대한 지불
6개월 이상의 기간 동안 대출을 개시합니다.
수출입 거래에 대한 지불 연기;
통화와 관련된 다른 작업.

은행은 계좌에 남아 있고 특정 기간 동안 사용되지 않은 자금에 대해 이자를 부과합니다. 이는 현금 보유고 회전율에 대해 고객에게 금전적 보상을 제공합니다.

법인의 외화 계좌 개설 방법

외화 계좌 개설은 특정 규칙에 따라 이루어집니다. 초기 단계에서는 필요한 서류 패키지를 준비해야 합니다. 각 은행의 서류 요구 사항이 조금씩 다르기 때문에 완전한 정보를 얻으려면 사전에 해당 담당자에게 문의하는 것이 좋습니다.

대부분의 경우, 은행에서 외화계좌를 개설하려면 다음 서류를 요구합니다.

특정 샘플의 적용.
은행 외화계좌 계약서.
국가 등록 증명서.
조직이 계좌를 개설한 경우 구성 문서.
연방세청 등록 증명서.
상태 등록부에서 추출합니다.
계좌를 관리할 회사 대표자의 샘플 서명과 인감이 있는 카드입니다.
허가받은 사람의 여권 원본 및 서류.

고객이 은행 확인의 모든 단계를 통과하고 외화 계좌를 개설한 경우 러시아 연방 법률에 따라 1주일 이내에 이에 대해 세무 서비스에 통보해야 합니다. 이 조항을 준수하지 않으면 5,000루블의 벌금을 지불해야 합니다.

외화계좌의 종류

외화계좌에 대한 기록을 보관하기 위해 은행은 대중교통계좌를 개설합니다. 따라서 고객은 두 개의 송장을 받습니다.

대중교통 - 모든 외화 영수증이 처음에 입금되는 내부 은행 계좌입니다. 고객이 통제권을 통과하는 데 필요한 서류를 제시할 때까지 자금은 그대로 유지됩니다.
현재 - 필요한 데이터를 확인한 후 자금이 적립됩니다. 고객은 이 계좌에 있는 통화를 자유롭게 처분할 수 있습니다. 그는 어떠한 조치도 취하지 않고 계좌에 돈을 보관하거나 외국 거래 상대방에게 이체할 권리가 있습니다. 서비스 은행의 현재 환율로 루블 계좌로 자금을 이체할 수도 있습니다.

통화 통제를 통과하는 방법

회사가 공급자의 계좌로 돈을 이체하기로 결정한 경우 은행에서도 서면 확인을 요구합니다.

통화 통제 서류 목록

기본적으로 통화 통제를 수행하기 위해 은행과 세무 기관은 다음 문서를 요청할 수 있습니다.

신분증.
기업가 또는 법인 등록 증명서.
세금 등록 증명서.
계약.
세관 신고.
금전 거래를 확인하는 은행 계좌 명세서입니다.
해외에 계좌가 있음을 나타내는 서류입니다.

개인의 외화계좌

개인을 위한 외화 계좌는 임금, 위자료, 로열티, 상속금 등 개인을 위해 외화 거래를 수행하기 위한 것입니다. 국내법에 따라 외국인과 거주자 모두 개설할 권리가 있습니다. 그런 계정.

개인 외화계좌 개설 절차

은행에서 외화 계좌를 개설하려면 개인은 러시아 시민의 여권, 외국 여권 또는 남성의 경우 군인 신분증을 제시하고 계좌 유지에 대한 계약에 서명해야 합니다. 전제 조건은 필요한 금액을 외화로 계좌에 입금하는 것입니다.

개인용 계정 유형

거주자 개인은 다음 유형의 외화 계좌를 개설할 수 있습니다.

1. 현재 - 거주자의 자금이 포함되어 있으며 법률을 위반하지 않는 한 어떤 목적으로든 사용할 수 있습니다. 이 계정은 두 가지 유형으로 나뉩니다.

현재 계좌 A - 자유롭게 해외 송금이 가능합니다.
당좌 계좌 B - 은행은 사용 가능한 자금 사용에 일부 제한을 적용했습니다.

2. 예금 - 개인저축을 외화저축예금 형태로 보존하기 위해 사용됩니다. 여기에는 예금 증서, 환어음 및 기타 유가 증권도 포함됩니다. 예금 계좌는 인구 사이에서 매우 인기가 있습니다. 이것은 돈을 투자하는 오래되고 잘 알려진 방법입니다. 최근 은행 시스템의 예금 총액이 급격히 증가했습니다.

통화 위험

외화 계정의 사용은 특정 위험과 관련이 있습니다. 가장 중요한 것은 환율 변동과 이자율 변동입니다. 이는 외환 거래의 모든 참가자에게 영향을 미칩니다.

외화 계정 작업은 매우 간단합니다. 가장 중요한 것은 각 작업에서 발생할 수 있는 위험을 고려하고 적시에 변화에 대응할 수 있는 것입니다.

러시아 법률에 따라 모든 사업체는 수출입 업무를 수행하고 외국 상대방과 계약을 체결할 수 있습니다. 러시아 루블에서는 외국 기업과의 금전 거래가 금지되어 있으므로 은행 계좌적절한 통화로.

통화 계정 - 무엇입니까?

추가 유통을 목적으로 하는 외화는 외환 계좌라고 불리는 특별 은행 계좌에 보관됩니다. 그것과 관련된 모든 작업과 개통 자체는 러시아 중앙 은행 규정 및 국가 법률에 의해 엄격하게 규제됩니다. 외환 거래 금지는 중앙 은행이 발급한 적절한 라이센스가 부족하기 때문에 발생합니다.

외환계좌는 왜 필요한가요?

은행에 외화 계좌를 개설한 기업은 외화로 수행되는 두 가지 주요 거래 유형, 즉 경상 거래와 자본 이동과 관련된 거래에 접근할 수 있습니다.

현재 재정적 조치에는 다음이 포함됩니다.

상품 수출 또는 수입에 대한 금융 비용;
6개월을 초과하지 않는 기간 동안 대출을 받는 것,
사용된 자본으로 인한 소득 발생(이자, 배당금 및 기타 사항)
기타 금전적 발생액: 연금, 임금, 수수료.

자본 이동과 관련된 외화 계정 거래:

증권에 투자하거나 승인된 자본외국 기업;
법에 의해 허용되는 경우에 한해 다른 국가에서 부동산을 취득합니다.
장식 신용상품 6개월을 초과하는 기간 동안;
수출 및 수입과 관련된 거래에 대한 지불 연기;
기타 통화 거래.

일정 기간 동안 사용하지 않은 외국환 계좌의 통화에는 은행에서 이자가 부과됩니다. 이러한 지불은 고객의 자금이 유통된다는 사실에 대한 금전적 보상을 나타냅니다.

법인의 외화계좌 개설

외화은행계좌는 일정한 규정에 따라 개설됩니다. 우선, 문서 패키지를 수집해야 합니다. 유가증권 요건은 선택한 은행에 따라 다를 수 있으므로 필요한 정보를 얻으려면 사전에 신용 기관 관리자에게 문의해야 합니다.

기본적으로 외화계좌를 개설하기 위해서는 다음과 같은 서류가 필요합니다.

편집자: 표준 패턴성명.
은행 외화계좌 개설에 관한 협약입니다.
국가 등록 증명서.
조직이 외화 당좌 계좌를 개설한 경우 구성 문서.
연방세청 등록 증명서.
상태 등록부에서 추출합니다.
계정 관리에 접근할 수 있는 회사 대표의 서명 및 인감 샘플이 포함된 카드입니다.
승인된 사람의 원본 문서.

기업가가 이미 서비스를 받고 있고 현재 루블 계좌를 가지고 있는 은행 기관에 외화 계좌를 개설하면 문서 목록이 크게 줄어듭니다. 이러한 상황에서 신용 기관의 관리자는 필요한 계좌 개설을 위해 계약을 체결하고 신청서를 작성하기만 하면 됩니다.

러시아 연방의 현행법에 따르면, 다음을 통과한 고객 은행 수표현재 외화계좌를 개설한 사람은 이를 일주일 이내에 국세청에 신고할 의무가 있습니다. 이 조항을 준수하지 않으면 5,000루블의 벌금이 부과됩니다.

통화 계정의 유형

환승통화계좌는 외화계좌에 대한 기록을 유지하기 위해 은행이 개설합니다. 실제로 고객은 두 개의 송장을 동시에 받습니다:

운송. 모든 외환 수입은 처음에 여기에 적립됩니다. 자금은 고객이 통제권을 통과하는 데 필요한 문서를 제공할 때까지 그곳에 저장됩니다.
현재 통화 계정. 필요한 모든 서류가 확인되면 자금이 입금됩니다. 이러한 계좌에 보관된 통화는 고객의 재량에 따라 사용할 수 있습니다. 고객은 단순히 돈을 보관하거나 외국 대리인에게 이체할 수 있습니다. 또한 은행에서 허용하는 현재 환율에 따라 루블로 돈을 이체하는 것도 가능합니다.

필요한 경우 주민들은 특별 대중교통 계좌를 개설할 수 있습니다. 이는 고객의 구매 및 국내 금융 시장에서의 통화 판매를 회계 처리하기 위해 만들어졌습니다.

통화 통제는 어떻게 이루어지나요?

국내 은행에 외화계좌 개설 필수적인환율 통제를 받습니다. 고객은 자금이 대중교통 계좌에 입금된 후 은행 기관으로부터 해당 알림을 받게 됩니다. 은행은 거래 확인을 위해 자금이 발생한 날로부터 15일 이내에 문서를 받아야 합니다. 이러한 문서에는 거래 여권, 계약서 또는 통화 거래 증명서가 포함됩니다. 특히 계좌로 수령한 금액이 미화 5만 달러를 초과하는 경우 더욱 그렇습니다. 여권 외에도 송장, 행위, 물품 수입/수출 문서 또는 기타 증빙 서류 등 기타 문서도 제공됩니다.

오늘날 많은 은행에서는 고객 대신 일부 문서와 증명서를 준비하여 서비스를 더욱 편안하고 빠르게 만들고 있습니다. 계약서에 필요한 사항이 변경되고 전체 문서 패키지가 제공된 경우에만 해당 서비스를 사용할 수 있습니다.

자금이 공급자의 계좌로 이체된 경우에도 은행은 회사로부터 서면 확인을 요구할 수 있습니다.

통화 통제 문서

세금 서비스와 같은 신용 기관, 통화 통제를 수행하기 위해 가장 자주 다음 문서를 요청합니다.

신분증.
법인 또는 기업가의 등록 증명서.
개인의 세금 등록 증명서.
완료된 거래의 여권.
세관 신고서.
체결 된 계약.
금융 거래를 확인하는 은행 계좌 명세서.
고객이 해외에 개설된 은행 계좌를 가지고 있음을 확인하는 서류.

개인의 외화계좌

개인은 개인을 위해 외화 거래(수수료, 위자료, 임금, 상속 및 기타 소득 발생)를 수행하기 위한 외화 계좌를 개설할 수 있습니다. 현행법에 따르면 외국인과 러시아 연방 거주자 모두 그러한 계좌를 개설할 수 있습니다.

개인이 외화계좌를 개설하는 방법은 무엇입니까?

외화 계좌를 개설하려면 개인은 은행에 서류 패키지(군인 신분증, 러시아 연방 시민의 여권, 국제 여권)를 제공하고 서비스 제공, 계좌 개설 및 유지에 대한 계약에 서명해야 합니다. 이러한 계좌를 개설하려면 일정 금액을 입금해야 합니다. 물론 외화로요.

개인은 모든 외화계좌를 개설할 수 있습니다. 어떤 계좌가 개설될지는 은행 고객의 희망사항과 해당 계좌가 사용되는 통화에 따라 다릅니다. 은행 조직. 사업체는 주로 유로와 달러로 개설합니다. 두 통화 모두 보편적인 것으로 간주되며 국제 거래에서 다른 통화보다 더 자주 사용됩니다.

개인이나 법인이 이미 은행의 고객인 경우 외화계좌 개설에 대한 수수료는 없습니다. 상대방이 은행과 처음 접촉하는 경우 계약을 체결하는 데 드는 비용은 평균 1,000루블입니다. 인터넷 뱅킹 서비스 및 후속 계좌 서비스는 대부분의 은행에서 무료로 제공됩니다.

개인용 계정 유형

러시아 연방 거주자인 개인은 다음 유형의 외화 계좌를 개설할 수 있습니다.

현재의. 모든 거주자의 자금이 여기에 저장됩니다. 개인은 법으로 금지된 목적을 제외하고 어떠한 목적으로도 이를 사용할 수 있습니다. 이 계정에는 두 가지 유형이 있습니다. 처음부터 자유롭게 수행할 수 있습니다. 송금그러나 두 번째 은행은 몇 가지 제한 사항을 부과합니다.
보증금. 개인저축을 저축성예금 형태로 외화로 보관하는 것입니다. 예금 계좌에는 환어음, 증서 및 기타 유가 증권이 포함됩니다. 실습에서 알 수 있듯이 돈을 투자할 수 있기 때문에 인구 사이에서 가장 인기가 있습니다.

통화 위험

외화 계좌 개설 및 추가 사용에는 항상 특정 위험이 수반됩니다. 가장 중요한 것은 금리 변동과 변동입니다. 환율. 외환거래에 참여하는 거의 모든 참가자는 이러한 위험에 노출되어 있습니다.

통화위험은 개인뿐만 아니라 법인계좌를 개설한 사람뿐만 아니라 은행 자체에도 마찬가지입니다. 후자의 경우, 신용기관은 고객이 수행하는 외환 거래로 인한 소득 가치 변동으로 인해 위험을 겪게 됩니다. 가능한 위험으로부터 자신을 보호하기 위해 은행 기관은 거래 후 추가 자금 상각을 수행하는 경우가 많습니다. 금융가 계급에서는 이러한 조작을 외화 계정 재평가라고합니다.

점수 52

회계에서 계정 52 "통화 계정"은 외화 계정을 지정하고 해당 계정의 자금 이동을 제어하는 데 사용됩니다. 이러한 문서는 주로 대출 상환 및 외국 상대방과의 거래 수행에 사용됩니다. 지불이 계획된 경우에만 자금이 현금화됩니다. 해외 출장. 통화 계정은 다른 주의 거주자와 거래하는 데에도 사용될 수 있습니다.

안에 재무제표외화 계정에서 수행된 모든 거래가 기록됩니다.

회사가 외국 무역에 종사하는 경우 은행에 외화 계좌를 개설해야 합니다. 어떤 서류가 제공되나요? 절차는 얼마나 걸리나요? 법적 요구 사항을 이해합시다.

각 기업은 사업을 수행할 때 다양한 활동을 수행합니다. 비현금 결제. 대외 무역 거래를 완료할 때 루블 계좌만으로는 충분하지 않은 경우가 많습니다. 이는 수출입 거래의 결제 특성상 러시아 통화가 아닌 외화로 이루어지는 경우가 많기 때문입니다. 해결책은 주로 유로나 미국 달러로 외화 계좌를 개설하는 것입니다.

이러한 은행 계좌의 목적은 후속 처분과 함께 외화로 자금을 축적하는 것입니다. 모든 법인은 다음 사항에 관계없이 외화로 계좌를 개설할 권리가 있습니다. 법적 형태재산 및 산업 활동 범위. 러시아 연방 법률의 요구 사항에 따라 승인된 은행은 유효한 라이센스를 보유해야 합니다. 계좌 유형은 2014년 5월 30일자 중앙 은행 지침 번호 153-I의 2.1항에 나열되어 있습니다. 목록에 따르면 사실상 제한이 없습니다.

통화 계정의 특징

외화 계정 작업이 조금 더 많습니다. 어려운 과정루블 계정을 관리하는 것보다. 국내(러시아) 통화로 된 은행 계좌는 돈의 흐름동종의 재원. 외환계정은 경유부분(비거주자로부터 통화를 입금하는 부분), 당좌부분(환전절차 후 통화잔액을 처리하기 위한 부분), 특별경과 부분(국내시장에서 구매한 외화)으로 구성됩니다. .

결과적으로 유효한 외화 계좌를 통해 두 가지 주요 비현금 거래를 수행할 수 있습니다. 첫 번째는 클라이언트의 현재 거래와 관련이 있습니다. 두 번째는 자본의 이동이다. 통화 거래를 수행할 때 회사는 2003년 12월 10일 법률 No. 173-FZ의 요구 사항을 고려해야 합니다.

외화계좌 개설 및 유지 절차

외화계좌는 어떻게 개설하고 관리하나요? 처음에는 가장 많은 것을 결정해야합니다 적합한 은행. 이렇게 하려면 금융 기관유효한 라이센스를 취득하고 은행이 어떤 유형의 통화를 사용하는지 명확히 합니다. 그리고 비현금 외환거래에 대한 고객서비스 품질과 결제서비스 수준을 평가한다.

통계에 따르면. 법률 No. 173-FZ의 14조에 따라 거주 기업은 승인된 은행에 한해 외화 계좌를 개설할 권리가 있습니다. 루블 계좌의 위치 수와 지역에 대한 제한이 없습니다. 초기 단계에서는 문서 패키지를 준비해야 합니다. 일반 목록은 2014년 5월 30일자 중앙은행 지침 No. 153-I의 4.1항에 나열되어 있습니다. 개별 은행에서는 목록이 보완될 수 있으므로 정보를 명확히 하기 위해 사전에 은행 관리자와 상담하는 것이 좋습니다. 선택한 학점 구조.

법인이 외화계좌를 개설할 때 필요한 서류:

회사의 구성 문서 - 원칙적으로 표준 헌장(규정), 결정 등이 제공됩니다.
회사 등록 서류 - 등록, 등록 등의 표준 세금 증명서 또한 통합 등록부에서 최신 발췌문을 요청할 수도 있습니다.
허가증(화폐 거래를 수행할 권리를 확인하는 데 필요한 경우에만 제출)
기업의 경영진(집행기관)의 권한을 확인하는 문서입니다.
계좌 관리를 맡게 될 회사 관계자의 인증된 샘플 서명이 있는 카드입니다. 법인이 이미 동일한 은행의 고객인 경우에는 필요하지 않습니다.
은행 샘플에 따른 신청.
관리권한자의 신원을 확인할 수 있는 원본 외화계좌공무원.
은행이 요구하는 기타 서류.

서류 제출 후 늦어도 다음 영업일까지 외화 계좌가 개설됩니다. 계정은 20자이며, 회사 연결 후 사용 가능합니다. 숫자 3부터 6은 OKV에 따른 외화 유형을 나타냅니다.

메모! 회사가 거래은행에 외화계좌를 개설하면 절차도 단축되고 신청서와 합의서 등 서류 목록도 최소한으로 줄어든다. 결국 고객의 개인 파일에는 법인을 식별하는 데 필요한 모든 양식이 이미 포함되어 있습니다.

개인사업자를 위한 외화계좌 개설

기업가가 외화 계좌를 개설하는 데 필요한 서류 목록은 법인이 제공하는 서류 목록보다 훨씬 짧습니다. 지침 번호 153-I의 3.1항에 따라 시민은 승인된 은행에 다음 양식을 제출해야 합니다.

신원 증명 – 일반적으로 여권.
연방세청 등록 세금 증명서.
화폐 자금의 합법적인 처분을 위해 개인의 권한을 확인하는 문서가 제출됩니다.
서명 샘플 카드. 기업가가 이미 은행 고객인 경우에는 이것이 필요하지 않습니다.
은행 기관과의 계약.

비현금 거래에 대한 외화 회계처리

계정은 회사의 회계 기록에 외화로 된 비현금 거래를 반영하기 위한 것입니다. 52 (2000년 10월 31일자 재무부 명령 No. 94n). 이것은 활성 계정입니다. 차변 쪽은 증가(자금 수령)하고 대변 쪽은 감소(재정 상각)합니다. 자금 이동에 대한 항목을 작성하는 기초가 되는 기본 문서가 고려됩니다. 계좌 내역서, 결제 영수증, 주문 및 기타 애플리케이션. 분석은 회사가 개설한 각 계좌별로 별도로 구성됩니다.