วิธีการได้รับการหักเงินทางสังคม วิธีขอลดหย่อนภาษีสำหรับการฝึกอบรม – เอกสาร กำหนดเวลา จำนวน และความแตกต่างอื่น ๆ

ลดหย่อนภาษีเพื่อการศึกษาและการหักค่ารักษาพยาบาลจะรวมกันเป็นกลุ่มการหักเงินที่มีลักษณะทางสังคมและอนุญาตให้บุคคลสามารถขอคืนภาษีทั้งสำหรับตนเองและญาติได้ เราจะแจ้งให้คุณทราบในบทความนี้ว่าคุณจะได้รับเงินคืนเท่าใดจากการลดหย่อนภาษีการศึกษาและใช้กับการศึกษาของใคร

การขอคืนภาษีค่าเล่าเรียน

ย่อย 2 น. 1 ศิลปะ มาตรา 219 ของรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซียระบุไว้ การขอคืนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาเมื่อซื้อบริการการศึกษาโดยใช้วิธีลดหย่อนภาษีเพื่อการศึกษา รหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซียอนุญาตให้ทำได้หลายวิธี:

คืนภาษีเพื่อการศึกษาของคุณ
ขอคืนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาจากการลดหย่อนภาษีเพื่อการศึกษาของบุตร
คืนเงินภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาเพื่อการศึกษาของพี่ชาย/น้องสาว;
คืนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาสำหรับการฝึกอบรมไปยังหอผู้ป่วย

ขีดสุด จำนวนเงินที่เป็นไปได้ซึ่งสามารถหักออกได้เมื่อดำเนินการเหล่านี้ไม่ควรเกิน 120,000 รูเบิล เช่น สามารถคืนเงินได้มากถึง 15,600 รูเบิล ภาษี (120,000 × 13%) เมื่อชำระค่าเล่าเรียนของเด็ก การหักเงินสูงสุดสำหรับเด็ก/วอร์ดแต่ละคนจะอยู่ที่ 50,000 รูเบิล และภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาจะอยู่ที่ 6,500 รูเบิล (50,000 × 13%).

สำคัญ!ขีด จำกัด ที่ระบุคือ 120,000 รูเบิล ถูกกำหนดโดยคำนึงถึงการหักลดหย่อนทางสังคมทุกประเภทสำหรับบุคคล ตัวอย่างเช่น พลเมืองที่ใช้เงินไป 80,000 รูเบิลในปี 2560 สำหรับการฝึกอบรมของคุณและ 70,000 รูเบิล สำหรับการรักษาจะสามารถคืนภาษีได้เพียง 120,000 รูเบิล ยอดคงเหลือคือ 30,000 รูเบิล (80,000 + 70,000 - 120,000) จะไม่ยกยอดไปปีหน้า

ดูรายละเอียดการขอหักลดหย่อนทางสังคมได้ที่ .

การหักภาษีเพื่อการศึกษา: รายการเอกสาร

การหักเงินสามารถทำได้หากคุณมีชุดเอกสารดังต่อไปนี้:

ข้อตกลงบนพื้นฐานของการให้บริการในด้านการศึกษา
ใบอนุญาตสำหรับกิจกรรมการศึกษา
เอกสารยืนยันความสัมพันธ์ ความเป็นผู้ปกครอง
ใบรับรองการศึกษา;
เอกสารการชำระเงิน
2-NDFL

เพื่อใช้ประโยชน์จากการหักเงินในระหว่างปีที่ค่าใช้จ่ายเกิดขึ้นจริงคุณต้องติดต่อ Federal Tax Service พร้อมเอกสารเหล่านี้ซึ่งจะออกหนังสือแจ้งสิทธิ์ในการหักเงิน และตามประกาศนี้ภาษีจะถูกส่งกลับไปยังสถานที่ทำงาน

คุณยังสามารถรับค่าชดเชยได้โดยตรงจาก Federal Tax Service แต่สามารถทำได้ภายในสิ้นปีที่สิทธิในการหักลดหย่อนเกิดขึ้นเท่านั้น ในกรณีนี้ การประกาศในรูปแบบ 3-NDFL จะถูกเพิ่มลงในชุดเอกสารข้างต้น นับจากวันที่ได้รับเอกสาร Federal Tax Service Inspectorate จะดำเนินการภายในไม่เกิน 3 เดือน การตรวจสอบโต๊ะหลังจากนั้นภายใน 1 เดือนจะมีการตัดสินใจ และหากเป็นบวก จะคืนภาษีที่ชำระเกินโดยใช้การลดหย่อนภาษีเพื่อการศึกษา ระยะเวลาที่บุคคลสามารถใช้สิทธิในการหักลดหย่อนได้นั้น จำกัด อยู่ที่ 3 ปี (จดหมายของกระทรวงการคลังของรัสเซียลงวันที่ 17 พฤศจิกายน 2554 ฉบับที่ 03-02-08/118 ลงวันที่ 27 ตุลาคม 2554 ฉบับที่ 03- 04-05/7-815).

วิธีสมัครขอลดหย่อนภาษีสังคมเพื่อการศึกษาของคุณ

บุคคลสามารถใช้ประโยชน์จากการลดหย่อนภาษีสำหรับการฝึกอบรมได้:

เมื่อได้รับการศึกษาระดับสูง
การพัฒนาทักษะ
การเรียนหลักสูตรต่างๆ (ภาษา การขับรถ ฯลฯ)

เป็นไปได้ไหมที่จะได้รับผลประโยชน์ทางสังคมหากเรียนทางไกล ค้นหาคำตอบ

ตัวอย่าง

พลเมืองรายนี้สำเร็จการศึกษาหลักสูตรที่โรงเรียนสอนขับรถแห่งหนึ่งในปี 2560 และยังได้รับการฝึกอบรมขั้นสูงอีกด้วย

โดยมีค่าใช้จ่ายดังนี้

สำหรับหลักสูตรที่โรงเรียนสอนขับรถ - 60,000 รูเบิล
การพัฒนาวิชาชีพ - 50,000 รูเบิล

พลเมืองมีสิทธิ์เรียกร้องการหักเงิน 110,000 รูเบิล (50,000+60,000) พร้อมเอกสารประกอบ

ในขณะเดียวกันเงื่อนไขหลักในการได้รับการลดหย่อนภาษีสำหรับการฝึกอบรมคือองค์กรฝึกอบรมมีใบอนุญาตสำหรับกิจกรรมทางการศึกษา

วิธีการใช้ การหักภาษีเพื่อการศึกษา? รายการเอกสารในกรณีนี้เกือบจะคล้ายกับที่ระบุไว้ข้างต้น:

ข้อตกลงกับสถาบันการศึกษา
ใบอนุญาตสำหรับบริการการศึกษา
เอกสารยืนยันข้อเท็จจริงของการชำระเงิน
ใบรับรอง 2-NDFL

ประกาศ 3-NDFL หากมีการตัดสินใจที่จะรับการหักเงินจาก Federal Tax Service

สำหรับข้อมูลเกี่ยวกับการขอรับใบรับรองในรูปแบบ 2-NDFL ดูบทความ .

ลดหย่อนภาษีการศึกษาของบุตรในมหาวิทยาลัยและสถาบันอื่น ๆ ในปี 2560

มีคุณสมบัติบางประการของการเกิดขึ้นของสิทธิในการใช้การลดหย่อนภาษีเพื่อการศึกษาเมื่อเด็กได้รับการศึกษา:

ลูกสาว/ลูกชายต้องมีอายุไม่เกิน 24 ปี
รูปแบบการศึกษา - เต็มเวลาเท่านั้น
สถาบันการศึกษาจะต้องมีใบอนุญาตยืนยันสถานภาพทางการศึกษา

หากปฏิบัติตามข้อกำหนดเหล่านี้ร่วมกันแล้วจึงรวบรวม แพคเกจที่จำเป็นเอกสารและการกรอกคำประกาศ 3-NDFL บุคคลสามารถนับลดหย่อนภาษีสำหรับการฝึกอบรมได้

ในกรณีนี้สถาบันต่อไปนี้สามารถจัดการศึกษาเต็มเวลาได้:

โรงเรียนการศึกษาเอกชน
โรงเรียนอนุบาล;
ศูนย์พัฒนาเด็กเล็ก
โรงเรียนดนตรี สตูดิโอศิลปะ สปอร์ตคลับ
มหาวิทยาลัย โรงเรียน วิทยาลัย;
สถาบันการศึกษาอื่น ๆ

ตัวอย่าง

พลเมืองมีลูกสองคนอายุต่ำกว่า 24 ปี เด็กคนหนึ่งกำลังวาดภาพ ส่วนอีกคนหนึ่งกำลังเรียนอยู่ แผนกตอนเย็นมหาวิทยาลัย.

ในระหว่างปี พลเมืองต้องเสียค่าใช้จ่ายดังต่อไปนี้:

สำหรับการทาสี - 60,000 รูเบิล;
เพื่อการศึกษาระดับอุดมศึกษา - 150,000 รูเบิล

พลเมืองสามารถใช้ประโยชน์จากการหักเงิน 50,000 รูเบิล จากเงินทุนที่ใช้ในการวาดรูปเท่านั้นเพราะว่า รูปแบบการศึกษาของลูกคนที่ 2 คือช่วงเย็นและในกรณีนี้จะไม่มีการคืนเงิน

การลดหย่อนภาษีเพื่อการศึกษาจะนำไปใช้ตามชุดเอกสารที่กล่าวถึงข้างต้น และระดับความสัมพันธ์ในกรณีนี้จะได้รับการยืนยันจากสูติบัตรของเด็ก

สำคัญ!หากบุคคลชำระค่าการศึกษาบุตรจากกองทุนการคลอดบุตร จะไม่สามารถคืนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาได้

สำหรับการหักเงินอื่นๆ ที่ผู้ปกครองสามารถใช้ประโยชน์ได้ โปรดดูบทความ .

ลดหย่อนภาษีเพื่อการศึกษาของพี่น้อง

ตามที่ระบุไว้แล้ว บุคคลสามารถใช้ประโยชน์จากการลดหย่อนภาษีเพื่อการศึกษาตามจำนวนที่จัดสรรเพื่อการศึกษาของพี่ชาย/น้องสาวได้

ในการทำเช่นนี้คุณจะต้อง:

การฝึกอบรมที่ระบุนั้นดำเนินการพร้อมใบอนุญาตด้วย
พี่ชาย/น้องสาวอายุต่ำกว่า 24 ปี
การฝึกอบรมเกิดขึ้นเต็มเวลา

หากต้องการทราบว่าสามารถหักเงินสำหรับการเรียนนอกเวลาได้หรือไม่ โปรดอ่านเนื้อหา .

ควรสังเกตว่าพี่ชาย/น้องสาวสามารถถือได้หากมีผู้ปกครองร่วมกันอย่างน้อยหนึ่งคน

ได้รับการหักเงินโดยมีเงื่อนไขว่าผู้เสียภาษีจะปรากฏในข้อตกลงกับสถาบันการศึกษาและเอกสารการชำระเงิน เพื่อยืนยันระดับความสัมพันธ์จะมีการจัดเตรียมสำเนาสูติบัตรของผู้สมัครและนักเรียน

วิธีขอลดหย่อนภาษีเพื่อการศึกษาของนักเรียน

หากพลเมืองมีสิทธิในการเป็นผู้ปกครอง เขาสามารถใช้ประโยชน์จากการลดหย่อนภาษีเพื่อการศึกษาของแผนกกฎหมายได้

สามารถขอคืนเงินได้:

หากสถานศึกษามีใบอนุญาตทางการศึกษา
วอร์ดมีอายุไม่เกิน 18 ปี
การศึกษาเต็มเวลา

สำคัญ!หลังจากที่วอร์ดมีอายุครบ 18 ปี สิทธิในการหักลดหย่อนภาษีเพื่อการศึกษาจากผู้ที่ชำระค่าเล่าเรียนจะยังคงอยู่จนกว่านักเรียนจะมีอายุครบ 24 ปี

หากต้องการได้รับการหักเงินในสถานการณ์นี้ถึง เอกสารบังคับเมื่อส่งไปยัง Federal Tax Service จะมีการเพิ่มเอกสารยืนยันความเป็นผู้ปกครอง

ผลลัพธ์

ด้วยการใช้ประโยชน์จากการลดหย่อนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาสำหรับการฝึกอบรม คุณสามารถคืนเงินบางส่วนได้ เงินใช้จ่ายในด้านการศึกษา แต่ในการทำเช่นนี้คุณต้องเลือกสถาบันการศึกษาที่เหมาะสม: การไม่มีใบอนุญาตสำหรับกิจกรรมการศึกษาอาจทำให้คุณไม่สามารถรับคืนภาษีได้

การลดหย่อนภาษีคือระบบการชดเชยพลเมืองสำหรับส่วนหนึ่งของค่าใช้จ่ายในการซื้อที่อยู่อาศัย การศึกษา และ บริการทางการแพทย์, การซื้อเงินบำนาญและ ประกันสุขภาพ. ใครบ้างที่สามารถได้รับการหักเงินสำหรับการฝึกอบรม กฎเกณฑ์ในการรับการหักเงินที่มีผลบังคับใช้ตั้งแต่ปี 2559 และเอกสารใดบ้างที่จำเป็นสำหรับสิ่งนี้ - อ่านด้านล่าง

เครดิตภาษีค่าเล่าเรียนคืออะไร?

การลดหย่อนภาษีสำหรับการฝึกอบรมถือเป็นการลดหย่อนภาษีสังคม ซึ่งควบคุมโดยบทบัญญัติของศิลปะ 219 แห่งรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย สาระสำคัญของการลดหย่อนภาษีสังคมเพื่อการศึกษาคืออะไร? พลเมืองที่ใช้จ่ายเงินกับบริการด้านการศึกษาสามารถชดใช้ค่าใช้จ่ายเหล่านี้บางส่วนได้โดยการคืนภาษีเงินได้ส่วนหนึ่งที่เขาจ่ายไป

สำคัญ!หลายคนคิดว่าการหักเงินนี้ให้เฉพาะการเรียนในมหาวิทยาลัยเท่านั้นซึ่งไม่เป็นเช่นนั้น ค่าใช้จ่ายสำหรับโรงเรียนอนุบาลเอกชน โรงเรียน การศึกษาเพิ่มเติม - ศิลปะ ดนตรี โรงเรียนสอนภาษา สามารถลดลงได้ตามจำนวนเงินที่หักภาษี การเรียนที่โรงเรียนสอนขับรถหรือหลักสูตรการศึกษาต่อเนื่องก็เป็นเหตุผลในการขอหักเงินเช่นกัน สามารถหักค่าเล่าเรียนให้กับผู้ประกอบการที่มีสิทธิบัตรได้

จำนวนการหักภาษีสังคมจากรายได้ที่ต้องเสียภาษีของแต่ละบุคคลมีจำนวน จำกัด - 120,000 รูเบิลต่อปีซึ่งหมายถึง จำนวนเงินสูงสุดเงินที่สามารถคืนได้คือ 120,000*13% = 15,600 รูเบิล

การลดหย่อนภาษีเพื่อการศึกษามีความแตกต่างหลายประการ:

120,000 รูเบิล - การหักค่าใช้จ่ายทางสังคมทั้งหมด: การศึกษาการรักษาและ ประกันเพิ่มเติม. สมมติว่าพลเมือง Fetisov ซึ่งใช้เงิน 30,000 รูเบิลในการเรียนที่โรงเรียนสอนขับรถ 100,000 รูเบิลในการซื้อกรมธรรม์ประกันสุขภาพและ 10,000 รูเบิลสำหรับการรักษาทางทันตกรรมจะได้รับการหักเงินจำนวน 120,000 รูเบิล “ การใช้จ่ายเกิน” 20,000 รูเบิลไม่สามารถหักได้
ซึ่งแตกต่างจากการหักค่ารักษาพยาบาล การหักค่าเล่าเรียนยังใช้กับการศึกษาในต่างประเทศด้วย
มีการหักเงินเพื่อการศึกษาของเด็กด้วย แต่จำนวนเงินสูงสุดคือ 50,000 รูเบิล หากมีการหักค่าใช้จ่ายในการศึกษาของน้องสาวหรือน้องชาย สูงสุดคือ 120,000 รูเบิล
ต่างจากการลดหย่อนทรัพย์สินตรงที่สามารถขอลดหย่อนภาษีการศึกษาได้ทุกปี โดยมีเงื่อนไขว่าคุณมีค่าใช้จ่ายทางการศึกษาเกิดขึ้น
ยอดการหักไม่สามารถโอนไปยังปีหน้าได้ - เมื่อใช้ไปแล้ว 100,000 รูเบิลในด้านการศึกษาในปี 2558 คุณไม่มีสิทธิ์นับการหักเงิน 20,000 รูเบิลในปี 2559 เป็นยอดคงเหลือจากปี 2558 และการหักเงิน 120,000 รูเบิล สำหรับปี 2559;
หากคุณได้รับการหักเงินเพื่อการศึกษารูปแบบการศึกษาก็ไม่สำคัญ แต่หากต้องการหักเงินสำหรับสมาชิกในครอบครัวคุณจะต้องได้รับการศึกษาเต็มเวลาเท่านั้น
คุณไม่สามารถหักลดหย่อนค่าเล่าเรียนของคู่สมรสของคุณได้ แต่ทั้งพ่อและแม่สามารถเรียกร้องค่าลดหย่อนค่าเล่าเรียนของบุตรหลานได้พร้อมกัน
การหักเงินจะได้รับเฉพาะเมื่อคุณชำระค่าใช้จ่ายด้วยตัวเองเท่านั้น หากนายจ้างของคุณจ่ายเงินหรือคุณใช้จ่ายไปกับการเรียน ทุนมารดา- คุณไม่มีสิทธิ์ได้รับการหักเงิน

วิธีรับเครดิตภาษีการศึกษาของคุณคืน

หากต้องการได้รับการหักลดหย่อนทางสังคมสำหรับการฝึกอบรมคุณต้องเป็นพลเมืองที่มีการจ้างงานอย่างเป็นทางการและได้รับเงินเดือนที่นายจ้างหักออก ภาษีเงินได้.

ความสนใจ!แม้ว่าตั้งแต่ปี 2558 อัตราภาษีสำหรับเงินปันผลเท่ากับ 13% สำหรับภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาจะไม่รวมอยู่ในการคำนวณรายได้สำหรับการได้รับการลดหย่อนภาษี (ข้อ 5 ของข้อ 1 ของกฎหมายของรัฐบาลกลางหมายเลข 366 ของวันที่ 24 พฤศจิกายน 2014)

นั่นคือ, ผู้รับบำนาญที่ไม่ทำงานซึ่งจ่ายค่าเล่าเรียนของหลานสาวที่โรงเรียนศิลปะไม่มีสิทธิ์ได้รับการหักลดหย่อน เช่นเดียวกับผู้ประกอบการที่ใช้ภาษีแบบง่ายหรือภาษีที่เรียกเก็บ - เนื่องจากเขาไม่ต้องจ่ายภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาสำหรับรายได้ของเขา แต่เป็นภาษีแบบง่ายหรือภาษีที่เรียกเก็บตามลำดับ แต่ผู้ประกอบการแต่ละรายใน OSN มีสิทธิ์ได้รับการหักเงินทางสังคม

อายุความในการหักลดหย่อนภาษีการศึกษาคือสามปีหลังจากใช้เงินไปแล้ว ตัวอย่างเช่น หากคุณเรียนที่โรงเรียนสอนขับรถในปี 2014 คุณสามารถได้รับการหักเงินในปี 2015, 2016 และ 2017 ในปี 2561 คุณจะหมดสิทธิ์ในการหักเงินแล้ว

จำนวนการหักลดหย่อนทางสังคมเพื่อการศึกษาจำกัดอยู่ที่สองจำนวน: จำนวนเงินสูงสุดที่หักให้ และจำนวนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาที่จ่ายสำหรับปีที่ได้รับบริการด้านการศึกษา ลองอธิบายด้วยตัวอย่าง

ในปี 2558 Inga Fedorovna Dolgova จ่ายเงินสำหรับการศึกษาปีแรกของลูกสาวของเธอ Olga ที่มหาวิทยาลัยอันทรงเกียรติ - 100,000 รูเบิลและการเตรียมการรับเข้าเรียนจากอาจารย์ผู้สอน - 30,000 รูเบิล ค่าใช้จ่ายของ Inga Fedorovna มีจำนวน 130,000 รูเบิล เงินเดือนของ Dolgovaya คือ 50,000 รูเบิลต่อเดือน สำหรับปี 2558 เธอจ่ายภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาจำนวน 50,000 * 12 เดือน * 13% = 78,000 รูเบิล Inga Fedorovna มีสิทธิ์หักเงิน 50,000 รูเบิล - เพราะเธอจ่ายค่าเล่าเรียนของเด็ก ซึ่งหมายความว่าเธอควรได้รับคืน 50,000*13% = 6,500 รูเบิล เธอจะไม่สามารถหักค่าใช้จ่ายของ Dolgovaya ได้ (80,000 รูเบิล)

แต่ถ้า Olga Dolgova จ่ายค่าฝึกอบรมโดยตรงเธอก็มีสิทธิ์ได้รับจำนวนเงินที่หักสูงสุด - 120,000 รูเบิล สมมติว่า Olga Dolgova ทำงานอยู่แล้ว เงินเดือนของเธอคือ 10,000 รูเบิลต่อเดือน จำนวนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาที่จ่ายในปี 2558 คือ 10,000 * 12 * 13% = 15,600 รูเบิล Olga Dolgova มีสิทธิ์ได้รับเงินคืนจากงบประมาณตามจำนวนภาษีเงินได้ที่เธอจ่ายให้กับเธอ ค่าจ้างสำหรับปี 2558 - 15,600 รูเบิล

สำคัญ!หากบุตรทั้งเรียนและทำงาน บิดามารดา ยังคงสามารถหักลดหย่อนบุตรได้ ยกเว้นคู่สมรส การหักเงินทางสังคมพวกเขาไม่สามารถจ่ายค่าเล่าเรียนของกันและกันได้

การลดหย่อนภาษีสำหรับการเรียนในมหาวิทยาลัย

ประเทศของเราเป็นอันดับหนึ่งของโลกในด้านจำนวนผู้ที่มีการศึกษาระดับอุดมศึกษา ซึ่งหมายความว่าทุกๆ วินาทีมีสิทธิได้รับการลดหย่อนภาษีเมื่อเรียนในมหาวิทยาลัย ต้องเป็นไปตามเกณฑ์ใดบ้างจึงจะได้รับการหักลดหย่อนทางสังคมสำหรับการเรียนในมหาวิทยาลัย?

ก่อนอื่นมหาวิทยาลัยจะต้องมีใบอนุญาตหรือการยืนยันสถานะของสถาบันการศึกษาเป็นประการอื่น กระทรวงการคลังตามจดหมายเลขที่ 03-04-05/7-203 ลงวันที่ 15 เมษายน 2553 อนุญาตให้แม้แต่กฎบัตรของโรงเรียนธุรกิจได้รับการยอมรับว่าเป็นเอกสารดังกล่าว เราขอเตือนคุณว่ามีการหักเงินสำหรับการเรียนในต่างประเทศด้วย

เกณฑ์ต่อไปคือรูปแบบการฝึกอบรม โดยจะมีการหักเงินให้ตลอดระยะเวลาการศึกษาในมหาวิทยาลัย แม้ว่านักศึกษาจะลาพักการศึกษาก็ตาม หากคุณสมัครเพื่อหักเงินสำหรับการฝึกอบรมของคุณเองคุณจะได้รับการหักเงินสูงสุด 120,000 รูเบิลและรูปแบบการฝึกอบรมอาจเป็นแบบใดก็ได้ - เต็มเวลา, นอกเวลาและแม้แต่การเรียนทางไกล

หากคุณชำระค่าเล่าเรียนของบุตรหลานของคุณเอง การหักเงินจะทำได้เฉพาะสำหรับการศึกษาเต็มเวลาและจนกว่าเด็กจะมีอายุ 24 ปี สามารถหักลดหย่อนค่าเล่าเรียนของเด็กที่อยู่ในวอร์ดได้จนกว่าเด็กในวอร์ดจะมีอายุครบ 18 ปีบริบูรณ์

หากมีการหักเงินค่าเล่าเรียนที่จ่ายให้พี่ชายหรือน้องสาว คุณมีสิทธิที่จะนับเงินที่หักเต็มจำนวน เงื่อนไขการเรียนเต็มเวลายังคงเหมือนเดิม

ความสนใจ!ระบุในสัญญากับมหาวิทยาลัยทันทีในการจัดหา บริการชำระเงินผู้ที่ได้รับการหักเงินสำหรับการฝึกอบรม - เพื่อหลีกเลี่ยงปัญหาในการขอคืนภาษีเงินได้ ดังนั้นหากผู้ปกครองชำระค่าเล่าเรียนของบุตรหลานในมหาวิทยาลัย จะต้องระบุผู้ปกครองว่าเป็นผู้ชำระเงิน

เอกสารการลดหย่อนภาษีเพื่อการศึกษา

รายการเอกสารสำหรับการขอลดหย่อนภาษีเพื่อการศึกษาขึ้นอยู่กับว่าพลเมืองเองหรือสมาชิกในครอบครัวได้รับการศึกษาหรือไม่ นอกจากนี้ตั้งแต่ปี 2559 เป็นต้นไป การลดหย่อนภาษีสามารถทำได้ไม่เพียงแต่ใน เป็นเงินสดที่สำนักงานสรรพากร - โดยการขอคืนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาที่ชำระไปก่อนหน้านี้ ตามกฎใหม่ตั้งแต่ปี 2559 นายจ้างสามารถหักเงินได้ - ในกรณีนี้เขาจะไม่หักภาษีเงินได้จากเงินเดือนของคุณ ต้องเก็บเอกสารอะไรบ้างเพื่อลดหย่อนภาษีเพื่อการศึกษา?

ดังนั้นในปี 2558 คุณมีสิทธิ์ได้รับการหักเงิน - คุณชำระค่าเล่าเรียนของคุณเอง หากคุณต้องการคืนการลดหย่อนภาษีสำหรับการฝึกอบรมผ่านการตรวจสอบ คุณจะต้องรวบรวมเอกสารต่อไปนี้ภายในวันที่ 30/04/2559:

ประกาศ 3-NDFL สำหรับปี 2558 - กรอกรายได้ทั้งหมดที่คุณได้รับจากนายจ้างและค่าใช้จ่ายด้านการศึกษาที่เกิดขึ้น
ใบรับรอง 2-NDFL สำหรับปี 2558 จากทุกสถานที่ที่คุณทำงาน - จะยืนยันรายได้และภาษีเงินได้ของคุณที่ชำระแล้ว ข้อมูลจากใบรับรอง 2-NDFL จะต้องตรงกับตัวเลขใน
หนังสือเดินทาง;
พร้อมรายละเอียด บัญชีธนาคารที่คุณต้องการรับเงิน
ข้อตกลงกับสถาบันการศึกษาที่ระบุค่าใช้จ่ายในการฝึกอบรมและผู้ชำระเงินตลอดจนข้อตกลงเพิ่มเติมทั้งหมดของข้อตกลง
สำเนาใบอนุญาตของสถาบันการศึกษา
สำเนาเอกสารยืนยันการชำระเงิน

นี่คือชุดเอกสารหลักในการขอลดหย่อนภาษีสำหรับการฝึกอบรม หากคุณกำลังจะได้รับการหักลดหย่อนค่าเล่าเรียนของสมาชิกครอบครัวคนอื่นๆ คุณจะต้องจัดเตรียมสิ่งต่อไปนี้เพิ่มเติม:

สูติบัตรของเด็ก
ใบรับรองจากสถาบันการศึกษา - การยืนยันการศึกษาเต็มเวลา
ทะเบียนสมรส - หากผู้ปกครองคนหนึ่งจ่ายเงินและคนที่สองได้รับการหักเงิน
สูติบัตรของพี่ชายหรือน้องสาว
สูติบัตรของผู้ชำระค่าบริการการศึกษาของพี่ชาย/น้องสาว - เพื่อยืนยันความสัมพันธ์

หากต้องการได้รับการลดหย่อนภาษีสำหรับการศึกษาต่อในต่างประเทศ คุณต้องมีเอกสารที่คล้ายกันเพิ่มเติมจากสถาบันการศึกษาต่างประเทศและคำแปลที่ได้รับการรับรอง คุณนำเอกสารทั้งหมดนี้ไปที่สำนักงานสรรพากร ณ สถานที่ที่คุณพำนัก เจ้าหน้าที่ภาษีจะนำสำเนาเอกสารทั้งหมดที่ผ่านการรับรองจากคุณ และจะตรวจสอบต้นฉบับ ณ สถานที่จริงและส่งคืนให้

เจ้าหน้าที่ตรวจสอบภาษีมีสิทธิตรวจสอบเอกสารได้ภายในสามเดือนหลังจากได้รับเอกสาร หลังจากการตรวจสอบเสร็จสิ้น หน่วยงานด้านภาษีมีเวลา 10 วันในการแจ้งผลให้คุณทราบ เจ้าหน้าที่ตรวจสอบจะมีเวลาหนึ่งเดือนในการโอนเงินเข้าบัญชีธนาคารของคุณ

ดังนั้นโดยการส่งแพ็คเกจเอกสารภายในกำหนดเวลาส่ง 3-NDFL - 30 เมษายน 2559 คุณสามารถคาดว่าจะได้รับเงินมากที่สุดในปลายเดือนสิงหาคม 2559

คุณสามารถรับการลดหย่อนภาษีสำหรับการฝึกอบรมในปี 2559 ด้วยวิธีอื่น - จากนายจ้างของคุณ (ตามจดหมายของ Federal Tax Service หมายเลข BS-4-11/20124@ ลงวันที่ 18 พฤศจิกายน 2558) ในการดำเนินการนี้ คุณต้องจัดเตรียมเอกสารข้างต้นทั้งหมดให้กับสำนักงานสรรพากร ยกเว้นการประกาศ 3-NDFL

สามารถส่งเอกสารการลดหย่อนภาษีเพื่อการศึกษาไปยัง Federal Tax Service ได้โดยไม่ต้องรอจนถึงสิ้นปีที่เกิดค่าใช้จ่ายด้านการศึกษาเจ้าหน้าที่ภาษีตรวจสอบเอกสารและแจ้งให้นายจ้างทราบจำนวนและประเภทการลดหย่อนภาษี ตามประกาศนี้ นายจ้างจะหยุดหักและนำส่งภาษีเงินได้ของลูกจ้างจนกว่าจำนวนเงินที่หักจะหมด หากสิ้นปีแล้วและยังไม่ได้คืนเงินที่หักทั้งหมดให้กับพนักงาน ส่วนที่เหลือจะต้องได้รับจากสำนักงานสรรพากร ลองอธิบายด้วยตัวอย่าง

ในเดือนมกราคม 2559 Igor Sergeevich Prokhorov จ่ายเงินสำหรับภาคการศึกษาถัดไปเพื่อรับปริญญาบริหารธุรกิจจำนวน 100,000 รูเบิล คนอื่น การใช้จ่ายทางสังคม Igor Sergeevich ไม่ได้ทำ Prokhorov มีสิทธิ์หักเงิน 100,000 รูเบิล Igor Sergeevich ตัดสินใจที่จะไม่รอจนถึงสิ้นปี 2559 - ในเดือนกุมภาพันธ์เขาส่งเอกสารไปยังสำนักงานสรรพากรเพื่อรับการหักเงินในที่ทำงาน ในเดือนมีนาคม เจ้าหน้าที่ภาษีได้แจ้งกับ Prokhorov ซึ่งเขานำไปที่แผนกบัญชี

นักบัญชีเริ่มตั้งแต่เดือนมีนาคมเมื่อคำนวณค่าจ้างสำหรับการจ่ายเงินจะไม่หักภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาจาก Prokhorov - จนกว่า Prokhorov จะได้รับภาษีเงินได้เนื่องจากเขาเพื่อขอเงินคืน: ค่าใช้จ่าย 100,000 รูเบิล * 13% = 13,000 รูเบิล เงินเดือนของ Igor Sergeevich คือ 50,000 รูเบิล เขาไม่มีสิทธิ์ได้รับการลดหย่อนภาษีมาตรฐานเขาไม่มีลูกหรือผู้ปกครอง สำหรับเดือนมีนาคม Prokhorov ใช้สิทธิ์ในการหักเงินจำนวน 50,000 * 13% = 6,500 รูเบิล เช่นเดียวกับเดือนเมษายน - รวม 13,000 รูเบิลเป็นเวลาสองเดือน ซึ่งหมายความว่า Igor Sergeevich ได้รับการลดหย่อนภาษี และตั้งแต่เดือนพฤษภาคมเป็นต้นไป นายจ้างจะกลับมาดำเนินการหักภาษี ณ ที่จ่ายและโอนภาษีเงินได้ของ Prokhorov ในฐานะตัวแทนภาษีอีกครั้ง

ตลอดชีวิตทุกคนศึกษาตัวเองหรือจ่ายค่าเล่าเรียนของลูก ๆ อย่าลืมว่าคุณมีสิทธิ์ที่จะขอคืนค่าใช้จ่ายด้านการศึกษาบางส่วนโดยการรับเครดิตภาษีค่าเล่าเรียน ในปี 2559 กฎในการรับการหักเงินนั้นง่ายขึ้น - ปฏิบัติตามเนื้อหาบนเว็บไซต์ของเราเพื่อรับข้อมูลทันเวลาเกี่ยวกับสิทธิ์ของคุณ ผู้เสียภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาสำหรับการหักเงิน

ตามกฎหมายของสหพันธรัฐรัสเซีย (มาตรา 219 ของรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย) เมื่อชำระค่าบริการด้านการศึกษาคุณสามารถนับจำนวนการลดหย่อนภาษีหรือพูดง่ายๆ ก็คือรับเงินส่วนหนึ่งที่ใช้ในการฝึกอบรมกลับคืน .

การลดหย่อนภาษีคือส่วนหนึ่งของรายได้ที่ไม่ต้องเสียภาษี ดังนั้นคุณสามารถคืนภาษีที่ชำระจากค่าใช้จ่ายที่เกิดขึ้นเพื่อการศึกษาได้ นั่นคือ หากคุณทำงานอย่างเป็นทางการ (และจ่ายภาษีเงินได้ตามนั้น) และชำระค่าเล่าเรียนหรือการศึกษาของบุตรหลาน/พี่ชาย/น้องสาวของคุณ คุณจะได้รับเงินส่วนหนึ่งคืนสูงสุด 13% ของ ค่าใช้จ่ายในการศึกษา

คุณสามารถขอลดหย่อนภาษีสำหรับการฝึกอบรมของคุณเองได้ในกรณีใดบ้าง?

คุณสามารถใช้ประโยชน์จากการลดหย่อนภาษีสังคมเพื่อการศึกษาของคุณเอง และรับค่าใช้จ่ายส่วนหนึ่งคืนได้ หาก:

คุณชำระค่าบริการการศึกษาใน เป็นทางการ สถาบันการศึกษา(เช่น ที่มหาวิทยาลัย โรงเรียนเทคนิค โรงเรียนสอนขับรถ หรือหลักสูตรการฝึกอบรม).
คุณทำงานอย่างเป็นทางการและ จ่ายภาษีเงินได้(พนักงานทุกคนจ่ายเงิน);

หมายเหตุ:การลดหย่อนภาษีเพื่อการศึกษาของคุณเอง (ต่างจากการหักลดหย่อนเพื่อการศึกษาของบุตรหลาน) ไม่มีข้อจำกัดเกี่ยวกับรูปแบบการศึกษา: สามารถขอคืนเงินสำหรับแบบเต็มเวลา นอกเวลา ตอนเย็น หรือรูปแบบอื่นใดได้

จำนวนลดหย่อนภาษีสำหรับการฝึกอบรมของคุณเอง

จำนวนการลดหย่อนภาษีเพื่อการศึกษาของคุณเองจะคำนวณตามปีปฏิทินและพิจารณาจากปัจจัยต่อไปนี้:

คุณไม่สามารถเข้าใจได้ เงินมากขึ้นกว่าโอนเข้างบประมาณภาษีเงินได้ (ประมาณ 13% ของเงินเดือนราชการ)
คุณสามารถคืนค่าใช้จ่ายในการฝึกอบรมได้มากถึง 13% แต่ไม่เกิน 15,600 รูเบิล นี่เป็นเพราะข้อ จำกัด ในจำนวนเงินที่หักสูงสุด 120,000 รูเบิล (120,000 รูเบิล * 13% = 15,600 รูเบิล)
ขีด จำกัด 15,600 รูเบิลไม่เพียงใช้กับการหักลดหย่อนเพื่อการศึกษาเท่านั้น แต่ยังรวมถึงการหักเงินทางสังคมทั้งหมด (ยกเว้นการรักษาที่มีราคาแพงและการกุศล) ผลรวมการหักเงินทางสังคมทั้งหมด (การฝึกอบรม การรักษา เงินสมทบบำนาญ) ไม่ควรเกิน 120,000 รูเบิล (ดังนั้นคุณสามารถคืนเงินได้สูงสุด 15,600 รูเบิลสำหรับการหักเงินทั้งหมด)

ตัวอย่าง:ในปี 2018 Ivanov A.A. จ่ายเงินเพื่อการศึกษาในมหาวิทยาลัยของเขาเองจำนวน 150,000 รูเบิล ในเวลาเดียวกันในปี 2561 เขาได้รับ 250,000 รูเบิลและจ่ายภาษีเงินได้ 31,000 รูเบิล เนื่องจากจำนวนการลดหย่อนภาษีสูงสุดคือ 120,000 รูเบิล (ซึ่งน้อยกว่า 150,000 รูเบิล) จากนั้นสำหรับปี 2561 (ในปี 2562) Ivanov A.A. จะสามารถคืนได้เพียง 120,000 รูเบิล * 13% = 15,600 ถู

คุณสามารถได้รับการหักลดหย่อนเพื่อการศึกษาของบุตรหลานในกรณีใดและจำนวนเท่าใด?

คุณสามารถรับการลดหย่อนภาษีสังคมเพื่อการศึกษาของบุตรหลานของคุณได้ หากตรงตามเงื่อนไขต่อไปนี้:

เด็กอายุไม่เกิน 24 ปี
เด็กกำลังเรียนเต็มเวลา ( โรงเรียนอนุบาล, โรงเรียน, มหาวิทยาลัยเต็มเวลา ฯลฯ );
ข้อตกลงการชำระค่าบริการการศึกษาจัดทำขึ้นสำหรับคุณ (หรือคู่สมรสของคุณ)

การหักเงินสูงสุดต่อเด็กหนึ่งคนคือ 50,000 รูเบิล (คืน RUB 6,500)

ตัวอย่าง:ในปี 2018 Ivanov A.A. จ่าย:

การศึกษาทางไปรษณีย์ที่มหาวิทยาลัยสำหรับลูกสาวของเขา Katya จำนวน 30,000 รูเบิล
ค่าเล่าเรียนที่โรงเรียนที่ได้รับค่าจ้างสำหรับ Kolya ลูกชายของเขาจำนวน 40,000 รูเบิล

ในเวลาเดียวกันสำหรับปี 2018 Ivanov A.A. ได้รับ 250,000 รูเบิลและจ่ายภาษีเงินได้ 31,000 รูเบิล

เนื่องจาก Katya กำลังศึกษาอยู่ในแผนกจดหมายเงินสำหรับเธอคือ A.A. Ivanov ไม่สามารถคืนได้ ดังนั้นสูงสุดปี 2561 (ในปี 2562) เขาจะสามารถคืนเงินได้ 40,000 รูเบิล * 13% = 5,200 ถู

มากกว่า รายละเอียดข้อมูลคุณสามารถอ่านเกี่ยวกับการหักเงินเพื่อการศึกษาของเด็ก (จำนวนการหักเงิน ข้อ จำกัด ความแตกต่างของเอกสาร) ในบทความ: คุณสมบัติของการลดหย่อนภาษีเพื่อการศึกษาของเด็ก.

สามารถขอหักลดหย่อนค่าเล่าเรียนของพี่น้องได้ในกรณีใดบ้าง?

คุณสามารถได้รับการลดหย่อนภาษีสังคมเพื่อการศึกษาของพี่น้องของคุณ หากตรงตามเงื่อนไขต่อไปนี้:

พี่ชาย/น้องสาวมีอายุไม่เกิน 24 ปี
พี่ชาย/น้องสาวกำลังเรียนเต็มเวลา (โรงเรียนอนุบาล โรงเรียน มหาวิทยาลัยเต็มเวลา ฯลฯ);
ข้อตกลงการชำระค่าบริการการศึกษาได้จัดทำขึ้นสำหรับคุณ
เอกสารการชำระเงินจริง (ใบเสร็จรับเงินตั๋วเงิน) จะต้องจัดทำขึ้นในชื่อของคุณ (หรือมีการออกหนังสือมอบอำนาจสำหรับการโอนเงิน)

จำนวนลดหย่อนภาษีเพื่อการศึกษาของพี่น้อง

จำนวนเงินที่หักชำระค่าบริการการศึกษาสำหรับพี่น้องคำนวณตามปีปฏิทินและพิจารณาจากปัจจัยดังต่อไปนี้

คุณไม่สามารถรับเงินคืนในหนึ่งปีเกินกว่าที่คุณโอนไปยังงบประมาณภาษีเงินได้ (ประมาณ 13% ของเงินเดือนราชการ)
ใน จำนวนเงินทั้งหมดคุณสามารถคืนค่าใช้จ่ายในการฝึกอบรมได้มากถึง 13% แต่ไม่เกิน 15,600 รูเบิลต่อปี

ตัวอย่าง:ในปี 2018 Ivanov A.A. จ่ายค่าเล่าเรียนให้กับน้องชายของเขา Ivanov V.A. ที่มหาวิทยาลัยเพื่อการเรียนเต็มเวลาจำนวน 80,000 รูเบิล ในเวลาเดียวกันสำหรับปี 2018 Ivanov A.A. ได้รับ 250,000 รูเบิลและจ่ายภาษีเงินได้ 31,000 รูเบิล ดังนั้นในปี 2018 Ivanov A.A. จะสามารถคืนได้ 80,000 * 13% = 10,400 รูเบิล

จะได้รับการหักเงินอย่างไร?

กระบวนการขอรับการหักเงินสามารถทำได้ง่ายขึ้นโดยใช้บริการของเรา เขาจะช่วยคุณกรอกคำประกาศ 3-NDFL และเอกสารอื่น ๆ เพื่อการหักเงินภายใน 15-20 นาที และจะให้ คำแนะนำโดยละเอียดเมื่อยื่นเอกสารที่ เจ้าหน้าที่ภาษี. หากคุณมีคำถามใดๆ เมื่อใช้บริการนี้ ทนายความมืออาชีพยินดีให้คำแนะนำแก่คุณ

ควรยื่นเอกสารเมื่อใด และขอคืนภาษีได้ภายในระยะเวลาใด?

ในการสมัครขอลดหย่อนภาษี คุณจะต้องมี:

คำประกาศ 3-NDFL;
ข้อตกลงกับสถาบันการศึกษา
เอกสารยืนยันค่าใช้จ่ายของคุณ
เอกสารยืนยันการชำระภาษีเงินได้ (ใบรับรอง 2-NDFL)

สามารถขอลดหย่อนภาษีได้เมื่อใดและภายในระยะเวลาใด?

คุณสามารถขอเงินคืนได้เฉพาะค่าเล่าเรียนสำหรับปีที่คุณชำระเงินโดยตรงเท่านั้น อย่างไรก็ตาม คุณสามารถยื่นคำชี้แจงและคืนเงินได้เฉพาะในปีถัดจากปีที่ชำระเงินเท่านั้น นั่นคือหากคุณชำระค่าฝึกอบรมในปี 2561 คุณสามารถคืนเงินได้เฉพาะในปี 2562 เท่านั้น

หากคุณไม่ได้สมัครขอหักเงินทันที คุณสามารถทำได้ในภายหลัง แต่ไม่เกินสามครั้ง ปีที่แล้ว. เช่น หากคุณศึกษาและชำระค่าเล่าเรียนที่มหาวิทยาลัยแห่งหนึ่งในปี 2014-2018 และไม่ได้รับการลดหย่อนภาษี ในปี 2019 คุณจะได้รับคืนภาษีเฉพาะปี 2016, 2017 และ 2018 เท่านั้น

ขั้นตอนทั้งหมดในการขอรับการหักเงินมักใช้เวลาสามถึงสี่เดือน (เวลาส่วนใหญ่จะใช้เวลาในการตรวจสอบเอกสารของคุณที่สำนักงานสรรพากร)

หมายเหตุ:ตั้งแต่วันที่ 1 มกราคม 2559 นายจ้างสามารถรับการหักภาษีสังคมสำหรับการฝึกอบรมผ่านนายจ้างได้ และไม่ต้องรอจนถึงสิ้นปีปฏิทิน คุณสามารถดูรายละเอียดเกี่ยวกับการรับเงินหักผ่านนายจ้างของคุณได้จากบทความของเรา:

กฎหมายของสหพันธรัฐรัสเซียกำหนดให้มีความเป็นไปได้ในการคืนเงินส่วนหนึ่งที่ใช้ไปกับการศึกษาของเด็ก บทความนี้อธิบายวิธีการคืนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาสำหรับการศึกษาของเด็กอย่างถูกต้อง เอกสารใดบ้างที่ต้องกรอก ขั้นตอนคืออะไร และจำนวนเงินที่ชำระ

ข้อกำหนดสำหรับผู้ชำระเงินและนักศึกษา

พลเมืองที่ทำงานอย่างเป็นทางการของสหพันธรัฐรัสเซียแต่ละคนจ่ายเงินเดือน 13% ของเงินเดือนให้กับรัฐในรูปแบบของภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา - ภาษีเงินได้ บุคคล. รัฐเปิดโอกาสให้คนงานคืนเงินส่วนหนึ่งของเงินจำนวนนี้ในรูปแบบของการหักภาษีสังคม หนึ่งในนั้นคือค่าฝึกอบรม ขั้นตอนการจัดหาได้รับการควบคุมโดยข้อ 2 ของศิลปะ 219 NK.

สิทธิ์ในการหักลดหย่อนเป็นของผู้อยู่อาศัยเท่านั้น เช่น ผู้ที่อาศัยอยู่ในรัสเซียเป็นเวลา 183 วันขึ้นไปต่อปี (มาตรา 4 ของมาตรา 210 ของรหัสภาษี) สถานะนี้ได้รับการแก้ไขในวันที่ 31 ธันวาคมของปีที่มีการอ้างสิทธิ์การหักเงิน

ความสามารถในการขอหักเงินขึ้นอยู่กับอายุของนักเรียนและรูปแบบการฝึกอบรม ข้อมูลนี้ถูกจัดกลุ่มไว้ในตาราง

ผู้สมัคร	เงื่อนไขการรับเงินคืน
ผู้สมัคร	จำกัด อายุ	รูปแบบการศึกษา
บุคคลที่ชำระค่าเล่าเรียนแล้ว	ไม่จำกัด	ใดๆ
พ่อแม่ที่ใช้เงินไปกับการศึกษาของลูก	อายุไม่เกิน 24 ปี	เต็มเวลา
ผู้ปกครอง (ผู้ดูแลผลประโยชน์) ที่จ่ายค่าหอผู้ป่วย	วอร์ดอายุต่ำกว่า 18 ปี อดีตวอร์ดอายุไม่เกิน 24 ปี
ผู้จ่ายเงินค่าพี่น้องรวมทั้งพี่น้องต่างมารดาด้วย	อายุไม่เกิน 24 ปี

หากทั้งผู้ปกครองและเด็กชำระค่าการศึกษา แต่ละคนสามารถขอรับเงินคืนได้

ใช้กับสถาบันการศึกษาใดบ้างที่ลดหย่อนภาษีได้? สถานะของสถาบันการศึกษา

มีการหักค่าใช้จ่ายในการศึกษาในส่วนที่เกี่ยวข้องกับองค์กรการศึกษาที่มีใบอนุญาตที่เหมาะสมหรือเอกสารอื่น ๆ ที่ยืนยันสถานะของพวกเขา รายการนี้ถูกกำหนดโดยกฎหมายว่าด้วยการศึกษาในสหพันธรัฐรัสเซียหมายเลข 3266-1 ลงวันที่ 29 ธันวาคม 2555

การขอคืนภาษีสามารถทำได้ไม่เพียงแต่สำหรับการเรียนในมหาวิทยาลัยเท่านั้น แต่ยังรวมถึงในองค์กรอื่น ๆ ด้วย:

โครงสร้างก่อนวัยเรียน
โรงเรียน;
องค์กร การฝึกอบรมเพิ่มเติมสำหรับผู้ใหญ่ (หลักสูตรการขับรถ ศูนย์ฝึกอบรม หลักสูตรคุณวุฒิ ฯลฯ)
องค์กรการศึกษาเพิ่มเติมสำหรับเด็ก (เต้นรำ ดนตรี โรงเรียนกีฬา ฯลฯ)

สามารถรับเงินคืนสำหรับการศึกษาที่ซื้อในสถาบันของรัฐตลอดจนในองค์กรเทศบาลและเอกชน กฎหมายของสหพันธรัฐรัสเซียอนุญาตให้คุณรับค่าชดเชยสำหรับการศึกษาของเด็กในสถาบันต่างประเทศ การหักเงินไม่สามารถนำมาใช้ได้หากใช้เงินทุนการคลอดบุตรเพื่อการศึกษาของเด็ก!

ต้องใช้เอกสารอะไรบ้างในการขอหักเงิน?

เอกสารทั้งหมดออกให้สำหรับผู้เสียภาษี ไม่ใช่สำหรับนักเรียน หากต้องการรับการหักเงินคุณต้องเตรียมเอกสารดังต่อไปนี้:

หนังสือเดินทางของผู้สมัคร
คำประกาศ (แบบฟอร์ม 3-NDFL)
ข้อตกลงการฝึกอบรม ด้วยการระบุข้อมูลต้นทุนและใบอนุญาตที่จำเป็นเพื่อสิทธิ์ในการดำเนินกระบวนการศึกษา หากค่าใช้จ่ายในการฝึกอบรมมีการเปลี่ยนแปลงในระหว่างปี จำเป็นต้องมีการยืนยันสิ่งนี้ (นอกเหนือจากสัญญา)
เอกสารยืนยันการชำระเงินค่าเล่าเรียน ( บิลเงินสด,ใบแจ้งยอดบัญชี,ใบเสร็จรับเงิน ฯลฯ)
สูติบัตรของเด็ก
ใบรับรองการทำงานเกี่ยวกับรายได้ 2-NDFL หากมีสถานที่ทำงานหลายแห่งจะต้องได้รับเอกสารจากสถานที่แต่ละแห่ง
ใบรับรองการยืนยันการศึกษาเต็มเวลา (หากไม่ได้ระบุไว้ในข้อตกลง)

มีสำเนาเอกสารข้างต้นให้ไว้ พวกเขาไม่จำเป็นต้องมีการรับรอง คุณควรเขียน “จริง” ในแต่ละแผ่นด้วยมือของคุณเอง ลงนามพร้อมสำเนาและลงวันที่

เมื่อไปเยี่ยมชม Federal Tax Service ด้วยตนเอง ควรนำเอกสารต้นฉบับติดตัวไปด้วยจะดีกว่า ผู้ตรวจสอบสามารถตรวจสอบเพื่อตรวจสอบความถูกต้องของสำเนาและส่งกลับคืนได้

ฉันควรติดต่อหน่วยงานใด?

สามารถเบิกค่าเล่าเรียนของบุตรได้ที่สถานที่ทำงานหรือที่ บริการด้านภาษี. ความแตกต่างระหว่างแต่ละตัวเลือกจะแสดงในตาราง

คำถาม	นายจ้าง	ภาษี
ค่าใช้จ่ายในการศึกษาเกิดขึ้นเมื่อคุณสามารถสมัครได้เมื่อใด	ปีเดียวกัน	ตั้งแต่ต้นปีหน้า
ต้องใช้เอกสารอะไรบ้าง	ทุกอย่างยกเว้นรูปแบบ 2-NDFL และ 3-NDFL	แพคเกจเต็ม
วิธีการจัดเตรียมเอกสาร	ส่วนตัวไปแผนกบัญชี	ด้วยตนเอง ทางไปรษณีย์ หรือทางออนไลน์
การขอคืนภาษีเป็นอย่างไร?	นักบัญชีจะลดภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาที่เกิดขึ้นทุกเดือนตามจำนวนเงินที่หัก	เงินจะถูกโอนเข้าบัญชีของผู้เสียภาษี

เมื่อส่งเอกสารทางไปรษณีย์ คุณควรจัดทำรายการเอกสารเป็นสองชุด ใส่เอกสารหนึ่งชุดลงในซองพร้อมกระดาษ และเก็บอีกชุดหนึ่งไว้พร้อมกับใบเสร็จรับเงินของการขนส่ง

คุณสามารถสมัครขอหักลดหย่อนทางสังคมในที่ทำงานสำหรับค่าฝึกอบรมที่เกิดขึ้นในปีปัจจุบันได้ เมื่อได้รับค่าชดเชยในช่วงเวลาที่ผ่านมา คุณจะต้องติดต่อ Federal Tax Service เท่านั้น

ตัวอย่าง #1 การคำนวณการลดหย่อนภาษีสำหรับการเรียนในมหาวิทยาลัย

ในเดือนกุมภาพันธ์ 2559 N.N. Semenova จ่ายค่าเรียนของลูกชายที่มหาวิทยาลัยเป็นจำนวน 70,000 เธอทำงานอย่างเป็นทางการและได้รับเงินเดือนเดือนละ 30,000 รูเบิลซึ่งมี 26,100 อยู่ในมือ (ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา 30,000-3,900) เธอตัดสินใจใช้สิทธิหักลดหย่อนผ่านนายจ้างของเธอ

ในเดือนกุมภาพันธ์ของปีเดียวกัน ทันทีหลังจากชำระค่าเล่าเรียน เธอมาที่ Federal Tax Service พร้อมใบสมัครเพื่อออกหนังสือรับรองสิทธิ์ในการขอคืนภาษี ในเดือนมีนาคม เธอได้รับเอกสารและนำไปให้นักบัญชีของเธอ ฉันเขียนแถลงการณ์ที่นี่

จำนวนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาที่ต้องชำระคืนคือ: 50,000* 13% = 6,500 รูเบิล จำนวนนี้จะครอบคลุมภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาอย่างสมบูรณ์เป็นเวลาหนึ่งเดือน (3,900 รูเบิล) และส่วนหนึ่งของจำนวนเงินสำหรับวินาที (2,600 รูเบิล)

ซึ่งหมายความว่าในเดือนมีนาคมพนักงานจะได้รับเงินเดือนสะสมเต็มจำนวน - 30,000 รูเบิลในเดือนเมษายน - 28,700 รูเบิล (30,000-1,300). ต่อจากนั้น Semenova จะได้รับจำนวนเงินปกติในมือของเธอ - 26,100 รูเบิล

หากพนักงานยื่นเรื่องหักเงินกับสำนักงานสรรพากร เธอจะได้รับเงิน 6,500 รูเบิลเข้าบัญชีของเธอ เงินก้อนและที่ทำงานรายได้ของเธอก็ไม่เปลี่ยนแปลง

การได้รับการหักเงินผ่าน Federal Tax Service หรือนายจ้างมีข้อดีและข้อเสีย:

ในที่ทำงาน พลเมืองจะได้รับค่าชดเชยเร็วขึ้น เนื่องจากไม่จำเป็นต้องรอจนถึงสิ้นปีจึงจะสามารถยื่นคำแถลงได้
การลงทะเบียนการหักเงินจะเพิ่มงานพิเศษให้กับนักบัญชีขององค์กร หลายคนทำสิ่งนี้อย่างไม่เต็มใจ ในกรณีเช่นนี้ เพื่อหลีกเลี่ยงข้อพิพาทและความไม่พอใจ จะง่ายกว่าในการติดต่อ Federal Tax Service
หากการชำระเงินสำหรับการศึกษาเป็นเรื่องปกติ ควรไปที่สำนักงานสรรพากรเพียงครั้งเดียวและยื่นเรื่องหักเงิน ณ สิ้นปี ดีกว่าไปเยี่ยมแผนกบัญชีซ้ำหลายครั้งโดยได้รับแจ้งจาก Federal Tax Service ครั้งต่อไป
การลงทะเบียนค่าตอบแทนผ่านการทำงานต้องมีการดำเนินการเพิ่มเติมจากพนักงาน คุณจะต้องไปที่ Federal Tax Service สองครั้ง
หากสิ้นปีแล้วและยังไม่ได้ใช้การหักเงินที่ออกในที่ทำงานเต็มจำนวน เงินที่เหลือสามารถรับได้ผ่านบริการภาษีของรัฐบาลกลางเท่านั้น คุณจะต้องลงทะเบียนใหม่และกรอก 3-NDFL
หาก ณ สิ้นปีคุณจำเป็นต้องยื่น 3-NDFL ด้วยเหตุผลอื่น (เช่น เนื่องจากการขายอสังหาริมทรัพย์) จะเป็นการง่ายกว่าที่จะรวมการหักเงินเพื่อการศึกษาและไม่เสียเวลาในการยื่นในที่ทำงาน

คำแนะนำทีละขั้นตอนสำหรับการยื่นการหักเงิน

ขั้นตอนการรับเงินลดการศึกษามีหลายขั้นตอนหลัก ลำดับของพวกเขาแสดงอยู่ในตารางสำหรับการลงทะเบียนโดยนายจ้างและโดยอิสระ

ขั้นตอน	นายจ้าง	ด้วยตัวเอง
ขั้นตอนที่ 1.	เตรียมแพ็คเกจเอกสาร ยกเว้น 2-NDFL และ 3-NDFL	รับใบรับรองรายได้ 2-NDFL จากที่ทำงาน
ขั้นตอนที่ 2.	ส่งเอกสารไปยัง Federal Tax Service เขียนใบสมัครที่เกี่ยวข้อง	จัดทำคำประกาศ 3-NDFL ด้วยตนเอง
ขั้นตอนที่ 3	รับการแจ้งเตือนที่เสร็จสิ้นหลังจาก 30 วัน	จัดเตรียมเอกสารให้กับสำนักงานสรรพากรตามที่อยู่การลงทะเบียนของคุณและกรอกใบสมัครเพื่อขอคืนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาบางส่วน (ดู → )
ขั้นตอนที่ 4	นำหนังสือแจ้งไปยังนักบัญชีเขียนคำขอหักลดหย่อน	Federal Tax Service จะโอนค่าชดเชยไปยังบัญชีภายใน 30 วันนับจากวันที่ยื่นคำขอ
ขั้นตอนที่ 5	นักบัญชีจะหักเงินจากเดือนที่เขียนใบสมัคร

เมื่อติดต่อ Federal Tax Service ผู้เสียภาษีสามารถเขียนคำขอหักลดหย่อนพร้อมกับการส่งเอกสารได้ กำหนดระยะเวลา 3 เดือนในการตรวจสอบการคืนภาษี กำหนดเวลาที่ผู้ตรวจสอบจะคืนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาคือสี่เดือนนับจากวันที่ยื่นเอกสาร

สำคัญ! สิทธิในการชดใช้ค่าลดหย่อนมีกำหนดอายุความ 3 ปี หลังจากหมดอายุแล้ว จะไม่สามารถรับเงินได้

ตัวอย่างเช่นในปี 2559 คุณสามารถส่งเอกสารขอคืนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาปี 2556-2558 หากค่าใช้จ่ายในการศึกษาเกิดขึ้นในปี 2559 คุณสามารถได้รับการหักเงินสำหรับปี 2559 ถึง 2561

ซึ่งแตกต่างจากทรัพย์สิน การหักเงินสามารถใช้ซ้ำได้: เนื่องจากต้นทุนที่เกี่ยวข้องเกิดขึ้น

กรอกแบบแสดงรายการภาษีเพื่อรับการลดหย่อนภาษีเพื่อการศึกษาของบุตร

กรอก 3-NDFL ตามแบบฟอร์มที่มีผลใช้บังคับในช่วงเวลาที่มีการอ้างสิทธิ์การหักเงิน จำเป็นต้องมีข้อมูลเกี่ยวกับผู้สมัคร จำนวนรายได้และโอนไป ระยะเวลาภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา; จำนวนค่าใช้จ่ายในการฝึกอบรมและการคำนวณการหักลดหย่อน

การกรอกแบบฟอร์มมีคุณสมบัติบางประการ:

ต้องกรอกเอกสารด้วยมือด้วยอักษรตัวใหญ่หรือบนคอมพิวเตอร์
จำนวนเงินระบุเป็นรูเบิลทั้งหมด
ไม่อนุญาตให้มีการแก้ไขและการพิมพ์สองด้าน
ไม่จำเป็นต้องพิมพ์หน้าที่ไม่มีข้อมูล
ที่ด้านล่างของแต่ละหน้า ยกเว้นหน้าชื่อเรื่อง จะมีลายเซ็นและวันที่ดำเนินการ
ไม่จำเป็นต้องเย็บแผ่น

เอกสารจะเสร็จสมบูรณ์เป็นสองชุด หนึ่งยังคงอยู่กับ Federal Tax Service ส่วนที่สองพร้อมเครื่องหมายการยอมรับจะถูกส่งคืนให้กับผู้สมัคร

คุณสามารถกรอกใบสำแดงได้โดยตรงที่สำนักงานสรรพากรโดยใช้ตัวอย่างที่ให้ไว้ คุณสามารถดาวน์โหลดแบบฟอร์มบนอินเทอร์เน็ตและกรอกที่บ้านหรือติดต่อบริษัทที่เชี่ยวชาญ

จำนวนเงินที่หักภาษี

จำนวนค่าชดเชยถูกจำกัดตามขีดจำกัดต่อไปนี้:

50,000 รูเบิลต่อปีคือจำนวนค่าใช้จ่ายการศึกษาสูงสุดสำหรับการคำนวณการหักเงินทางสังคม ข้อจำกัดนี้ใช้กับเด็กของตนเองหรือผู้ที่อยู่ภายใต้การดูแล

120,000 รูเบิลต่อปีเป็นจำนวนเงินสูงสุดสำหรับการคำนวณการหักเงินที่เกี่ยวข้องกับตัวผู้ใหญ่เองและน้องสาว (พี่น้อง) จำนวนนี้รวมถึงการหักเงินทางสังคมทั้งหมดที่พลเมืองมีสิทธิเรียกร้องได้ บุคคลนั้นเลือกเองว่าจะหักจากอะไร (การรักษา การศึกษา ประกันบำนาญฯลฯ)

ตัวอย่าง #2 การคำนวณการลดหย่อนภาษีสำหรับการศึกษาเต็มเวลาและนอกเวลาของเด็ก

ในปี 2558 ไอ.พี. Ivanova จ่ายค่าเล่าเรียนให้กับลูกชายของเธอซึ่งเป็นนักศึกษามหาวิทยาลัยเต็มเวลาจำนวน 90,000 รูเบิลสำหรับโรงเรียนอนุบาลของลูกสาวเธอจ่าย 30,000 รูเบิลสำหรับลูกสาวคนที่สองของเธอซึ่งเป็นนักเรียนนอกเวลา 40,000 รูเบิล

ในปี 2558 Ivanova ทำรายได้ 480,000 รูเบิล (40,000*12 เดือน) ดังนั้นแผนกบัญชีในช่วงเวลานี้จึงระงับภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาจากรายได้ของเธอจำนวน 62,400 รูเบิล

วงเงินในการกำหนดจำนวนเงินที่หักคือ 50,000 รูเบิล สำหรับเด็กทุกคน รายได้ของ Ivanova ไม่สำคัญ

Ivanova จะได้รับการหักเงินต่อไปนี้ในปี 2558:

สำหรับลูกชาย: 50,000 * 13% = 6,500 รูเบิล

สำหรับลูกสาวตัวเล็ก: 30,000 * 13% = 3,900 รูเบิล

สำหรับลูกสาวที่เป็นนักเรียนนอกเวลา - 0 รูเบิลเนื่องจากเด็กที่อยู่ในการศึกษานอกเวลาไม่มีสิทธิ์ได้รับการหักเงิน

คุณไม่สามารถรวมค่าหนังสือเรียนเป็นการหักลดหย่อนได้ บน ดอกเบี้ยธนาคารโดย สินเชื่อเพื่อการศึกษา; ค่าเลี้ยงดูและดูแลเด็กในโรงเรียนอนุบาล

หากทั้งผู้ปกครองและบุตรหลานเรียนหนังสือพร้อมครอบครัวพร้อมๆ กัน สามารถคืนเงินค่าลดหย่อนให้สมาชิกในครอบครัวแต่ละคนได้

คำตอบสำหรับคำถามเร่งด่วน

คำถามหมายเลข 1ฉันสามารถขอหักลดหย่อนลูกสาวของฉันที่เป็นนักศึกษามหาวิทยาลัยได้หรือไม่ หากเธอลาพักการศึกษาด้วยเหตุผลทางการแพทย์ตลอดทั้งปี?

ใช่ มีการหักเงินในกรณีนี้

คำถามหมายเลข 2ลูกชายของฉันเรียนที่มหาวิทยาลัยอันทรงเกียรติในอังกฤษ เมื่อยื่นเอกสารนอกเหนือจากค่าใช้จ่ายในการศึกษาแล้วฉันสามารถรวมค่าอาหารที่สถาบันและค่าเดินทางได้หรือไม่? มีเอกสารยืนยันค่าใช้จ่าย

ไม่ รัฐจะคืนเงินเฉพาะค่าใช้จ่ายสำหรับกระบวนการฝึกอบรมโดยตรงเท่านั้น

คำถามหมายเลข 3ข้อตกลงด้านการศึกษาที่มีโครงสร้างการศึกษาเต็มเวลาไม่ได้สรุปโดยฉัน แต่โดยลูกชายของฉัน หากชำระค่าเล่าเรียนด้วยตนเองจะใช้สิทธิหักลดหย่อนได้หรือไม่?

ใช่คุณสามารถ.

จำนวนเงินค่าชดเชยจะพิจารณาจากเอกสารการชำระเงินตามจำนวนเงินที่จ่ายเป็นรูเบิล การมีหรือไม่มีข้อตกลงในสกุลเงินรูเบิลที่เทียบเท่านั้นไม่สำคัญ

คำถามข้อที่ 5หากออกเอกสารยืนยันการชำระค่าเล่าเรียนบุตรในนามของสามีทั้งหมดแล้วภรรยาสามารถขอหักเงินได้หรือไม่?

ใช่อาจจะ. หากการสมรสได้รับการจดทะเบียนอย่างเป็นทางการแล้ว ไม่ว่าคู่สมรสคนใดจะคืนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาก็ตาม

ดังนั้นการขอคืนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาสำหรับการศึกษาของเด็กจึงเป็นโอกาสในการชดใช้ส่วนหนึ่งของเงินทุนที่ใช้ไปกับการศึกษา ขั้นตอนการคืนเงินไม่ใช่ปัญหา สิ่งสำคัญคือต้องปฏิบัติตาม ข้อกำหนดเบื้องต้น: มี งานอย่างเป็นทางการอายุของเด็กไม่ควรเกิน 24 ปี และการฝึกอบรมควรเป็นแบบเต็มเวลา

โทรเพียงคลิกเดียว

โดยระบุว่าเมื่อชำระค่าเล่าเรียน พลเมืองมีสิทธิได้รับการลดหย่อนภาษี นั่นคือ หากคุณได้รับการศึกษาในสถาบันการศึกษาที่ได้รับอนุญาต เงินส่วนหนึ่งที่จ่ายไปสามารถคืนได้

การลดหย่อนภาษีเป็นโอกาสที่จะคืนภาษีที่นายจ้างหักไว้ก่อนที่จะจ่ายค่าจ้าง การลดหย่อนภาษียังใช้กับค่าใช้จ่ายที่เกิดขึ้นโดยพลเมืองสำหรับการฝึกอบรมด้วย

ขวา การขอคืนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาค่าเล่าเรียนมีผลกับบุคคลที่ทำงานอย่างเป็นทางการนั่นคือรายได้ของพวกเขาจะถูกหักภาษี คุณสามารถได้รับการลดหย่อนภาษีได้หากคุณชำระค่าเล่าเรียนของตนเอง ค่าเล่าเรียนของบุตรหลาน หรือค่าเล่าเรียนของพี่น้อง 13% ของจำนวนเงินที่ชำระสามารถขอคืนได้

กรณีที่ให้สิทธิได้รับการลดหย่อนภาษี

เป็นไปได้ที่จะได้รับคืนส่วนหนึ่งของจำนวนเงินที่จ่ายเพื่อการศึกษาหากตรงตามเงื่อนไขต่อไปนี้:

คุณได้รับการว่าจ้างอย่างเป็นทางการ (เช่น รายได้ของคุณจะต้องเสียภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา)
คุณได้รับการศึกษาในสถาบันการศึกษาอย่างเป็นทางการ (โรงเรียนเทคนิค โรงเรียนสอนขับรถ มหาวิทยาลัย)
ข้อตกลงการฝึกอบรมและเอกสารการชำระเงินในชื่อของคุณ

หากมีการออกการหักเงินให้กับญาติ:

เด็ก พี่ชาย หรือน้องสาว มีอายุไม่ถึง 24 ปี
พี่ชายน้องสาวลูกได้รับการศึกษา เต็มเวลาการฝึกอบรม;
บริการด้านการศึกษาจัดทำโดยสถาบันการศึกษาที่ได้รับอนุญาตอย่างเป็นทางการ
ในทางปฏิบัติ จะเป็นการดีกว่าถ้าคุณถูกระบุว่าเป็นผู้ชำระเงินในสัญญา
จะต้องออกใบเสร็จและการชำระเงินให้กับคุณด้วย

โปรดทราบว่าหากคุณชำระเงินสำหรับการฝึกอบรมของคุณเอง ไม่มีข้อจำกัดเกี่ยวกับรูปแบบการฝึกอบรม หากมีการชำระเงินเพื่อการศึกษาของบุตร พี่น้อง สิทธิในการหักลดหย่อนภาษีจะเกิดขึ้นเฉพาะเมื่อพวกเขาได้รับการศึกษาเต็มเวลาเท่านั้น นอกจากนี้ไม่ว่าในกรณีใดจะต้องชำระเงินในนามของผู้รับการหักเงิน

ฉันสามารถรับเงินคืนได้เท่าไหร่หลังจากชำระค่าการฝึกอบรมของตัวเอง?

จำนวนเงินที่หักจะคำนวณจากจำนวนเงินที่คุณจ่ายสำหรับการฝึกอบรมในปีปฏิทินปัจจุบัน ในเวลาเดียวกันกฎหมายกำหนดว่าคุณสามารถรับคืนได้ไม่เกิน 15,600 รูเบิลต่อปี ตัวเลขนี้มาจากขีดจำกัดการลดหย่อนภาษีที่เรียกว่า สำหรับการหักภาษีสังคมในปี 2562 ขีด จำกัด ตั้งไว้ที่ 120,000 รูเบิล (13% * 120,000 = 15,600 รูเบิล)

ขีด จำกัด ของ 15,600 รูเบิลนั้นไม่เพียงกำหนดไว้สำหรับการหักภาษีเพื่อการศึกษาเท่านั้น แต่ยังรวมถึงการหักทางสังคมทั้งหมดด้วย ข้อยกเว้นเพียงอย่างเดียวคือการรักษาและการกุศลที่มีราคาแพง จำนวนการหักเงินทางสังคมทั้งหมดสำหรับปีต้องไม่เกิน 120,000 รูเบิล ดังนั้นคุณสามารถคืนได้เพียง 15,600 รูเบิลต่อปีเท่านั้น

ตัวอย่างเช่น: พลเมือง Petrov P.P. ในปี 2561 เขาจ่ายค่าเล่าเรียนของตัวเองที่สถาบันการศึกษาระดับสูงจำนวน 160,000 รูเบิล ในปี 2561 เขาได้รับ 300,000 รูเบิลและดังนั้นจึงจ่ายภาษีเงินได้จำนวน 39,000 รูเบิล (300,000 * 0.13 = 39,000 รูเบิล) เนื่องจากจำนวนการลดหย่อนภาษีสังคมสูงสุดคือ 120,000 รูเบิล Petrov P.P. จะสามารถคืนได้สูงสุด 120,000 * 13% = 15,600 รูเบิล

จำนวนลดหย่อนภาษีเพื่อการศึกษาของบุตร พี่น้อง

คุณไม่สามารถคืนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาสำหรับการฝึกอบรมเกินกว่าจำนวนเงินที่คุณโอนไปยังงบประมาณภาษีเงินได้สำหรับปี โดยรวมแล้วคุณสามารถคืนค่าใช้จ่ายด้านการศึกษาได้มากถึง 13% แต่ ไม่เกิน 6,500 รูเบิลต่อปีสำหรับเด็กหนึ่งคนเนื่องจากจำนวนเงินหักลดหย่อนทางสังคมสูงสุดสำหรับการศึกษาของเด็กแต่ละคนจะต้องไม่เกิน 50,000 รูเบิล (50,000 * 0.13 = 6,500 รูเบิล) ดังนั้นคุณสามารถคืนเงินจำนวน 13,000 รูเบิลต่อปีเพื่อการศึกษาของลูกสองคน

เป็นที่น่าสังเกตว่าจำนวนเงินสูงสุดสำหรับการศึกษาของคุณเองและจำนวนเงินสูงสุดสำหรับการศึกษาของเด็ก พี่น้อง จะไม่ส่งผลกระทบต่อกันและคำนวณแยกกัน

ตัวอย่างการคำนวณการหักเงินสำหรับการฝึกอบรม: ในปี 2561 Sidorov S.S. จ่ายเงินเพื่อการศึกษาทางจดหมายของลูกสาวคนโตของเขาในสถาบันการศึกษาระดับสูงจำนวน 20,000 รูเบิล และการศึกษาของลูกชายคนเล็กของเขาในโรงเรียนเทคนิคจำนวน 30,000 รูเบิล สำหรับปี Sidorov S.S. ได้รับ 200,000 รูเบิล ดังนั้นจ่ายภาษีเงินได้จำนวน 200,000 รูเบิล * 0.13 = 26,000 รูเบิล เนื่องจากลูกสาวคนโตกำลังศึกษาอยู่ที่แผนกจดหมายจึงได้รับการหักภาษีจาก S.S. Sidorov ไม่ได้. เพื่อการศึกษาของลูกชายคนเล็กคุณสามารถคืน 30,000 * 0.13 = 3,900 รูเบิล

ขั้นตอนการรับเงินประกันสังคมเพื่อเข้ารับการฝึกอบรม

ก่อนอื่นคุณต้องเตรียมแพ็คเกจก่อน เอกสารที่จำเป็น:

เอกสารที่ยืนยันค่าใช้จ่ายของคุณ (ใบเสร็จรับเงิน, ตั๋วเงิน);
ข้อตกลงกับสถาบันการศึกษาในการให้บริการการศึกษา
สำเนาใบอนุญาตของสถาบันการศึกษา
เอกสารยืนยันระดับความสัมพันธ์
ใบรับรอง 2-NDFL จากนายจ้าง

หลังจากนั้นทุกอย่าง เอกสารที่รวบรวมจะต้องยื่นต่อกรมสรรพากร สำนักงานภาษีตรวจสอบความถูกต้องและครบถ้วนของเอกสารที่ยื่น เป็นผลให้มีการตัดสินใจซึ่งจะแจ้งให้ผู้สมัครทราบ และหากคำตอบเป็นบวก จะมีการโอนเงินที่ไม่ใช่เงินสดไปยังชื่อของผู้สมัคร

ตั้งแต่วันที่ 1 มกราคม 2559 คุณสามารถใช้ขั้นตอนง่าย ๆ ในการขอรับการหักเงิน - ส่งชุดเอกสาร (ลบใบสำแดง) ไปที่สำนักงานภาษีรับการแจ้งเตือนภายใน 30 วันเพื่อยืนยันสิทธิ์ในการหักเงินและติดต่อนายจ้างของคุณด้วย ประกาศนี้และการยื่นคำขอเพื่อประโยชน์ทางสังคม นายจ้างต้องจัดให้มี การหักเงินนี้เริ่มตั้งแต่เดือนที่สมัคร

คุณสามารถขอคืนภาษีค่าเล่าเรียนได้ภายในระยะเวลาใดและเมื่อใด?

คุณสามารถรับเงินคืนได้เฉพาะช่วงระยะเวลาที่คุณชำระค่าฝึกอบรมเท่านั้น โดยต้องยื่นเอกสารในปีถัดจากปีที่ชำระเงิน กล่าวคือ การหักลดหย่อนภาษีปี 2561 สามารถรับได้เฉพาะปี 2562 เท่านั้น คุณอาจไม่สามารถยื่นขอลดหย่อนภาษีได้ทันที ในกรณีนี้ การหักลดหย่อนทางสังคมจะใช้กับสามปีที่ผ่านมาเท่านั้น ตัวอย่างเช่น หากคุณเข้าเรียนในสถาบันอุดมศึกษาตั้งแต่ปี 2013 ถึง 2018 หากคุณสมัครขอหน่วยกิตค่าเล่าเรียนในปี 2019 คุณจะได้รับเงินคืนสำหรับปี 2016, 2017 และ 2018 เท่านั้น เงินจะเข้าบัญชีของคุณภายใน 2-4 เดือนนับจากวันที่ส่งเอกสารที่จำเป็นทั้งหมด เวลาส่วนใหญ่จะใช้เวลาในการตรวจสอบเอกสารของกรมสรรพากร