대학 유학에 대한 세금 공제 환급. 교육 세금 공제 서류 : 기본 및 추가 서류 목록

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국가는 스스로 교육하고 자녀를 성장시키는 사람들을 지속적으로 지원하려고 노력하고 있습니다. 이를 위해 교육비를 반환할 수 있습니다. 소득세, 소득에서 원천징수됩니다.

교육에 대한 개인 소득세 환급 –이란 무엇입니까?

이는 세금 공제입니다. 사회의의료, 교육, 건강 보험 구입과 같은 "사회적" 유형의 세금으로 주로 보상됩니다. 즉, 교육세액공제는 사회비용으로 받는 세금혜택이다.

미성년자의 아버지나 어머니에게 지급되어 직장에서 지급되는 표준보상과 달리, 이 보상은 훈련소득세가 부과되는 경우에만 유효합니다. 이미 지불되었습니다. 보상은 제219조에 규정되어 있습니다. 러시아 연방의 세금 코드입니다.

해당 국가의 법률은 미성년자 공제와 교육 공제 사이에서 선택권을 제공하지 않습니다. 두 가지 유형의 보상을 모두 신청할 수 있습니다.

예를 들어, 부모가 미성년자의 사립 유치원 방문 비용을 지불하는 경우 두 가지 유형의 혜택을 모두 신청할 수 있습니다. 이에 문제가 발생하면 세무서에 문의해야 합니다.

이러한 보상은 자금 수령, 등록 방법 및 금액이 크게 다릅니다. 또한 부모와 직장 모두에서 표준 공제를받는 경우 사회적 공제를 신청하려면 다음 규칙을 준수해야 합니다.

공제는 지불이 이루어진 시점이 아니라 지불이 이루어진 연도 이후에 이루어집니다.
같지 않은 표준공제, 신청서는 근무지가 아닌 다음 장소에서 제출해야 합니다. 연방 세금 서비스.여기서 시민들은 선택의 여지가 거의 없습니다.
시민이 보상을받을 권리가 있었지만 서류를 작성하지 않은 기간 동안의 금액은 일시금으로 지급됩니다.

누가 혜택을 받을 자격이 있나요?

다음과 같이 보상을 받을 수 있습니다. 학생들 스스로, 그래서 아이의 친척그의 봉사에 대한 대가를 그의 형제자매들에게까지 지불하는 사람입니다. 이렇게하려면 발행하면 충분합니다. 대면 계약. 그들은 이것을 할 수 있습니다:

아이의 부모 24세 미만인 자.
미성년자의 보호자.
또한, 후견이 종료되었으나 후견인이 서비스 비용을 지불하기를 원하는 경우에는 24세 미만의 아동에 대해 이를 수행할 수 있습니다.
이는 24세 미만의 이복자매, 친자매 및 형제 모두를 위한 개인이 수행할 수 있습니다.

표준 혜택이 두 부모 모두에게 제공되는 경우 사회적 혜택은 그 중 한 명에게만 제공되며 반드시 서비스 비용을 지불한 사람에게 제공되는 것은 아닙니다.

재무부는 이 주제에 대해 설명합니다. 따라서 부모가 모두 결혼한 경우, 그들이 소유한 모든 것은 공동 재산으로 간주됩니다. 따라서 그들 중 한 명이 서비스 비용을 지불한 경우 그의 동의하에 두 번째 부모가 보상을 발행할 수 있습니다.

연령 및 기간 제한

결정하자 연령 제한. 교육에 대한 소득세를 납부했다면 시간제든 저녁 시간이든 연령과 형태에 상관없이 보상을 받게 됩니다.

자녀의 경우 모든 것이 조금 더 복잡합니다. 마감일 이전에 자녀에 대한 세금을 반환할 수 있습니다. 시대의 도래또는 까지 24 살, 아이가 다음 학교에서 공부하고 있다면 풀 타임. 이전에 후견인이었던 경우, 교육비를 지불하려는 후견인도 보상을 받을 수 있습니다. 24세까지.

자금을 반환할 수 있는 기간

법에 따르면 공제를 신청하는 사람은 훈련이 진행되는 전체 기간 동안 휴학까지 혜택을 신청할 수 있습니다. 또한 부모의 경우 공제는 다음과 같이 적용됩니다.

졸업생이 아직 24세 미만인 경우 세금이 제공됩니다. 이달말까지.
올해 24세가 되면 세금이 지급됩니다. 연말까지.

지급이 이루어진 연도가 지난 후에 보상을 신청해야 합니다. 교육이 수년에 걸쳐 진행되는 경우 문서는 수년에 걸쳐 또는 매년 한 번씩 연방세 서비스에 제출됩니다.

어떠한 이유로 납세자가 세금을 즉시 환급할 수 없는 경우, 이는 기한 내에 완료될 수 있습니다. 3 년서비스 비용이 지불된 후.

2018년에 연방세청에 신청하면 2015년, -16년, 17년에 대한 보상을 받을 수 있습니다. 또한 자녀가 과학의 화강암을 갉아먹었는지 여부와 나이는 고려하지 않습니다. 예를 들어, 자녀가 이미 25세가 된다면, 자녀가 이미 공부하고 있었지만 아직 24세가 되지 않은 기간에 대해 공제를 받을 수 있습니다. 물론, 해당 영수증을 보관하고 있는 경우입니다.

얼마를 받을 수 있나요?

보상은 자녀의 교육비를 지불하는 근로 가족에게만 제공되며, 24세 이상이며 정규 교육에 종사하는 자. 해당 가족은 납부한 소득세에 대해 보상을 받을 수 있지만 교육비로 지출한 금액은 다음을 초과할 수 없습니다. 50,000 루블. 즉, 연간 개인 소득세 금액각 어린이당 초과할 수 없습니다. 6500루블.

이 경우 체류비를 공제할 수 있습니다. 유치원, 사립 및 시립 학교, 대학, 대학, 심지어 코스. 이 경우에는 부모 중 한 사람과 교육기관 간에 합의가 이루어져야 합니다. 물론 교육 기관 자체도 교육 서비스에 대한 라이센스를 보유해야 합니다.

위에 나열된 자금을 받으려면 학년 말에 연방세청에 가야 합니다. 이 경우 다음 조건이 충족되어야 합니다.

보상을 받을 아동은 다음과 같은 행위를 해서는 안 됩니다. 24세 이상. 또한 그는 풀타임 훈련만 받아야 합니다.
공부 비용을 지불할 필요가 없습니다. 외부 조직, ㅏ 부모 중 한 사람, 또는 두 부모가 번갈아 가며. 이는 어떤 회사, 기업, 특히 자선 재단에서도 할 수 없습니다.
보상을 받으려면 부모가 다음과 같아야 합니다. 공식적으로 고용됨이에 따라 소득세를 납부했습니다. 일을 하지 않는 사람은 세금을 환급받을 수 없습니다.

각 자녀에게 제공되는 총 세금 공제액은 가족이 해당 연도 동안 교육비로 지불한 금액과 같습니다. 즉, 실제로 연구에 지출된 자금에는 개인소득세가 부과되지 않습니다. 그러나 금액에 적용되는 특정 제한 사항이 있습니다. 그러니 세금으로 낸 돈보다 더 많은 돈을 받지는 못할 것입니다.

연간 공제액은 다음을 초과할 수 없습니다.

50,000 문지름.., 부모가 공부에 소비했습니다.
120,000 문지름.., 자매나 형제의 교육비를 지불했습니다.

예를 들어, 가족이 1년 동안 공부에 70,000루블을 썼다면 보상은 50,000루블에서만 반환됩니다. 보상을 계산하려면 다음을 수행해야 합니다.

50,000 x 13% = 6,500 루블.

어린이가 받는 최대 금액:

6,500 문지름. –한 아이를 위해.
15,600 문지름. – 24세 미만의 형제나 자매의 경우.

을 위한 개인소득세를 받고몇 년 동안 공부했는지에 관계없이 - 실제 결제일이 중요합니다. 보상은 다음부터 지급됩니다. 임금– 당첨금은 혜택 배분에 참여하지 않습니다.

자녀에 대한 공제 계산의 예

어떤 류드밀라의 딸이 2015년에 석사과정에 입학하여 2년 동안 공부해야 한다고 가정해 보겠습니다. 교육 기관에서 1년 동안 10만 루블을 지불해야 하지만 딸의 아버지는 2년 동안 전체 금액을 한 번에 지불합니다. 2016년에 Lyudmila는 보상을 신청하기로 결정하고 등록 서류를 수집한 후 연방세청에 제출합니다. 동시에 남편의 월급은 한 달에 40,000 루블입니다.

연구가 2년 동안 전액 지불되었으므로 보상을 받을 수 있는 지불 금액은 아버지가 지불한 대로 200,000루블이 아니라 50,000루블입니다(법률에서 지정한 최소 금액을 고려합니다). 따라서 수익을 계산할 때 다음을 고려합니다.

50,000 x 13% = 6,500 루블

그러나 고용주는 Lyudmila의 소득에서 다음과 같은 개인 소득세를 가져갔습니다.

40,000 x 12(개월) x 13% = 62,400 루블

Lyudmila는 법이 허용하는 최대 금액을 초과하지 않기 때문에 6,500 루블에 해당하는 보상을 받게 될 것으로 나타났습니다. 그리고 2년 연속으로 혜택을 신청하면 13,000루블을 받을 수 있었습니다.

아이의 교육비를 한 번만 지불하면 부모는 손해를 본다 최대 공제. 따라서 스터디 비용을 지불하는 사람들에게는 그 금액을 여러 부분으로 나누어 몇 년 동안 공부하는 것이 더 유리합니다.

혜택 신청 방법

혜택을 신청할 때 납세자는 체류지 또는 거주지의 연방세 서비스에 신청합니다. 이를 위해:

당신의 아들이나 딸의 교육비는 지불됩니다 완전히 또는 학기별로.
부모가 자녀의 교육비를 지불한 학년도가 끝나면 등록을 위해 수집된 서류가 제공됩니다. 연방세청에.
연방세청이 서류를 검토한 후 보상금이 이전됩니다. 은행계좌나 카드로. 또 다른 옵션 – 자금이 적립됩니다 미래의 세금 납부를 위해.

납세자가 연방세청에 신청한 후에만 보상이 이전됩니다. 연말까지 기다리지 않으려면 해당 신청서를 작성하여 직장에서 급여를 신청할 수 있습니다.

고용주로부터 혜택을 신청할 때 다음 사항이 적용됩니다.

연방세무서는 납세자가 혜택을 받을 권리를 확인하고 싶어하는지 확인하라는 요청을 받습니다. 신청 서류 목록은 세무서에서 지정합니다.
한 달 이내신청 후 해당 서류가 발급됩니다.
그 사람은 확인서를 직장에 제출합니다. 조기지불신청서를 작성중입니다.
~에 개인 소득세 업무이점을 고려하여 계산됩니다. 이 경우 세금 서비스와 같이 1년에 한 번 자금이 지급되지 않고 매월 지급됩니다.

공제 등록 서류

개인이 수집한 모든 서류는 사본 형태로 제공되어야 하지만 원본도 필요합니다. 연방세청에 우편으로 보낼 때에는 먼저 공증인의 인증을 받은 문서가 있어야 합니다.

물론 우편으로 편지를 보내는 것이 더 편리합니다. 조직을 직접 방문할 필요가 없습니다. 그러나 처음으로 혜택을 신청하는 경우 연방세 서비스를 직접 방문하는 것이 좋습니다. 서류 중 하나가 누락되면 즉시 알 수 있습니다.

공제를 할 때 작년다음 서류가 수집됩니다.

자유 형식으로 작성된 신청서입니다. 세액과 양도방법이 명시되어 있습니다.
3-NDFL.
2-NDFL은 직장에서 촬영됩니다.
교육 기관의 라이센스, 가격 및 교육 형태를 나타내는 연구 계약서입니다.
아이의 어머니나 아버지가 지불한 영수증.
아이를 위한 문서.
세금을 환급받을 세부정보입니다.
계약서에 라이선스에 대한 정보가 포함되어 있지 않은 경우 해당 정보의 사본이 필요합니다.
또한 문서에 자녀가 풀타임으로 공부하고 있음이 명시되어 있지 않은 경우 해당 인증서가 필요합니다.
서비스 비용을 지불한 아버지가 아니라 어머니가 혜택을 제공하는 경우 결혼 증명서가 필요합니다.
후견인이 서비스 비용을 지불하는 경우 관련 기관의 결정이 연방세 서비스에 제공됩니다.

세금 또는 연방세청 신고 서류는 매년 업데이트됩니다. 영수증에도 동일하게 적용됩니다. 매번 새 것이어야 합니다. 글쎄요, 귀하의 자녀가 여전히 풀타임으로 공부하고 있다는 정보는 매년 업데이트되어야 합니다.

마감일에는 제한이 있습니다.

결정은 불과 10일 안에 매우 신속하게 이루어지지만, 완료되기까지는 다소 시간이 걸릴 수 있습니다. 데스크 감사, 최대 3개월까지 지속될 수 있습니다.
사건에 대한 결정이 내려지면 5일 이내에 신청인에게 통보됩니다.
서류가 올바르게 작성되면 한 달 이내에 금액이 카드로 이체됩니다.

3-NDFL 등록

연방세 서비스를 방문하기 전에 다음 사항을 작성하십시오. 인증서 2-NDFL을 사용하여 3-NDFL을 형성합니다.근무지에서 촬영. 여기에는 올바르게 작성해야 하는 여러 페이지가 포함되어 있으며, 세무서에서 매년 새로운 내용을 도입하기 때문에 양식에 필요한 사항이 있습니다. 지난 몇 년탐색이 불가능합니다.

다음 방법 중 하나로 획득하고 채울 수 있습니다.

연방세청에서 별로 환영하지 않는 개인 온라인 서비스입니다. 또한, 본 서비스는 유료입니다. 대부분의 경우 세무서에서는 "납세자 계정"과 같이 실시간 작성 서비스를 제공합니다.
연방세청 홈페이지에는 특별 프로그램, 무료로 다운로드할 수 있습니다. 정보를 작성할 때 몇 가지 뉘앙스가 표시됩니다. 예를 들어 정보를 잘못 입력하거나 전혀 입력하지 않으면 프로그램에서 이를 알려줍니다.
마지막 옵션은 해당 조직을 직접 방문하는 것입니다. 여기에서 빈 양식을 받아 그 자리에서 작성할 수 있습니다.

문서를 준비할 때 다음과 같은 뉘앙스가 고려됩니다.

문서가 발송될 연방세 서비스 번호입니다. 이렇게 하려면 사전에 세부 사항을 처리해야 합니다. 하지만! 원하는 조직을 선택할 수 있는 목록이 세금 웹사이트에 있습니다.
성명, 세금 식별 번호, 개인 계정 데이터 및 러시아 코드와 같은 섹션을 작성해야 합니다.
양식에는 거주지 주소와 OKTMO가 포함되어 있습니다. 이 코드는 웹사이트에 없지만 원하는 경우 인터넷에서 쉽게 찾을 수 있습니다.
직원이 임금을 받은 조직에 대한 정보가 기록됩니다. "소득" 섹션에서 숫자 13, 즉 13%의 과세를 선택합니다. 유급 휴가가 있으면 급여가 2000 루블이면 코드 2012가 규정됩니다. 전체 소득의 총액이 된 금액은 근무지 증명서의 번호와 일치해야 합니다.
혜택이 연구를 위해 특별히 발행된 경우 선택해야 하는 섹션입니다. 또한 실제 금액을 표시하십시오.

연방세청에서 프로그램을 작성할 때 자금을 반환하기로 결정한 사람은 문서를 편집하고 집에서 인쇄할 수 있습니다. 양식을 작성한 후 계산한 환불 금액을 나타내는 명세서를 작성해야 합니다.

서류 작업 - 누구를 위한 것이며 왜

문서가 누구와 어떻게 작성되는지 알아 봅시다.

계약은 어머니를 위한 것이고 지불은 아들을 위한 것이다

이러한 상황에서는 두 서류가 모두 부모에게만 발행되므로 공제가 지급되지 않습니다.

계약은 아들을 위한 것이고 지불은 어머니를 위한 것이다

두 서류가 모두 어머니 또는 아버지의 이름으로 발행되어 급여가 지급되지 않는 경우에도 동일한 상황이 발생합니다.

모든 서류는 내 아들을 위한 것입니다

세무서에서는 2013년 10월 28일자 재무부 서한 No. 03-04-05/45702에 따라 100% 보상금을 지급하지 않으며 그 결정이 옳을 것입니다.

개인 훈련에 대한 보상의 예

특정 Ivanova는 고등 교육 기관에 60,000 루블을 지불했습니다. 그녀의 직장 수입은 480,000 루블이었습니다. (40,000 x 12). 그녀의 소득 공제 금액은 62,400 루블 (480,000 x 13 %)이었습니다.

공제액을 계산해 보겠습니다.

Ivanova는 훈련 비용으로 60,000루블을 지불했으므로 환불 금액은 7,800루블(60,000 x 13%)이 됩니다. 그리고 개인소득세를 납부한 경우 전부, 그러면 Ivanov는 동일한 금액을 그의 손에 받을 수 있습니다.

풀타임 및 파트타임으로 공부하는 어린이의 예

또 다른 예를 살펴보겠습니다.동일한 Ivanova에게 세 명의 자녀가 있고 자녀의 비용을 다음과 같이 지불했다고 가정해 보겠습니다.

풀 타임으로 공부하는 선배에게는 70,000 루블이 지급되었습니다.
막내는 사립 유치원에서 40,000 루블을 썼습니다.
결근중인 딸을 위해 60,000 루블을 지불해야했습니다.

동시에 Ivanova의 총 연간 수입은 480,000 루블(40,000 x 12)이었습니다. 그녀의 직장에서 Ivanova는 62,400 루블 (480,000 x 13 %)을 청구 받았습니다. 보상금으로 얼마를 지불했는지 계산해 봅시다.

이 가족의 각 자녀에 대해 개인 소득세가 다르게 계산됩니다.

따라서 노인의 경우 혜택이 그에게 지불 된 금액이 아니라 50,000 루블에 대해 지급되기 때문에 6,500 루블 이상을받을 수 없습니다.
막내의 경우 금액은 5200 루블보다 적습니다. (40,000 x 13%).
딸은 이런 형태의 교육에 대한 비용이 지불되지 않기 때문에 전혀 혜택을 받을 자격이 없습니다.

모든 어린이의 총액은 11,700 루블입니다.

여러 보상의 예

Ivanova는 80,000 루블에 대한 자신의 연구 외에도 남편을 위해 60,000 루블의 의약품 비용을 지불했습니다. 동시에 그녀의 수입은 변하지 않았으며 480,000 루블에 달했습니다. 1년 안에. 세금도 변경되지 않았으며 여전히 62,400 루블과 같습니다.

보상 계산:

전체적으로 Ivanova는 연구와 약물 치료를 위해 140,000 루블을 지불했습니다. 그러나 법에 따른 최대 금액은 120,000 루블이기 때문에 그녀는 정확한 금액에 대한 보상을 받을 수 없습니다. 따라서 Ivanova에게 반환되는 최대 혜택은 15,600 루블(120,000 x 13%)입니다.

혜택 적용의 특징

혜택을 신청할 때 중요한 몇 가지 뉘앙스가 있습니다. 예: 보상 신청 시 교육 형태에 주의해야 합니다., 연방 국세청에서는 직접 양식만 허용하기 때문입니다.

오직 부모 또는 어머니와 아버지 모두 자녀 교육비를 지불할 권리가 있습니다. 외부 기관에서 결제하는 경우 공제액이 다시 지급되지 않습니다.

물론 자금을 확보하기 위해서는 공식적으로 고용되어야 해요, 매달 주정부에 급여세를 납부합니다.

또한 계산 예를 통해 교육용 세금 공제에 대한 유용한 비디오를 시청하는 것이 좋습니다.

러시아는 다른 나라와 마찬가지로 가능한 모든 방법으로 시민들을 지원하려고 노력하고 있습니다. 예를 들어, 여기서 소위 세금 공제를 신청할 수 있습니다. 특정 비용으로 제공됩니다. 오늘 우리는 교육에 대한 세금 공제 문서에 관심이 있을 것입니다. 또한 시민이 언제 국가에 특정 돈을 요구할 수 있는지 이해하는 것이 필요합니다. 등록금 공제에 대해 알아야 할 사항은 무엇입니까? 어떻게 등록하나요? 이 경우 또는 저 경우에 어떤 문서가 유용할 수 있습니까?

어디로 가야

첫 번째 단계는 아이디어를 실현하기 위해 어디로 가야 할지 이해하는 것입니다. 2016년에 러시아의 세법이 약간 변경되었습니다. 이제 법에 따라 직장에서 바로 다양한 유형(치료 및 학습용)을 신청할 수 있습니다. 무슨 뜻이에요?

이제부터 교육 세금 공제 서류가 허용됩니다.

세무 당국에서;
고용주에게;
MFC를 통해(일부 지역에서는)

첫 번째 시나리오가 가장 일반적입니다. 단, 신청서에 첨부된 서류 목록은 변경되지 않습니다. 그는 항상 동일하게 유지됩니다.

등록금 공제는...

교육에 대한 세금 공제란 무엇입니까? 교육 서비스 비용을 지불한 사람은 발생한 비용의 13%를 상환받을 수 있습니다. 이 기회는 러시아 연방 세법 제 219조에 명시되어 있습니다. 교육에 지출된 금액의 일부를 반환하는 것을 교육에 대한 세금 공제라고 합니다.

공제는 세금이 부과되지 않는 소득의 일부입니다. 즉, 러시아에서는 유학 비용에 대해 세금을 환급받을 수 있습니다. 따라서, 개인소득세 과세대상 소득이 있는 경우 본인과 자녀의 교육비 중 13%를 환급받을 수 있습니다.

누구를 위해 받을 수 있나요?

특정 조직에서 훈련에 대한 세금 공제를 받기 위해 어떤 조건에서 문서를 제출할 수 있습니까?

현재, 학습에 발생한 비용을 상환하는 것이 허용됩니다.

내 자신;
어린이들;
형제 자매.

이 경우에는 수많은 조건을 준수해야 합니다. 수취인은 연구비를 지불한 사람만 될 수 있습니다. 이미 언급했듯이 시민은 다음과 같은 자격을 갖추어야합니다. 공식적인 업무소득에는 13%의 세금이 부과됩니다.

직접 공제해야 하는 경우

원칙적으로 본인의 교육에 대한 공제를 받는 데에는 제한이 없습니다. 이것은 가장 간단한 시나리오입니다. 이 경우 주요 요구 사항은 다음과 같습니다.

공식 수입의 가용성. 그러나 13%의 세금이 부과되어야 합니다. 따라서 단순화된 세금 시스템이나 특허를 사용하여 일하는 기업가는 교육 비용을 반환할 수 없습니다.
공식 기관의 교육 서비스에 대한 비용이 지불되었습니다. 예를 들어 대학이나 운전 학교에서 공부합니다. 강좌 및 교육은 교육으로 간주되지 않습니다.

그게 다인 것 같아요. 이러한 조건이 충족되면 교육 세금 공제를 위한 서류를 수집할 수 있습니다. 구별되는 특징자기 공부를 위해 돈을 받는 것은 교육의 형태가 중요하지 않다는 것이다. 사람은 풀 타임과 파트 타임, 저녁 또는 다른 부서에서 공부할 수 있습니다.

본인이 공제하는 금액

자신의 연구비를 얼마나 돌려받을 수 있나요? 법적으로 발생한 비용의 13%를 기대할 수 있습니다. 그러나 동시에 러시아에는 몇 가지 제한 사항이 있습니다.

정확히 어느 것입니까? 그 중에는 다음과 같은 기능이 있습니다.

더 많은 세금을 환급받을 수 없습니다. 소득세만 고려됩니다.
훈련에 대한 최대 공제액은 120,000 루블입니다. 동시에 특정 연도에 15,600 루블 이하로 반환할 수 있습니다. 이 제한은 공제 한도와 관련이 있습니다.
현재 한도는 모든 사회적 공제에 적용됩니다. 이는 훈련, 치료 등을 위해 연간 총 15,600 루블을 요구할 수 있음을 의미합니다.

사실 모든 것이 보이는 것만 큼 어렵지는 않습니다. 이 경우 교육세액공제를 위해 어떤 서류가 필요합니까?

본인이 공제 받기

논문 목록은 그리 많지 않습니다. 그러나 이 시나리오에는 최소한의 서류 작업이 필요합니다.

작업을 구현하는 데 필요한 문서는 다음과 같습니다.

신청자의 신분증(바람직하게는 여권)
서비스 계약 교육 기관;
소득 증명서(고용주로부터 받은 양식 2-NDFL),
공제 신청;
기관(인증 사본);
3-NDFL;
교육 서비스에 대한 지불 사실을 나타내는 지불 전표;
자금 이체에 대한 세부 정보(신청서에 표시됨)

또한 대학에서 공부하기 위해 세금 공제가 필요한 경우 전문 분야 인증으로 서류가 보완됩니다. 나열된 모든 서류는 인증 사본과 함께 제출됩니다. 수표 및 현금 주문교육 비용 지불 사실을 나타내는 은 사본 형태로만 세무 당국에 제공됩니다.

자녀 공제를 받기 위한 조건

자녀 교육에 대한 세금 공제를 언제, 어떻게 신청할 수 있나요? 이렇게 하려면 여러 가지 규칙도 따라야 합니다. 어느 것?

자녀 교육에 대한 세금 공제를 신청하려면 다음 기준을 충족해야 합니다.

24세 미만의 어린이;
아이들은 풀타임으로 공부합니다.
교육 서비스 비용은 부모가 지불합니다.
기관과의 계약은 아동의 법적 대리인(어머니 또는 아버지)과 체결됩니다.

한 자녀에 대해 50,000 루블 이하로 돌려받을 수 있다는 것을 기억하는 것이 중요합니다. 연간 금액은 6,500 루블입니다. 법에 의해 더 이상의 제한은 없습니다.

자녀 공제 서류

자녀의 교육비를 상환하려면 일정한 서류를 준비해야 합니다. 이전에 제안된 목록보다 더 많은 항목이 필요합니다.

자녀 교육에 대한 세금 공제 서류는 다음과 같습니다. 유명한 목록서류 또한 다음이 보완됩니다.

자녀의 출생 증명서(사본);
학생 증명서(교육 기관에서 발급)
결혼 증명서 사본(한 쪽 부모와 계약을 체결하고 다른 쪽 부모에게 공제가 발행되는 경우)

그게 다야. 또한, 세무 당국은 14세 이상의 어린이의 신분증 사본을 요청할 수 있습니다. 이는 정상적인 현상이므로 놀라실 필요가 없습니다. 여권 사본을 인증할 필요는 없습니다.

형제자매의 공제를 받기 위한 조건

앞서 강조했듯이 시민은 형제자매 교육에 지출한 돈의 일부를 반환할 수 있습니다. 이는 다소 드문 현상이지만 실제로는 발생합니다. 교육에 대한 세금 공제 서류 목록은 몇 가지 서류로 보완될 것입니다. 그러나 이에 대해서는 조금 나중에 자세히 설명합니다. 먼저, 시민이 형제나 자매의 교육 비용을 상환받을 권리가 있는지 알아내야 합니다.

이 경우 학업 공제를 받기 위한 조건은 다음과 같습니다.

자매나 형제가 24세 미만입니다.
그 사람은 정규 학생입니다.
공제 신청자와 계약이 체결되었습니다.
모든 지불 및 영수증은 훈련 서비스 비용을 지불한 사람이 신청자임을 나타냅니다.

환불에는 어떤 제한사항이 적용되나요? 자녀 교육 공제의 경우와 똑같습니다.

형제 연구 공제 서류

이 경우 어떤 서류가 필요합니까? 교육세 공제는 어떻게 처리되나요? 형제나 자매의 교육을 받으려면 어떤 서류가 필요합니까?

이전에 나열된 유가 증권 목록(본인용)은 다음 구성 요소로 보완됩니다.

본인의 출생증명서(사본)
신청자가 수업료를 지불한 사람의 출생 증명서
학생증(원본).

더 이상 필요하지 않습니다. 예외적인 경우에는 학생/학생과의 관계를 나타내는 모든 서류를 제출해야 합니다. 그러나 이는 극히 드문 경우입니다. 세무 당국에는 출생 증명서만으로 충분합니다.

반품기간

특정 사례의 교육에 대한 세금 공제에 필요한 서류가 이제 알려져 있습니다. 전체 목록이 귀하의 관심을 끌었습니다. 그러나 아직 해결되지 않은 중요한 질문이 있습니다.

예를 들어, 러시아에서는 어느 기간 동안 공제가 허용됩니까? 불만사항을 제기할 수 있는 공소시효는 얼마나 되나요? 수업료 세금 공제를 환불받는 데 얼마나 걸리나요? 당신은 어떤 서류를 지참해야 하는지 이미 알고 있습니다. 그러나 특정 비용이 발생한 날로부터 3년 이내에 신청서를 제출할 수 있다는 점을 기억하는 것이 중요합니다.

이는 해당 요청을 제출할 수 있는 소멸시효가 36개월임을 의미합니다. 이 경우 공제를 받을 권리는 서비스 대금이 발생한 다음 해에만 나타납니다. 2015년에 학자금을 납부한 사람이 있다면 환불을 요구하세요. 돈 2016년에만 허용됩니다.

또한, 전액 소진될 때까지 금액을 신청할 수 있다는 점을 꼭 기억해두셔야 합니다. 설정된 한도. 시민이 지칠 때까지 사회적 공제 120,000 루블에 달하는 훈련을 위해 그는 적절한 비용으로 주에 돈을 요구할 수 있습니다.

거절할 수 있나요?

세무 당국이 이 지급을 거부할 수 있나요? 상당히. 때때로 인구는 요청에 대한 응답이 거부되는 상황에 직면합니다. 이것은 정상입니다.

교육에 대한 세금 공제를 받을 수 없는 경우 어떻게 해야 합니까? 어떤 서류를 가지고 어디로 가야 하나요? 이 경우 환불 거부 사유를 자세히 살펴보는 것이 좋습니다. 세무 당국은 자신의 입장을 정당화해야 합니다. 대부분의 경우 거부는 불완전한 문서 목록 제공과 관련이 있습니다. 이 경우 통지를 받은 날부터 1개월 이내에 그 상황을 시정하여야 한다. 단, 등록금 감면을 다시 신청할 필요는 없습니다.

문제가 문서와 관련되지 않은 경우 공제 처리 요구 사항과의 불일치를 제거하고 고려를 위해 신청서를 다시 제출해야 합니다. 특정 상황에서는 일부 금액을 돌려받지 못할 수도 있습니다. 예를 들어 공소시효가 지난 경우입니다.

결과 및 결론

이제부터는 특정 경우에 어떤 교육 세금 공제 서류가 제공되는지가 분명해집니다. 이미 언급한 바와 같이 나열된 모든 서류는 공증인이 인증한 사본과 함께 첨부됩니다. 그래야만 우리는 논문의 진정성에 대해 자신있게 말할 수 있습니다.

사실 등록금을 돌려받는 것은 그리 어렵지 않습니다. 매년 세무 당국에 문의하는 것이 좋습니다. 어떤 사람들은 3년 동안의 학업에 대해 한 번에 공제를 신청하는 것을 선호합니다. 이것도 가능합니다. 공제 권리가 발생하는 순간부터 언제든지 고려 신청서를 제출할 수 있습니다.

거래를 완료하는 데 얼마나 걸리나요? 일반적으로 공제를 받는 데는 3~4개월이 소요됩니다. 동시에 대부분의 경우 세무 당국의 응답을 기다려야 합니다. 서류검증은 신중하게 진행되기 때문에 오랜 기다림이 필요합니다. 교육에 대한 세금 공제를 위해 필요한 서류 목록은 무엇입니까? 더 이상 미스터리가 아닙니다.

최종 업데이트: 2019년 3월

공제 등록 서류 목록

교육에 대한 세금 공제를 신청하려면 다음 서류와 정보가 필요합니다.

아이들을 가르치기 위해

복사 자녀의 출생 증명서;
, 자녀의 정규 교육 확인(계약서에 교육 형태가 명시되어 있지 않은 경우 필요). 연방세청에 제출됨 원래의인증서
결혼 증명서 사본(배우자 중 한쪽이 서류를 발급받고, 다른 쪽이 자녀교육공제를 받는 경우 필수)

세액공제를 신청할 때 형제/자매를 위해추가적으로 제공되는 것:

복사 자신의 출생 증명서;
복사 형제/자매 출생 증명서;
교육 기관의 증명서, 풀타임 학업 확인(계약서에 학업 형태가 명시되어 있지 않은 경우 필수) 연방세청에 제출됩니다. 원래의인증서

유학 세액공제 신청 시 다음 사항이 추가로 제공됩니다.

공증된 번역외국어로 작성된 모든 문서;

지연 및 거부를 방지하려면 세무 서비스에 문의해야 합니다. 가장 완벽한 문서 패키지.

"반환세" 서비스를 이용한 서류 준비

"반환세" 서비스는 3-NDFL 신고서와 세금 환급 신청서를 쉽고 빠르게 준비하는 데 도움이 됩니다. 간단한 질문. 게다가 그는 당신에게 다음과 같은 것도 제공할 것입니다. 자세한 지침세무 당국에 서류를 제출하는 방법과 서비스 작업 중 질문이 있는 경우 전문 변호사가 기꺼이 조언해 드릴 것입니다.

문서 사본을 인증하는 방법은 무엇입니까?

법에 따라 모든 문서 사본은 공증인의 인증을 받거나 납세자가 독립적으로 인증해야 합니다.

자신을 인증하려면 서명해야 합니다. 모든 페이지(모든 문서는 아님) 다음과 같이 복사합니다. “사본이 정확합니다.” 귀하의 서명 / 서명 사본 / 날짜. 이 경우 공증은 필요하지 않습니다.

직장이나 연방세청에서 세금 공제를 통해 자녀의 교육 비용을 상환할 수 있습니다. 절차는 문서 수집 및 처리, 세무 당국에 제출, 공제 승인 확인 및 결정, 자금 이체로 구성됩니다.

반품 정책

친애하는 독자 여러분! 이 기사에서는 일반적인 솔루션에 대해 설명합니다. 법적인 문제, 그러나 각 사례는 개별적입니다. 방법을 알고 싶다면 문제를 정확하게 해결하세요- 컨설턴트에게 문의하세요:

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대학, 기술학교, 학교, 유치원, 전문 기관 등 다양한 교육 기관에서 자녀의 학비를 지불한 부모에게 공제가 제공됩니다.

전제 조건은 납세자를 위한 교육 계약을 이행하는 것입니다. 서비스를 제공하는 교육 기관에는 라이센스가 있어야 합니다.

다음 조건도 충족해야 합니다.

해당 아동이 24세에 도달하지 않은 경우,
연구는 풀타임으로 진행됩니다.
부모가 지불했습니다. 자신의 자금(에서가 아님 모성 자본, 자선 재단 등);
신청자는 개인 소득세 납부자입니다. 13%의 세율로 과세되는 공식 소득이 있습니다.
훈련 비용에 대한 증빙 서류가 있습니다.
결제가 3년 이전에 이루어진 경우( 고정 된 시간처방).

자녀가 24세가 되기 전에 결혼하면 공제받을 권리가 상실됩니다.

법

자녀를 위한 교육 서비스 비용에 대한 세금 공제가 규제됩니다. 제공 절차는 2항에 명시되어 있습니다.

세금 공제를 받기 위한 신고서는 러시아 연방세무서의 명령에 따라 매년 승인됩니다. 따라서 2014년 12월 24일자 명령 번호 ММВ-7-11/671@에 따라 2015년 및 2016년 문서 등록을 위한 양식이 도입되었으며 연방세 서비스 번호 ММВ-7-11/822@의 명령에 따라 도입되었습니다. 2017년 10월 25일 - 2017년.

특정 문제에 전념 연방법그리고 법정 법적 행위. 예를 들어, 2015년 연방법 제85호 제1조에 따르면 2016년부터 개인 소득세 납부자고용주를 통해 자녀 교육비를 지불할 때 세금 환급을 받을 권리가 부여되었습니다.

자녀 교육에 대한 세금 공제

우리의 사회적 지향 국가는 시민들에게 재정 지원다양한 형태로. 국세청은 이전에 부모에게 원천징수한 소득세를 부모에게 환급함으로써 자녀 교육 비용의 일부를 상환합니다.

대학교(연구소 또는 대학)에서

학원, 대학교, 학원에서 자녀의 교육에 대한 세금 환급은 다음 세 가지 조건이 충족되는 경우 가능합니다.

교육 기관은 허가된 활동을 수행합니다.
신청자는 공식적으로 일하며 개인 소득세가 공제됩니다.
24세 미만의 자녀는 풀타임 학생입니다.

대학이나 연구소의 위치는 중요하지 않습니다. 러시아 및 외국 대학에서 공부할 경우 1차 교육과 2차 교육을 모두 받은 경우 세금이 환급됩니다.

조세법은 교육 기관의 소유권 형태를 제한하지 않습니다. 이는 주, 지방자치단체 또는 민간일 수 있습니다.

풀타임 및 파트타임 형태

이 혜택은 아동의 정규 교육비를 지불하는 경우에만 제공됩니다(러시아 연방 세법 제219조 2항, 1항). 재무부 설명대로 저녁, 파트타임, 파트타임 형태로는 취득이 불가능합니다.

풀타임 교육은 공식 문서를 통해 부모의 확인을 받아야 합니다.

와 동의하다 교육 기관, 적절한 지침이 작성되었습니다.
계약서에 정규 출석 표시가 없는 경우 교육 기관의 증명서.

운전 학교, 클럽, 섹션 및 추가 과정의 수업은 일반적으로 풀타임으로 진행됩니다. 풀타임 학습에는 일관성이 필요합니다 교육과정, 대응 – 특정 빈도.

예.코로트코바 G.P. 19세 딸의 운전 학교 수업 비용으로 28,000루블을 지불했습니다. 계약서에 훈련 형태가 명시되어 있지 않았기 때문에 여성은 운전 학교에서 풀 타임 학습을 확인하는 증명서를 받았습니다. 그녀는 3,640 루블(28,000 * 13%)을 상환할 권리가 있습니다.

어린이의 연령 제한이 있나요?

공제는 지불일 기준으로 24세가 되지 않은 아동의 교육에 대해서만 제공됩니다(러시아 연방 세법 제219조 2항, 1항).

예를 들어 Valuev의 아들 R.Zh. 대학의 정규 학생입니다. 한 남자가 매달 학업 비용을 지불합니다 (6,500 루블). 2017년 5월 5일 Valuev의 아들 R.Zh. 24세가 됐습니다. 결과적으로 남성은 해당 날짜 이전(4개월(1~4월))인 2017년에 자녀교육세액공제를 받게 된다. 환불 금액은 (6,500 * 4) * 13% = 3,380(루블)입니다.

어느 기간 내에 반품할 수 있나요?

전체 수업기간 : 만 24세가 되는 해 말까지 지난 달공부하다. 학비를 지불한 연도 말에 조사관에게 연락해야 합니다.
수년분을 한꺼번에 납부할 경우에는 1년 단위로 서류를 제출하거나 지난 3년 동안 1회씩 서류를 제출하기도 합니다.

2019년에는 2017년에는 자녀를 위한 교육 서비스 비용을 지불하거나 2015~2017년에는 즉시 비용을 지불할 수 있습니다. 서류 제출은 자녀가 24세가 될 때와 학업을 마친 후에 모두 허용됩니다.

합집합

환불 금액은 1년 이내에 결정되며 다음으로 제한됩니다.

해당 연도에 부모가 예산에 납부한 소득세 금액(개인 소득세 과세 소득이 없는 경우 반환할 항목이 없음)
한 자녀에 대한 최대 연간 한도는 6,500 루블입니다. 50,000 루블에서 13 %.

예를 들어 Karachunova O.D. 나는 2017년에 아들이 연구소에서 정규 공부를 하는 데 89,000루블을 지불했고, 음악 학교에서 딸이 공부하는 데는 24,000루블을 지불했습니다. 올해 여성은 420,000 루블을 벌었습니다. 그녀의 소득세는 54,600 루블(420,000 * 13%)이었습니다.

2017년에 여성은 6,500 루블(최대 금액)을 반환할 권리가 있습니다. 가능한 금액) 아들 교육비로 3,120루블(24,000 * 13%)을 딸 교육비로 사용했습니다. 그녀가 지불한 개인 소득세는 공제 총액(9,620 루블)을 초과하므로 Karachunova O.D. 전액을 돌려받을 수 있습니다.

를 얻는 방법?

이를 수행하는 방법에는 두 가지가 있습니다. 첫 번째는 연방세 서비스에 연락하는 것입니다. 작업 순서는 다음과 같습니다.

해당 연도 동안 수업료를 납부합니다(일부 월별, 학기별 또는 전액).
부모 등록 장소에서 연방세 서비스에 준비하고 제출합니다.
공제 신청서에 명시된 신청자의 개인 계좌로 자금 수령.

두 번째 방법은 연말까지 기다릴 필요가 없습니다. 납세자가 서면으로 신청하면 고용주는 연중 언제든지 공제를 발행합니다.

이렇게 하려면 다음이 필요합니다.

자녀의 교육비를 지불한 직원은 공제 사용 의사에 대해 연방세 서비스에 신청서를 제출해야 합니다.
한 달 안에 받아보세요 세무서납세자의 공제 권리를 확인하는 통지서입니다.
접수된 확인서를 직장 회계부서에 제출하고, 조기공제 지원 신청서를 작성합니다.

필요 서류

기본 서류 : 및 신청서. 그러나 공식적으로 확인되어야 하는 특정 정보를 기반으로 작성됩니다.

따라서 부록에는 원천 징수 세액에 관한 2-NDFL 증명서 원본과 다음 사본이 있습니다.

부모의 이름으로 발행된 교육 기관과의 계약서;
계약서에 명시되어 있지 않은 경우 아동의 정규 교육 증명서
지불 서류;
학생의 출생증명서( 법원 결정입양에 대해);
계약서에 세부 사항이 명시되지 않은 경우 교육 기관의 라이센스.

안에 일부 경우에다음 사본이 필요합니다.

결혼 증명서 (실제로 학비를 지불하지 않은 부모가 공제를 신청하는 경우)
와드 훈련 비용에 대한 후견권을 설정하기로 후견 기관의 결정.

공제 신청은 자유 형식으로 작성됩니다. 문서에는 계좌와 은행 계좌 정보, 신청인이 자금을 이체하고자 하는 경우, 반환할 금액.

지불 조건 및 방법

고용주로부터 공제를 신청할 때, 신청서를 제출한 달의 다음 달부터 세금이 더 이상 원천징수되지 않습니다.

세무당국에 연락한 후 기다려야 합니다. 3개월 이내에 서류를 확인한 후, 1개월 이내에 신청자의 은행계좌로 금액이 입금됩니다.

연구 공제 신청에 관한 비디오

신청 및 전화는 연중무휴, 연중무휴로 접수됩니다..

세금 공제자녀 교육 - 이는 공식적으로 고용된 부모, 자녀가 교육 기관의 유급 정규 부서에서 공부하고 24세가 되지 않은 부모에게 제공되는 사회세 공제 중 하나입니다.

세금법(제219조 2항)은 훈련 비용에 대한 사회세 공제 제공 절차를 정의합니다. 교육비에 대한 사회세 공제는 다음 비용을 지불하는 시민에게 제공됩니다.

모든 형태의 교육(낮, 저녁, 서신 및 이들의 조합)에 대한 귀하의 훈련;
24세 미만 자녀를 위한 유급 교육;
유급 훈련정규 교육을 받는 18세 미만의 와드,
24세 미만의 전 피후견인에 대한 정규 교육 훈련(후견 또는 수탁이 종료된 후)
24세 미만의 형제나 자매에 대한 정규 교육, 즉 그가 온혈(즉, 공통된 아버지와 어머니를 가짐)인지, 비순혈(즉, 그와 단 한 명의 공통 부모를 가짐)인지에 관계없이.

2017년 러시아 연방세청에 따르면(2016년 10월 14일자 편지 번호 BS-3-11/4769) 배우자 교육 비용은 상환될 수 없습니다.

자녀 교육에 관한 사회세 공제 등록 및 수령 근거와 절차를보다 자세히 살펴 보겠습니다.

부모는 자신이 납부한 소득세를 부분적으로 환불받을 권리가 있습니다. 개인자녀의 교육비로 지불한 금액의 13%.

2017년 교육에 대한 사회세 공제 규모는 얼마나 됩니까?

최고 가능한 크기 2017년에 사회세 공제를 받을 수 있는 자녀 교육에 지출된 금액은 연간 5만 루블입니다. 이는 세무 당국이 해당 연도에 환급할 수 있는 최대 세금 금액이 각 자녀의 교육에 대해 연간 6,500루블이 된다는 것을 의미합니다.

그러나 부모 자신이나 형제 자매의 교육에 대해 세금 공제를 받을 수 있는 금액은 이미 연간 12만 루블입니다.

따라서 교육에 대한 공제는 여러 차례에 걸쳐 진행됩니다. 매년 신청하실 수 있습니다. 매년, 예산에 원천징수된 개인소득세 금액만큼만 환급이 허용됩니다.

교육 기관 요구 사항

세무 당국이 교육 과정에서 발생한 비용에 대한 사회세 공제 신청을 적극적으로 고려하려면 교육 기관이 이러한 유형의 교육 활동에 대한 허가를 받아야 합니다. 이러한 교육 기관에는 다음이 포함됩니다. 교육 과정을 수행할 권리를 확인하는 라이센스 또는 기타 문서가 있는 경우 대학, 중등 교육 기관, 아동 교육 기관(유료 유치원), 추가 교육 기관(미술 학교, 음악 학교, 유급 스포츠 학교) ).

동시에, 이 교육 기관이 어떤 유형의 재산에 속하는지는 중요하지 않습니다. 이들은 러시아 교육 기관뿐만 아니라 공립 교육 기관과 사립 교육 기관일 수도 있습니다.

중요한 요구 사항 세금 서비스수업료 영수증은 납세자에게 발행되어야 하며, 지불 대상이 되는 자녀나 개인에게 발행되어서는 안 된다는 사실입니다.

자녀 교육에 대한 세금 공제를 받으려면 어떻게 해야 합니까?

가. 세무당국에 서류를 제출하는 경우

교육비에 대한 세금 공제 권리를 행사하려면 부모는 다음 단계를 단계별로 수행해야 합니다.

수업료를 납부한 연도 말에 세금 신고서(양식 3-NDFL)를 작성하세요.

해당 연도의 미지급세액과 원천징수세액에 대한 2-NDFL 형식의 증명서를 직장 회계부서로부터 받으십시오.

교육 서비스 제공을 위해 교육 기관과 체결한 계약서 사본을 준비합니다. 이 계약서에는 교육 활동을 수행하기 위한 면허의 세부 사항이 명시되어 있습니다(계약서에 면허 세부 사항이 없는 경우 사본을 제공해야 함). 훈련 비용이 증가하는 경우, 이러한 증가를 확인하는 문서 사본(예: 훈련 비용을 나타내는 계약서에 대한 추가 계약).

본인이나 와드 자녀, 형제, 자매의 교육비를 지불한 경우 다음 서류의 사본이 추가로 제공됩니다.

해당 연도의 정규 학습을 확인하는 증명서(이 조항이 교육 서비스 제공을 위해 교육 기관과의 계약에 포함되지 않은 경우)
자녀의 출생 증명서;
후견 또는 신탁 사실을 확인하는 문서 - 후견 또는 신탁 이행에 관한 계약, 미성년자에 대한 후견 이행에 관한 계약 또는 위탁 가족에 대한 계약(납세자가 와드 훈련에 돈을 쓴 경우) ;
형제자매와의 관계를 확인하는 서류(형제자매의 교육비가 지급된 경우)

5. 납세자의 교육비 실비를 확인할 수 있는 납부서류(현금등록 영수증, 현금영수증 주문서, 납부 주문서 등)를 준비하세요.

6. 실제 비용과 교육비에 대한 사회세 공제를 받을 권리를 확인하는 서류 사본과 함께 작성된 세금 신고서를 거주지 세무 당국에 제출하십시오.

제공된 경우 세금 환급예산에서 환급할 세액이 계산되었으므로 세금 신고서와 함께 세무 당국에 신청서를 제출해야 합니다. 개인소득세 환급훈련 비용과 관련하여.

초과 납부된 세금 금액은 세무 당국이 해당 신청서를 접수한 날로부터 1개월 이내에 납세자의 신청에 따라 환급될 수 있지만 카메라 종료일보다 빠르지는 않습니다. 세무조사(세법 제78조 6항)

공제 권리를 확인하는 서류 사본을 세무 당국에 제출할 때 세무 조사관의 확인을 위해 원본을 지참해야 합니다.

나. 근무지에서 서류를 제출하는 경우

연말까지 사회세 공제를 받을 수 있습니다. 세금 기간이전에 세무 당국에 이 권리를 확인한 후 고용주에게 연락할 때. 이를 위해 납세자는 다음을 수행해야 합니다.

알림을 받을 애플리케이션을 작성하세요. 세무 당국사회적 공제를 받을 권리에 대해. 샘플 신청서는 2015년 12월 7일자 러시아 연방세청 서한 No. ZN-4-11/21381에서 찾을 수 있습니다. 세금 코드 러시아 연방, y 세무 대리인" 또는 직장 회계 부서에 샘플을 요청하십시오.

사회적 혜택을 받을 권리를 확인하는 서류 사본을 준비하십시오.

사회 공제 권리 통지를 받기 위한 신청서를 거주지 세무 당국에 제출하고 이 권리를 확인하는 서류 사본을 첨부하십시오.

30일 후에 세무 당국으로부터 사회적 공제 권리에 대한 통지를 받습니다.

세무 당국이 발행한 통지서를 고용주에게 제공하십시오. 개인 소득세 원천징수개인에게 지급된 소득 금액부터 연말까지.

개인 소득세 환급 신청서 샘플은 러시아 연방세청 공식 웹사이트에서 확인할 수 있습니다.

자녀 교육에 대한 세금 공제를 위한 양식 3-NDFL의 세금 신고서를 작성하는 방법은 무엇입니까?

3-NDFL 양식의 개인 소득세 세금 신고서는 2-NDFL 양식(고용 장소의 회계 부서에서 발행)의 소득 증명서 데이터를 기반으로 작성됩니다.

선언문 자체는 매우 방대하고 그 형식과 내용이 해마다 변경될 수 있으므로 외부에서 양식을 사용하지 않는 것이 좋습니다. 작년, 그리고 훨씬 더 오래되었습니다. 작성하기 전에 주의 깊게 읽어보시기 바랍니다. 세금 서류, 충전 당시 신선함. (이를 위해서는 개인 소득세에 대한 세금 신고서 작성 절차와 관련하여 현재 러시아 연방세 서비스 명령을 사용해야 합니다.) 이 양식을 처음부터 오류 없이 올바르게 작성하는 것은 상당히 어려울 수 있습니다.

신고서 자체는 세무 당국 웹사이트에서 쉽게 구할 수 있습니다. 사용 가능합니다 " 개인 영역납세자." 양식 작성 시 모든 잘못된 조치와 오류를 볼 수 있는 특별 세금 서비스 프로그램이 있습니다.

양식을 직접 작성할 때 세무서 번호, 납세자 이름, TIN, 여권 세부 정보, 국가 코드, 거주지에 대한 정보, 코드 등의 데이터 및 세부 정보를 표시하는 것이 중요합니다. 지방 자치체, 조직 이름, 체크 포인트, 인증서 2-NDFL에 따른 OKTMO 조직), 월별 금액 (동일한 양식에서). "소득" 탭에서 "13"을 선택해야 합니다. 이는 13%의 과세입니다. 특정 달에 휴가 수당이 있었다면 급여 코드 2000에 코드 2012가 입력됩니다. 총 소득 금액은 2NDFL 증명서의 금액과 일치해야 합니다. '공제' 탭에 '자녀교육비'를 입력합니다. 양식이 준비되면 자녀 교육에 대한 세금 공제 환급 계산 금액이 표시된 신청서가 제출됩니다.

교육에 대한 세금 공제 계산의 예

2016년에 Yulia는 면허 취득을 위해 운전 학교에서 공부했습니다. 그러한 연구에 대한 그녀의 비용은 55,000 루블에 달했습니다. 동시에 Yulia는 월급 35,000 루블을 받았습니다. 그녀는 연간 42,000루블을 벌었습니다. 그녀의 세금은 54,600 루블에 달하는 예산 (13 %)으로 원천 징수되었습니다.

세금 공제 계산: 55,000 * 13% = 7,150 루블. 이는 그녀가 세금 공제를 통해 반환할 금액입니다(2016년에 더 많은 세금이 원천징수되었으므로 최대 금액).

Ivan은 상업(유급)학과 학생이며 시간제 근무를 합니다. 따라서 그의 연간 수입은 115,000 루블에 달했습니다. 이 소득에서 14,950루블의 세금이 원천징수되었습니다. 개인소득세. 2016년에는 수업료로 125,500루블이 들었습니다.

세금 공제 계산 : Ivan으로부터 연간 세금이 금액보다 훨씬 적은 금액으로 원천 징수되었습니다. 최대 크기공제. 그는 14,950 루블, 즉 근로 소득에 대한 세금으로 납부한 금액만 반환할 수 있습니다.

마리아에게는 세 명의 부양 자녀가 있습니다. 2016년 그녀의 수입은 45,000루블이었습니다. 세금 전 한 달에. 이는 연간 과세 소득 540,000 루블에 달했습니다. 직장 회계 부서에서 개인 소득세를 원천 징수했습니다. 총액 70200 루블.

같은 해에 마리아는 다음과 같은 비용을 지불했습니다.

5,000 루블 - 한 어린이를위한 유급 유치원;
37,500 루블 - 다른 어린이의 유급 어린이 음악 학교의 경우;
68,300 루블 - 교육 기관에서 세 번째 자녀 교육용.

세금 공제 계산: 마리아는 유치원 비용으로 6,500루블을 받게 됩니다. (법률로 제한됨) 음악 학교의 경우 - 37,500 * 13% = 4,875 루블.

교육 기관에서 장남을 공부하는 경우 6,500 루블이 다시 반환됩니다. 전체적으로 그녀는 17,875 루블을받을 자격이 있습니다. 따라서 Maria는 원천징수된 세금 금액이 더 많기 때문에 총 세금 공제액을 최대로 받게 됩니다.

결론적으로, 제78조 7항에 따라 세금 공제 신청을 연기할 필요가 없다는 점을 상기시켜 드리겠습니다. 세금 코드러시아 연방에서는 자녀 교육에 대한 세금 공제를 받을 권리가 교육 자금이 지급된 날로부터 3년 동안만 유효합니다.