훈련 공제 제공 서류. 훈련에 대한 개인 소득세 환급

국가는 인구 지원의 형태로 저소득층 시민에게 많은 혜택과 보조금을 제공합니다. 그러나 모든 사람에게 영향을 미치는 지원 조치가 있습니다. 예를 들어, 세금 공제공부를 위해. 그것을 올바르게 얻는 방법과 원칙적으로 우리가 가질 권리가 무엇인지 알아 봅시다.

규범적 기반

교육에 대한 사회세 공제가 다음과 같이 제정되었습니다. 주 수준훈련에 소비된 물질적 자원의 일부를 개인이 반환할 수 있는 보상 유형입니다.

세금 공제 유형

러시아 연방 세금 코드는 5가지 유형의 세금 공제만 제공합니다.

기준;
사회의;
투자;
재산;
전문적인;
유가증권 거래로 인한 손실을 이월할 때.

교육에 대한 세금 공제는 사회 범주에 속합니다.

"교육" 기사

세금 공제는 과세되지 않는 공식 근로 시민 소득의 일부입니다. 세금을 납부하는 사람만이 훈련 비용을 보상할 수 있지만 보상 금액은 훈련 비용의 13%를 초과할 수 없으며 연간 50,000 루블을 초과할 수 없습니다. 납세자의 이러한 권리는 러시아 연방 조세법 제219조 2항에 의해 규제됩니다.

공식적으로 일하는 부모만이 교육에 대한 세금 공제를 받을 권리가 있다는 점에 유의해야 합니다. 그러나 교육 기관 자체는 시립이거나 사립일 수 있습니다. 그러한 보상을 받을 수 있는 교육 기관의 지위는 1992년 7월 10일자 러시아 연방 법률 No. 3266-1 "교육에 관한"에 의해 결정됩니다.

중요: 공제는 훈련 비용에 대해서만 발행됩니다. 호스텔, 여행, 음식 비용은 여기에 포함되지 않습니다. 또한 법률은 영토 위치에만 국한되지 않습니다. 교육 기관– 자녀가 해외에서 유학한 경우에도 보상을 신청할 수 있습니다. 그러나 이 경우 이를 확인하는 모든 문서는 러시아어(즉, 국어)로 번역되고 공증되어야 합니다.

또한 다음과 같은 뉘앙스에도 주의를 기울여야 합니다.

납세자는 지정된 금액을 지불한 후 3년 이내에만 연방세 서비스에 신청할 수 있습니다. 단, 세금 및 수수료 지불에 관한 러시아 연방 법률의 다른 조항에서 달리 규정하지 않는 한 -.
자녀 교육에 대한 세금 공제 환급은 서류 등록 당시 자녀가 24세 미만이고 법적 결혼을 하지 않은 경우에만 받을 수 있습니다. 신청자가 아동의 후견인 역할을 하는 경우 허용 연령은 18세로 낮아집니다.

등록금 공제의 종류

적용 대상 기관 목록 이 법, 다음이 포함됩니다.

유치원을 포함한 유아원 교육 기관;
lyceums, 체육관, 중등 학교;
섹션 및 주제별 클럽. 단, 교육 활동을 수행할 권리를 부여하는 주정부 허가를 받은 경우에만 가능합니다.
중등 전문 기관;
모든 수준의 인증을 받은 대학.

여기에는 고급 교육 과정, 새로운 기술을 제공하는 교육도 포함되어 있습니다. 따라서 운전학원 교육에 대한 세금 공제를 신청할 수도 있습니다.

2019년 자녀 교육에 대한 세금 공제는 추가 과정을 수강할 때에도 받을 수 있지만, 해당 과정이 적절한 허가를 받은 교육 기관에서 진행되는 경우에만 가능합니다. 민간인지 시립인지는 중요하지 않습니다.

풀 타임 및 파트 타임 교육의 경우 상황이 다소 모호합니다. 따라서 원격 학습에 대한 세금 공제는 교육 서비스 제공 허가를 받은 대학, 직업 학교 및 기타 교육 기관에서 자신이 전문 분야를 취득한 경우에만 얻을 수 있습니다. 그러나 귀하의 자녀가 정규 학생인 경우에만 공제가 가능합니다. 대면 수업과 저녁 수업도 여기에 포함되지 않습니다().

공제받을 권리

공제를 받을 권리는 개인, 소득세를 납부하며 다음 범주 중 하나에 속합니다.

풀타임, 파트타임, 저녁 또는 개인 단위로 자체 교육을 받았습니다.
자녀 교육비. 단, 24세 이하의 정규 교육에 한하며 자녀가 법적으로 결혼하지 않은 경우에만 해당됩니다.
와드 또는 정규 교육을 위한 와드 교육 비용 지급(최대 18세까지)
귀하의 전혈(어머니와 아버지 모두 공통) 또는 정규 교육을 받는 24세 미만의 이복형제나 자매, 위의 사람들이 결혼하지 않은 경우 교육비.

이 목록은 러시아 연방 세법 제219조 1.2항에 의해 규제됩니다. 같은 부분에서 입법 행위입법 규범에 따라 공식화되는 경우 학습 기간에는 학업 휴가도 포함되는 것으로 표시됩니다.

동시에, 사회적 공제를 받을 기회가 상실되는 상황에 주의를 기울여야 합니다.

수업료는 계좌로 지불됩니다 모성 자본;
24세 이전에 합법적인 결혼을 하는 경우(위에 명시된 바와 같음)
아동 또는 와드가 서신, 저녁, 개인 등 다른 형태의 교육으로 전환했습니다.
개인이 러시아 연방 시민이 아닌 경우
개인은 개인 기업가의 지위를 가지며 단순화된 또는 특허 과세 시스템에 따라 운영됩니다.
개인이 비공식적으로 일하는 경우. 여기에는 공식 소득에서만 실업 수당을 받는 실업자도 포함됩니다.

또한 서류가 자녀의 이름으로 발행된 경우 부모는 자녀의 교육에 대한 공제를 받을 수 없다는 점에 유의해야 합니다. 그러나 계약서 및 기타 소유권 문서가 부모의 이름으로 작성되고 자녀가 지불한 경우에는 권리가 유지됩니다. 부모/보호자를 대신하여 자녀가 지불했음을 나타내는 문서를 첨부하면 충분합니다.

공제금액

최대 사회적 공제 금액은 개인이 누구에게 교육 비용을 지불했는지에 따라 달라집니다. 법률 ()은 다음을 제공합니다.

자체 훈련 - 훈련에 대한 세금 공제 금액은 세금 기간, 즉 1년 동안 총 공제 한도인 120,000루블을 초과할 수 없습니다.
귀하의 자녀가 24세 미만이고 정규 학생인 경우 교육비 - 각 자녀당 연간 50,000루블 이하
24세가 되지 않았고 풀타임으로 공부하는 경우 와드 개인의 교육비 - 연간 1인당 50,000루블 이하
비정규 또는 정형제/자매의 교육비(24세 미만이고 풀타임으로 공부하는 경우) – 연간 120,000루블 이하.

이는 다음 표의 형태로 시각적으로 표현될 수 있습니다.

동시에, 세금 공제는 누적 계산되며, 표시된 금액이것이 일반적인 한계입니다. 따라서 법에서 정한 금액에서 13%만 공제하면 된다. 따라서 자신의 교육을 위해 15,600 루블 이상을 돌려받을 수 없으며 어린이 또는 와드의 경우 연간 학습 비용으로 6,500 루블을 넘을 수 없습니다.

또한, 납세자가 납부하기 위해 일부 자금을 지출한 경우 의료 서비스(예를 들어) 이러한 비용에 대한 보상 신고서를 제출하고 나중에 훈련 공제를 신청하면 해당 금액이 합산되므로 훈련 공제 금액이 작아집니다.

상황을 이해하려면 예를 들어보십시오. Ivanov는 치료에 100,000 루블을 썼습니다. 비용을 상환하기 위해 그는 해당 금액이 포함된 신고서를 제출했습니다. 동시에 그는 훈련을 받고 연간 120,000 루블을 썼습니다. 따라서 훈련에 허용되는 최대 공제액은 20,000 루블입니다.

수업료 공제는 다음 요소에 따라 계산됩니다.

개인이 보상으로 받을 수 있는 금액은 다음을 초과할 수 없습니다. 소득세즉, 공식 급여의 13%입니다.
공제 총액은 교육 비용의 13%를 초과하지 않지만, 해당 연도의 위 금액을 고려합니다.

세금 공제 금액을 계산하는 예는 다음과 같은 상황을 고려하십시오.

1 년 동안 개인 훈련을 위해 150,000 루블이 주어졌습니다.
1년에 250,000루블을 벌었습니다.
연간 공제 한도는 120,000 루블이고 150,000이 지출되었으므로 다른 유형의 공제에 한도가 사용되지 않은 경우 금액은 120,000 * 13% = 15,600 루블로 계산됩니다.

계산 자체는 매우 간단합니다. 지출 금액에서 13%만 빼면 됩니다. 예를 들어:

정규 학생인 형제 자매에게는 95,000 루블이 지급되었습니다.
따라서 – 95,000*13%=12,350 루블입니다.

공제 받기 위한 단계별 지침

교육에 대한 세금 공제를 받는 방법은 무엇입니까? 이러한 종류의 보상을 받으려면 문서 패키지를 수집하고 법이 정한 규범에 따라 세무 서비스에 신청서를 제출해야 합니다. 후에 세금 서비스제공된 모든 문서의 진위와 정확성을 확인하면 해당 금액이 납세자의 계좌로 이체됩니다.

서류 목록

세금 공제를 신청하려면 어떤 서류가 필요합니까? 다음 사항을 지참해야 합니다.

세금 환급 3-NDFL 형태에 따름;
시민의 내부 여권 또는 납세자를 식별하는 문서
2-NDFL 형식의 소득 증명서;
교육에 대한 세금 공제를 위한 확립된 양식 신청(당사 웹사이트에서 다운로드 가능)
금액을 명시해야하는 교육 기관과의 계약. 계약 체결 이후 금액이 증가한 경우에도 이를 증빙해야 하므로 주의하시기 바랍니다. 대부분의 경우 이는 계약서의 부록입니다.
교육 기관의 면허증 인증 사본;
일정 금액이 교육 기관 계좌로 이체되었다는 사실을 확인하는 지불 서류.

서류제출 및 자녀교육세액공제 작성 시, 다음 서류를 추가로 수집해야 합니다.

자녀의 출생 증명서 사본,
자녀가 풀타임으로 공부하고 있음을 확인하는 교육 기관의 증명서
결혼 증명서 사본. 단, 한 배우자가 지급 서류에 명시되어 있고 다른 배우자가 공제를 처리 중인 경우에만 해당됩니다.

형제자매의 교육비 공제를 받기 위해 서류를 수집하는 경우 다음 서류가 필요합니다.

본인의 출생 증명서 사본
친척의 출생 증명서 사본;
친척이 정규 학생임을 명시하는 교육 기관의 증명서.

자녀/친척이 해외에서 유학한 경우 세금 공제가 발행되는 경우 모든 서류는 공증된 번역을 거쳐야 합니다.

중요 - 모든 문서 사본은 인증을 받아야 합니다. 직접 작성하거나(각 사본에 "정확한 사본"이라고 쓰고 서명하고 날짜를 기재) 공증인을 통해 할 수 있습니다. 교육에 대한 세금 공제를 신청할 때 양식 3-NDFL의 신고가 필요합니다.

선언문 준비

훈련에 대한 세금 공제를 받으려면 양식 3-NDFL에 있는 신고서를 작성해야 합니다. 신고서와 신청서를 작성하는 것이 가장 어렵지만 동시에 가장 중요한 단계입니다.

선언문은 여러 장으로 구성되며, 그 외에도 일반 정보, 소득 금액과 출처에 관한 정보를 제공해야 합니다. 각 시트에 서명을 하셔야 합니다. 필드 작성은 블록 문자로 수행됩니다. 당사 웹사이트의 선언 양식을 사용할 수도 있습니다.

신고서는 매우 신중하게 작성해야 합니다. 사소한 실수나 수정으로 인해 문서가 무효화됩니다. 이 단계를 좀 더 쉽게 만들 수 있습니다. 연방세청 웹사이트의 특별 프로그램을 사용하면 이에 대한 특별 프로그램이 있습니다.

애플리케이션 준비

교육세액공제 신청서는 당사 홈페이지에서 다운로드 받으실 수 있습니다. 신청서 본문에는 다음 정보를 제공해야 합니다.

납세자의 성명
환급 유형(이 경우 세 번째 옵션(환급 가능))
금액의 크기;
특수 필드(첫 번째 시트의 작은 사각형)에서는 개인 정보를 복제하고 개인 서명으로 입력된 데이터의 정확성을 인증해야 합니다.
이름 은행 기관, 계좌번호 및 유형;
귀하의 여권 또는 귀하의 신원을 확인하는 기타 문서에 관한 정보
거주지에 관한 정보.

모든 항목, 특히 금액과 은행 계좌를 매우 주의 깊게 입력해야 합니다.

치료 마이너스

대학이나 기타 교육 기관에서 공부한 비용을 어떻게 돌려받을 수 있나요? 위 서류를 거주지 등록지의 세무서에 제출하거나 고용주를 통해 제출하면 됩니다.

연방세 서비스를 통한 등록

이전에 약속을 잡은 연방세청 지역 부서에 직접 문서를 제출하거나, 이전에 개인 납세자 계정을 만든 후 해당 부서의 공식 웹사이트를 통해 온라인으로 문서를 제출할 수 있습니다.

연방세청 웹사이트를 통해 문서를 제출하는 경우 전자 디지털 서명이 있어야 합니다. 없으면 같은 사이트에서 받으시면 됩니다. 3-NDFL 양식의 신고서는 바로 작성하거나 기성품으로 다운로드할 수 있습니다. 그런 다음 스캔한 문서 사본을 업로드하고 디지털 서명으로 모든 것을 인증해야 합니다. 귀하의 요청 처리 과정은 귀하의 개인 계정에서 추적할 수 있습니다.

거주지 등록 부서에 연락할 때 서류 제출 절차는 유사합니다. 지정된 시간에 조사관에게 와서 완전한 서류 패키지를 제공해야 합니다. 현장에서 검사관은 모든 것이 정상인지 확인하고 요청을 등록합니다.

2-NDFL 형식의 증명서를 제공하는 것을 잊지 마세요. 이는 연방세청에 중요합니다. 그녀는 다음과 같습니다

고용주를 통한 등록

이 경우에도 세금 서비스에 문의해야 합니다. 추론 알고리즘은 다음과 같습니다.

사회적 공제를 받으려면 연방세청에 통지를 신청하십시오( 샘플은 홈페이지에서 다운로드 가능);
문서 패키지를 수집하십시오.
연방세청 지역 부서에 통지 신청서와 함께 서류 패키지를 제출합니다.
30일 후에 연방세청으로부터 공제를 받을 권리에 대한 통지를 받습니다.
고용주에게 통지를 제공합니다.

중요 - 문서 사본이 세무 기관에 제공되는 경우에도 원본을 가지고 있어야 합니다.

공제 수령 마감일

세금 공제 결정을 받는 기간은 신청 양식에 따라 다릅니다. 연방국세청(직접 또는 온라인)을 통해 서류를 제출하는 경우 검토 기간은 신청서 등록일로부터 3개월 이내입니다. 고용주를 통해 공제가 발행된 경우 - 30일 이내입니다.

결제한 다음 해에만 환불을 받을 수 있다는 점에 유의하세요. 예를 들어 2018년에 등록금을 납부했다면 2019년에만 지원금을 받을 수 있습니다.

곧장 현금세무서에서 신청서를 승인한 후 한 달 이내에 신청자에게 이전됩니다. 주목해야 할 것은 친척 장기간세금 공제 신청을 고려하는 것은 제공된 문서에 대한 연방 세금 서비스의 철저한 확인과 관련됩니다.

위의 모든 사항을 고려하여 "교육에 대한 세금 공제를받을 수 있습니까?"라는 질문에 대한 대답은 '예'입니다. 가장 중요한 것은 전체 문서 패키지를 수집하고 금액을 정확하게 계산하고 신고서와 신청서를 올바르게 작성하는 것입니다. 이러한 보상을 받는 과정은 길고 다소 복잡하지만 훈련에 드는 비용을 절약할 수 있습니다.

이 사회세 공제는 교육에 지출된 자금의 일부(본인 및 가까운 친척 모두)를 반환할 수 있는 기회입니다.

이러한 유형의 공제를 받기 위한 조건은 러시아 연방 거주자이고 13%의 세율로 과세되는 소득이 있어야 합니다.

어떤 비용을 상환받을 수 있나요?

다음 비용에 대해 세금 공제를 받을 수 있습니다.
- 자체 훈련 - 어떤 형태로든훈련(낮, 저녁, 통신 등);
- 자녀(입양 자녀 포함) 및 연로한 형제자매의 교육 24세까지, 풀타임 교육. 형제나 자매가 후견인인 경우 이 경우 와드에 대한 최대 18년의 제한은 적용되지 않습니다.
- 나이 많은 학생들의 훈련 18세까지(이전 병동 노인 24세까지) 풀타임 교육;
메모: 2016년 10월 24일자 러시아 연방 국세청의 서신 번호 BS-4-11/20142는 한 배우자가 다른 배우자의 교육에 대한 공제 청구 가능성에 대한 분쟁을 종식시켰습니다. 위 문서의 연방세청은 한 배우자가 다른 배우자에 대해 공제를 받을 권리가 없지만 동시에 누가 지불했는지에 관계없이 자신의 교육에 대해 공제를 청구할 수 있다고 설명했습니다.

공제신청의 특징

본인의 교육과 형제자매의 교육에 대한 최대 공제액은 다음과 같습니다. 120,000 문지름.발생한 비용의 최대 13%까지 환급받을 수 있지만 그 이상은 환급되지 않습니다. 15,600루블(자녀교육공제액 제외)
금액은 120,000 루블입니다. 모든 사회적 수당에 공통적으로 적용됩니다(아동에 대한 값비싼 치료 및 교육 제외). 세금 공제에는 어떤 비용이 포함되어야 합니까? 납세자가 결정한다;
자녀교육공제금액 , 50,000 루블입니다.사람마다. 귀하의 손에 반환될 최대 금액은 다음과 같습니다. 6,500 문지름.(50,000 x 13%). 따라서 2명의 자녀의 경우 13,000루블, 3명의 자녀의 경우 19,500루블의 공제를 받을 수 있습니다. 등.

자신의 교육 비용 (120,000 루블)과 자녀 교육 비용 제한은 서로 영향을 미치지 않으며 별도로 계산됩니다. 저것들. 최대 RUB 15,600까지 반환할 수 있습니다. 자신의 훈련을 위해 각각 + 6,500 루블. 각자의 자녀의 교육을 위해.

메모: 금액 50,000 루블. 자녀에 대한 공제액은 부모 모두에게 공통입니다. 즉, 부모 중 한 명만이 자녀 교육에 지출한 자금을 반환할 수 있습니다.

훈련비에 대한 사회세 공제 제공 조건에 따라서만그 교육기관 면허가 있다또는 교육 기관으로서의 지위를 확인하는 기타 문서.

메모: 교육이 교직원을 고용하지 않고 독립적으로 수행한 개인 기업가에 의해 수행된 경우에는 라이센스가 필요하지 않습니다.

공제를 받으실 수 있습니다 뿐만 아니라훈련 비용에 대해 주립 대학에서, 상업 교육 기관에서도 마찬가지입니다(라이센스가 있는 경우).
- 유치원 및 학교;
- 추가 성인 교육 센터(운전 학교, 외국어 강좌 등);
- 어린이를 위한 추가 교육 센터(음악 학교, 스포츠 클럽 등).
훈련비에 대해서는 다음과 같이 세금공제를 받을 수 있습니다. 러시아 대학, 그리고 외국. 이 경우 교육 과정과 직접적으로 관련된 비용만 환불된다는 점에 유의하시기 바랍니다. 학업 장소까지의 교통비, 숙박비, 식사비는 공제 대상이 아닙니다.

교육을 받은 연도에 13%의 세율로 개인소득세가 과세된 소득이 있는 경우에만 공제를 받을 수 있습니다(동일한 세율로 과세되는 배당금 제외).

메모: 훈련비 지급 당시 소득이 없는 경우 공제를 금지하는 명확한 규정이 없다는 점에 유의하시기 바랍니다. 또한, 2010년 3월 18일자 러시아 연방세청 서한 N 03-04-05/7-110을 통해 재무부는 소득이 다음과 같은 경우 공제를 받을 가능성을 표시했습니다. 신청시 가능특권. 그러나 실제로 세무 당국은 신청자가 훈련 비용 지불 당시 과세 소득이 없는 경우 원칙적으로 공제 제공을 거부합니다.

공제 청구의 핵심 요소는 훈련 기간이 아니라 훈련 비용을 지불한 날짜입니다. 즉, 1년에 몇 년 동안 연구 비용을 지불하는 경우 비용은 전체 연구 기간이 아닌 비용이 발생한 연도에 대해서만 상환될 수 있습니다.
세금 공제 잔액은 다음 기간으로 이월되지 않습니다. 즉, 1년 안에 공제액 전액을 받지 못한 경우에는 다음 해로 이월할 수 없습니다.
등록금 공제 – 재사용 가능. 매년 이내에 신청할 수 있습니다. 설정된 한도;
등록금 공제에는 공소시효가 있습니다. 3년 이내연구비 지불일부터. 따라서 2018년에는 2017, 2016, 2015년에 지불한 교육 비용을 반환할 수 있습니다.
합의서와 지불 서류는 공제 신청자가 작성해야 합니다.
세금 공제 제공되지 않습니다, 다음을 사용하여 교육 비용 전액을 지불한 경우 모성 자본

훈련비에 대한 세금 공제 계산의 예

예시 1. 자체 교육에 대한 공제

공제를 받기 위한 조건

60,000 문지름.

480,000 문지름.

62,400 문지름.(RUB 480,000 x 13%).

세금 공제 계산

2018년 훈련 비용은 60,000루블에 달했습니다. 따라서 귀하의 손에 반환되는 금액은 다음과 같습니다. 7,800 문지름.(RUB 60,000 x 13%).

2018년부터 Petrov I.A. 7,800 루블 이상의 소득세를 납부했습니다. 전액 세액공제를 받을 수 있습니다. 7,800 문지름.

예 2. 120,000 루블 이상의 개인 훈련에 대한 공제.

공제를 받기 위한 조건

2018년에는 페트로프 I.A. 내 대학 교육비를 지불했어 130,000 문지름.

수령한 소득 및 납부한 개인소득세

엔지니어 I.A. Petrov의 2018년 소득 구성하다 480,000 문지름.(RUB 40,000(급여) x 12개월).

개인소득세액(소득세) 해당 연도 동안 고용주가 원천징수한 금액 62,400 문지름.(RUB 480,000 x 13%).

세금 공제 계산

2018 년 훈련 비용은 130,000 루블에 달했지만 이후 모든 사람에게 사회적 공제 120,000 루블의 한도가 설정되었으며 환불 금액은 다음과 같습니다. 15,600 문지름.(RUB 120,000 x 13%).

2018 Petrov I.A. 15,600 루블 이상의 소득세를 납부하면 전액 세금 공제를받을 수 있습니다. 15,600 문지름.

예시 3. 자녀교육 공제

공제를 받기 위한 조건

2018년에는 페트로프 I.A. 아들의 연구소 정규 교육비를 지불했습니다. 70,000 문지름.

수령한 소득 및 납부한 개인소득세

엔지니어 I.A. Petrov의 2018년 소득 구성하다 480,000 문지름.(RUB 40,000(급여) x 12개월).

해당 연도 동안 고용주가 원천징수한 개인소득세(개인소득세) 금액은 다음과 같습니다. 62,400 문지름.(RUB 480,000 x 13%).

세금 공제 계산

Petrov I.A.의 비용 2018년 아들의 교육비는 70,000루블에 달했지만, 자녀 교육비로 50,000루블 한도가 설정되었으므로 환불 금액은 다음과 같습니다. 6,500 문지름.(RUB 50,000 x 13%).

2018 Petrov I.A. 6,500 루블 이상의 소득세를 납부하면 전액 세금 공제를받을 수 있습니다. 6,500 문지름.

사례 4. 여러 자녀의 교육에 대한 공제

공제를 받기 위한 조건

2018년에는 페트로프 I.A. 유급의:

학원에서 장남을위한 풀 타임 교육 70,000 문지름.
막내 아들의 유급 유치원 등록금 40,000 문지름.
통신 과정을 통해 연구소에서 딸을위한 수업료 60,000 문지름.

수령한 소득 및 납부한 개인소득세

엔지니어 I.A. Petrov의 2018년 소득 구성하다 480,000 문지름.(RUB 40,000(급여) x 12개월).

해당 연도 동안 고용주가 원천징수한 개인소득세(개인소득세) 금액은 다음과 같습니다. 62,400 문지름.(RUB 480,000 x 13%).

세금 공제 계산

각 어린이의 교육 비용은 50,000 루블로 제한됩니다. I.A. Petrov가 장남을 가르치는 비용을 지불했다는 사실에도 불구하고. 70,000 루블을 지불하면 그에 대해서만 돌아올 수 있습니다. 6,500 문지름.(RUB 50,000 x 13%).

막내 아들의 교육을 위해 반환해야 할 금액은 다음과 같습니다. 5,200 문지름.(RUB 40,000 x 13%).

Petrov의 딸 I.A. 에서 교육을 받다 서신으로훈련, 훈련에 대한 세금 공제 제공되지 않음.

모든 어린이의 합계 Petrova I.A. 환불받을 금액은 다음과 같습니다. 11,700 문지름.(6500 문지름 + 5200 문지름).

2018년부터 Petrov I.A. 11,700 루블 이상의 소득세를 납부하면 전액 세금 공제를받을 수 있습니다. 11,700 문지름.

예시 5. 기타 사회적 공제와 함께 훈련에 대한 공제

공제를 받기 위한 조건

2018년 페트로프 I.A. 연구소에서 80,000 루블의 연구 비용과 60,000 루블의 아내를 치료하는 데 필요한 약품을 지불했습니다.

수령한 소득 및 납부한 개인소득세

엔지니어 I.A. Petrov의 2018년 소득 구성하다 480,000 문지름.(RUB 40,000(급여) x 12개월).

해당 연도 동안 고용주가 원천징수한 개인소득세(개인소득세) 금액은 다음과 같습니다. 62,400 문지름.(RUB 480,000 x 13%).

세금 공제 계산

Petrov I.A.의 비용 2018년에는 140,000 문지름.(80,000 루블(훈련용) + 60,000 루블(의약품용)), 그러나 연간 사회 공제액은 120,000 루블을 초과할 수 없으므로 다음과 같이만 반환할 수 있습니다. 15,600 문지름.(RUB 120,000 x 13%).

2018년부터 Petrov I.A. 15,600 루블 이상의 소득세를 납부한 경우, 환불 금액을 전액 받을 수 있습니다. 15,600 문지름.

세액공제를 받는 방법

연방세 서비스를 통해

세금 서비스를 통해 교육비 공제를 받는 절차는 3단계로 진행됩니다.

첫 번째 단계는 필요한 서류를 수집하는 것입니다.

훈련 비용에 대한 세금 공제를 받으려면 다음 서류를 수집해야 합니다.

선언 3-NDFL. 신고 양식은 공제를 청구하는 연도의 최신 버전이어야 합니다. 즉, 2017년에 공제를 청구하는 경우 해당 신고서는 2017년에 유효한 것이어야 합니다.

2-NDFL을 도와주세요. 직장의 회계 부서에서 얻을 수 있습니다 (연중 여러 곳에서 일한 경우 각 곳에서 인증서를 받아야합니다).

메모: 인증서 2-NDFL이 목록에 포함되지 않습니다. 필수 서류공제 청구시 제출해야합니다.

교육기관과의 계약, 훈련 비용을 명시합니다. 신청자가 직접 인증한 계약서 사본을 연방세무국에 제출합니다(사본의 모든 페이지에 서명해야 함).

계약서에는 다음 사항이 명시되어야 합니다. 라이선스 세부정보교육 활동의 구현에 관한 것입니다. 누락된 경우 라이센스 사본을 추가로 제공해야 합니다.

해당 연도 동안 수업료가 인상된 경우, 인상을 확인하는 서류를 제출해야 합니다. 일반적으로 이는 추가 계약나타내는 계약서에 새로운 가치훈련.

지불 서류 사본교육비 지급 사실 확인 (영수증, 우편환등.). 지불 서류훈련 계약을 체결한 사람에게 발급되어야 합니다.

자녀(형제자매) 교육세액공제 신청 시 추가적으로다음 서류를 제출해야 합니다:

확인하는 교육 기관의 증명서 풀타임 교육(계약서에 교육 형태가 명시되어 있지 않은 경우에만 필요함)
자녀의 출생 증명서 + 사본.
결혼 증명서 사본(배우자 중 한 사람에게 서류가 발급되고 다른 배우자가 자녀 교육 공제를 받는 경우 필요함).
선적 서류 비치, 관계 확인형제나 자매가 있는 경우(출생 증명서).

메모: 주어진 문서 목록은 철저하며 광범위한 해석이 적용되지 않습니다. 2-NDFL 인증서 및 위에 명시되지 않은 기타 문서가 부족하여 세무 당국이 공제 문서 수락을 거부하는 것은 불법입니다(2012년 11월 22일자 연방세 서비스 서신 N ED-4-3/19630@). ).

메모연방세청에 문서 사본을 제출할 때 원본을 지참하는 것이 좋습니다.

두 번째 단계는 수집된 문서를 세무 당국으로 전송하는 것입니다.

넘겨주세요 수집된 문서다음과 같은 방법으로 가능합니다:

몸소거주지의 관할 세무 당국에 문의하세요. 이 방법을 사용하면, 세무 조사관그는 직접 모든 문서를 확인하고 필요한 경우 누락된 문서나 수정해야 할 문서를 즉시 알려줍니다.
대표자를 통해공증된 위임장으로(일부 세무 서비스에서는 수기 위임장으로 서류를 접수함)

우편으로– 첨부 파일에 대한 설명이 포함된 귀중한 편지로. 이렇게 하려면 문서를 봉투에 동봉하고(봉투를 밀봉하지 않음) 동봉된 모든 문서가 나열된 우편 목록 사본 2개를 만들어야 합니다.

이 방법을 사용하면 세무서 방문이 필요하지 않지만 오류가 발생했거나 서류 패키지가 올바르게 수집되지 않은 경우 전부, 귀하는 (문서를 확인한 후) 2-3개월 후에야 이에 대해 알게 될 것입니다.

납세자 개인계좌(LKN) 이용, 러시아 연방 세금 서비스 웹 사이트에 있습니다. LCN에 액세스하려면 다음 중 하나에 문의해야 합니다. 세무 당국계정을 만들고 로그인과 비밀번호를 받아 입력하세요. 이를 위해서는 TIN과 여권을 지참해야 합니다. LKN 연결에는 수수료가 없습니다.

메모, 3-NDFL 신고 및 세금 공제를 받기 위해 필요한 서류 세트를 세무 서비스에 제출할 수 있습니다. 일년 내내, 그러나 공제가 청구되는 기간의 종료보다 빠르지는 않습니다.

세 번째 단계는 서류를 확인하고 세금 공제를 받는 것입니다.

세금 신고서 및 첨부 서류 확인은 다음에서 수행됩니다. 3개월 이내세무당국에 제출한 날부터.

세무서는 감사 종료 후 10일 이내에 감사 결과(세금 공제 제공 또는 거부)와 함께 납세자에게 서면 통지를 보내야 합니다.

대학이나 운전학원에 다니는 경우 유치원(또는 자녀를 데리고 가십시오.) 등록금 세금 공제를 다시 받을 수 있는 입증된 방법이 있습니다.

이 돈 반환 방법은 상황이 비좁거나 단순히 돈의 가치를 아는 사람들에게 유용할 것입니다. 예를 들어, 풀타임 학생이고 저녁/야간에도 수업료, 숙소, 음식 및 부모님 지원 비용을 지불하기 위해 직장에 가야 합니다.

교육에 대한 세금 공제를 받는 데 얼마나 걸리나요?

원칙적으로 1년에 한 번 세금 공제 계산 신청서를 제출할 수 있습니다. 하지만 이미 3년 동안 공부한 경우(예: 2015년에 입학하여 2017년에 지원하기로 결정한 경우) 2015년, 2016년, 2017년 등 3년 동안 지원서를 작성할 수 있습니다.

이 경우 교육을 위해 세금 공제를 제공하려면 어떤 서류가 필요합니까?

성명;
대학의 서류;
직장 증명서(이미 일하고 있는 경우)
교육 공제에 대한 세금 신고서;
몇 가지 추가 진술.

교육세액공제 대상자는 누구인가요?

에 대한 세금 공제를 받으세요 유급 훈련소득에 대해 세금을 납부하는 모든 시민은 대학, 대학, 운전 학교, 대학원, 대학교(풀타임 또는 파트타임)에서 자녀를 가질 수 있습니다.

훈련에 대한 세금 공제는 얼마입니까?

~에 공식 고용급여를 받으면 2017년 자녀 교육에 대한 세금 공제는 13%입니다.

과세 소득이 있는 시민은 공제를 받습니다. 공식적으로 일하고 급여를 받으면 이에 대한 소득세를 납부합니다 - 13 %.

정확히 왜 그렇게 많은가요?

사실 우리 급여에서 지급되는 금액은 주에 유용한 일에 사용됩니다. 그리고 우리가 가장 유용한 일에 우리 주머니에서 돈을 쓰면 주에서는 우리에게 일정 금액의 돈, 즉 우리가 급여에 대해 지불하는 세금의 일부를 반환합니다.

그러나 비근로자 범주의 시민(학생, 연금 수급자, 주부)은 급여를 받지 않고 지불하지 않기 때문에 훈련(대학, 면허 등)에 대한 세금 공제를 반환할 수 없습니다. 그것에 대한 세금. 또한, 간이과세제도에 따라 취업하거나 이를 활용하는 개인사업자(개인사업자)는 훈련세액공제를 받을 수 없습니다. 단일 세금귀속소득과 특허제도에 관한 것입니다. 유급 모성 자본을 사용하여 훈련 비용을 지불한 경우 훈련에 대한 사회세 공제 환불 규정이 없습니다.

훈련에 대한 세금 공제를 받을 자격이 있는 사람은 누구입니까? 지원자 본인 또는 지원자의 가까운 친척(아직 24세가 되지 않은 형제, 자매로서 교육비를 지불한 사람)에게 지급됩니다.

하지만 한 가지가 있습니다. 하지만 파트타임이 아닌 풀타임으로 공부해야 합니다. 스스로 비용을 지불한다면 풀타임으로 공부하든 파트타임으로 공부하든 상관없습니다. 훈련 형태는 무엇이든 가능합니다.

어떤 종류의 교육에 대해 세금 공제를 받을 수 있나요?

대학, 학교, 유치원, 운전학원(면허 취득) 또는 외국어 학습 센터에서 공부하는 경우 유급 교육에 대한 세금 공제를 받을 수 있습니다.

중요한!

귀하가 공부한 교육 기관은 교육 활동을 수행할 수 있는 라이센스를 가지고 있어야 합니다. 비공개 또는 공개 형식 – 중요하지 않습니다.

수업료 세금 공제 금액: 받을 수 있는 금액

자녀 교육비에 대해 사회세 공제를 환급받을 수 있는 최대 허용 비용은 연간 120,000루블, 자녀 교육비 지불 시 50,000루블입니다. 이 금액의 13%, 즉 연간 최대 22,100개의 방향타를 반환할 수 있습니다.

본인과 자녀 모두의 교육비를 지불한 경우 교육세 공제를 두 번 납부할 수 있습니다. 사실, 2인 훈련에 120,000루블 이상을 지출했다면 여전히 최대 22,100루블만 돌려받을 수 있습니다.

조언: 고비용의 교육을 받으셨다면, 전체 금액을 수년에 걸쳐 한꺼번에 갚으시는 것이 아닌 단계적으로 갚으시는 것을 권해 드립니다.

그런데 ! 독자 여러분을 위해 지금 10% 할인 혜택이 제공됩니다.

교육세액공제액 계산방법

학생 Anya가 직장에서 한 달에 80,000루블을 벌고 있다고 가정해 보겠습니다. 해당 연도 금액은 960,000 루블입니다. 모든 공제 후 Anya는 835,200을 받았습니다. 이 금액의 13% 소득세는 124,800 루블이 됩니다. 이는 정확히 고용주가 Anya에 지불하는 금액입니다.

Anya는 유급으로 공부하며 매 학기마다 20,000 루블을 지불합니다. Anya는 (고용주를 통해) 학생 교육에 대한 세금 공제를 받았다는 소식을 듣고 즉시 신청서를 제출했습니다.

세무서는 신청서를 제출한 후 즉시 교육에 소요된 비용을 소득에서 공제합니다. 세어보니 개인 소득세 금액매년 다음 공식에 따라 다음 금액을 받습니다.

(960,000 − 40,000) × 0.13 = 119,600

119,600은 안야가 지불해야 했던 금액이다. 그러나 실제로 그녀는 124,800 루블을 지불해야했습니다. 교육에 대한 세금 공제를 받기 위해 모든 서류를 제출한 후 세무서에서는 Anya가 초과 지불한 금액을 반환합니다.

124 800 − 119 600 = 5200

참고로!공제를 받을 때 중요한 것은 학기 시작일이 아닌 학기 납부일입니다. 2015년 12월 12일에 학기를 지불하고 2016년 1월 7일에 학기가 시작되었다고 가정해 보겠습니다. 신청서에 납부영수증이 첨부되어 있으며, 신청서의 날짜는 2016년이 아닌 2015년으로 되어 있습니다.

교육에 대한 세금 공제를 받는 방법

가장 쉬운 방법은 귀하의 직장에서 (자녀 또는 본인의) 교육에 대한 사회세 공제 서류를 제출하는 것입니다. 그런 다음 귀하가 공제를 받을 권리가 있다는 세무 서비스 통지서를 회계 부서나 해당 부서에 전달하기만 하면 됩니다. 회계 부서의 이모들이 당신을 위해 모든 일을 처리해 줄 것입니다.

이미 그만두었거나 다른 이유로 직장을 통해 준비할 수 없는 경우에는 스스로 쉽게 할 수 있습니다. 국세청 웹사이트에 개인 계정이 있습니다. 신청하려면 웹사이트에 등록하고 이를 통해 신청서를 제출해야 합니다. 가까운 세무서에 직접 연락하시면 귀하의 계좌에 접근하실 수 있습니다.

교육세액공제 시 제출서류는 무엇입니까?

교육에 대한 세금 공제를 받으려면 어떤 서류가 필요한지 명확하게 알아야 합니다.

교육기관의 현실을 확인하는 교육기관의 서류(계약서 사본, 대학 면허증 등본, 납부 확인 수표)
신청자가 급여를 받고 그에 대한 개인 소득세를 납부했음을 확인하는 증명서 2 - 개인 소득세 (공제를 요청하는 기간 동안 직장에서 얻을 수 있음)
3-NDFL 선언서(각 학년도에 대한 공제액 반환 의사 확인)(양식이나 웹사이트에서 직접 작성)
실제로 개인 소득세의 일부 환급 신청 (세무 당국이 지불하는 데 사용되는 문서입니다)
여권 및 사본(만약의 경우를 대비하여 항상 소지하십시오).

훈련에 대한 사회세 공제 신고서를 어떻게 작성하는지 잘 나와 있습니다.

세무서에 서류 제출

수집한 서류 전체 패키지를 세무서에 가져가서 추가 지시를 기다리십시오. 원칙적으로 본 시설의 직원이 귀하에게 알려드릴 것입니다. 내린 결정 3개월 후(또는 그 이전). 오류가 발견되면 조사관은 세금 공제를 거부할 수 있습니다. 이런 경우에는 걱정하지 마세요. 실수를 바로잡은 후 서류를 다시 제출하시면 됩니다. ~에 다시 제출이 선언이 올바른 것임을 나타냅니다.

유용한 팁들:

학생 등록금에 대한 세금 공제를 받으려면 교육 기관에서 받은 모든 영수증, 수표 및 기타 서류를 보관해야 합니다.
자녀교육세 공제에는 소멸시효가 있습니다. 신고서 제출 기한은 수업료 수령일로부터 최대 3년입니다.
이직할 때는 모든 것을 한꺼번에 처리하는 것이 좋습니다 필요한 인증서개인소득세. 그러면 이전 고용주를 다시 방문할 필요가 없습니다.

그게 다입니다. 이제 침착하게 더 공부할 수 있습니다. 그리고 거기에도 어려움이 있다면, 우리 작가들당신이 그 문제를 처리하는 데 기꺼이 도움을 드릴 것입니다.

17.04.17 284 896 0

교육에 대한 세금 공제를 받는 방법

대학, 유치원, 운전학원 비용을 지불한 모든 사람

올해 세무서에서는 나에게 33,000루블을 지불할 것입니다. 이것이 나의 등록금 세금 공제입니다. 그것이 내가 얻은 방법입니다.

저는 2012년에 유급학생으로 학원에 입학했습니다. 동시에 나는 학비를 스스로 지불하기 위해 직업을 얻었습니다. 2017년 초에 저는 세금공제를 받기로 결정했습니다. 일반적으로 세금 공제 신청서는 1년에 한 번 제출됩니다. 그런데 2014년, 2015년, 2016년 3년을 한꺼번에 지원했어요.

이를 위해서는 연구소의 서류, 직장 증명서, 세금 신고서 및 여러 신청서가 필요했습니다. 대부분의 과정은 제가 소속된 경리부서에서 할 수 있었는데, 회사를 그만둔 이후로 모든 과정을 제가 직접 진행해야 했습니다.

아나스타샤 마누키나

교육세액공제를 받았습니다

세액공제를 받을 수 있는 사람

주정부에 유익한 일에 돈을 지출하면 주정부가 이 세금의 일부를 반환합니다.

비근로 연금 수급자 및 실업자 학생은 급여를 받지 못하고 소득세를 납부하지 않으므로 공제 대상이 아닙니다(세법 제219조). 간이과세제도, 귀속소득에 대한 단일과세, 특허제도를 선택한 개인사업자는 공제를 받을 수 없습니다. 또한 모성 자본을 희생하여 학비를 지불하는 경우 공제가 제공되지 않습니다 (세법 제 219 조 하위 조항 2, 조항 1).

본인이나 가까운 친척(24세 미만의 자녀, 자매, 형제)이 교육비를 지불한 경우 공제를 받을 수 있습니다. 파트타임이 아닌 풀타임으로 공부하는 것이 중요합니다. 스스로 비용을 지불한다면 훈련 형태는 중요하지 않습니다.

대학, 유치원, 학교, 운전학원, 외국어학원 등에서 공부하는 데 드는 비용에서 공제됩니다. 가장 중요한 것은 해당 기관이 교육 활동을 수행할 수 있는 라이센스를 가지고 있다는 것입니다. 정부기관인지, 민간기관인지는 중요하지 않습니다.

돈은 얼마나 벌 수 있나요?

사회공제를 받을 수 있는 최대 비용은 120,000원입니다. 연간 R그리고 50,000 아르 자형자녀 교육비를 지불하기 위해. 주에서는 이 금액의 13%(최대 22,100)를 반환합니다. 아르 자형년에. 본인과 자녀 모두의 비용을 지불한 경우 연간 2회 공제를 받을 수 있습니다. 훈련에 더 많은 비용을 지출하더라도 여전히 22,100만 돌려받게 됩니다. 아르 자형. 따라서 값비싼 훈련 비용을 한꺼번에 지불하는 것보다는 단계적으로 비용을 지불하는 것이 더 좋습니다.

세금 공제는 소득에서 계산됩니다.

일하는 학생 아나스타샤가 80,000을 벌었다고 가정해 보겠습니다. 아르 자형달마다. 그녀는 연간 960,000루블을 벌었습니다. 이 금액 중 그녀는 835,200을 손에 받았습니다. 아르 자형. 고용주는 이에 대해 소득세의 13%를 납부했습니다 - 124,800 아르 자형.

Nastya는 훈련에 40,000을 소비했습니다. 아르 자형, 각 20,000 아르 자형학기당. 그녀는 세금 공제를 신청했습니다.

신청서를 제출하면 세무서는 Nastya의 해당 연도 소득에서 교육비를 공제하고 개인 소득세를 다시 계산합니다.

(960,000 − 40,000) × 0.13 = 119,600 아르 자형

아나스타샤는 119,600을 지불해야 했던 것으로 밝혀졌습니다. 아르 자형, 그러나 실제로는 124,800을 지불했습니다. 아르 자형. 세무서는 초과 지불금을 그녀에게 반환합니다.

124 800 − 119 600 = 5200 아르 자형

지난 3년간 세금공제를 받을 수 있습니다. 2017년에는 2016년, 2015년, 2014년에 대한 공제를 받을 수 있습니다.

공제를 받을 때 중요한 것은 개강일이 아닌 학기 납부일이다. 예를 들어, 2015년 12월에 학기를 납부했지만 2016년 1월에 시작되었습니다. 이 수표는 2016년이 아닌 2015년 지원서에 첨부됩니다.

세금 공제를받는 방법

문서를 제출하는 가장 쉬운 방법은 직장에서입니다. 세무서에서 공제 권리에 대한 통지서를 가져오면 나머지는 회계 부서에서 대신 처리합니다(러시아 세금법 219조 2항). 연합). 그러나 나는 이미 그만두었기 때문에 이 선택은 나에게 적합하지 않았습니다.

국세청 웹사이트에 개인 계정이 있는 경우 해당 웹사이트에서 신청서를 제출하세요. 해당 계좌에 접근하려면 가까운 세무서에 연락해야 합니다. 주정부 서비스 웹사이트의 로그인 및 비밀번호도 작동합니다.

저는 접근 권한이 없었고, 직접 문서를 전달했습니다.

우리는 공제에 대해서만 이야기하는 것이 아니라예산을 관리하고, 사기꾼으로부터 돈과 데이터를 보호하고, 더 많은 돈을 벌고, 수익성 있게 투자하는 방법에 대해서도 설명합니다.

기사를 놓치지 않으려면 T-Z VKontakte를 구독하세요.

서류 수집 방법

교육 기관의 문서 - 교육 기관이 실제인지 확인합니다.
증명서 2-NDFL - 급여를 받았고 개인 소득세를 납부했음을 확인합니다.
각 학년에 대한 3-NDFL 선언은 공제 청구를 확인합니다.
개인 소득세의 일부 반환 신청서는 세무서에서 지불하는 문서입니다.
여권 사본 - 주문용입니다.

교육 기관의 문서.계약서 사본과 대학 라이센스 공증 사본, 지불 서류(수표, 영수증, 지불 주문서)가 필요합니다.

교육기관과의 계약서는 원본을 세무서에 제출할 수 있습니다. 대학 라이센스에는 인증 사본이 필요합니다. 사본은 공증인이나 교육 기관 자체에서 인증받을 수 있습니다.

또한 지불 영수증 원본이 필요합니다. 수표를 분실한 경우, 학원 회계부서나 은행(계좌이체로 결제한 경우)에서 복원하실 수 있습니다. 수표 하나를 잃어버렸어요. 수표를 복원하는 데 160 R이 들었고 2시간의 시간 손실이 발생했습니다. 저는 연구소에 가서 지불 서류 사본을 받기 위한 신청서를 작성해야 했습니다.

등록금이 인상된 경우, 인상을 확인할 수 있는 서류를 제출해야 합니다.

귀하가 근무하거나 일했던 회사의 회계 부서에서 발행합니다. 3년 동안 여러 직장을 옮겼다면 여기저기를 돌아다니며 서류를 모아야 할 것이다. 증명서에는 귀하가 받은 소득세와 납부한 소득세 금액이 명시되어 있어야 합니다.

인증서를 받기 위해 회계 부서에 가기 전에 전화하여 준비가되었는지 물어보십시오. 몇 번이나 약속된 시간에 도착했는데, 회계부서에서 처리할 시간이 없어서 기다렸어요.

신고서를 작성하려면 여권 정보, 교육 기관의 현금 데스크에서 세금 공제 금액 계산을 위한 수표, 2-NDFL 인증서 정보(고용주 정보, 코드 및 소득 금액)가 필요합니다.

개인소득세 환급신청서입니다.손으로 또는 전자적으로 작성하십시오. 신청서에는 주에서 귀하에게 돈을 이체할 은행 정보와 계좌 번호를 기재하십시오.

신청서에 즉시 표시할 수 있습니다. 총액몇 년 동안 공제됩니다.

신분증.여권과 사본이 필요합니다. 자녀, 형제, 자매의 교육비를 지불한 경우, 관계를 확인하는 서류(예: 출생 증명서)를 지참해야 합니다.

세무서에 신청서를 제출하는 방법

나는 모든 서류를 모아 세무서에 갔다. 나는 이 모험을 위해 하루 종일 예산을 세웠지만 실제로는 모든 것이 빨리 이루어졌습니다.

나는 그 번호를 가져갔다. 전자 대기열, 그리고 나는 두 개의 창에 초대되었습니다. 1차에는 지원서를 제외한 모든 서류를 제출했습니다. 저는 두 번째 창구에서 신청서를 제출했습니다. 나는 30분 만에 모든 것을 끝냈다.

세무서는 최대 3개월 동안 서류를 확인합니다. 조사관이 오류를 발견하고 세금 공제를 거부할 수 있습니다. 그런 다음 서류를 다시 제출해야 합니다. 이 경우, 작성시 정정신고서를 제출한다는 취지를 명시하여야 합니다.

내 문서에 모든 것이 올바른 것으로 나타났습니다. 한 달 안에 나는 은행 계좌로 세금 공제를 받았습니다.

기억하다

공제를 받으려면 학교에서 받은 모든 영수증, 영수증 및 서류를 보관하십시오.
등록금 납부일로부터 3년 이내에 공제를 신청할 수 있습니다.
세금 공제 서류는 고용주의 회계 부서나 세금 웹사이트에서 준비됩니다. 서류는 직접 제출 세무서등록 장소에서만 가능합니다.
직장을 그만둔 경우 나중에 다시 고용주에게 갈 필요가 없도록 즉시 2-NDFL 인증서를 받으십시오.

교육비에 대한 세액공제는 사회세 공제의 한 종류입니다. 귀하가 일하고 개인 소득세를 13%의 금액으로 납부하고 동시에 납부한 경우 이를 받을 수 있습니다. 즉, 납부한 소득세의 일부를 반환할 수 있습니다.

연령에 관계없이 모든 형태(풀타임, 파트타임, 원격 학습 등)로 공부하면 자체 교육 비용에 대해 공제를 받을 수 있습니다.">학력;
자녀(후견인)가 받는 교육과 관련된 비용에 대해서는 부모(보호자, 수탁자) 누구나 세금 공제를 받을 수 있습니다. 부모가 결혼한 경우 지불 서류가 누구에게 발급되는지는 중요하지 않습니다. 또한, 공제총액을 나누어 부모 두 분 모두 공제를 받으실 수 있습니다. 24세 미만 자녀의 경우 교육 형태에 관계없이 공제를 신청할 수 있으며, 18세 이하의 병동에서는 전일제 교육을 받을 수 있습니다. 모성자본을 사용하여 교육비를 지급한 경우에는 공제를 받을 수 없습니다.">자녀교육;
형제자매(이복형제자매 포함)의 교육비 공제는 전일제 교육을 받았고, 교육비 지급 당시 24세가 되지 않은 경우에 한해 공제가 가능합니다. 형제나 자매.

대학, 학교, 동아리, 학원, 운전학원 등에서 학업 비용을 지불하면 세금 공제를 받을 수 있습니다. 주요 조건은 교육 기관 (개인 기업가) 해당 라이센스 또는 상태를 확인하는 문서.

그러한 공제를 신청할 수 있는 최대 공소시효는 3년입니다. 다년간 교육비를 일시불로 납부한 경우, 납부한 연도에 1회에 한해 공제를 받을 수 있습니다.

2. 교육비 세액공제란 무엇인가요?

세액공제금액은 공제청구를 하여 13%를 환급받을 수 있는 금액입니다.

최대 공제 금액:

자신의 교육을 위해-연간 120,000 루블;
형제 자매 교육-연간 120,000 루블;
어린이 교육 - 어린이 당 연간 50,000 루블을 넘지 않습니다.

이 경우 자신의 교육 비용, 형제 또는 자매의 교육 비용 공제는 다른 사람과 합산되어 120,000 루블이 됩니다. 최대 금액자녀 교육, 고가의 치료 및 자선에 대한 공제를 제외하고 귀하가 이용할 수 있는 모든 사회적 공제.

자녀교육비 공제는 다른 사회공제와 중복할 수 없습니다.

3. 어떤 서류가 필요합니까?

훈련 계약서 사본(체결된 경우)
교육 기관의 라이센스 사본, 교육 기관의 상태를 확인하는 기타 문서(예: 헌장)
교육비 지불을 확인하는 지불 서류 사본. 예를 들어 현금영수증, 영수증용 영수증 현금 주문, 지불된 은행 영수증 등(지불 서류는 귀하의 이름으로 발행되어야 함)
귀하가 교육비를 지불한 연도에 대한 양식 2-NDFL의 미지급 및 원천징수 세액 증명서(고용주에게 요청)
학생의 관계 및 연령을 확인하는 서류 사본(예: 출생 증명서 사본) - 자녀, 형제 또는 자매의 교육비를 지불한 경우
풀타임 학습을 확인하는 서류(계약서에 명시되지 않은 경우) 예를 들어, 교육 기관의 증명서 - 와드, 형제 또는 자매의 교육 비용을 지불한 경우;
후견 또는 신탁 관리를 확인하는 문서 사본(귀하가 와드 교육 비용을 지불한 경우).

세무 당국에 공제 권리를 확인하는 서류 사본을 제출할 때 세무 조사관의 확인을 위해 원본을 지참하는 것이 좋습니다.

4. 고용주를 통해 세금 공제를 받는 방법은 무엇입니까?

끝까지 세무서가 아닌 고용주를 통해 공제를 신청할 수 있습니다. 세금 기간(연도) 귀하가 비용을 지출한 날짜입니다. 그러나 이를 위해서는 먼저 위 서류와 납세자의 사회세 공제 받을 권리 확인 신청서를 거주지 세무서에 제출하여 연방세무서에 공제 권리를 확인해야 합니다.

문서를 제출할 수 있습니다:

온라인, 서비스 이용 " 개인 영역납세자"를 연방 국세청 웹사이트에서 확인하세요.

30일 이내에 세무서에서는 귀하의 공제 자격 여부를 확인해야 합니다. 그런 다음 고용주에게 다음을 제공해야 합니다.

공제권 확인 통지
세금 공제를 위한 자유 형식 신청서.

고용주는 귀하가 연락한 달부터 공제를 제공해야 합니다.

고용주가 세금 공제를 고려하지 않고 개인 소득세를 원천징수하는 경우, 원천징수된 초과 세금 금액을 귀하에게 반환해야 합니다. 이를 위해서는 과도하게 원천징수된 개인소득세 환급 신청서를 회계 부서에 제출해야 하며, 이 신청서에는 초과지불 이체를 위한 은행 계좌가 명시되어 있어야 합니다. 고용주는 귀하의 신청서를 받은 날로부터 3개월 이내에 원천징수된 초과 금액을 귀하에게 이체해야 합니다.