แท็บย่อยการใช้เอกสารทางบัญชี 1c เอกสาร "การรับสินค้าและบริการ" ไม่มีหรือไม่มีผลลัพธ์ของผลิตภัณฑ์ การให้บริการ หรือยอดคงเหลือ WIP

พิจารณาการออกแบบของแต่ละรายละเอียดเพิ่มเติม มาเริ่มกันที่ Service Delivery ฉันต้องการชี้ให้เห็นว่าตอนนี้:

เอกสาร "การให้บริการ" ใช้ในการบัญชีเมื่อต้องให้บริการเดียวกันแก่คู่สัญญาหลายรายนั่นคือจำนวนมาก

แบบฟอร์มนี้สะดวกสำหรับการประมวลผลการชำระค่าสมัครสมาชิกรายเดือนจากผู้ให้บริการโทรศัพท์มือถือ ผู้ให้บริการอินเทอร์เน็ต ชำระค่าสาธารณูปโภค การเช่าสถานที่ และอื่นๆ หากต้องการค้นหานิตยสาร "การให้บริการ" ในโปรแกรม 1C คุณต้องไปที่แท็บเมนู "การขาย" ส่วน "การขาย" และเลือกรายการที่มีชื่อเดียวกัน:

การสร้างเอกสารใหม่จะดำเนินการผ่านปุ่ม "สร้าง" เรากดแบบฟอร์มว่างสำหรับการป้อนพารามิเตอร์หลักจะเปิดขึ้นในส่วนบน (ส่วนหัว) พร้อมหลายแท็บ มาดูการเติมกันบ้าง ส่วนหัวของเอกสารมีหลายฟิลด์:

“หมายเลขและวันที่” - คุณไม่จำเป็นต้องป้อน เนื่องจากจะถูกแทนที่โดยโปรแกรม 1C อย่างอิสระตามลำดับ

"ประเภทการชำระเงิน" - คุณสามารถระบุชื่อใดก็ได้ที่จะแสดงในรายงานและจำเป็นสำหรับการระบุอย่างรวดเร็ว ตัวอย่างเช่น ชื่อของอัตราค่าไฟฟ้า

"ศัพท์เฉพาะ" - มีการระบุชื่อของบริการไว้ที่นี่ เช่น "อินเทอร์เน็ต" "โทรศัพท์" หรือ "การจัดส่ง"

หากการบัญชีใน 1C ได้รับการดูแลสำหรับหลายองค์กร (เช่น คุณเก็บบันทึกจากระยะไกลสำหรับองค์กรต่างๆ) ฟิลด์ "องค์กร" ก็จะพร้อมสำหรับการกรอกข้อมูลเช่นกัน ที่นี่คุณต้องเลือกจากไดเร็กทอรี:

แท็บแรก "ผู้รับเหมา" แสดงรายการทางกฎหมายและ/หรือ .ทั้งหมด บุคคลที่จัดให้ บริการนี้. การบรรจุสามารถทำได้หลายวิธี ผ่านปุ่ม "เพิ่ม" ส่วนตารางจะถูกเติมจากไดเร็กทอรีทีละบรรทัด ซึ่งไม่สะดวกและทำให้กระบวนการเช็คเอาต์ช้าลง เร็วกว่ามากในการเลือกคู่สัญญาที่จำเป็นผ่านปุ่ม "การเลือก" และโอนไปยังเอกสารเป็นกลุ่ม หากก่อนหน้านี้มีการสร้างเอกสารใดๆ ในโปรแกรม คุณสามารถใช้ปุ่ม "กรอก" และเลือกตัวเลือกที่เหมาะสมจากรายการดรอปดาวน์ ต้องกรอกคอลัมน์ทั้งหมด (สัญญา ปริมาณ ราคา จำนวนเงิน บัญชีการชำระเงิน และบัญชีล่วงหน้า) ในแต่ละบรรทัด หลังจากตรวจสอบแล้ว ไปที่แท็บถัดไป

แท็บใบแจ้งหนี้มีหน้าที่รับผิดชอบในการลงทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่มและใบแจ้งหนี้ หากมีการจัดเตรียมภาษีสำหรับการให้บริการในส่วนหัวคุณต้องเลือก อัตราดอกเบี้ยและทำเครื่องหมายที่ช่องถัดจาก "ราคารวมภาษีมูลค่าเพิ่ม" ในเวลาเดียวกันในส่วนตารางในคอลัมน์ "ใบแจ้งหนี้ที่ออก" จำเป็นต้องทำเครื่องหมายที่ที่คุณต้องการออกเอกสารนี้ หากรายการมีขนาดใหญ่ เครื่องหมายกลุ่มจะแสดงผ่านปุ่ม "ทำเครื่องหมายทั้งหมด":

ในแท็บถัดไป "บัญชี" คุณต้องเลือกหมายเลขบัญชีการบัญชีสำหรับรายการทั้งหมด (บัญชีรายรับ, คอนโทลย่อย, บัญชีภาษีมูลค่าเพิ่มสำหรับการขาย, บัญชีค่าใช้จ่าย):

แท็บสุดท้ายของเอกสาร "เพิ่มเติม" ประกอบด้วยข้อมูลของตัวแทนขององค์กรที่มีสิทธิ์ลงนามในเอกสาร (ฟิลด์ "ผู้รับเหมา") หากผู้มีอำนาจไม่ใช่หัวหน้าจะมีการระบุหมายเลขและวันที่ของหนังสือมอบอำนาจสำหรับสิทธิ์ในการลงนาม (ฟิลด์ "ตาม"):

ข้อมูลนี้จะแสดงใน แบบพิมพ์พรบ.บริการ คุณสามารถพิมพ์เอกสารผ่านปุ่ม "พิมพ์" รายการ "ทำหน้าที่ในการให้บริการ":

สำหรับคู่สัญญาแต่ละรายที่เพิ่มในรายการจะถูกพิมพ์ แยกการกระทำด้วยหมายเลขประจำเครื่อง (1/1, 1/2 และอื่นๆ)

แต่ละการกระทำจะต้องลงนามโดยลูกค้าและผู้รับเหมา เนื่องจากมีการป้อนข้อมูลสิทธิ์ในการลงนามทรัสตีจากผู้รับเหมา ข้อมูลนี้จะแสดงในเอกสาร คุณจะต้องลงนามเท่านั้น

พิจารณาตอนนี้เอกสาร "การดำเนินการ (การกระทำ, ใบแจ้งหนี้)"

เอกสารนี้ใช้ในกรณีที่คู่สัญญารายหนึ่งต้องให้บริการหลายอย่าง ตัวอย่างเช่น การส่งมอบ การรื้อและติดตั้งหน้าต่างพลาสติก

การปิดเดือนประกอบด้วยการดำเนินการตามกำหนดการหลายอย่าง เช่น: การคำนวณค่าเสื่อมราคา การคิดต้นทุน ฯลฯ การดำเนินการเหล่านี้จะแสดงเป็นลำดับที่เข้มงวด การละเมิดจะนำไปสู่ข้อผิดพลาด ซึ่งส่งผลให้การดำเนินการปิดเดือนไม่สามารถทำได้

ตัวช่วยสิ้นเดือนช่วยให้คุณสามารถดำเนินการดังต่อไปนี้ เช่น:

สร้างลำดับการดำเนินงานที่ถูกต้อง ณ สิ้นเดือน

ปิดบางส่วนเดือน;

ยกเลิกการปิดของเดือน

การยกเลิกการดำเนินการปิดเดือนบางส่วน

ปฏิเสธที่จะปิดเดือนในงวดปัจจุบัน

สร้างรายงานที่อธิบายการคำนวณและสะท้อนผลลัพธ์ของการปฏิบัติงานประจำ

ดูผลลัพธ์ของการดำเนินการตามกำหนดเวลา

จัดทำรายงานโดยละเอียดเกี่ยวกับการดำเนินการทั้งหมดที่เกี่ยวข้องกับการปิดเดือน

เมื่อปิดบัญชีต้นทุน 20, 23, 25, 26 มีการตรวจสอบการสะท้อนที่ถูกต้อง ธุรกรรมทางธุรกิจ. จากการตรวจสอบนี้ สามารถตรวจพบการหมุนเวียนและยอดดุลที่ไม่ถูกต้องในบัญชีต้นทุนการผลิตและข้อมูลที่ไม่ถูกต้องในการลงทะเบียน ในสถานการณ์นี้ ไม่สามารถดำเนินการปิดบัญชีค่าใช้จ่ายได้ ดังนั้น ข้อความแสดงข้อผิดพลาดจึงปรากฏขึ้น ต่อไปนี้คือข้อผิดพลาดทั่วไปส่วนใหญ่ที่เกิดขึ้นเมื่อพยายามดำเนินการ "ปิดเดือน"

ไม่มีหรือไม่มีผลลัพธ์ของผลิตภัณฑ์ การให้บริการ หรือยอดคงเหลือ WIP

เมื่อปิดบัญชีต้นทุน 20, 23, 25, 26 ข้อความจะปรากฏขึ้น: "ไม่สะท้อนผลลัพธ์ของผลิตภัณฑ์ การให้บริการ หรือยอดดุลของงานระหว่างทำ" มีความจำเป็นต้องตรวจสอบว่าฐานการกระจายต้นทุนทางตรงใน นโยบายการบัญชี(เมนู องค์กร → นโยบายการบัญชี → นโยบายการบัญชีขององค์กร แท็บการผลิต) ฐานการจัดจำหน่ายสำหรับต้นทุนโดยตรงสามารถเป็นดังนี้: ตามต้นทุนการผลิตที่วางแผนไว้, ตามรายได้

หากการกระจายต้นทุนโดยตรงดำเนินการตามต้นทุนผลผลิตที่วางแผนไว้ จำเป็นต้องตรวจสอบว่าต้นทุนตามแผนไม่เท่ากับศูนย์หรือไม่

ในการดำเนินการนี้ คุณต้องสร้างรายงานการวิเคราะห์บัญชี 20 (23) พร้อมรายละเอียดเกี่ยวกับหมวดย่อยและกลุ่มรายการ ตลอดจนตรวจสอบการปฏิบัติตามจำนวนเงิน ค่าใช้จ่ายในการจัดการงาน(มูลค่าการซื้อขายจากเดบิต) และผลรวมของต้นทุนการผลิตตามแผน (มูลค่าการซื้อขายจากเครดิต)

ในกรณีนี้ การหมุนเวียนของเดบิตและเครดิตจะต้องไม่เป็นศูนย์ หากเงินกู้ไม่มียอดหมุนเวียน (ศูนย์) แสดงว่าไม่มีการผลิต จึงจำเป็นต้องสะท้อนยอดคงเหลือ WIP โดยใช้เอกสาร "สินค้าคงคลัง WIP"

เมื่อมีการกระจายต้นทุนโดยตรงตามรายได้ คุณต้องตรวจสอบว่ารายได้ในช่วงเวลาที่กำหนดเป็นศูนย์หรือไม่ ในการทำเช่นนี้ จำเป็นต้องสร้างรายงาน "การวิเคราะห์ subconto" ด้วยกลุ่มรายการประเภท subconto รวมทั้งตรวจสอบการมีอยู่ของการหมุนเวียนในบัญชี 90 และ 20.23

ถ้าสำหรับ ระยะเวลาการรายงานไม่ได้ให้บริการใดๆ ดังนั้นจึงจำเป็นต้องสะท้อนยอดคงเหลือ WIP โดยใช้เอกสาร WIP Inventory

คำสั่งของเขตการปกครองไม่ได้จัดตั้งขึ้น

หากกำหนดการดำเนินการของบัญชีต้นทุนปิดด้วยตนเอง (นโยบายการบัญชี แท็บ ผลลัพธ์ของผลิตภัณฑ์ บริการ) จะต้องระบุลำดับนี้ ในการทำเช่นนี้ คุณต้องสร้างเอกสาร "การตั้งค่าลำดับของแผนกสำหรับการปิดบัญชีต้นทุน" หากสร้างเอกสารดังกล่าวแล้ว อาจมีข้อมูลที่ล้าสมัย เพื่อแก้ไขข้อผิดพลาดนี้ คุณต้องสร้าง เอกสารใหม่วันที่ปัจจุบันโดยการกรอกเอกสารโดยอัตโนมัติโดยใช้ปุ่ม "กรอก"

วิเคราะห์ต้นทุนไม่เต็มหรือกรอกไม่ถูกต้อง

สำหรับการปิดบัญชีค่าใช้จ่ายที่ถูกต้อง การระบุวัตถุทั้งหมดอย่างถูกต้องเป็นสิ่งสำคัญมาก การบัญชีวิเคราะห์ต้นทุนเมื่อสะท้อนค่าใช้จ่ายและผลผลิต ในการตรวจสอบ คุณต้องสร้างรายงาน งบดุลการหมุนเวียนในบัญชี 20, 23, 25, 26 พร้อมรายละเอียดเกี่ยวกับ subconto ทุกประเภท

ในการหมุนเวียนในการเดบิตของบัญชี 20, 23 จำเป็นต้องมีรายละเอียดดังกล่าวสำหรับการกรอก: ส่วนย่อย, กลุ่มการตั้งชื่อ, รายการต้นทุน สำหรับการหมุนเวียนของเครดิตของบัญชี 20, 23 - ส่วนย่อย กลุ่มการตั้งชื่อ สำหรับการหมุนเวียนในการเดบิตของบัญชี 25, 26 - ส่วนย่อย, รายการต้นทุน

20 บัญชีจะไม่ถูกปิดเมื่อไม่ได้กรอกคอลัมน์ Subconto ในเอกสารการขายสินค้าและบริการบนแท็บบริการ ในการตรวจสอบว่ามีการกรอกคอลัมน์ Subconto หรือไม่ คุณต้องดูบันทึกของการลงทะเบียนสะสม Sales of services และตรวจสอบว่าได้กรอกคอลัมน์กลุ่มรายการหรือไม่

เมื่อปิดบัญชีต้นทุน 20, 23, 25, 26 ข้อความต่อไปนี้อาจปรากฏขึ้น: "กลุ่มผลิตภัณฑ์ไม่ถูกต้องสำหรับรุ่น" ไม่สามารถใช้กลุ่มสินค้าเดียวกันในเอกสาร "การขายสินค้าและบริการ" บนแท็บบริการในคอลัมน์ย่อยและในเอกสาร "พระราชบัญญัติการให้บริการการผลิต" และ "รายงานการผลิตสำหรับกะ"

เพื่อตรวจสอบความถูกต้องของกลุ่มสินค้าที่ระบุสำหรับผลผลิต จำเป็นต้องเปรียบเทียบรายการในทะเบียนการสะสม "ผลผลิตใน ราคาตามแผน(การบัญชี)" ในคอลัมน์กลุ่มการตั้งชื่อเช่นเดียวกับในการลงทะเบียนสะสม "การขายบริการในคอลัมน์กลุ่มการตั้งชื่อ"

เคาน์เตอร์ปัญหาบัญชีการลงทะเบียนไม่กรอก

หากองค์กรของคุณมีปัญหาเคาน์เตอร์ ดังนั้นเพื่อที่จะปิดบัญชีต้นทุนของบัญชีได้อย่างถูกต้อง คุณต้องป้อนข้อมูลในการลงทะเบียนข้อมูล "ปัญหาตัวนับ"

มักจะมีการต่อต้านการเปิดตัวหากต้นทุนการผลิตถูกตัดออกจากผลิตภัณฑ์ที่ผลิตในช่วงเวลาปัจจุบัน คุณสามารถตรวจสอบสิ่งนี้ได้ด้วยรายงานการวิเคราะห์บัญชีสำหรับบัญชี 20, 23, 25, 26 หากมีบัญชี 43 ในรายงานเดบิต แสดงว่าอาจมีปัญหาโต้แย้ง

ดำเนินการ "ปิดเดือน" โดยกดปุ่ม "ดำเนินการปิดเดือน"

เมื่อคำนวณต้นทุน ข้อผิดพลาดมักเกิดขึ้น - มีการสร้างยอดดุลที่ไม่ถูกต้องและการหมุนเวียนในบัญชีที่เกี่ยวข้องกับต้นทุนการผลิต เราขอนำเสนอรายการข้อผิดพลาดทางบัญชีที่เกิดขึ้นบ่อยที่สุดและนำไปสู่สถานการณ์ที่อธิบายไว้ข้างต้น

1. ไม่มีพื้นฐานในการกระจายต้นทุนการผลิต หากในระหว่างการคำนวณราคาต้นทุนในขั้นตอนใด ๆ ข้อความ "ไม่มีฐานการกระจายสำหรับต้นทุนโดยตรง" ปรากฏขึ้น จำเป็นต้องตรวจสอบในบัญชีบริษัทว่าฐานได้รับการตั้งค่าอย่างไรเพื่อดำเนินการกระจายต้นทุนโดยตรง สำหรับสินค้าและบริการที่จัดให้ บุคคลที่สาม. ในกรณีนี้ เป็นไปได้สองทางเลือก - การกระจายตามรายได้หรือตามต้นทุนการผลิตที่วางแผนไว้

หากรายได้เป็นหลักสำหรับฐานการจัดจำหน่าย จำเป็นต้องตรวจสอบมูลค่าการซื้อขายในบัญชี 20, 23 พร้อมกันและในบัญชี 90 มูลค่าการซื้อขายเป็นศูนย์แสดงว่าไม่ได้ให้บริการและต้องป้อนข้อมูลนี้ เอกสารสินค้าคงคลัง WIP

2. ไม่มีลำดับของดิวิชั่น นักพัฒนามีวิธีปิดบัญชีต้นทุนสองวิธี (พารามิเตอร์นี้ตั้งค่าไว้ในนโยบายการบัญชีในส่วน "การผลิต" - "การแจกจ่ายซ้ำ"):

ตามแผนก (ด้วยตนเอง);

โดยการแจกจ่ายซ้ำ (อัตโนมัติ)

การใช้ตัวเลือกในการปิดบัญชีต้นทุนในโหมดกำหนดเองโดยองค์กรเกี่ยวข้องกับการสร้างลำดับของแผนกในเอกสาร "การตั้งค่าลำดับของแผนกสำหรับการปิดบัญชีต้นทุน"

คำแนะนำที่สำคัญ! วิธีการอัตโนมัติ ("โดยการแจกจ่าย") เป็นวิธีที่สะดวกที่สุด แนะนำให้ใช้ในกรณีส่วนใหญ่ เนื่องจากวิธีนี้เร็วกว่าและผิดพลาดน้อยกว่า

3. ไม่มีการกรอกข้อมูลในการวิเคราะห์การบัญชีต้นทุน การปิดบัญชี 20 ของต้นทุนที่ถูกต้องเมื่อสะท้อนถึงผลลัพธ์และต้นทุนเกี่ยวข้องกับการระบุออบเจ็กต์ทั้งหมดที่เกี่ยวข้องกับการบัญชีเชิงวิเคราะห์ สำหรับการควบคุม เราขอแนะนำให้คุณสร้างเอกสาร “งบดุลการหมุนเวียนสำหรับบัญชี 20, 23, 25, 26” พร้อมรายละเอียดสำหรับคอนเทนต์ย่อยทุกประเภท

สำคัญ: ค่า subconto สำหรับการหมุนเวียนบัญชีเดบิตต้องไม่ว่างเปล่า

4. เมื่อขายบริการจะมีการกำหนดกลุ่มการตั้งชื่อ บัญชี 20 จะไม่ถูกปิดหากในแท็บ "บริการ" เมื่อสะท้อนถึงการขายบริการในรายงาน "การขายสินค้าและบริการ" คอลัมน์ "ย่อย (BU)" จะไม่เต็มไปด้วยค่า ดังนั้นคุณต้องตรวจสอบให้แน่ใจว่าคอลัมน์ "กลุ่มการตั้งชื่อ" ในบันทึกของการลงทะเบียนการสะสมที่เรียกว่า "การขายบริการ" นั้นเต็มไปหมด

5. ผลลัพธ์ของผลิตภัณฑ์และการให้บริการสะท้อนอยู่ในกลุ่มการตั้งชื่อกลุ่มเดียว ข้อผิดพลาดที่นี่คือกลุ่มการตั้งชื่อเดียวกันไม่สามารถใช้ในเอกสาร "รายงานการผลิตสำหรับกะ" และพระราชบัญญัติว่าด้วยการให้บริการการผลิต "และในเอกสาร" การขายสินค้าและบริการ " แนวทางแก้ไขปัญหา: ตรวจสอบและเปรียบเทียบรายการในคอลัมน์ของตาราง "กลุ่มการตั้งชื่อ" ในการลงทะเบียนสะสมสองรายการ - "การขายบริการ" และ "ผลผลิตผลิตภัณฑ์ตามราคาที่วางแผนไว้"

6. ไม่มีฐานจำหน่าย ต้นทุนทางอ้อม. ในกรณีนี้ ปัญหาอาจเกิดขึ้นเมื่อคำนวณต้นทุน - บัญชี 26 หรือ 25 อาจมียอดดุลที่ไม่เปิดเผย เพื่อป้องกันข้อผิดพลาดดังกล่าว จำเป็นต้องลงทะเบียนข้อมูลล่วงหน้า "วิธีแจกจ่าย ต้นทุนทางอ้อม» กำหนดพื้นฐานการกระจายต้นทุนทางอ้อม

คำแนะนำที่สำคัญ! วิธีการจัดจำหน่ายสามารถตั้งค่าเป็นรายการต้นทุนและส่วนย่อยสำหรับค่าใช้จ่ายในการผลิตทั่วไปและทั่วไป อาจจำเป็นเมื่อทำการติดตั้ง วิธีทางที่แตกต่างการแบ่งส่วนค่าใช้จ่ายประเภทต่างๆ ในการตั้งค่าวิธีการแจกจ่ายทั่วไป (สำหรับค่าใช้จ่ายทั้งหมด) คุณไม่จำเป็นต้องระบุรายการ แผนก และบัญชี

ฐานการจัดจำหน่ายจะต้องสร้างขึ้นตามสัดส่วนของต้นทุน และในการตรวจสอบข้อเท็จจริงนี้ คุณต้องตรวจสอบให้แน่ใจว่ามีการหมุนเวียนที่ไม่เป็นศูนย์ในการหักบัญชีต้นทุนขั้นสุดท้าย (เช่น การใช้รายงาน "การวิเคราะห์บัญชีโดย subconto” พร้อมการเลือกโดยละเอียดตามรายการต้นทุน)

การปรากฏตัวของธุรกรรมในทะเบียนการสะสมที่เรียกว่า "ผลผลิตของผลิตภัณฑ์ตามราคาที่วางแผนไว้" บ่งชี้ถึงความถูกต้องของการสร้างฐานการกระจายสำหรับต้นทุนหรือรายได้ที่วางแผนไว้

7. ไม่มีการกรอกในการลงทะเบียนปัญหาเคาน์เตอร์ หากมีการออกตัวโต้แย้ง สำหรับการปิดบัญชีต้นทุนที่ถูกต้อง จำเป็นต้องป้อนข้อมูลลงในทะเบียนข้อมูล "ตัวนับรุ่น" ข้อมูลเหล่านี้มีอยู่ในสถานการณ์ที่ผลิตภัณฑ์ที่ผลิตในเดือนปัจจุบันถูกตัดออกไปเป็นต้นทุนการผลิต

8. ภาพสะท้อนของการเปิดตัวโดยการโพสต์ด้วยตนเอง ในกรณีนี้ การปิดที่ถูกต้องรับประกันต้นทุนการผลิตโดยการป้อนข้อมูลเกี่ยวกับบริการและผลผลิตผ่านเอกสารระบบมาตรฐาน - "พระราชบัญญัติการให้บริการการผลิต" และ "รายงานการผลิตสำหรับกะ" เมื่อลงทะเบียนการสะท้อนของผลลัพธ์ผ่านการดำเนินการด้วยตนเอง จำเป็นต้องสะท้อนต้นทุนในการลงทะเบียนการสะสมต่อไปนี้: "การขายบริการ" และ "ผลผลิตของผลิตภัณฑ์ตามราคาที่วางแผนไว้"

ธุรกรรมสิ้นเดือนประกอบด้วยการคำนวณค่าเสื่อมราคา การคำนวณต้นทุน ฯลฯ ธุรกรรมเหล่านี้จะถูกบันทึกในการบัญชีตามลำดับที่แน่นอนซึ่งไม่สามารถเปลี่ยนแปลงได้

สำหรับการดำเนินการตามปกติบางอย่าง จะมีการสร้างรายการจำนวนมากขึ้น นอกจากนี้ยังมีการดำเนินการพร้อมกันสำหรับ การบัญชีภาษีเกี่ยวกับภาษีเงินได้

ผู้ช่วยสิ้นเดือนมีตัวเลือก (เมนู การดำเนินงาน → ปิดเดือน):

• ดำเนินการปิดบัญชีสิ้นเดือนที่จำเป็นทั้งหมดตามลำดับที่ถูกต้อง
• เสร็จสิ้นการปิดของเดือนบางส่วน
• ยกเลิกการปิดของเดือน
• ยกเลิกการดำเนินการปิดของเดือนบางส่วน
• ปฏิเสธที่จะดำเนินการในเดือนปัจจุบัน (ข้าม)
• สร้างรายงานที่อธิบายการคำนวณและสะท้อนผลลัพธ์ของการปฏิบัติงานประจำ
• ดูผลการดำเนินการตามกำหนด
• จัดทำรายงานการดำเนินการตามกิจวัตร

ที่ โปรแกรมเศรษฐกิจระบบ "1C: Enterprise 8" บัญชี 20 "การผลิตหลัก" ถูกปิด (เมนู การดำเนินงาน → ปิดเดือน). เมื่อดำเนินการปิดบัญชี 20, 23, 25, 26 ความถูกต้องของการสะท้อนการทำธุรกรรมทางธุรกิจในโปรแกรมจะถูกตรวจสอบโดยอัตโนมัติ ด้วยเหตุนี้ ตัวอย่างเช่น สามารถตรวจพบการหมุนเวียนและยอดดุลที่ไม่ถูกต้องในบัญชีต้นทุนการผลิตและข้อมูลที่ไม่ถูกต้องในเครื่องบันทึกเงินสด ในสถานการณ์ดังกล่าว การดำเนินการตามปกติของการปิดบัญชีต้นทุนการผลิตไม่สามารถดำเนินการได้อย่างถูกต้อง ดังนั้นโปรแกรมจึงแสดงข้อความแสดงข้อผิดพลาด ด้านล่างนี้เราจะอธิบายข้อผิดพลาดทางบัญชีที่พบบ่อยที่สุดและสาเหตุ

ผลลัพธ์ของผลิตภัณฑ์ การให้บริการ หรือยอดคงเหลือของงานระหว่างทำจะไม่สะท้อนให้เห็น

เมื่อดำเนินการตามกำหนดเวลา ปิดบัญชี 20, 23, 25, 26 "ผลลัพธ์ของผลิตภัณฑ์ การให้บริการ หรือยอดดุลของงานไม่สะท้อน". ในกรณีนี้ ก่อนอื่นคุณควรตรวจสอบว่ามีการตั้งค่าฐานการกระจายสำหรับต้นทุนโดยตรงในนโยบายการบัญชีอย่างไร (เมนู องค์กร → นโยบายการบัญชี → นโยบายการบัญชีขององค์กร, ที่คั่นหนังสือ การผลิต). ทางเลือกที่เป็นไปได้ในกรณีนี้: ตามต้นทุนการผลิตที่วางแผนไว้, ตามรายได้. ขั้นตอนต่อไปคือการดำเนินการตามตัวเลือกที่เลือก

หากการกระจายต้นทุนโดยตรงดำเนินการตามต้นทุนการผลิตที่วางแผนไว้ คุณควรตรวจสอบว่าไม่เท่ากับศูนย์หรือไม่

การทำเช่นนี้ขอแนะนำให้สร้างรายงาน การวิเคราะห์บัญชี 20(23)พร้อมรายละเอียดโดย subconto เขตการปกครองและ กลุ่มศัพท์(รูปที่ 1) และตรวจสอบการติดต่อระหว่างจำนวนค่าใช้จ่ายปัจจุบัน (การหมุนเวียนของเดบิต) และผลรวมของต้นทุนการผลิตตามแผน (การหมุนเวียนของเครดิต)

ในกรณีนี้ควรมีการหมุนเวียนที่ไม่เป็นศูนย์สำหรับทั้งเดบิตและเครดิต หากยอดหมุนเวียนเงินกู้เป็นศูนย์เพราะไม่มีปัญหาจริงๆ จำเป็นต้องสะท้อนยอดคงเหลือ WIP โดยใช้เอกสาร สินค้าคงคลัง WIP.

หากการกระจายต้นทุนโดยตรงดำเนินการตามรายได้ คุณควรตรวจสอบว่ามันไม่เท่ากับศูนย์หรือไม่ การทำเช่นนี้ขอแนะนำให้สร้างรายงาน การวิเคราะห์ย่อยตามประเภทของ subconto กลุ่มศัพท์(รูปที่ 2). และตรวจสอบการมีอยู่ของมูลค่าการซื้อขายในบัญชี 90 และในบัญชี 20, 23 ในเวลาเดียวกัน

หากไม่ได้ให้บริการจริงก็จำเป็นต้องสะท้อนยอดคงเหลือของ WIP โดยใช้เอกสาร สินค้าคงคลัง WIP.

ลำดับของดิวิชั่นไม่ได้กำหนดขึ้น

หากมีการกำหนดลำดับการปิดบัญชีต้นทุนด้วยตนเอง ( นโยบายการบัญชี, ที่คั่นหนังสือ การเปิดตัวสินค้า บริการ) จึงต้องระบุ ในการดำเนินการนี้ ผู้ใช้จำเป็นต้องสร้าง กรอก และโพสต์เอกสาร .

อย่างไรก็ตามหากเอกสาร การกำหนดคำสั่งของแผนกในการปิดบัญชีต้นทุนสร้างขึ้นก่อนหน้านี้ด้วยเหตุผลใดก็ตาม อาจมีข้อมูลที่ล้าสมัย: ไม่ใช่ทุกแผนกหรือแผนกที่เป็นขององค์กรอื่น เพื่อแก้ไขข้อผิดพลาดนี้ ขอแนะนำให้สร้างเอกสารที่มีวันที่ในงวดปัจจุบัน ส่วนตารางของเอกสารจะถูกกรอกโดยอัตโนมัติโดยคลิกที่ปุ่ม เติม.

การวิเคราะห์ต้นทุนไม่เต็ม

สำหรับการปิดบัญชีที่ยี่สิบที่ถูกต้อง สิ่งสำคัญคือต้องระบุวัตถุทั้งหมดของการบัญชีต้นทุนวิเคราะห์เมื่อสะท้อนถึงค่าใช้จ่ายและผลลัพธ์ ในการตรวจสอบ สร้างรายงาน งบดุลการหมุนเวียนสำหรับบัญชี 20, 23, 25, 26อย่างละเอียดสำหรับ subconto ทุกประเภท

สำหรับการหมุนเวียนในการเดบิตของบัญชี 20, 23 ต้องระบุสิ่งต่อไปนี้: หมวดย่อย กลุ่มการตั้งชื่อ รายการต้นทุน. สำหรับการหมุนเวียนของเครดิตในบัญชี 20, 23 ต้องระบุสิ่งต่อไปนี้: หมวดย่อย กลุ่มศัพท์. สำหรับการหมุนเวียนในการเดบิตของบัญชี 25, 26 ต้องระบุสิ่งต่อไปนี้: แผนก รายการต้นทุน.

ข้อผิดพลาดที่เกี่ยวข้องกับการสะท้อนของการให้บริการ

บัญชี 20 ไม่สามารถปิดได้หากเมื่อสะท้อนถึงการขายบริการโดยใช้เอกสาร ขายสินค้าและบริการบนบุ๊คมาร์ค บริการคอลัมน์ไม่เต็ม เนื้อหาย่อย. ในการตรวจสอบตัวบ่งชี้นี้ขอแนะนำให้เปิดบันทึกของการลงทะเบียนสะสม การใช้บริการและตรวจสอบให้แน่ใจว่าคอลัมน์ กลุ่มศัพท์เติมเต็ม

นอกจากนี้ในโปรแกรม "1C: การบัญชี 8" เมื่อดำเนินการตามปกติ ปิดบัญชี 20, 23, 25, 26อาจมีการส่งข้อความ: "กลุ่มสินค้าไม่ถูกต้องสำหรับการเปิดตัว". ไม่สามารถใช้หนึ่งกลุ่มรายการในเอกสาร ขายสินค้าและบริการบนบุ๊คมาร์ค บริการในคอลัมน์ย่อยและในเอกสาร พรบ.การให้บริการด้านการผลิตและ รายงานการผลิตต่อกะ.

เพื่อตรวจสอบความถูกต้องของการระบุกลุ่มสินค้าสำหรับการปล่อย ขอแนะนำให้เปรียบเทียบรายการในทะเบียนสะสม ในคอลัมน์ กลุ่มศัพท์, เช่นเดียวกับรายการในทะเบียนสะสม การใช้บริการในคอลัมน์ กลุ่มศัพท์.

ไม่ได้กรอกทะเบียนการบัญชีที่มีปัญหา

หากมีข้อโต้แย้ง สำหรับการปิดบัญชีที่ยี่สิบที่ถูกต้อง จะต้องทำการลงรายการในทะเบียนข้อมูล ประเด็นโต้แย้ง.

โดยปกติ การปล่อยตัวตอบโต้จะเกิดขึ้นหากต้นทุนการผลิตถูกตัดออกจากผลิตภัณฑ์ที่ผลิตในช่วงเวลาเดียวกัน

ซึ่งสามารถเห็นได้จากการสร้างรายงาน การวิเคราะห์บัญชี 20, 23, 25, 26(ดูภาพประกอบ 3).

หากอยู่ในรายการบัญชีในคอลัมน์เดบิตเป็นบัญชี 43 แล้วอาจมีการโต้แย้ง

ไม่ได้กำหนดฐานสำหรับการกระจายต้นทุนทางอ้อม

ปัญหาในการปิดบัญชีต้นทุนการผลิตอาจเกิดขึ้นเนื่องจากการไม่มีฐานการปันส่วนสำหรับต้นทุนทางอ้อม

ในกรณีนี้ บัญชี 25 หรือบัญชี 26 จะมียอดคงเหลือผิดพลาด ฐานการกระจายสำหรับต้นทุนทางอ้อมระบุไว้ในทะเบียนข้อมูล (เมนู องค์กร → นโยบายการบัญชี → วิธีการจัดสรรต้นทุนทางอ้อมขององค์กร).

ในการลงทะเบียนนี้ กฎจะต้องระบุเพื่อ:

• มูลค่าการซื้อขายทั้งหมดในเดบิตของบัญชี 25 และ 26 ได้รับการคุ้มครอง
• ฐานการกระจายทั้งหมดไม่เท่ากับศูนย์

ต้นทุนการผลิตตามแผนคุณต้องดูบันทึกของการลงทะเบียนสะสม ผลผลิตตามราคาที่วางแผนไว้ (การบัญชี)ด้านหลัง งวดปัจจุบัน.

ในคอลัมน์ ค่าใช้จ่ายตามแผน

เพื่อติดตามการก่อตัวของฐานการกระจายสินค้า ปริมาณการออกขอแนะนำให้ผู้ใช้ดูบันทึกของการลงทะเบียนสะสมเดียวกัน

ในคอลัมน์ ปริมาณต้องมีเลขชี้กำลังที่ไม่ใช่ศูนย์

เพื่อดูว่ามีการสร้างฐานการกระจายอย่างไร ค่าวัสดุ การวิเคราะห์ Subconto โดย subcontoด้วยมุมมอง รายจ่ายด้วยการเลือกอุปกรณ์ประกอบฉาก ประเภทค่าใช้จ่าย NUที่มีความหมาย ค่าวัสดุ.

รายงานควรแสดงการหมุนเวียนที่ไม่เป็นศูนย์ในการเดบิตของบัญชีที่วิเคราะห์

เพื่อควบคุมฐานจำหน่าย เงินเดือนขอแนะนำให้สร้างรายงาน การวิเคราะห์บัญชี 20และ การวิเคราะห์บัญชี 23 subconto พร้อมมุมมอง รายการโฆษณาที่มีการเลือกโดยอุปกรณ์ประกอบฉาก ประเภทค่าใช้จ่าย NUที่มีความหมาย เงินเดือน

การดำเนินการทางบัญชีที่ดำเนินการโดยองค์กรนั้นค่อนข้างหลากหลาย และอาจจำเป็นต้องควบคุมตัวชี้วัดอื่นๆ ด้วย

เพื่อดูว่ามีการสร้างฐานการกระจายอย่างไร รายการต้นทุนตรงที่เลือกขอแนะนำให้สร้างรายงาน การวิเคราะห์บัญชี 20และ การวิเคราะห์บัญชี 23 subconto พร้อมมุมมอง รายจ่ายโดยเลือกตามรายการต้นทุนที่ระบุในทะเบียนข้อมูล วิธีการจัดสรรต้นทุนทางอ้อมในคอลัมน์ รายการต้นทุน. รายงานควรแสดงมูลค่าการซื้อขายเดบิตที่ไม่เป็นศูนย์

หลังฐานกระจายสินค้า รายได้สามารถติดตามได้จากบันทึกของทะเบียนสะสม การใช้บริการสำหรับงวดปัจจุบัน ในคอลัมน์ ซำต้องมีเลขชี้กำลังที่ไม่ใช่ศูนย์

ข้อผิดพลาดในการสะท้อนถึงการเปิดตัวผลิตภัณฑ์สำเร็จรูป

ข้อผิดพลาดที่เกี่ยวข้องกับการปิดบัญชี 20 ส่วนใหญ่เกิดจากการสะท้อนธุรกรรมด้วยตนเองอย่างไม่ถูกต้อง

เมื่อดำเนินการตามกำหนดเวลา ปิดบัญชี 20, 23, 25, 26อาจมีการส่งข้อความ: "การแสดงผลของผลิตภัณฑ์หรือบริการไม่ถูกต้อง". สำหรับการปิดบัญชีต้นทุนการผลิตที่ถูกต้อง จำเป็นต้องมีข้อมูลเกี่ยวกับผลลัพธ์ของผลิตภัณฑ์และบริการในการลงทะเบียนการสะสมต่อไปนี้:

• ผลผลิตตามราคาที่วางแผนไว้ (การบัญชี)
• ผลผลิตตามราคาที่วางแผนไว้ (การบัญชีภาษี)
• การดำเนินงานของบริการ

ในการทำเช่นนี้ ผลลัพธ์จะต้องสะท้อนให้เห็นในเอกสารต่อไปนี้:

• รายงานการผลิตต่อกะ
• พ.ร.บ. การให้บริการด้านการผลิต
• สำนึกของสินค้าและบริการ

หากใช้วิธีอื่นเพื่อสะท้อนถึงการเปิดตัว (การดำเนินการด้วยตนเอง เอกสารที่ไม่ได้มาตรฐาน) ต้องใช้ความระมัดระวังเพื่อสร้างรายการในการลงทะเบียนข้างต้น

นอกจากนี้ ข้อผิดพลาดอาจเกิดจากการที่การเปิดตัว ผลิตภัณฑ์สำเร็จรูปสะท้อนให้เห็นในเครดิตการบัญชีต้นทุนทางอ้อม

ผลผลิตของผลิตภัณฑ์สำเร็จรูปจะบันทึกเป็นเครดิตของบัญชีต้นทุนโดยตรง สำหรับการผลิตหลัก นี่คือบัญชี 20.01 ตาม การผลิตเสริมนี่คือบัญชี 23 บัญชีอื่นไม่สามารถใช้เพื่อแสดงผลลัพธ์ของสินค้าและบริการสำเร็จรูป

ข้อผิดพลาดเมื่อสะท้อนถึงธุรกรรมที่อยู่ภายใต้UTII

เมื่อดำเนินการตามกำหนดเวลา ปิดบัญชี 20, 23, 25, 26อาจมีการส่งข้อความ: “การขอใช้ขั้นตอนการจัดเก็บภาษีพิเศษสำหรับ บางชนิดกิจกรรม". หากไม่ได้เลือกช่องทำเครื่องหมายในนโยบายการบัญชี และสะท้อนให้เห็นต้นทุนการผลิต: สำหรับ UTII - ; สำหรับกิจกรรมทุกประเภท - สำหรับกิจกรรมประเภทต่างๆเมื่อปิดบัญชีที่ยี่สิบจะมีปัญหา

ในนโยบายการบัญชีต้องกาเครื่องหมาย มีการใช้ขั้นตอนการจัดเก็บภาษีพิเศษสำหรับกิจกรรมบางประเภท.

นอกจากนี้ เมื่อทำกิจวัตรประจำวัน ปิดบัญชี 20, 23, 25, 26อาจมีการส่งข้อความ: "กลุ่มรายการไม่ถูกต้องสำหรับรายได้และค่าใช้จ่าย".

หากใช้กลุ่มการตั้งชื่อเพื่อสะท้อนรายได้จากบริการที่เกี่ยวข้องกับกิจกรรมภายใต้ UTII (บัญชี 90.01.2) กลุ่มการตั้งชื่อนี้ไม่สามารถใช้เพื่อสะท้อนรายได้จากกิจกรรมที่มีระบบภาษีหลักและเพื่อสะท้อนค่าใช้จ่ายโดยตรงสำหรับกิจกรรมด้วย ขั้นตอนการจัดเก็บภาษีพิเศษ

ในการตรวจสอบค่าใช้จ่าย คุณควรจัดทำรายงาน การวิเคราะห์ย่อย subconto พร้อมมุมมอง กลุ่มศัพท์และซับคอนโท รายจ่ายด้วยการเลือกอุปกรณ์ประกอบฉาก รายจ่ายที่มีชื่อเรื่องว่า สำหรับกิจกรรมบางประเภทที่มีขั้นตอนการจัดเก็บภาษีพิเศษแล้วตรวจสอบว่ารายชื่อกลุ่มสินค้าไม่มีรายการที่ใช้สะท้อนรายได้ตามประเภทกิจกรรมที่ต้องเสียภาษีเงินได้

ข้อผิดพลาดเมื่อลงทะเบียนต้นทุนในบัญชีค่าใช้จ่ายโดยตรง

ข้อผิดพลาดสองกลุ่มสามารถแยกแยะได้ที่นี่ ประการแรก ปัญหากับบัญชี 20 อาจเกิดขึ้นได้หากต้นทุนที่จะปันส่วนถูกบันทึกในบัญชีค่าใช้จ่ายโดยตรง ค่าใช้จ่ายที่เกี่ยวข้องกับกิจกรรมทุกประเภทจะแสดงในรายการต้นทุนด้วยประเภท สำหรับกิจกรรมประเภทต่างๆ ในบัญชีค่าใช้จ่ายทางอ้อม เรากำลังพูดถึงธุรกิจทั่วไป (บัญชี 26) และต้นทุนการผลิตทั่วไป (25) ประการที่สอง ข้อผิดพลาดอาจเกิดจากการที่ต้นทุนปกติถูกบันทึกในบัญชีของต้นทุนโดยตรง

ต้นทุนปกติจะแสดงโดยรายการต้นทุนที่มีประเภท:

• สมัครใจ ประกันส่วนบุคคลให้ผู้ประกันตนจ่ายค่ารักษาพยาบาล
• ประกันส่วนบุคคลโดยสมัครใจในกรณีเสียชีวิตหรือทุพพลภาพ
• การประกันภัยภาคสมัครใจตามสัญญาประกันชีวิตระยะยาว ประกันบำนาญและ (หรือ) บทบัญญัติเกี่ยวกับบำเหน็จบำนาญของพนักงาน;
• ค่าความบันเทิง
• ค่าโฆษณา (ปกติ)

การคำนวณจำนวนการรับรู้ค่าใช้จ่ายเหล่านี้สำหรับการบัญชีภาษีดำเนินการตามบรรทัดฐานที่กฎหมายกำหนดโดยเกณฑ์คงค้างตั้งแต่ต้นปีเฉพาะค่าใช้จ่ายทางบัญชีภาษีทางอ้อมเท่านั้น