노동력의 보험 부분에 자금을 조달합니다. G.N. Batanov는 미래 퇴직자의 질문에 답변합니다. 일반보험 요율

유효한 편집자: 11.03.2002

2002년 3월 11일자 러시아 연방 연금 기금 편지 N MZ-09-25/2186

파트 IV. 보험료

연금 기금에 대한 보험료 관세 러시아 연방조항과 연방법 2001년 12월 15일자 N 167-FZ.

이 조항은 노동 연금의 보험 부분에 대한 재정 조달과 노동 연금의 지원 부분에 대한 재정 조달에 대한 보험료 관세를 별도로 설정합니다.

보험료율을 올바르게 적용하기 위해서는 납세혜택을 받는 모든 개인을 세 가지 연령층으로 나누어야 합니다.

1) 1952년 이후 출생한 남성 및 1956년 이후 출생한 여성

2) 1953년에서 1966년 사이에 태어난 남성과 1957년에서 1966년 사이에 태어난 여성;

3) 1967년 이하 출생한 남성 및 여성.

처음 두 그룹의 경우 2001년 12월 15일자 연방법 N 167-FZ 제22조에 따라 설정된 보험료 관세가 적용되고, 세 번째 그룹의 경우 2002~2005년에 관세가 적용됩니다. 과도기, 2001년 12월 15일 연방법 N 167-FZ 제33조에 의해 제정되었으며, 2006년부터는 처음 두 그룹에 대해 제22조에 의해 설정된 관세입니다.

또한 보험료 요율의 회귀적 척도를 적용하는 절차를 규정하는 2001년 12월 15일자 연방법 N 167-FZ 제22조 3항에는 제241조의 유사한 규칙에 대한 언급이 포함되어 있다는 점에 유의해야 합니다. 세금 코드러시아 연방, 즉 보험료에 대한 회귀에 대한 접근은 통합 사회세에 대한 회귀에 대한 접근과 유사합니다.

동시에, 2002년 1월 1일부터 러시아 연방 조세법 제241조 2항이 크게 변경되었습니다. 이날부터 보험계약자는 피보험자에게 지급하는 금액에 상관없이 통합사회세율(보험료율)을 역진적으로 적용할 수 있다. 전년도. 따라서 이제 회귀 척도를 적용하기 위한 단 하나의 조건만 남았습니다. 이에 따라 직원당 평균 과세 기준을 연초 이후 경과한 개월 수로 나눈 금액은 다음과 같아야 합니다. 최소 2,500 루블. (2001년에 지정된 표준은 4,200 루블이었습니다). 하지만 적어도 한 달 안에 이 조건위반하게 되면 보험 계약자는 회귀적 척도를 끝까지 적용할 수 없게 됩니다. 세금 기간(올해의).

이전과 마찬가지로 이 계산에는 최고 급여를 받는 직원 중 상위 10%(직원이 30명 이상인 경우) 또는 상위 30%(직원이 30명 미만인 경우)에게 지급된 금액은 포함되지 않습니다.

2002년부터 다음과 같은 보험료 요율이 적용되었습니다.

1) 고용주 역할을 하는 보험사. 단, 농산물 생산에 종사하는 조직, 전통적인 경제 분야에 종사하는 북한 소민족의 부족, 가족 공동체, 고용주 역할을 하는 농민(농장) 농장은 제외됩니다.

			노동 연금의 보험 부분에 자금을 조달하기 위해	노동 연금의 자금 조달 부분에 자금을 조달하기 위해
최대 100,000 루블	14.0퍼센트	0.0퍼센트	12.0퍼센트	2.0퍼센트
	14,000 루블 + 100,000 루블을 초과하는 금액의 경우 7.9%	0.0퍼센트	12,000 루블 + 100,000 루블을 초과하는 금액의 경우 6.8%
	29,800 루블 + 300,000 루블을 초과하는 금액에 대해 3.95%	0.0퍼센트	25,600 루블 + 300,000 루블을 초과하는 금액에 대해 3.39%
600,000 루블 이상	41,650 루블	0.0퍼센트	35,770 루블	5,880 루블

2) 고용주 역할을 하는 조직 - 농산물 생산에 종사하는 조직, 부족, 북한 소민족의 가족 공동체, 전통적인 경제 부문에 종사하는 농민(농장) 농장:

연초부터 발생주의에 따라 직원 개인별 보험료를 산정하는 기준	1952년 이후 출생한 남성 및 1956년 이후 출생한 여성의 경우		1953년부터 1967년까지 태어난 남성과 1956년부터 1967년까지 태어난 여성의 경우
	노동 연금의 보험 부분에 자금을 조달하기 위해	노동 연금의 자금 조달 부분에 자금을 조달하기 위해	노동 연금의 보험 부분에 자금을 조달하기 위해	노동 연금의 자금 조달 부분에 자금을 조달하기 위해
최대 100,000 루블	10.3%	0.0퍼센트	8.3%	2.0퍼센트
100,001 루블에서 300,000 루블로	10,300 루블 + 100,000 루블을 초과하는 금액에 대해 7.9%	0.0퍼센트	8,300 루블 + 100,000 루블을 초과하는 금액의 경우 6.8%	100,000루블을 초과하는 경우 2,000루블 + 1.1%
300,001 루블에서 600,000 루블로	26,100 루블 + 300,000 루블을 초과하는 금액에 대해 3.95%	0.0퍼센트	21,900 루블 + 300,000 루블을 초과하는 금액에 대해 3.39%	300,000 루블을 초과하는 금액에 대해 4,200 루블 + 0.56%
600,000 루블 이상	37,950 루블	0.0퍼센트	32,070 루블	5,880 루블

1967년생 분들의 경우 이하는 다음의 보험료 요율이 적용됩니다.

1) 고용주 역할을 하는 보험회사의 경우, 농산물 생산에 종사하는 조직을 제외하고, 전통적인 경제 부문에 종사하는 북부 소수민족의 부족, 가족 공동체, 고용주 역할을 하는 농민(농장) 농장은 다음과 같습니다.

연초부터 발생주의에 따라 직원 개인별 보험료를 산정하는 기준	2002 - 2003		2004년		2005년		2006년 이후
	노동 연금의 보험 부분에 자금을 조달하기 위해	노동 연금의 자금 조달 부분에 자금을 조달하기 위해	노동 연금의 보험 부분에 자금을 조달하기 위해	노동 연금의 자금 조달 부분에 자금을 조달하기 위해	노동 연금의 보험 부분에 자금을 조달하기 위해	노동 연금의 자금 조달 부분에 자금을 조달하기 위해	노동 연금의 보험 부분에 자금을 조달하기 위해	노동 연금의 자금 조달 부분에 자금을 조달하기 위해
최대 100,000 루블	11.0퍼센트	3.0퍼센트	10.0퍼센트	4.0퍼센트	9.0퍼센트	5.0퍼센트	8.0퍼센트	6.0퍼센트
100,001 루블에서 300,000 루블로	11,000 루블 + 100,000 루블을 초과하는 금액의 경우 6.21%	100,000루블을 초과하는 금액에 대해 3,000루블 + 1.69%	10,000 루블 + 100,000 루블을 초과하는 금액에 대해 5.64%	100,000루블을 초과하는 금액에 대해 4,000루블 + 2.26%	9,000 루블 + 100,000 루블을 초과하는 금액에 대해 5.08%	100,000루블을 초과하는 금액에 대해 5,000루블 + 2.84%	8,000 루블 + 100,000 루블을 초과하는 금액의 4.5%	6,000 루블 + 100,000 루블을 초과하는 금액의 경우 3.4%
300,001 루블에서 600,000 루블로	23,420 루블 + 300,000 루블을 초과하는 금액에 대해 3.1%	6,380 루블 + 300,000 루블을 초과하는 금액의 경우 0.85%	21,280 루블 + 300,000 루블을 초과하는 금액에 대해 2.82%	8,520 루블 + 300,000 루블을 초과하는 금액의 1.13%	19,160 루블 + 300,000 루블을 초과하는 금액에 대해 2.54%	300,000 루블을 초과하는 금액에 대해 10,640 루블 + 1.41%	300,000 루블을 초과하는 금액에 대해 17,000 루블 + 2.26%	12,800 루블 + 300,000 루블을 초과하는 금액에 대해 + 1.69%
600,000 루블 이상	32,720 루블	8,930루블	29,740 루블	11,910 루블	26,780 루블	14,870루블	23,780 루블	17,870 루블

2) 농산물 생산, 북부 소수 민족의 부족, 가족 공동체, 전통 경제 부문 및 농민(농장) 농장 생산에 종사하는 고용주 역할을 하는 조직의 경우:

연초부터 발생주의에 따라 직원 개인별 보험료를 산정하는 기준

2014년 1월 1일부터 의무 연금 보험에 대한 보험료가 다음으로 이전됩니다. PFR 유나이티드보험 및 저축 부분을 구분하지 않고 지불합니다(2001년 12월 15일자 연방법 No. 167-FZ 제 22.2조). 상담을 통해 2016년 연금 기금 저축 기여금에 대해 알려드리겠습니다.

의무저축기부금

2014~2018년에는 개인에게 돈을 지불하지만 자격이 없는 조직 및 개인 기업가를 대상으로 합니다. 관세 인하, 의무연금보험에 대해서는 다음의 보험료율이 적용됩니다.

2016년 연금 기금에 대한 보험료 계산의 최대 기준은 796,000 루블로 설정되었습니다(2015년 11월 26일자 정부 법령 제1265호).

단일 지급서류로 이전된 보험급여 금액 연금 기금 기부직원이 선택한 연금 옵션을 고려하여 보험과 직원 노동 연금의 지원 부분을 독립적으로 분배합니다.

보험 계약자가 2014년 1월 1일 이전에 발생한 저축 기여금에 대한 부채를 상환하는 경우 이 금액은 다음 BCC에 따라 지불 명령에 따라 보험 부분과 별도로 지불되어야 합니다.

연금 기금에 대한 자발적 저축 기부

2016년에 고용주는 직원 연금의 지원 부분으로 자금을 이체할 수 있습니다.

• ~ 때문에 자신의 자금해당 의무가 고용주의 명령이나 고용(단체) 계약에 의해 제공되는 경우(2008년 4월 30일자 연방법 No. 56-FZ 제8조 1항)
• 응용 프로그램에 따라 직원 자신의 비용으로 (

형성 연금 기금예산을 희생하여 수행됨 연금기금러시아 연방. 노동 연금 조달 절차 및 출처 문제를 명확히하기 위해 Art 1 항. 연방법 "러시아 연방 노동 연금"의 6은 연방법 "러시아 연방 의무 연금 보험"을 나타냅니다.

예술에 따라. 연방법 "강제 연금 보험에 관한"18조에 따라 러시아 연방 연금 기금의 예산 기금은 특수 목적, PFR 예산 지출 목적 중 하나는 노동 연금 지급입니다.

러시아 연방 연금 기금의 예산은 예술 제1부에 따라 구성됩니다. 연방법 "강제 연금 보험"의 17 이유는 다음과 같습니다.

1) 보험료는 주로 의무 연금 보험에 대한 보험료를 포함합니다. 이 기부금 중 일부는 연방 예산으로, 일부는 러시아 연방 연금 기금 예산으로 보내집니다.

2) 자금 연방 예산, 여기에는 주로 연방 예산에서 러시아 연방 연금 기금 예산으로 이전된 통합 사회세의 일부가 포함됩니다.

3) 벌금 및 기타 금융 제재 금액;

4) 일시적 배치(투자)로 인한 수입 무료 자금필수적인 연금 보험;

5) 개인의 자발적인 기부와 법인, 보험 계약자 또는 피보험자가 아닌 사람이 지불합니다.

6) 러시아 연방 법률에 의해 금지되지 않은 기타 출처.

연방법 "러시아 연방 노동 연금"에 의해 제정된 노동 연금 구조에는 노동 연금의 세 가지 구성 요소인 보험, 기본 및 기금이 포함됩니다. 연방법 "의무 연금 보험"에 따른 노동 연금의 일부는 다양한 자금 조달원으로 구성됩니다. 노동연금의 기본부분은 통일사회세의 재원으로 충당되며, 노동연금의 보험 및 적립부분은 의무연금보험 보험료로 충당됩니다. 하나의 사회세의무연금보험에 대한 보험료는 과세와 과세표준이 단일 대상이다. 통일된 사회세와 보험료는 모두 조직, 기업 및 민간 기업가가 납부합니다. 임금민사 계약에 따른 업무를 포함하여 업무에 대한 직원으로 인한 기타 보수뿐만 아니라 직원. 이 두 가지 유형은 서로 다릅니다. 필수 지불통합사회세는 지급된 임금액에 따라 고용주의 비용으로 납부되며, 의무연금보험에 대한 보험료는 근로자의 소득에서 고용주가 징수한다는 사실. 의무 연금 보험에 대해 직원의 소득에 부과되는 연금 기금 기여 총액은 14%로 설정됩니다.

러시아 연방 세법 제 238조는 과세 대상이 아니며 통합 사회세뿐만 아니라 의무 연금 보험에 대한 보험료도 징수되지 않는 자금 목록을 설정합니다. 과세 대상이 아닌 경우:

1) 러시아 연방 법률, 러시아 연방 구성 기관의 입법 행위, 대표 기관의 결정에 따라 지급되는 국가 혜택 지방 정부, 임시 장애 수당, 아픈 자녀를 돌보는 수당, 실업 수당, 임신 및 출산 수당을 포함합니다.

2) 러시아 연방 법률, 러시아 연방 구성 기관의 입법 행위, 지방 정부 대표 기관의 결정에 의해 확립된 모든 유형 보상금와 연관되다:

a) 부상 또는 기타 건강상의 피해로 인한 피해에 대한 보상

b) 주거용 건물의 무료 제공 및 유용, 식품 및 식료품, 연료 또는 관련 금전적 보상;

c) 비용 지불 및/또는 현물 수당 지급 및 지불 돈이 수당에 대한 대가로;

d) 교육 및 훈련 과정과 스포츠 경기 참여를 위해 체육 및 스포츠 조직의 운동선수와 직원이 받는 식품, 스포츠 장비, 장비, 스포츠 및 복장 비용 지불

e) 미사용 휴가에 대한 보상을 포함한 직원 해고

f) 직원의 전문적 수준 향상을 위한 비용을 포함한 기타 비용 상환

g) 직원 수 또는 직원 감축, 조직 개편 또는 청산을 위한 조치의 시행과 관련하여 해고된 직원의 고용;

h) 개인의 업무 수행(다른 지역으로의 근무 이동 및 여행 경비 상환 포함).

3) 일시불 금액 재정 지원납세자가 제공한 것:

a) 자연재해 또는 기타 긴급 상황으로 인해 발생한 물질적 피해나 건강에 대한 피해를 보상하기 위한 개인 및 러시아 연방 영토에서 테러 행위로 고통을 받은 개인

b) 사망한 직원의 가족 또는 가족 구성원의 사망과 관련된 직원

c) 자녀 출생(입양) 시 직원(부모, 양부모, 보호자)에게, 단 5만 루블을 넘지 않아야 합니다. 각 어린이마다;

4) 임금 금액 및 기타 금액 외화 보유, 직원, 해외 근무(복무)로 파견된 군인, 연방 예산에서 재정을 지원받는 납세자에게 지급됩니다. 정부 기관또는 조직 - 러시아 연방 법률이 정한 한도 내에서

5) 농산물 생산 및 판매, 농산물 생산, 가공 및 판매로 얻은 농민 (농장) 농장장의 소득 - 농장 등록 연도부터 5 년간 ;

6) 에 등록된 회원이 받는 소득(직원의 급여는 제외) 정해진 방법으로전통적인 어업 형태의 결과로 얻은 제품을 판매하여 북부의 작은 민족으로 구성된 부족, 가족 공동체;

7) 다음에 대한 보험료 (기부금) 금액 의무보험러시아 연방 법률이 정한 방식에 따라 납세자가 수행하는 직원; 자발적인 합의에 따라 납세자의 지불 금액 (기부금) 개인 보험최소 1년 동안 계약을 체결하고 피보험자의 의료비를 보험사로부터 지급받는 직원 피보험자의 사망 및/또는 피보험자의 건강에 해를 끼친 경우에만 체결되는 직원을 위한 자발적인 개인 보험 계약에 따라 납세자의 지불액(기여금);

8) 연방법에 따라 납세자가 지불하는 고용주 기여금 "노동 연금의 자금 지원 부분에 대한 추가 보험 기여금 및 국가 지원연금 저축 형성”, 지불 기여 금액은 12,000 루블을 넘지 않습니다. 고용주의 기여금이 지급된 각 직원당 연간;

9) 현행법에 따라 납세자가 극북 지역 및 이에 상응하는 지역에서 일하고 거주하는 사람에게 지불하는 직원 및 가족 구성원의 휴가 장소까지의 여행 비용, 고용 계약(계약) 및(또는) 단체 협약

10) 선거위원회, 국민 투표위원회 및 러시아 연방 대통령 직위 후보자의 선거 자금, 구성 기관의 입법 (대표) 기관 대리인 후보자가 개인에게 지급 한 금액 러시아 연방, 기타 직위 후보자 정부 기관헌법, 러시아 연방 헌장에 규정되고 시민이 직접 선출하는 러시아 연방 주체, 대표 기관 대표 후보자 지방 자치체, 지방 자치 단체의 장직 후보자, 지방 자치 단체 헌장에 의해 규정되고 직접 선거를 통해 대체되는 다른 직위, 선거 협회의 선거 자금, 선거 자금 지역 지점선거협회가 아닌 정당, 국민투표 자금 이니셔티브 그룹러시아 연방 국민투표, 러시아 연방 구성 주체의 국민투표, 지역 국민투표, 러시아 연방 국민투표를 위한 발의 캠페인 그룹, 러시아 연방 구성 주체의 국민투표 참가자 그룹 연맹, 선거 캠페인, 국민 투표 캠페인 수행과 직접적으로 관련된 근로자의 성과에 대한 지역 국민 투표입니다.

11) 러시아 연방 법률에 따라 직원, 학생, 학생 및 공무원에게 지급되는 유니폼 및 유니폼 비용 연방 기관당국은 무료로 또는 부분지불개인적으로 영구적으로 사용되는 상태로 유지됩니다.

12) 러시아 연방 법률에 따라 특정 범주의 직원, 학생 및 학생에게 제공되는 여행 혜택 비용

13) 예산 자금으로 자금을 조달한 조직이 예산 출처에서 개인에게 지급하는 재정 지원 금액(3,000 루블을 초과하지 않음). 하나를 위해 개인세금 기간 동안;

14) 결정시 고려되는 비용의 일부로 포함되는 기본 및 추가 전문 교육 프로그램, 전문 교육 및 근로자 재교육에 대한 수업료 금액 과세 기준법인세;

15) 기관이 ​​지급한 금액( 개인 기업가) 법인세 과세표준을 결정할 때 고려되는 비용에 포함된 주택 구입 및/또는 건설을 위한 대출(신용)에 대한 이자를 지불하는 비용을 직원에게 상환합니다.

예술 제 3 항. 연방법 "러시아 연방 노동 연금"의 6은 다음과 같이 규정합니다. 누적 부분노동연금은 피보험자의 개인 개인 계좌의 특정 부분에 계정이 있는 자금이 있는 경우에만 설정됩니다.

노동연금 지원부분의 주요 기능은 인플레이션으로부터 보호하고 노동연금 규모를 확대하는 것입니다. 이러한 목적을 위해 노동 연금의 지원 부분에 대한 자금 조달을 위한 다음 절차가 확립되었습니다. 노동 연금의 지원 부분에 대한 기부금은 러시아 연방 연금 기금으로 이동하며 시민의 개인 개인 계좌로 이체될 때까지 개인화되지 않습니다. 이 자금이 연금 기금에 수령된 순간부터 시민의 개인 개인 계좌로 이체될 때까지 국가는 이러한 저축 기여금을 소득 창출 자산에 투자할 권리가 있습니다. 이러한 방식으로 이러한 자금은 인플레이션으로부터 보호되고 규모가 증가합니다. 러시아 연방 연금 기금에서 시민의 개인 개인 계좌로 보험료를 수령한 후 이러한 기부금은 더 이상 국가의 재산이 아니며 국가는 이를 처리할 권리를 잃습니다. 이 순간부터 노동연금의 자금 조달을 위해 이전된 보험료는 공민의 재산이 됩니다.

러시아 연방의 연금법 개혁이 계속되고 있습니다. 작년 말, 피보험자를 위해 형성된 연금 저축 지불 유형을 설정하는 "연금 저축 자금 조달 절차에 관한"연방법이 채택되었습니다.
2011년 11월 30일 연방법 N 360-FZ 특정 조항을 제외하고 위에서 언급한 "연금 저축 자금 조달 절차"(이하 법률 N 360-FZ라고 함)가 발효됩니다. 2012년 7월 1일 G.
법률 No. 360-FZ, 2011년 11월 30일자 연방법 No. 359-FZ의 채택 및 발효와 관련하여 "특정 조항의 개정" 입법 행위러시아 연방에서는 "연금 저축으로 인한 자금 조달 절차에 관한"연방법 채택과 관련하여 다음 사항이 변경되었습니다.
- 2001년 12월 17일자 연방법 N 173-FZ "러시아 연방 노동 연금에 관한"(이하 법률 N 173-FZ라고 함);
- 2001년 12월 15일자 연방법 N 167-FZ "러시아 연방의 강제 연금 보험에 관한"(이하 법률 N 167-FZ라고 함);
- 2002년 7월 24일 연방법 N 111-FZ "러시아 연방 노동 연금의 자금 조달을 위한 자금 투자에 관한"(이하 법률 N 111-FZ라고 함)
- 1996년 4월 1일자 연방법 No. 27-FZ "의무 연금 보험 시스템의 개인(개인) 등록에 관한"(이하 법률 No. 27-FZ라고 함)
- 1998년 5월 7일자 연방법 No. 75-FZ "비국가 연금 기금에 관한"(이하 법률 No. 75-FZ).
위에 나열된 법률에 대한 변경 사항은 2012년 7월 1일부터 발효되며, 추가로 이 기사에서는 지정된 날짜부터 발효되는 입법 조항을 제공할 것입니다.
아시다시피, 노령 노동 연금은 Art 제 2 항에 따라 보험 부분과 자금 지원 부분으로 구성 될 수 있습니다. 5 법률 번호 173-FZ. 예술을 기반으로합니다. 해당 법의 2, 피보험자의 노동 연금 지원 부분은 개인 개인 계정의 특정 부분에서 고려되는 금액입니다. 즉, 이 사람을 위해 수령하고 노동 연금의 필수 자금 조달을 위해 보낸 보험료입니다. , 노동 연금의 자금 지원 부분에 대한 추가 보험료, 피보험자에게 지급되는 고용주 기여금, 연금 저축 형성 및 투자 소득에 대한 공동 자금 조달을위한 기여금, 출산 자금 (자금의 일부) (가족 ) 노동 연금의 자금 지원 부분과 투자 소득을 형성하는 것을 목표로하는 자본.
피보험자의 연금 저축은 개인 개인 계좌의 특정 부분 또는 노후 연금의 누적 부분을 조달하기 위해 수령한 보험료로 구성된 노동 연금 누적 부분의 연금 계좌에 포함된 자금의 총액입니다. -노령 노동 연금, 노동 연금 누적 부분에 대한 추가 보험 기여금 및 고용주 기여금. , 피보험자를 위해 지급됨, 연금 저축 형성을위한 공동 자금 조달을위한 기여금, 투자 수입, 자금 (일부) 노동 연금의 자금 지원 부분을 형성하는 것을 목표로하는 모성 (가족 자본)의 자금, 투자 소득.
노령 노동 연금의 자금 지원 부분 설정은 피보험자의 개인 개인 계좌의 특별 부분에 설명된 자금이 있는 상태에서 수행되며, 연금 저축을 위해 위에 나열된 자금이 고려됩니다. 법률 No. 173-FZ 제6조 3항).
노령근로연금 지급규모는 매년 8월 1일부터 지급규모 산정을 위한 연금저축액 산정 시 고려되지 않은 연금저축액을 기준으로 조정됩니다. 할당 당시 노령 노동 연금의 일부 또는 이전 조정 (법률 No. 173-FZ 제 17 조 8 항).
다음으로 살펴볼 법칙은 Law N 111-FZ입니다. 이 법 제31조는 노동연금 적립부분을 구성할 때 피보험자는 노동연금 적립부분 설정을 신청하기 전에 다음과 같은 권리를 갖는다고 규정합니다.
- 선택하다 투자 포트폴리오 관리 회사경쟁에 의해 선정되거나, 국영 운용사의 확장된 투자 포트폴리오 또는 국영 투자 포트폴리오 귀중한 서류국가 관리 회사;
- 러시아 연방 연금 기금(이하 연금 기금)을 통해 노동 연금의 자금 지원 부분 구성을 거부하고 법률 No. 167-FZ에 따라 비국가 연금 기금을 선택합니다. Art를 기반으로 이를 기억해 보겠습니다. 법률 N 167-FZ의 32에 따라 피보험자는 연금 기금에서 노동 연금의 지원 부분 수령을 거부하고 개인 개인 계좌의 특별 부분에 기록된 저축금을 비-이체로 이체할 권리가 있습니다. 2004년 1월 1일부터 시작되는 국가 연금 기금(이하 NPF);
- 비국가 연금 기금을 통해 노동 연금의 자금 지원 부분 형성을 거부하고 러시아 연방 연금 기금을 통해 노동 연금의 자금 지원 부분 형성을 수행하며, 다음에서 선택한 관리 회사의 투자 포트폴리오를 선택합니다. 경쟁, 국영 관리 회사의 확장된 투자 포트폴리오 또는 국영 관리 회사의 국채 투자 포트폴리오입니다.
연금 저축에서 노동 연금의 지원 부분에 대한 자금 조달 절차는 법률 No. 360-FZ(법률 No. 111-FZ 제38조 2항)에 의해 확립되었으며, 이미 언급한 바와 같이 일부 조항을 제외하고 2012년 7월 1일부터 시행됩니다.
연금 저축의 지불 유형은 Art의 1 항에 정의되어 있습니다. 38 법률 111-FZ, 예술. Law N 360-FZ의 2항에 따라 지급액은 다음과 같습니다.
- 노령근로연금 지원부분 지급
- 긴급 연금 지급
- 법률 No. 360-FZ에 의해 제공되는 일회성 지불;
- 법률 N 173-FZ에 의해 설정된 경우, 피보험자가 사망한 경우 피보험자의 법적 승계자에게 지급됩니다.
피보험자는 해당 지급금 할당을 신청하는 날 피보험자가 선택한 보험사에 위에 언급된 처음 3개 지급금 할당을 신청할 권리가 있습니다. 연금 저축(법률 No. 360-FZ 제3조 1항). 이러한 지급액은 해당 지급 유형이 지정된 날부터 국가 연금 기금 또는 비국가 연금 기금에 계상된 피보험자의 연금 저축 금액을 기준으로 결정됩니다(제3조 제3항). 법률 No. 360-FZ의 3).
또한 피보험자는 자신의 재량에 따라 보험금을 받을 권리가 있습니다. 특정 자금긴급 연금 지급 형태로 임명일로부터 10년 이내에 지급되거나 노령 노동 연금 지원 부분의 일부로 지급됩니다(법률 No. 360-FZ 제3조 2항). Art에 명시된 사람. 법률 N 360-FZ의 4, 개인 개인 계좌의 특정 부분 또는 노동 연금 누적 부분의 연금 계좌에 계정으로 사용되는 자금이 있는 경우 다음 형식으로 해당 자금을 받을 권리가 있습니다. 일시불 지급(법률 173-FZ 제6조 4항).
노동 연금의 자금 지원 부분에 대한 연금 계정은 개인 계정의 한 형태라는 점을 기억하십시오. 분석회계 NPF에서는 2008년 4월 30일 연방법 N 56-FZ에 따라 수령한 연금 저축 형성에 대한 공동 자금 조달을 위한 별도의 기부금 이동을 포함하여 연금 저축의 이동을 반영합니다. "자금 지원자에 대한 추가 보험료에 대해 노동 연금의 일부 및 연금 저축 형성을위한 국가 지원 "및 12 월 연방법에 따라 노동 연금의 자금 지원 부분을 형성하기 위해 모성 (가족) 자본의 자금 (자금의 일부)을 별도로 이동합니다. 2006년 29일 N 256-FZ "켜짐 추가 조치자녀가 있는 가족을 위한 국가 지원', 피보험자에게 노동 연금의 지원 부분을 적립 및 지급하고, 피보험자가 임명되기 전에 사망한 경우 법적 승계인에게 지급합니다(법률 제3조 3항). 75-FZ).
따라서 다음 범주의 피보험자는 일회성 지불을 받을 권리가 있습니다(법률 No. 360-FZ 제4조).
- 장해근로연금, 생계유지로 인한 노동연금을 수급하고 있거나, 국가연금을 받고 있는 사람 중 소득이 없어 노령근로연금을 설정할 권리를 취득하지 못한 사람 필요한 보험기간, - 남성은 60세, 여성은 55세에 도달할 때. 필수 가입기간이 부족하여 노령연금을 받을 권리를 취득하지 못한 자에게 연금저축을 일회성으로 지급하는 것은 제1항에 의해 규정된 의무연금보험의 의무보험 가입임을 상기하자. 예술의. 법률 번호 167-FZ의 9조;
- 노령근로연금을 배정할 경우 해당일 기준 산정된 노령근로연금액(보험 및 적립부분 포함) 지급액 대비 노령근로연금 지급비율이 5% 이하인 자 연방법 N 173-FZ에 따라 노령 노동 연금의 자금 지원 부분 할당 - 노령 노동 연금(조기 퇴직 포함)을 설정할 권리가 발생하는 경우.
노령 노동 연금을 설정할 권리를 취득하지 못한 사람에게 러시아 연방 연금 기금이 연금 저축을 일회성으로 지급하는 규칙은 12월 21일 러시아 연방 정부 법령에 의해 승인되었습니다. 2009 N 1047.
노령 노동 연금을 설정할 권리를 취득하지 못한 사람에게 러시아 연방 연금 기금이 연금 저축을 일회성으로 지급하는 데 필요한 서류 형식은 보건부 명령에 의해 승인됩니다. 및 2010년 2월 8일자 러시아 연방의 사회 발전 N 66n.
노령 노동 연금을 설정할 권리를 취득하지 않은 사람에게 연금 저축의 의무 연금 보험을 수행하는 비국가 연금 기금의 일회성 지불 규칙은 러시아 정부 법령에 의해 승인되었습니다. 2009년 12월 21일 N 1048 연맹.
노동 연금의 자금 지원 부분, 고용주 기여금, 연금 저축 형성을위한 공동 융자 기여금, 투자 소득, 자금 (일부)에 대한 추가 보험료를 통해 연금 저축을 형성 한 피보험자에게 긴급 연금이 지급됩니다. 기금) 노령 노동 연금 (조기 포함)을 설정할 권리가 발생하는 경우 노동 연금의 자금 지원 부분, 투자 소득 형성을 목표로하는 모성 (가족) 자본 (법 제 5 조 1 항) .360-FZ).
긴급 연금 지급액을 결정하려면 피보험자가 배정된 날을 기준으로 러시아 연방 연금 기금 또는 비국가 연금 기금에 적립된 연금 저축 금액을 나누어야 합니다. 긴급 연금 지급은 지급 기간의 개월 수만큼 계산되며 120개월(10년) 이상일 수 없습니다. 피보험자는 긴급 연금 지급 신청서에 지급 기간을 명시합니다(법률 No. 360-FZ 제5조 3항).
매년 8월 1일 이후 긴급연금 지급액은 지급 당시 긴급연금 지급액 산정을 위한 연금저축액 산정 시 고려하지 아니한 금액 또는 직전 연금액을 기준으로 조정됩니다. 조정(법률 No. 360-FZ 제5조 4항)
그리고 연금 저축의 마지막 지불 유형은 법률 No. 173-FZ에 의해 설정된 경우 피보험자가 사망한 경우 피보험자의 법적 후계자에게 지급되는 것입니다.
예술의 12 항. 법률 N 173-FZ의 9는 노령 노동 연금의 누적 부분이 그에게 할당되기 전에 또는 추가 연금 저축을 고려하여 이 부분의 금액이 다시 계산되기 전에 피보험자의 사망이 발생한 경우, 기금 개인 개인 계좌의 특별 부분에서 회계 처리됩니다 (자금 제외) 모성 자본및 투자 소득)은 Art 12 항에 명시된 사람에게 확립 된 절차에 따라 지급됩니다. 법률 No. 173-FZ의 16.
이 경우 피보험자는 언제든지 Art 제12조에 명시된 사람 중에서 특정 사람을 식별할 권리가 있습니다. 법률 N 173-FZ의 16항 또는 그러한 지불을 받을 수 있는 다른 사람들 중에서 특정 자금을 분배해야 하는 지분을 설정합니다. 이를 위해 피보험자는 해당 신청서를 연금 기금에 제출해야 하며 신청서는 전자 형식으로 제출할 수 있습니다.
피보험자가 연금 저축을 관리하지 않고 그러한 신청서를 제출하지 않는 경우, 개인 개인 계좌의 특별 부분에 기록된 자금은 피보험자의 친척에게 지급되며 균등하게 분배됩니다. . 자녀를 포함한 친척들(입양자녀, 배우자, 부모(양부모), 형제, 자매, 조부모, 손주)에게 나이와 근로능력에 관계없이 다음과 같은 순서로 지급됩니다.
- 우선 - 입양 자녀, 배우자, 부모(양부모)를 포함한 자녀에게
- 둘째 - 형제, 자매, 할아버지, 할머니, 손자에게.
동일한 우선순위의 사망한 피보험자의 친척에게 자금을 지급하는 것은 균등한 지분으로 이루어집니다. 두 번째 단계의 친척은 첫 번째 단계의 친척이 없는 경우에만 고인의 개인 개인 계좌의 특별 부분에 해당하는 자금을 받을 권리가 있습니다. 피보험자에게 친척이 없는 경우, 이 자금은 의무 연금 보험을 위한 러시아 연방 연금 기금 준비금의 일부로 고려됩니다. 이 경우 피보험자의 개인 개인 계정의 특정 부분이 폐쇄됩니다.
사망한 피보험자의 법적 승계인에 대한 지급은 피보험자의 사망일로부터 6개월 이내에 러시아 연방 연금 기금에 지정된 지급 신청을 조건으로 이루어집니다. 이 기간은 Art의 3항에 의해 설정됩니다. 법률 No. 111-FZ의 38. 법적 승계인이 이 기한을 놓친 경우, 사망한 피보험자의 법적 승계인의 요청에 따라 법원에서 이를 복원할 수 있습니다.
러시아 연방 연금 기금이 사망한 피보험자의 법적 후계자에게 개인 개인 계좌의 특별 부분에 해당하는 연금 저축을 지급하는 규칙은 11월 3일 러시아 연방 정부 법령에 의해 승인되었습니다. , 2007 N 741.
우리는 Art의 단락 12에 제공된 방식으로 이에 주목합니다. Law N 173-FZ의 9에 따라 지불이 이루어집니다.
- 긴급 연금 지급을 지정하기 전 또는 추가 연금 저축을 고려하여 금액이 조정되기 전에 피보험자가 사망한 경우(러시아 연방 연금 기금 또는 비국가 연금 기금에 포함된 기금은 다음과 같습니다) 지불) (법률 No. 360-FZ 제5조 6항);
- 러시아 연방 연금 기금에 포함된 긴급 연금 지급(모성 자본 자금(펀드의 일부) 제외) 연금 저축 잔액을 할당한 후 피보험자가 사망한 경우 또는 사망한 피보험자에게 지급되지 않은 NPF(긴급연금 지급)를 지급합니다.

서지

1. 2008년 4월 30일 연방법 N 56-FZ "노동 연금의 자금 지원 부분에 대한 추가 보험료 및 연금 저축 형성에 대한 국가 지원."
2. 2001년 12월 15일자 연방법 N 167-FZ "러시아 연방의 의무 연금 보험에 관한".
3. 2011년 11월 30일 연방법 N 360-FZ "연금 저축으로 인한 자금 조달 절차".

Rossiyskaya Gazeta, 2004년 8월 20일

개인 개인 계정 상태 알림에는 세 개의 테이블이 있습니다. 각각의 의미와 왜 필요한지 설명해주세요.

새로운 연금법에 따르면 노동 연금은 기본(개인의 노동 기여도에 관계없이 국가에서 제공하고 연방 예산에서 재정 지원), 보험(급여 및 보험에 따라 다름)의 세 부분으로 구성됩니다. 전체 작업 내역을 통해 연금 기금에 지불된 기부금) 그리고 마지막으로 누적됩니다. 보험 부분과 달리 미래의 연금 수급자가 독립적으로 관리할 수 있는 것은 바로 이러한 저축 자금이며, 이를 민간 구조의 신탁 관리로 이전하거나 비국가 연금 기금 중 하나로 보냄으로써 늘릴 수 있습니다. 위험을 감수하고 싶지 않다면 국가의 처분에 맡깁니다.

각 미래 연금 수급자(각 피보험자)의 개인 개인 계정에는 미래 연금의 자금 지원(첫 번째 테이블) 및 보험(두 번째 테이블) 부분에 대해 연금 기금이 발생하고 수령한 보험료가 반영됩니다. 세 번째 아래 표에서는 받은 기여금이 보험 계약자(직장)에게 어떻게 분배되는지에 대한 설명을 시민에게 제공합니다. 지금까지는 2002년에만 해당됩니다.

현재 평균적으로 직원 임금 기금의 2%만이 저축에 할당되고 12%가 보험 부분에 할당됩니다. 각 피보험자는 내년 2003년 기금 개인화에 대한 정보를 받게 됩니다. 이것은 매우 중요한 표입니다. 이 표는 귀하의 고용주 중 귀하의 급여에서 연금 보험료를 지불하지 않은(또는 추가로 지불하지 않은) 사람을 확인하는 데 사용될 수 있습니다.

노동 연금의 자금 조달 부분(ILS의 특별 부분)을 조달하기 위한 보험료에 대한 정보

지표 이름	라인 코드	금액 (문지름)
연금저축자금이 연기금에서 관리회사의 신탁관리로 이체(10행=11행+12행)
- 2002년 연금 기금이 수령하여 ILS의 특별 부분에 반영된 보험료
- 깨끗한 재무 결과(수입) 임시 숙소에서 보험연금기금 2002년 연금기금으로부터 받은 기부금
보험료, 2003년 연기금에서 지급되어 ILS 특별 부분에 반영됨
ILS 특별 부분의 연금 저축 연금 기금에서 고려된 총액(30행=10행+20행)

노동연금 보험부분(개인보험 일반부분) 재원조달을 위한 보험료 안내

*) 2004년 3월 15일자 러시아 연방 정부 법령 No. 141에 따라 2002년 연금 기금이 받은 보험료는 1.177의 지수 계수만큼 인상됩니다.

2002년 연금 기금이 수령하여 ILS에 반영된 노동 연금 재원 조달을 위한 보험료 정보

표에 표시된 공제 금액의 정확성을 확인하는 방법은 무엇입니까? 고용주로부터 받은 데이터가 연금 기금의 데이터와 일치하지 않으면 어떻게 해야 합니까? 데이터를 조정하고 개인 계정에 표시된 데이터를 수정하는 방법은 무엇입니까?

보험료 금액에 문제가 있다고 생각되면 가장 먼저 해야 할 일은 고용주에게 연락하여 의무 연금 보험에 대한 보험료가 올바르게 계산되었는지 확인하는 것입니다. 관세는 2001년 12월 15일자 연방법 No. 167-FZ "러시아 연방의 강제 연금 보험에 관한" 제22조에 따라 설정됩니다. 고용주의 데이터가 통지에 명시된 금액과 일치하지 않는 경우 러시아 연방 연금 기금 영토 사무소에 연락하여 이러한 일이 발생한 이유를 알아내야 합니다. 아마도 이것은 기술적인 오류일 것입니다. 그러나 보험 계약자(귀하의 회사)가 관세를 잘못 적용하는 경우가 훨씬 더 자주 발생하며, 이 경우 추가로 보험료를 청구 및 지불하고 개인 계정의 데이터를 수정하기 위해 연금 기금에 수정 양식을 제출해야 합니다.

불행히도 많은 직원들은 고용주와 문제를 해결하는 것을 두려워합니다. 직장에서 합병증이 발생하면 어떻게 될까요?

원칙적으로 직원은 통지문의 데이터를 독립적으로 확인할 수 있습니다. 이렇게 하려면 보험료가 계산된 급여 금액을 거꾸로 계산해야 합니다. 이를 위해 보험료 금액을 14, 2 또는 12%의 요율로 나눕니다. 그러면 남은 것은 받은 금액과 자신의 급여 명세서에 표시된 데이터를 비교하는 것뿐입니다. 그러나 불일치 사항이 확인되면 고용주와 연금 당국에 공식적으로 연락해야 합니다.

한 가지 말씀드릴 수 있는 것은 일반적으로 보험료 미납(또는 미납)이 널리 퍼져 있으며 위반 기업의 거의 모든 직원에게 영향을 미친다는 것입니다. 따라서 문제를 해결하려면 노동 조합의 도움을 받거나 노동 감독관에 가거나 최종적으로 법원에 갈 수 있습니다. 즉, 임금 미지급 또는 지연의 경우 노동법에서 규정하는 것과 동일한 형태의 영향력을 고용주에게 사용하십시오.

테이블로 돌아가자. 두 번째는 연금의 보험 부분에 대한 자금 수령을 반영하는 것으로 2002년과 2003년의 기여금과 금액을 보여줍니다. 그러나 2002년 기여금은 인플레이션으로부터 연금을 보호하기 위해 17.7%로 연동되어야 합니다. 그러나 이러한 연동을 고려하지 않고 금액이 인출되었습니다. 왜?

현실은 채무자 회사가 보험료를 매우 늦게 이전하는 경우가 많습니다. 때로는 작년이나 전년도에도 마찬가지입니다. 따라서 기술을 개발하는 동안 PF 전문가들은 직원이 고용주를 통제할 수 있도록 특정 기간에 받은 특정 기부금 금액을 개인 계정에 반영하기로 결정했습니다. 색인화로 인한 루블 단위 보험료의 실제 증가는 나중에 노동 연금을 할당할 때 계산됩니다. 그러나 우리는 또한 편지에 지수 계수(정부가 매년 승인함)를 표시합니다. 내년에는 아마도 색인화로 인해 보험료가 어떻게 인상되었는지 추가로 표시하는 내용으로 통지문을 보완할 것입니다. 이 제안은 고려 중입니다.

이제 - 저축 부분에 대한 질문입니다. 연금 기금의 통지에는 연금 저축이 어느 관리 회사에 있는지 표시되어 있지 않습니다. 시민은 선택한 관리 회사로의 자금 이체를 확인하는 문서가 없습니다. 확인 방법: 선택한 회사로 자금이 이체되었는지, 오류가 발생했는지 여부

원칙적으로 2002년 7월 24일 연방법 No. 111-FZ "러시아 연방 노동 연금의 자금 조달을 위한 자금 투자에 관한" 규정과 6월 30일 러시아 재무부의 명령 , 2003 No. 56n은 형법에 따라 연금 저축이 양도된 피보험자에게 알릴 의무를 연금 기금에 부과하지 않습니다. 하지만 그건 동의한다. 중요한 정보, 그리고 사람들은 물론 그것을 갖고 싶어합니다. 그러나 여기에는 어려움이 있습니다. 자금 이체에 대한 정보는 기밀이므로 공개할 수 없습니다. 그리고 이러한 정보는 안정적으로 보호되는 중앙 집중식 데이터베이스에 포함되어 있으며 지역 사무소에서는 이에 액세스할 수 없습니다. 따라서 우리는 이제 이 옵션을 고려하고 있습니다. 시민이 자신의 영토 PF 사무소에 요청을 제출합니다. 이메일요청이 센터에 접수되면 해당 정보는 데이터베이스에서 "제거"되어 시민이 받을 수 있도록 해당 지역으로 전송됩니다. 우리는 현재 이 모든 작업을 수행하는 최선의 방법에 대해 프로그래머와 협력하고 있습니다. 해결책이 나올 것이라고 생각합니다.

첫 번째 표의 3행은 2002년 연금 기금이 수령한 연금의 지원 부분을 구성하기 위한 보험료의 임시 배치로 인한 순 재무 결과(즉, 소득)를 보여줍니다. 어떻게 계산되었나요?

2003년 6월 30일자 러시아 재무부 명령 No. 55n에 의해 승인된 순 재무 결과 절차에 대한 특별 규정이 있습니다(2003년 7월 21일 러시아 법무부에 등록, No. 4911). . 이 규정에 기초하여 순 재무 결과와 2002년 연금 기금이 수령한 노동 연금의 지원 부분에 대한 보험료 금액 증가율이 계산되었습니다. 이 계수는 약 0.40이었습니다. 즉, 미래 연금의 적립 부분이 2002-2003년 동안 40% 증가했습니다. 러시아 재무부가 수행한 이러한 계산은 정부의 승인을 받았습니다(2004년 3월 15일 결의안). 그건 그렇고, 이 문서는 귀하의 신문에 게재되었습니다.

편지에는 관리 회사 선택과 비국가 연금 기금으로의 이체에 관한 두 가지 진술이 포함되어 있습니다. 많은 사람들이 신청서 중 하나를 작성해야 하는지 아니면 둘 다를 작성해야 하는지 이해하지 못합니까?

물론, 한 가지. 저축을 투자할 투자 포트폴리오(관리 회사)를 독립적으로 선택하거나 비국가 연금 기금으로 이체할 수 있습니다. 연금 기금이 귀하로부터 어떠한 신청도 받지 못하는 경우, 기본적으로 해당 기금은 주 정부(PFR 및 주 관리 회사) 또는 귀하가 1년 전에 선택한 관리 회사의 손에 남게 됩니다.

1년 전에 선택한 관리 회사가 시장에서 계속 운영되도록 하려면 어떻게 해야 합니까?

연금 기금의 영토 기관에서 상호 서명 인증에 대한 계약이 체결된 조직에서는 연금 기금이 계약을 체결한 관리 회사 목록이 안내판에 게시됩니다. 신뢰 관리. 이 목록(올해부터 의무 연금 보험에 참여할 수 있는 비국가 연금 기금 목록 포함)은 공식 웹사이트 www.site에서도 볼 수 있습니다. 해당 정보는 당사 지역 지사 웹사이트와 러시아 연방 재무부 웹사이트에서 확인할 수 있습니다.
러시아 연금기금은 지난해 재무부가 주최한 공모전에서 우승한 55개 관리회사 및 정부가 지정한 국영 관리회사와 63건의 신탁관리 계약을 체결했다. 계약은 5년 동안 체결됩니다.

재무부가 관리 회사를 선정하고 목록을 "흔들기" 위해 새로운 경쟁을 벌일까요?

8월 10일, 연기금은 관리 회사 선정 경쟁 실시 규칙 변경에 관한 정부 결의안 초안에 동의했습니다. 예를 들어, 소속사 최소 경력 요건을 강화하고, 소속사로서의 활동 경험을 요구하는 제도를 도입할 예정이다. 투자 자금, 2004년 대회 신청 당시 최소 3년, 2005년 최소 4년, 2006년부터 최소 5년 동안 상호 투자 기금 또는 비국가 연금 기금을 보유해야 합니다.

대회의 주최자는 다음과 같습니다. 연방 서비스에 의해 금융 시장.
이번 대회는 지난해보다 늦어진 10월 1일에 열릴 것으로 보인다. 이는 정부 집행 기관의 개편 때문이다.

경쟁이 벌어지면 연기금이 신탁운용계약을 체결하는 운용사 수가 늘어날 가능성이 높다. 하지만 미래 연금수급자들의 신청서 제출 마감일이 10월 1일로 제한돼 있어 실제로는 내년에만 새 관리회사를 선택할 수 있게 됐다.

직원이 연금 기금으로부터 정보 편지를 받지 못한 경우 어떻게 해야 합니까? 어디로 가야 하며 서류를 제출해야 합니까?

대부분의 경우 이러한 상황은 매우 간단한 이유로 발생합니다. 고용주가 직원에 대한 정보를 연금 기금에 보고할 때 우편 주소에 실수를 범합니다. 이사할 때 직원 자신이 고용주에게 이에 대해 알리는 것을 잊어버리는 경우가 있습니다. 보험에 가입한 시민이 통지를 받지 못한 경우, 거주지나 직장에 있는 해당 지역 PFR 사무소에 연락할 권리가 있습니다. 거기까지 전자등록부해당 지역에서 해당 지역에 대한 알림을 받았는지 여부(즉, 메일이 잘못 배달되었는지 여부)를 확인합니다. 통지문이 있었다면 반송 우편물에서 찾아 시민에게 전달됩니다. 알림이 없는 경우 개인 개인 계정의 모든 정보를 나타내는 개인 계정의 발췌문이 제공됩니다.

연금 기금 사무소에 갈 때 잊지 말고 여권(또는 기타 신분증)을 지참하세요. 보험 증서필수 연금 보험 - 기금 직원에게 제시해야 합니다.

결론적으로, 저는 미래의 모든 연금 수급자들에게 호소하고 싶습니다. 수년 후에 연금을 계산할 때 긴장하고 당황하는 것보다 오늘 시간을 내어 연금이 어떻게 적립되는지 이해하는 것이 더 낫습니다. 저는 모든 사람에게 우리가 발송하는 연례 뉴스레터를 보관할 것을 권고합니다. 뉴스레터-연기금 직원 계산의 정확성을 확인하는 데 도움이 될 것입니다.

이리나 네비나야