전자결제 

사전 보고서를 생성하는 방법. 사전 보고서 작성 및 샘플. 사전보고 티켓

예제를 사용하여 비용 보고서를 작성하는 방법을 배웁니다(1C: 회계 8.3, 에디션 3.0)

2016-12-08T12:30:37+00:00

제가 관찰한 바에 따르면, 초보 회계사에게는 비용 보고서를 준비하는 것이 처음에는 매우 어려운 일입니다.

오늘 우리는 이 문제의 기본 사항과 인생에서 가장 인기 있는 사례를 살펴보겠습니다. 1C: Accounting 8.3(버전 3.0)에서 모든 실험을 수행합니다.

그럼, 시작해 볼까요

71개의 계정이 회계 부서의 책임자와의 결제를 담당한다고 말하는 것은 제가 아닙니다.

문제 자산이 계정의 차변에 직원에게 반영되고 신용에 상각됩니다.

예를 들어, 그들은 금전 등록기의 보고서에 대해 5000을 제공했습니다.

내가 왜 말했지? 자산? 직원에게 다음을 제공할 수 있기 때문입니다.

  • 현금(금전등록기에서 금전등록기를 통해)
  • 비현금자금(조직당좌계좌에서 사원카드계좌로 이체)
  • 금융 서류(예: 출장 비행기표)

위에 나열된 각 예를 살펴보겠습니다.

금전 등록기에서 현금 인출

금전 등록기에서 선금을 발행하기 위해 현금 영수증 주문을 발행합니다(상위 3개 항목은 "현금 인출" 문서입니다).

작업 유형에서 "책임 있는 사람에게 발행"을 표시합니다.

배선은 다음과 같이 나왔습니다.

비현금자금 발행

이 경우 열거형은 돈직원의 카드 계좌(직원이 이 돈을 인출할 수 있는 은행 카드가 연결된 계좌)로 수행됩니다.

트로이카에서 이 작업은 일반적인 문서 "현재 계정에서 상각"으로 공식화됩니다.

또한 "책임 있는 사람에게 전달" 작업 형식으로 표시하는 것을 잊지 마십시오.

배선은 다음과 같이 나왔습니다.

화폐서류 발행

예를 들어, 화폐 문서는 출장을 가는 직원을 위해 조직에서 구매한 비행기 표가 될 수 있습니다.

구매 후 이 티켓은 계정 50.03의 차변으로 처리됩니다.

(출장 전) 보고를 위해 직원에게 이 티켓을 발급하면 회계 부서에서 "발행" 문서를 작성합니다. 화폐 문서":

그리고 "현금 문서"탭에는 바로 이 티켓이 표시됩니다.

게시물은 다음과 같이 나타났습니다(티켓이 계정 50.03에서 상각되었습니다).

나는 구체적으로 다음을 언급할 것이다:

  • 우리는 고용 또는 민법 계약을 체결한 조직의 직원에게만 보고서를 발행할 권리가 있습니다.
  • 그러한 사람의 목록은 별도의 머리 명령에 의해 승인됩니다.
  • 동일한 순서가 규정되어 있습니다. 최대 기간, 이를 통해 직원은 회계 부서에 보고해야 합니다. 직원이 출장을 가면 이 기간은 직원이 돌아올 때까지 자동으로 연장됩니다.

직원 보고서

그러나 자산은 이유가 있지만 특정 공식 임무를 수행하기 위해 직원에게 제공됩니다. 따라서 직원이 AO-1 양식으로 회계 부서에 보고해야 하는 순간이 옵니다.

이는 다음을 나타내는 인쇄된 양식입니다.

  • 보고를 위해 직원에게 준 모든 것
  • 그가 이 돈을 쓴 모든 것(또는 쓰지 않았거나 과다 지출했을 수도 있음)
  • 지원 문서(수표, 송장, 행위, 티켓...)가 이 양식에 첨부되어 있습니다.

다음은 AO-1 양식의 예입니다.

이 보고서(AO-1)는 직원이 회계 부서와 함께 편집하고 관리자가 승인합니다. 맨 아래에는 보고서에 첨부된 문서와 시트의 수가 표시됩니다(수표는 일반적으로 A4 시트에 전체 팩으로 붙여넣어집니다).

따라서 이러한 보고서(AO-1)를 인쇄하고 직원의 71개 계정에 대한 부채를 탕감하고 상위 3개 항목의 비용도 수락하려면 "사전 보고서" 문서가 있습니다.

그의 북마크를 간단히 살펴보겠습니다.

인생의 사전 보고서의 예

"고급" 탭을 작성하세요.

이 탭은 문서 게시에서는 어떤 방식으로도 표시되지 않으며, 용도로만 사용됩니다. 인쇄된 형태 AO-1.

"제품" 탭을 작성합니다(우리는 모든 것을 구입하여 10개에 표시했습니다).

이 북마크에 대한 게시물은 다음과 같습니다.

"지불"탭을 작성합니다 (공급 업체에게 부채를 갚거나 선불로 지불).

배선은 다음과 같습니다.

"기타" 탭 작성 예.

통신 서비스에 대한 지불:

신문 광고 비용 지불:

여행 티켓에 대한 일일 수당 및 부채 상각:

일부 서비스에 대한 결제(26에 즉시 청구):

그런데 "제품" 및 "기타" 탭에 "SF" 확인란이 있는데, 이를 선택하면 받은 송장이 이 줄에 입력됩니다.

보고서(또는) 하위 회계에서 특정 생산 문제를 해결하기 위해 직원에게 발행된 자금의 정확한 이름은 무엇입니까? 사전보고서는 어떻게 준비하나요? 발급이 가능한가요? 돈의 액수제3자에게 보고하기 위해? 이 기사에서 이러한 모든 질문에 대한 답을 찾을 수 있습니다.

보고를 위해 누구에게 금액을 발행할 수 있습니까?

생산 문제를 해결하기 위해 고용주는 직원에게 돈을 줄 수 있습니다. 직원은 고용주에게 사전 보고서를 제출하여 이러한 자금을 회계 처리해야하므로 계정에서 발행되는 것으로 간주됩니다.

2014년까지는 고용주의 현금 창구에서만 현금을 수령할 수 있으며 정규 직원만 이를 수령할 수 있다는 것이 인정되었습니다.

2014년부터 상황이 바뀌었습니다.

  • 고용주는 계좌에 금액을 발행할 수 있는 기회가 있습니다. 비현금번역을 통해 은행 카드직원 (그의 개인 계정). 이는 2014년 8월 25일자 서한 No. 03-11-11/42288에서 재무부에 의해 확인되었습니다.
  • 이제 책임 있는 사람도 프리랜서로 활동할 수 있습니다. 민사 계약. 이들은 또한 2014년 3월 11일자 러시아 은행 지침 번호 3210-U의 5항에서 직원으로 지칭됩니다.

고용주가 계좌로 금액을 받을 수 있는 사람의 목록을 작성하는 것도 유용할 것입니다. 이러한 목록은 기업 책임자의 명령에 의해 승인되거나 회계 정책에 제공됩니다.

계좌로 돈을 받은 사람은 지출한 금액에 대한 사전 보고서를 작성하고 비용을 입증하는 기본 서류를 제출해야 합니다. 이 규칙은 변경되지 않습니다.

회계사 확인 비용 보고서

  • 그에게 현금이 지급된 기간의 종료일입니다. 2017년 8월 19일까지 돈을 받을 권리를 부여하는 유일한 문서였던 관리자가 승인한 계좌 자금 발행을 위한 개인 신청서 또는 8월 19일부터 관리자의 처분에 따라 표시됩니다. 2017년(2017년 6월 19일자 러시아 은행 지침 번호 4416-U)은 책임 금액을 발행할 수 있는 기반이 되는 독립적인 문서가 되었습니다.
  • 보고 책임있는 사람출장, 휴가 또는 질병 후 직장 복귀, 이 기간 내에 보고서 제출 기한이 만료된 경우.

계좌에 금액을 발행하려면 해당 신청서에 기업장의 비자가 있어야 합니다.

기업은 회계 부서에 사전 보고서를 제출하는 마감일을 자체적으로 설정할 권리가 있습니다. 회계정책이나 출장규정 등 현지 내부행위에 반영되어야 합니다.

사전 보고서는 책임자가 AO-1 형식으로 작성합니다. 기업에서 독립적으로 개발하고 승인한 양식을 사용할 수도 있습니다. 이는 기본 회계 문서의 필수 세부 사항과 관련하여 2011년 12월 6일자 No. 402-FZ의 "회계에 관한" 법률의 요구 사항과 모순되지 않아야 합니다.

~에 후면 AO-1 보고서 양식에서 직원은 자신에게 발생한 비용을 한 줄씩 나열하여 증빙 서류의 세부 사항과 금액을 표시합니다. 각 라인마다 지원 문서가 필요하며 해당 라인에 대한 지불 사실을 나타내는 모든 문서로 나타낼 수 있습니다.

양식 다운로드 사전 보고링크를 사용하여 당사 웹 사이트에서 찾을 수 있습니다. “통합서식 No. AO-1 - 사전보고서(다운로드)” .

회계사는 제출된 증빙서류에 따라 사전보고서에 입력된 금액의 정확성을 확인하고, 필요한 경우 회계계좌를 입력하여 이를 세분화합니다. 보고서의 앞면도 회계사가 작성합니다. 책임자에게는 사전 보고서 제출을 확인하는 분리 영수증이 제공됩니다.

사용하지 않은 책임 금액은 직원이 회사 현금 데스크에 반환해야 합니다. 그러나 직원이 제출된 사전 보고서에 따라 사용하지 않은 자금 잔액을 반환하지 않은 경우 2017년 8월 19일부터 이는 정규 비용으로 돈을 지급하지 않는 근거가 되지 않습니다.

정당한 초과 지출의 경우(직원이 발행된 것보다 더 많이 지출했으며 이는 관리자가 동의한 경우) 해당 금액은 책임 있는 사람에게 상환됩니다. 지출 보고서에는 총 4명의 서명이 있어야 합니다: 보고자; 보고서를 확인한 회계사; 수석 회계사와 이를 승인하는 관리자.

자료에서 사전보고서 작성 샘플을 보실 수 있습니다. “2019년 사전보고서 작성용 샘플” .

사전 보고서 회계

사전 보고서 회계를 위한 일부 회계 항목을 살펴보겠습니다.

예

LLC "Zagadka"는 금전 등록기의 보고서에 대해 직원에게 50,000 루블의 현금을 제공했습니다. 사업비 (건축 자재 구매) 사전 보고서는 기업이 정한 기한 내에 직원이 제출했으며 비용은 문서화되었습니다. 직원은 5,797 루블의 VAT를 포함하여 38,000 루블을 지출했습니다. 남은 현금은 회사 현금 데스크로 반환되었습니다.

회계에는 다음 항목이 작성됩니다.

  • Dt 71 Kt 50 - 비용 현금 주문에 대해 직원에게 보고하기 위해 금전 등록기에서 50,000 루블을 발행합니다.
  • Dt 10 Kt 71 - 책임자가 취득한 자산은 대문자로 표시됩니다. 건축 자재배송 메모에 따르면 32,203 루블입니다.
  • Dt 19 Kt 71 - 구매한 자재에 RUB 5,797의 VAT가 할당됩니다.
  • Dt 50 Kt 71 - 책임자가 사용하지 않은 12,000 루블의 자금이 현금 수령 명령에 따라 기업의 금전 등록기로 반환되었습니다.
  • Dt 68 Kt 19 - RUB 5,797 금액의 VAT. 예산 환급이 승인됨(공급업체로부터 송장이 있고 VAT 금액이 할당된 경우) 별도의 줄에현금/판매영수증, 영수증 주문).
  • Dt 91 Kt 19 - RUB 5,797의 VAT. 기업의 기타 비용으로 상각됩니다(송장 부족으로 인해 예산 환급이 허용되지 않는 경우).

VAT 반영 규칙에 대한 자세한 내용은 사전 보고기사를 읽다 "회계 사전 보고서에 VAT를 반영하는 절차" .

결과

사전 보고서는 직원이 받은 자금, 해당 자금에서 지출한 금액 및 나머지 금액에 대한 정보를 요약한 것입니다. 미사용 잔액돈(또는 과잉 지출). 지출 된 각 금액은 회계사가 적절하게 작성하는 근거로 자체 지원 문서로 확인됩니다. 회계 입력또는 금액에 세부 정보가 필요한 경우 게시합니다(예: VAT를 할당하거나 자재 및 서비스에 대해 동시에 지불한 금액을 분할하는 경우).

책임 있는 금액에는 정확한 통제가 필요합니다. 이를 위해 사전 보고서가 사용됩니다.

도움을 받아 회계는 자금 지출 목적과 문서 증거뿐만 아니라 잔액 또는 초과 지출의 존재 및 책임 있는 사람과의 추가 합의 성격을 설정합니다.

이 문서는 무엇이며 왜 필요한가요?

사전 보고서(본문 뒷부분의 AO)는 우선 책임자가 자신에게 발행된 자금의 지출 방향을 반영하고 이러한 비용을 문서로 확인하는 기본 문서입니다.

또한 이 문서에는 반영된다특히 다음과 같은 많은 정보가 있습니다.

그리고 이러한 모든 목표의 달성은 사전 보고서를 유능하고 시기적절하게 준비해야만 가능합니다.

디자인 규칙

사전 보고서는 손으로 종이에 작성하거나 인쇄할 수 있습니다. 종이 캐리어소프트웨어를 사용하고 전자적으로.

그러나 이는 다음과 같은 이유로 더 복잡한 옵션입니다.

  • 등록을 위해 전자문서데이터베이스에 대한 많은 사람의 접근이 필요할 것이다.
  • 그러한 문서에 서명하려면 모든 당사자가 필요하며 전자문서관리, JSC는 최고 회계사 또는 회계사, 관리자 및 계산원 등 여러 사람을 한 번에 우회해야 하기 때문입니다.

AO를 작성해야 합니다. 책임있는 사람한 사본에. 이는 2014년 3월 11일자 러시아 은행 지침에 직접 명시되어 있습니다. 3210-U: 회사의 이익을 위해 현금을 지출한 사람은 특정 사람이 지출한 비용을 확인하는 모든 서류와 함께 확인을 위해 회계사 또는 수석 회계사에게 사전 보고서를 제출해야 합니다.

그러나 책임 있는 사람은 문서에서 자신이 맡은 부분만 작성합니다. 그리고 회계 부서는 비용 보고서를 확인한 후 항목을 입력해야 하는 부분, 회계 비용 수락 등에 관한 결정을 표시하는 역할을 합니다. 그러나 실제로 경비 보고서는 회계 부서에서 작성하며 이는 위반이 아닙니다. 결국 문서 자체가 제시되고 그 안에 포함된 비용이 문서로 확인되고 서명이 있으며 보고서가 승인됩니다.

지침 번호 3210-U가 지출 보고서의 정확한 형식을 확립하지 않았음에도 불구하고 실제로는 다음과 같이 제안됩니다. 그것의 두 가지 버전:

  • 회계법 No. 402-FZ에 기초한 기업 자체 개발;
  • 현재 필수 사항이 아닌 통합 양식은 01.08.01의 결의안 번호 55에서 러시아 연방 국가 통계위원회의 승인을 받았습니다. 그러나 이 결의안에는 다음과 같은 내용이 명시되어 있다는 점을 고려해야 합니다. JSC는 자금 회계를 위한 문서입니다. 이는 사전 보고서가 회계 문서가 아닌 현금 문서라는 것을 의미합니다. 그리고 직접 개발하는 것보다 기성품을 사용하는 것이 더 편리하고 쉬울 것입니다.

JSC 제공되어야 한다신청 시 자금이 지급된 기간이 만료되거나 직장에 복귀한 날로부터 영업일 기준 3일(더 이상은 안 됨) 이내에 책임 있는 사람이 이를 수행합니다. 보고서 제출 마감일은 일반적으로 승인됩니다. 회계정책기업. 그리고 회사의 회계 정책에서 승인된 것과 모순되지 않는 범위 내에서 특정 보고서 제출 마감일은 기업의 장이 보고서에 대한 자금 발행 신청서에 서명할 때 설정됩니다. 이 문서는 해당 자금이 발행되는 기간을 나타냅니다.

합자 회사는 회계 부서 또는 기업 책임자에게 제시됩니다.

구독자여러 사람이 작성한 문서:

  • 책임 있는 사람 - 문서를 작성하고 제출할 때
  • 회계사 또는 최고 회계사 - 문서를 수락하고 확인한 후
  • 관리자에 의해 - 회계 부서의 확인 후;
  • 회계사 또는 출납원 - 잔액을 수령하거나 책임 금액의 초과 지출을 발행한 경우. 보고를 위한 새로운 금액의 발행은 이전에 발행된 금액에 대한 부채가 완전히 상환된 경우에만 가능합니다.

지출 보고서가 확인되는 즉시 회계 처리가 허용됩니다. 이 문서는 일반적으로 회계 부서에 최소 5년 동안 보관됩니다.

사전 보고서가 무엇이며 1C8.2를 사용하여 보고서를 작성하는 규칙은 다음 비디오에 설명되어 있습니다.

아직 기관을 등록하지 않으셨다면, 가장 쉬운 방법다음을 사용하여 이 작업을 수행하세요. 온라인 서비스, 필요한 모든 문서를 무료로 생성하는 데 도움이 됩니다. 이미 조직이 있고 회계 및 보고를 단순화하고 자동화하는 방법을 생각하고 있다면 다음 온라인 서비스가 도움이 될 것입니다. 회사의 회계사를 고용하면 많은 돈과 시간을 절약할 수 있습니다. 모든 보고는 자동으로 생성되고 전자적으로 서명되어 온라인으로 자동 전송됩니다. 이는 단순화된 세금 시스템인 UTII, PSN, TS, OSNO의 개인 기업가 또는 LLC에게 이상적입니다.
대기열이나 스트레스 없이 몇 번의 클릭만으로 모든 일이 이루어집니다. 시도해 보면 놀랄 것입니다.얼마나 쉬워졌는가!

충전 절차

먼저 문서의 번호와 날짜를 입력합니다. 번호는 회계부서에서 제공해야 하며, 서류 작성 날짜는 작성일(제출하지 않음!)입니다.

후에 책임을 지는 사람 제목 페이지 그가 확실히 알고 있는 것을 적는다.


점검을 시작하기 전에 AO, 문서가 승인되면 회계사는 분리 영수증을 작성하여 책임자에게 전달해야 합니다.

나머지 모든 섹션 회계 부서에서 작성해야 합니다.. 또한 비용 보고서의 뒷면부터 작성이 시작됩니다. 먼저 확인됩니다모든 기록은 증빙서류와 비교하여 작성됩니다.

  • 기업;
  • 직원 번호;
  • 전체 게시는 총액계정에;
  • 검증 데이터를 바탕으로 최종 승인 금액이 설정됩니다.

관리자가 사전 보고 내용을 확인한 후, 이를 바탕으로 최종 결제가 이루어집니다.

제도의 일부 뉘앙스

따라 책임있는 자금을 지출하는 이유"승진 목적"열에는 "비즈니스 목적"또는 "출장"으로 표시됩니다.

이를 바탕으로 자금 지출을 확인하는 서류 목록 출장의 경우티켓으로 보충됩니다. 출장자에게 지급되는 일일수당은 사전신고서에 포함되지 않으며, 일반적으로 별도로 지급됩니다. 그렇지 않으면 일일 수당이 사전 보고서에 반영되어야 합니다.

그렇다면 자금을 지출할 때 가정의 필요를 위해, 지불 확인으로 영수증이 발행된 경우 사전 보고서에는 다음이 포함되어야 합니다. 다음 포스팅:

D 60 "공급업체 및 계약자와의 합의" K 71 "책임자와의 합의".

이 영수증에는 송장(예: )이 첨부되어야 합니다. 거기에 없으면 더 일찍 받았고 책임자가 이미 완료된 거래에 대해 단순히 비용을 지불했거나 이러한 문서가 아직 기업에 도착하지 않은 것입니다. 그런 다음 이 비용은 상품, 제품 또는 작업에 대한 문서가 회계 부서에 도착할 때까지 공급업체에 대한 선급금으로 반영됩니다.

있는 경우 비용 초과, 책임 있는 사람이 대신 신청서를 작성할 필요가 없습니다. 그러나 자금 과잉 지출 사실에 대해 책임자의 설명 메모를 첨부하는 것이 좋습니다. 본 설명문은 자유 형식으로 작성되었습니다. 정산 신호는 관리자가 사전 보고서를 승인하는 것입니다. 그렇지 않으면 직원이 다음에 보고를 위해 돈을 받을 때 직원은 사전 보고서에 초과 지출 이월 금액을 표시해야 합니다. 또한 그는 해당 금액에 대해 내부 상쇄를 할 수 없습니다. 저것들. 다른 책임 금액에 잔액이 있는 경우 현재 잔액과 이월 초과 지출을 모두 표시해야 합니다. 그러나 관리자가 초과 지출로 JSC를 승인할 때까지.

1C 프로그램(버전 8.2 및 8.3)에서 AO를 작성하기 위한 단계별 지침

AO를 작성하려면 먼저 "Cashier" 또는 "Production" 탭으로 이동해야 합니다. 이 문서는 두 탭 모두에서 사용할 수 있습니다. 다음으로, "사전 보고서"를 클릭하세요. 빈 저널이나 문서가 있는 저널이 나타납니다. 이 저널에는 "추가" 버튼이 있습니다. 이 버튼을 사용하면 새 보고서를 열 수 있습니다. 새 보고서를 열자마자 해당 보고서에 이미 조직과 완료 날짜가 포함되어 있음을 즉시 확인할 수 있습니다.

직원 목록을 통해 "개인"(책임자) 줄이 채워집니다.

"고급" 탭에는 해당 개인에게 계정으로 지급된 금액이 표시됩니다. 이렇게 하려면 자금이 발행된 문서 중 하나를 목록에서 선택하십시오. 이 목록은 빈 줄을 클릭하면 나타납니다. 이 목록에서 선택한 문서를 사용하여 해당 목록에 들어가서 "선택" 버튼을 사용하여 비용 보고서에 추가할 수 있습니다.

"목적지" 줄(아래 "사전" 탭)에 "가계비" 또는 "출장"을 입력해야 합니다.

"제품" 탭에는 라인을 추가하여 책임자가 구매한 모든 상품을 추가해야 합니다. 동일한 이름의 버튼을 통해 행이 추가됩니다. 가격, 수량, 세금 가용성 및 기타 세부 사항은 이 보고서가 작성된 문서를 기반으로 입력됩니다.

게시는 자동으로 이루어지지만 정확한지 확인해야 합니다.

'결제' 탭은 책임 있는 사람이 결제를 한 경우에만 사용되며, 인터넷, 전화 등 물품을 구매한 경우에는 사용되지 않습니다.

'기타' 보증금은 직원이 출장을 간 경우에 사용됩니다.

1C 8.3의 비용 보고서 작성 절차는 다음 비디오 강의에 설명되어 있습니다.

안에 경제 활동거의 모든 회사에는 회사 현금 데스크에서 직원에게 자금/DS를 발행하는 작업이 있으며, 직원은 받은 자금을 현금 데스크에 보고하거나 반환해야 합니다.

이 기사에서는 계정에 발행된 자금 회계, 금전 등록기에 의한 자금 발행, 이전에 수령하고 사용하지 않은 자금의 직원 반환과 관련된 작업의 몇 가지 예를 살펴보겠습니다. 실제로 발생하는 이러한 작업과 극단적인 상황을 설명하는 기능에 대해 별도로 살펴 보겠습니다.

현행법에 따라 계정으로 발행된 DS의 수령인은 기업의 직원, 즉 개인누구랑 결론났나 고용 계약또는 민법 계약을 체결한 사람(예: 해당 계약에 따라 작업을 수행하는 계약자).

발전에 대한 보고서를 생성할 수 있는 작업 모델링 시스템으로 1C: Enterprise Accounting 3.0 구성을 사용합니다.

계좌로 자금 발행

보고를 위해 DS를 발행하는 절차는 유지 절차에 관한 규정에 의해 규제됩니다. 현금 거래 2011년 10월 12일자 No. 373-P.

범죄인 인도의 기본은 책임 있는 사람의 신청입니다. 신청서에는 현금이 발행되는 금액과 기간, 서명 및 날짜를 ​​나타내는 관리자의 자필 서명이 있어야 합니다.

1C 3.0에서는 직원에게 DS/보고서 발행이 수행됩니다.

해당 거래 유형에 대한 보고를 위해 DS를 발행하는 모든 문서에는 필수 "수취인" 필드가 있으며, 이 필드의 "개인" 디렉토리에서 자금이 발행(이체)되는 직원을 선택해야 합니다.

보고를 위해 자금을 발행하는 방법에 관계없이 금전 등록기에서 현금으로 또는 직원 계좌로 (카드로) 은행 이체하여 본질 비즈니스 거래변하지 않는다. 1C 회계에서는 보고용으로 발행된 DS에 대한 회계가 계정 71에 유지됩니다. DS 계정 71(차변용)은 돈 발행 방법에 따라 계정 50 또는 51(대변용)에 해당합니다.

사전 보고서를 준비하는 방법

DS는 직원의 신청을 기반으로 발급되므로 이전에 계정으로 자금을 받지 않은(또는 다른 목적으로 발급된) 직원의 사전 보고서를 조직이 수락하지 않을 권리가 있다고 결론을 내릴 수 있습니다. 이 경우 직원에게 발생한 비용에 대한 정보는 시스템에 반영되지 않습니다.

만들다 새 문서"사전 보고서"는 "은행 및 현금 데스크" 하위 시스템에서 수행한 다음 "사전 보고서" 명령을 통해 수행할 수 있습니다.

문서의 헤더에는 직원이 보고하는 자금이 누구에게, 어느 회사에서 발행되었는지 표시되어야 합니다.


그림 3. 직원 사전 보고서 작성

문서에는 직원이 사전 보고서(인쇄된 양식 AO-1)를 인쇄하는 데 사용하거나 사전 보고서에 직원이 구매한 상품이 포함된 경우 인쇄하는 데 사용되는 여러 선택 필드도 포함되어 있습니다. 영수증 주문(인쇄된 양식 M-4).

비용 보고서를 사용하면 직원 비용 전체를 반영할 수 있습니다.

  • 재고 품목 획득(표 섹션 "상품"). 이 부분에서 사전 보고서의 기능은 "상품 및 서비스 수령" 문서의 기능과 중복됩니다.
  • 반품 가능 포장 수령을 등록합니다("반품 포장" 탭).
  • 향후 영수증 또는 이전에 제공한 상품/서비스에 대해 공급업체에 대한 DS 지불을 반영합니다("지불" 탭). 이 작업과 상품 및 자재 구매 반영 작업의 주요 차이점은 "상품"탭에 작업을 표시할 때 회계사는 직원이 구매한 특정 값을 "명명법"에서 선택하여 표시해야 한다는 것입니다. 디렉토리에 있는 반면, “지불” 탭에 자금 지출을 반영할 때는 자금의 금액과 수령인을 표시하는 것으로 충분합니다. 또한 수신 문서의 세부 사항과 거래 내용을 자유 형식으로 표시할 수도 있습니다. 이 데이터는 사전 보고서(AO-1)의 인쇄된 양식을 작성할 때 사용됩니다.
  • 기타 비용을 반영합니다('기타' 탭). 탭에서는 수동으로 비용 계정을 지정하여 기타 비용을 반영할 수 있습니다.

보고를 위해 직원에게 자금이 발행된 문서를 나열해야 하는 "진행" 탭이 눈에 띕니다.

현행법에 따르면 계정으로 자금을 받은 직원은 해당 자금 발행 기간이 종료된 후 영업일 기준 3일 이내에 해당 자금의 사용에 대해 보고해야 합니다. 자금 발행 기한이 명확하게 정의되지 않은 경우 (조직의 명령 (모든 직원에게 공통)으로 표시하거나 관리자가 자금 발행 신청서에 지정할 수 있음) 3 일이 계산됩니다 자금이 발행되는 순간부터.

발행 금액과 책임자가 지출한 금액이 일치하지 않을 수 있습니다.

  • 초과 지출이 발생한 경우(초과 지출이 사전 보고서 문서에 반영된 경우 회사는 초과 지출 사실을 인식한 것임) 초과 지출 금액에 대해 계정 71에 대변 잔액이 형성되며, 이는 자금을 발행하여 마감할 수 있습니다. 직원.
  • 직원에게 자금 잔액이 있는 경우 새로운 사전 보고서를 통해 자금 사용을 공식화하거나 사용되지 않은 자금 잔액을 반환할 수 있습니다.

다음은 이러한 작업의 예입니다.

이전에 발행된 금액과 지출된 금액의 차액만큼 금전등록기에서 현금을 발행합니다.

초과 지출 금액에 대한 자금 발행은 위에서 논의한 직원에 대한 초기 자금 발행 운영과 다르지 않습니다. 주의해야 할 유일한 점은 초과 지출 금액에 대해 사전 보고서가 발행된 동일한 조직 및 동일한 직원을 대신하여 자금이 발행된다는 것입니다.

미사용 자금을 회사 현금 데스크로 반환

DS 반환은 '현금영수증 주문/책임자 반환'을 통해 이루어지거나, 조직의 당좌계좌로 이체되어 이루어집니다.

회계사가 사용하지 않은 DS를 조직의 현재 계정으로 반환하는 작업 기능 비현금 결제) 이 작업은 현행법에 의해 규제되지 않는다는 사실에 기인할 수 있으므로 경제 활동 사실에서 제외하는 것이 좋습니다. 최후의 수단으로 현지 법률에 따라 그러한 지불 절차를 결정하려고 시도할 수 있습니다. 예를 들어 은행 송금을 통해 책임자가 사용하지 않은 자금을 발행 및 반환하는 절차에 대한 명령을 내릴 수 있습니다.

결과

1C: Enterprise Accounting 3.0 시스템에는 기업의 현금 데스크에서 DS를 발행하고 반환하는 정규 비즈니스 활동에 충분한 기능이 포함되어 있습니다. 1C에서 비용 보고서를 작성하는 것은 어렵지 않지만 프로세스 자체에는 특정 방법론적 지식이 필요합니다.

사전 보고서는 별도의 문서로 작성되어 상품 수령이나 상품 및 서비스에 대한 공급업체에 대한 지불뿐만 아니라 세금이나 여행 비용 지불과 같은 특정 거래를 문서화하는 데 사용할 수 있습니다.

조직의 경제 활동에서 회사 직원에게 보고 목적으로 현금 및 비현금 자금(금전 문서도 포함)이 제공되는 경우가 많습니다. 이는 이후 기업의 비즈니스 요구 사항을 지불하고, 여행 티켓을 구매하고, 출장 중 호텔 서비스 비용을 지불하는 데 사용됩니다. 책임 자금을 사용할 수 있는 목록은 매우 방대하며 누구도 규제하지 않습니다. 이 기사에서 및 위치에 대한 주제를 살펴 보겠습니다.

1C 프로그램에서 사전 보고서를 찾는 방법

사전 보고서를 찾으려면 "1C: 회계" 프로그램 버전 8 택시 인터페이스의 메인 메뉴에서 "은행 및 현금 데스크" 섹션을 선택한 다음 "현금 데스크" 블록에서 "사전 보고서" 위치를 찾아야 합니다. . 이 단계를 마치면 "사전 보고서" 저널로 이동하게 됩니다. 다음으로 "만들기"버튼을 클릭하십시오.

기업 회계 부서에 제출된 정보를 바탕으로 작성해야 하는 사전 보고서가 화면에 나타납니다. 기본 문서지출 보고서에 첨부되어 있습니다.

1C 프로그램에서 사전 보고서 작성

문서 헤더에는 다음 필드가 채워집니다.

  • 날짜;
  • 숫자;
  • 조직;
  • 책임 있는 사람은 조직의 직원이거나 위임장에 따라 행동하는 개인일 수 있습니다.
  • 상품을 구매한 경우 창고가 선택됩니다 - 물질적 가치, 이는 이후 재정적 책임자에게 창고로 전달됩니다.

표 형식의 문서에는 여러 개의 탭이 있으며, 지출 보고서에 첨부된 문서와 받은 자금에 따라 작성됩니다. 책임있는 사람:

  • 발전;
  • 상품;
  • 반품 가능한 포장;
  • 지불;
  • 다른.

책임자가 대출금을 받을 때 문서의 표 부분에 첫 번째 탭이 자동으로 채워지도록 하려면 이를 기반으로 사전 보고서를 작성해야 합니다. 이는 두 개의 포지션을 "기준으로 생성"을 선택할 때 발생할 수 있습니다. 그 중 하나는 "현금 인출"이고 다른 하나는 "당좌 계좌에서 상각"입니다.

첫 번째 탭에서는 보고서에 금전 문서를 발행할 때 위치도 채워집니다(예: 조직에서 구매한 여행 티켓).

데이터베이스에 입력된 거래를 기반으로 사전 보고서를 생성할 수는 없지만 "추가" 버튼을 클릭하여 하위 보고서에 대한 사전 수령 시 문서를 수동으로 선택할 수 있습니다. 이 단계를 마치면 첫 번째 탭 "고급"의 표 부분에 있는 필드가 활성화됩니다.

현금으로 상품 구매 시, 책임 금액, "제품"이라는 두 번째 탭을 작성해야 합니다.

이 경우 문서의 표 부분에 다음 데이터를 입력해야 합니다.

  • 비용 문서;
  • 제품 범위는 디렉토리에서 선택됩니다.

이 제품이 "명명법" 디렉토리에 없으면 먼저 이름, 측정 단위 및 기타 세부 정보가 표시된 카드를 작성해야 합니다.

  • 수량;
  • 가격;
  • 부가가치세율;
  • "상대방" 디렉토리에서 가져온 공급업체 이름
  • 송장 세부정보
  • 비용 계정 및 VAT 계정.

금액과 총액이 자동으로 입력됩니다.

책임 자금에서 상대방에게 상품이나 서비스 비용을 지불할 때 비용 보고서의 네 번째 탭인 "지불"이 채워집니다. 클릭하면 다음 데이터를 입력해야 하는 표 형식 섹션이 열립니다.

  • 비용 문서는 문서의 이름입니다.
  • 상대방 및 합의
  • 작업 내용은 참고서를 참조하지 않고 수동으로 입력됩니다.

비용 금액이 할당될 정산 계정은 자동으로 입력됩니다. 이는 계정 60 "공급업체 및 계약자"이지만 이 계정은 디렉토리 ""를 참조하여 변경할 수 있습니다.

다섯 번째 탭인 '기타'는 직원의 출장과 관련된 서류를 제공하는 경우뿐만 아니라 기업의 업무상 필요한 비용 및 기타 비용을 지불하기 위해 작성됩니다.

다른 탭과 마찬가지로 다음을 입력하세요.

  • 서류(비용)
  • 명명법;
  • 부가가치세 금액
  • 총계는 자동으로 채워집니다.
  • 공급자;
  • 송장이 있는지 여부에 관계없이 표시기는 "송장" 열에 설정됩니다.
  • "BSO" 열에 이것이 양식이라는 표시가 설정되어 있습니다. 엄격한 보고아니면 아니;
  • 송장 세부정보를 입력하세요.
  • 회계 비용 계정은 계정과목표에서 선택됩니다( 회계), 디렉토리에서 비용 하위 항목이 선택됩니다.
  • 세무회계 비용 계정은 세무회계 차트( 세무 회계), 디렉토리에서 비용 하위 항목이 선택됩니다.
  • VAT 계정을 선택하세요.