금전 등록기에서 급여를 올바르게 발행하는 방법. 현금 장부에 따라 임금을 지급하는 절차. 금전 등록기에서 지불하는 절차

모든 사업체의 활동은 이동과 연관되어 있습니다. 돈다양한 요구에 사용할 수 있습니다. 가장 일반적인 것 중 하나 금융 거래발행 임금기업이나 조직에서 일하는 직원. 대부분의 경우 이는 은행의 도움을 받아 발생하지만 법은 기업의 현금 데스크를 통해 지불을 발행하는 옵션도 제공합니다. 간단한 말로해당 주제의 직원 경제 활동수익을 현금으로 받습니다. 이는 캐시북을 통해 이루어지므로 캐시북을 통해 임금을 지급하는 과정에 대해 논의하겠습니다.

현금 장부 란 무엇입니까?

다양한 전자결제의 등장으로 대부분의 금융거래가 거래를 통해 이루어지기 때문에 캐시북은 다소 뒷전으로 밀려났습니다. 소프트웨어 시스템. 그러나 그녀는 자신의 지위를 잃지 않았습니다. 현금 장부의 개념, 이를 작성하고 유지하는 절차는 정부가 발행한 일부 회계 지침에 의해 규제됩니다. 러시아 연방, 뿐만 아니라 다양한 승인을 받은 금융당국.

핵심적으로 현금 장부는 형식입니다. 엄격한 보고, 작성을 위한 필수 세부 정보와 특정 디자인 요구 사항이 제시됩니다. 피험자의 계좌로의 자금 수령 및 예금이 여기에 기록됩니다. 금융 활동, 포함 개인 기업가, 다양한 요구(급여, 출장 등)에 맞게 발행합니다. 실제로 금전 등록기를 보유한 기업 및 개인 기업가에게 현금 장부가 열립니다.
현금 장부는 엄격하게 책임이 있는 문서이므로 적절하게 관리되어야 합니다.

현금 장부를 사용하여 어떤 거래를 할 수 있습니까?

금전 등록기가 있는 조직에서는 자금의 일부가 해당 조직에 직접 전달됩니다. 받은 돈은 다양한 요구에 사용될 수 있으며 그 목록은 다양한 규칙에 따라 명확하게 설정됩니다. 그러한 장부를 유지하는 절차에 따라 개인 자금과 관련된 모든 수입 및 지출 거래를 문서화해야 합니다. 이를 위해 현금수취명령(PKO)과 현금유출명령(COS)이 있다. 그들의 행동 규칙은 또한 다양한 것에 의해 규제됩니다. 회계 지침. PKO 및 RKO에 다른 항목도 추가될 수 있습니다. 재정 서류자금 수령 및 발행을 정당화하는 (명세서, 명세서).
현금 장부를 사용하여 수행할 수 있는 기본 작업 목록:

직원에게 임금, 휴가 수당, 여행 수당, 병가 지급
사업체의 지시에 따라 제공되는 직원의 기타 필요를 위한 자금 발행
양자 개인 돈직원 및 공무원으로부터.

금전 등록기에서 돈을 발행하는 절차

현금 데스크에서 자금을 발행하는 것도 특별 지침에 따라 규제되며 절차는 다음과 같습니다. 우선, 비용 현금 주문이 작성되며, 여기에 문제의 근거를 확인하는 문서가 첨부되어야 합니다. 예를 들어 명세서, 명령, 병가. 당연히 그러한 첨부 서류에는 승인된 공무원의 서명이 있어야 하거나 그러한 조치를 승인하는 위임장이 첨부되어야 합니다. 그렇지 않으면 돈이 발행되어서는 안됩니다.

이 명령을 위반하면 다시 법적 결과규제 당국으로부터 처벌의 형태로.

모든 첨부 문서와 함께 PKO 및 RKO를 장부에 고정하고 각 영업일이 끝날 때 대문자로 표기해야 한다는 점을 아는 것이 중요합니다. 책에는 다음과 같은 특수 탭이 있습니다. 총 소비계산원, 수석 회계사 또는 서명할 권리가 있는 기타 공무원이 서명해야 하는 자금 수령. 또한, 입법 행위각 현금 등록기에 대해 사업체는 영업일 종료 시 현금 등록기에 들어갈 수 있는 자금에 대한 한도를 설정해야 한다고 명시되어 있습니다. 설정되지 않은 경우 하루가 끝나면 0이 되어야 하는 것으로 간주됩니다. 이러한 요구 사항을 준수하지 않으면 사업체에 벌금이 부과될 수 있습니다.

모든 직원이 그럴 수는 없다는 점을 고려하여 은행 카드, 급여를 받거나 방금 취직 한 경우 금전 등록기 서비스를 통해 현금 장부에 따라 급여가 지급됩니다. 기초는 영수증 명세서와 기업 주문입니다. 명세서에는 직원의 급여 총액이 표시됩니다.

급여 지급 절차는 다음과 같습니다.

직원의 급여 총액과 각각의 급여 금액을 나타내는 특별 명세서가 계산원에게 전달됩니다.
계산원은 임금으로 지불할 총액을 나타내는 비용 명령서를 발행합니다.
그 후 해당 책에 항목이 작성됩니다.
급여를 받아야 하는 직원이 금전등록기에 접근하여 신원을 확인한 후 급여 영수증에 서명하고 급여를 받습니다.
모든 사람이 돈을 받은 후 계산원은 모든 직원이 와서 임금을 받았는지 확인하기 위해 명세서를 확인해야 하며, 일부 직원이 돈을 받지 못했다고 판단되면 돈을 현금 데스크로 다시 이체해야 합니다. 해당 영수증 문서가 작성됩니다.
영업일이 끝나면 계산원은 장부와 주문의 정확성을 확인하고 확립 된보고 문서를 작성하고 수석 회계사에게보고합니다.
회계사는 임금 지급을 위한 모든 문서의 실행이 올바른지 확인하고 서명도 합니다.

각 영업일이 끝나면 현금 데스크의 모든 자금 이동(수입 및 지출)을 나타내는 관리 시트가 작성됩니다.

남은 자금은 금전 등록기에 남아 있거나 사업체의 은행 계좌에 입금되어야 합니다.

민사 계약에 따라 업무를 수행하는 사람에게 임금을 지급하는 절차

개인 기업가를 위해 업무를 수행하는 모든 직원이나 개인이 그와 고용 관계를 가질 수 있는 것은 아닙니다. 특정 임시 작업(예: 장비 설치, 보고서 작성, 서비스 제공 지원)을 수행하기 위해 사람을 고용하는 경우가 있으며, 이를 위해 민사 계약이 작성됩니다. 사람이 해야 할 일과 그에 따른 급여를 명시합니다.

수행한 업무의 확인과 임금의 지급은 업무를 완료한 행위이다. 기업에 금전 등록기가 있으면 그에 따라 해당 사람에게 급여가 지급될 수 있습니다. 프로세스는 다음과 같습니다.

계산원은 명세서와 특정 금액의 임금을 지불하라는 명령을 받습니다.
계산원은 문서의 정확성을 확인하고 현금 주문을 발행한 다음 해당 금액을 장부에 입력합니다.
급여를 받는 사람은 특별 명세서에 서명하고 돈을 받습니다.
명세서가 있지만 급여를 신청하는 사람이 없지만 명령이 발행 된 경우 특별 명령 (영수증)을 작성하고 장부에 항목을 입력하여 돈을 자본화해야합니다.

현금 장부의 잘못된 유지로 인해 부과되는 제재

위에서 언급한 바와 같이 현금 장부는 엄격한 책임을 지는 문서이며, 이를 잘못 관리할 경우 해당 사업자에게 벌금이 부과될 수 있습니다. 이는 규제 당국이 계산하는 다양한 금전적 벌금입니다( 세무서) 특별한 방법을 사용합니다.

현금 장부는 엄격한 문서입니다 재무제표, 자체 행동 규칙이 있습니다. 이를 준수하지 않으면 예산에 해를 끼칠 수 있는 다양한 벌금이 부과되는 등 부정적인 결과를 초래할 수 있습니다. 그러한 책은 직원들이 벌어들인 돈을 지불하는 출구이기도 합니다.

임금 지급은 어떻게 처리되나요?

완료된 작업에 대한 현금 보수는 루블로 제공됩니다. 이에 따라 다른 양식이 제정될 수 있다. 그러나 기억해야 할 점은 임금 지급은 금전적 기준으로 80%이어야 합니다..

게다가, 그것은 작동합니다 결제 이용 금지마약 및 알코올 물질, 탄약 및 기타 물질은 자유 유통에서 제외됩니다.

금전등록기에서 임금은 어떻게 지급되나요?

금전 등록기를 통해 수익금으로 만들거나 당좌 계좌에서 인출할 수 있습니다. 두 번째 옵션을 선택하는 경우 수표에 임금 지급 목적을 명시해야 합니다. 받은 자금은 들어오는 현금 주문으로 공식화되고 지불은 나가는 현금 주문으로 발행됩니다. 이는 유지 관리를 위한 표준 형식입니다. 회계. 관리자(조직의 이사, 수석 회계사) 및 계산원 또는 그의 대리인.

현재 중앙 은행더 이상 제한을 설정하지 않습니다. 돈의 합등록부에, 이것은 리더가 수행합니다. 또한 금전 등록기를 통한 임금 지급은 기존처럼 3일이 아닌 5일 이내에 이루어질 수 있다. 요즘에는 현금 한도를 초과하는 경우가 있습니다.

임금을 지불하기 전에 계산원이 확인해야 할 사항받은 문서에 다음 사항이 포함되어 있습니다.

문자와 숫자로 표현된 자금 금액은 동일해야 합니다.
수석 회계사와 관리자의 서명이 있어야 합니다.
문서와 그에 반영된 정보의 올바른 완성.
여권 및 지불 서류에 명시된 데이터로 자금을 발행할 때 성명을 준수합니다.

직원(계산원)이 금전 등록기에서 임금을 지급하는 방식은 다음과 같습니다.:

직원에게 발행하는 데 필요한 금액을 계산합니다.
직원이 급여 명세서에 서명하도록 하십시오.
직원과 함께 금액을 공동 계산합니다.
직원에게 임금을 줍니다.

~에 총액명세서, 비용 현금 주문이 이루어졌습니다.. 명세서 없이도 결제가 가능하며, 이 경우 각 직원에 대해 비용 현금 주문이 작성됩니다.

5일 후에도 직원이 급여에 포함된 돈을 받지 못한 경우, 그의 이름 반대편에는 "예금"이라는 스탬프가 찍혀 있습니다. 다음으로 명세서에 따라 발행된 금액의 총액을 계산하고, 이 금액을 '발행'란에 입력합니다. 직원 이름과 금액의 잔액은 조정을 위해 회계사에게 제공되며, 그 후 예치된 임금은 당좌 계좌로 다시 입금됩니다.

직원이 예치금을 신청하는 경우 임금 , 다음 급여, 선불 또는 기업이 정한 다른 날과 함께 지급될 수 있습니다. 그러한 금액을 발행하는 절차는 기업 내 규정에 의해 선언됩니다. 일반적으로 직원은 신청서를 작성해야 합니다. 일반적으로 예치된 임금은 3년 이내에 받을 수 있습니다.

임금 지급은 경제 활동의 필수적인 부분소유권 형태에 관계없이 모든 기업. 이러한 중요한 회계 개체에 대한 러시아 법률의 요구 사항은 상당한 양의 정보를 회계 서비스에 기록하고 체계화하는 작업을 요구합니다.

임금의 발생, 지급, 각종 공제 등을 위한 회계계좌 거래를 반영하기 위한 일련의 계정.

어떤 직원이 급여를 받고 어떻게 지급되는지에 관계없이 게시물에는 다음이 포함됩니다. 특별계좌 70. 이 계정은 직원과의 정산에 관한 모든 정보를 수집하고 체계화합니다.

당신은 선택할 수 있습니다 다음 계정 특성:

수동적이다;
대출은 직원에게 발생한 지불 금액, 근무 기간 또는 휴가에 대한 지불 준비금, 혜택, 승인된 자본 참여로 인한 수입을 반영합니다.
차변에는 지불 금액, 발생한 세금 및 기타 공제가 반영됩니다.
차변에는 기한 내에 지불되지 않은 금액이 반영됩니다.
분석은 직원별로 수행됩니다.

문제의 계정은 다음과 같으므로 수동적인, 발생액은 계정의 대변에 반영되고 지불액은 차변에 반영됩니다. 세무회계와 회계회계를 긴밀하게 하기 위해 급여금액을 원가계산에 포함시키므로 원가회계 계정과의 대응을 위해 계정을 제공합니다.

이 경우 급여 항목은 다음과 같습니다.

DT 07, 08, 10, 20, 23, 25, 26, 44 Kt 70

임금을 지급할 때 계정은 귀중품 계정과 일치합니다. 계좌 이름은 현금 또는 비현금 결제, 제품, 재산, 배당금 등 결제 방법에 따라 달라집니다. 이 경우 서신은 다음과 같습니다. 다음과 같은 방법으로:

일 70 Kt 50, 51, 52, 55, 44, 81

각 특정 직원에 대해 분석이 수행됩니다. 공개된 하위 계정에 따라. 추가 분석 도구는 각 직원(T-24)에 대해 개설된 개인 계정입니다.

해당 문서의 정보 반영은 다음에 포함된 정보를 기반으로 수행됩니다. 기본 문서임금, 근무 시간 및 계산에 필요한 기타 데이터에 대한 정보. 매월 직원의 개인 계정이 기록됩니다. 획득한 모든 금액, 보너스, 보상 및 공제에 대한 정보.

기업의 현금 데스크를 통해 임금 지급을 조직하려면 현금 규율을 준수하고 금전 등록기에서 자금 수령 및 인출의 일부 기능을 고려해야합니다.

입학 및 출발

현금을 사용한 거래 회계 조직은 다음을 통해 수행됩니다. 금전 등록기 회계 부서의 특수 장비 영역 (운영 장소)그리고 하루가 끝날 때 금전 등록기에서 가능한 자금 잔액의 한도를 결정합니다..

한도는 기업 경영진에 의해 설정되며 관리 문서 형식으로 고정됩니다. 규정 준수 관리 절차 현금 규율은행에 의해 수행되며 매년 검사가 필요합니다.

한도를 초과하는 금액은 급여일, 공휴일, 주말을 제외하고 반드시 은행 계좌로 이체해야 합니다.

금전 등록기를 통해 수행된 작업(영수증 또는 비용)이 기록됩니다. 특별 현금 주문. 영수증 등록에 사용되는 순서는 특수 디지털 코드 KO-1(영수증), 비용 순서 - KO-2로 지정됩니다.

영수증 주문 V 필수적인수석 회계사 또는 기타 승인된 사람의 서명으로 인증을 받아야 하며, 그 후에 계산원이 현금을 받을 수 있습니다.

현금을 입금한 자에게는 계산원과 최고회계책임자가 서명하고 도장, 인감이 인증된 영수증이 제공됩니다. 출금전표또한 승인된 사람의 서명으로 인증을 받아야 합니다.

현금 주문 거래는 문서가 작성된 날에 수행됩니다. 작업을 수행하는 사람에게 수정, 오점 및 양도는 허용되지 않습니다. 영수증 주문에 대한 영수증은 다음과 같이 기록되어야 합니다. 특별한 잡지주문을 등록하려면 주문 자체가 회계 부서(현금 데스크)에 남아 있습니다. 완전한 현금 서류회사의 현금 장부에 등록되어 있습니다. 현금 장부 및 기타 현금 서류를 보관합니다. 최소 5년.

이슈 기능

회사 직원에게 현금을 지불하려면 조직의 현금 데스크에 해당 금액이 필요합니다. 자금 수령은 당좌 계좌에서 출금하거나 판매된 제품에 대한 수익금 수령을 통해 가능합니다.

이 경우 계정에 다음 항목이 작성됩니다.

Dt 50 Kt 51, 90– 당좌 계좌 또는 제품 판매를 통해 금전 등록기로 자금 수령
DT 70Kt 50– 급여는 금전 등록기에 있는 자금으로 지급되었습니다.

주문에 대한 모든 작업은 다음을 사용하여 수행할 수 있다는 점은 주목할 가치가 있습니다. 정황:

모든 세부 사항이 올바르게 입력되었습니다.
서명으로 인증;
수술이 진행될 당일에 작성됩니다.
수정이나 삭제가 없습니다.

직원이 아닌 계약자 및 개인

기업 직원의 경우 급여 명세서를 사용하여 수혜자별로 비용 명령을 작성하지 않고 지불이 이루어집니다. 기업 직원이 아닌 사람의 경우 여권(기타 이에 상응하는 서류) 제시 시 현금이 지급됩니다.

이 경우 기업 직원의 경우 계정 70을 사용하여 표준 전기가 이루어집니다. 직원이 아닌 사람의 경우 다음 형식을 사용합니다.

Dt 76 Kt 50 - 기업의 현금 데스크에서 다른 채무자 및 채권자와 합의가 이루어졌습니다.

회사에 금전 등록기에서 배당금을 지불해야 하는 주주가 있는 경우 해당 회사의 소속을 고려해 볼 가치가 있습니다. 주주가 회사에서 근무하는지 여부에 따라 회계 항목의 성격이 변경됩니다.

일 84Kt 70– 회사 직원의 주주에 대한 배당금 계산
일 84 Kt 75– 직원이 아닌 주주에 대한 배당금 계산
일 75Kt 50– 금전 등록기에서 비직원 주주에게 배당금이 지급되었습니다.
DT 70Kt 50– 배당금은 기업 직원의 금전 등록기에서 지급됩니다.

예치된 급여

에도 불구하고 일반 규칙지휘 현금 거래현금한도 계산 및 급여지급 당일 확인 가능 설정된 한도를 초과하여 현금 등록기에 자금을 저장할 수 있는 능력.

자금 보관이 허용됩니다 5일 이내입학하는 순간부터. 제때 받지 못한 급여는 입금이라 하여 은행에 제출해야 합니다.

미지급 임금 금액에 대해 급여자금을받지 못한 직원의 이름 반대편에 "입금"이라는 항목이 작성됩니다. 총계에서는 실제로 발행된 자금과 예치 대상 자금을 계산한 후 예치 금액에 대한 등록이 작성됩니다.

미수금 금액은 모두 은행 계좌에 입금되며 다음 사항이 기록됩니다.

Dt 51 Kt 50 - 미수금 자금 예치

세금 및 원천징수 표시

소득에 대한 세금을 납부해야 할 필요성 개인임금에서 다양한 공제를 하는 것은 세무 대리인 역할을 하는 기업의 의무입니다.

금전 등록기를 통해 그러한 거래를 구성할 때 다음을 수행해야 합니다. 다음 계정 항목:

Dt 70 Kt 68 (NDFL)– 직원의 급여에서 세액을 원천징수합니다.
Dt 68 (NDFL) Kt 50– 기업의 현금 데스크에서 예산에 대한 세액을 지불합니다.

고용주는 세금을 의무적으로 납부하는 것 외에도 다음을 수행할 의무가 있습니다. 기부 형태로 지급 예산 외 자금 (연금, 사회 및 의무 건강 보험). 그러한 기부 금액의 발생은 차변, 지불-신용으로 수행됩니다. 금전등록기를 통한 결제의 경우 게시물에는 다음 보기:

DT 07, 08, 10, 20, 23, 25, 26, 44 Kt 69– 기여 금액 계산
Dt 69 (펀드 종류별) Kt 50– 회사의 현금 데스크에서 기부금을 지불합니다.

자금으로 결제를 반영하려는 계정은 다음과 같습니다. 능동 수동기간이 끝나면 잔액이 다를 수 있습니다. 대변 잔액은 예산에 대한 기업의 부채를 의미하고 차변 잔액은 초과 지불을 나타냅니다.

이 매뉴얼에는 계산 및 급여의 예가 나와 있습니다.

이 기사에서는 급여가 현금으로 지급되는 방법과 이를 위해 개별 기업가 및 LLC에 대해 어떤 절차가 있는지 알아봅니다. 고용주가 임금을 현금으로 지급하지 않는 것도 고려하여 분석하겠습니다. 전형적인 실수가장 일반적인 질문에 답해 보세요.

임금 지급 절차 및 조건

법에 따라 고용 계약은 직원의 급여 금액만을 지정하고 고용주와의 업무 관계에 대한 기타 모든 조건, 즉 자금 지불 방법, 선불 금액, 계수는 단체 협약 조항에 의해 결정됩니다. 추가 계약 또는 조항 직원 테이블. 동시에 내부 기업 문서는 연방 및 지역 법률에 위배되지 않으며 그렇지 않으면 유효하지 않은 것으로 선언됩니다.

최종 지불을 할 때 직원에게는 급여 명세서가 반드시 제공됩니다.임금 구성 요소 (보너스, 수당, 급여, 보상 및 기타 지급일 수 있음)를 반영하는 (지급 수령일까지), 공제에 대한 정보 ( 세금 납부, 징계 위반에 대한 처벌), 비과세 자금, 발행된 선지급 금액 및 지급 예정 금액.

근로자가 최종 임금을 지급받는 날이 공휴일이나 주말인 경우에는 미리 임금을 지급해야 합니다.

직원이 퇴사할 때 직장공격과 관련하여 연차 휴가, 그는 휴가 수당을 받고 휴가 3 일 전에 급여 명세서를받습니다. 임금을 받는 방법은 기업 내부법령에 명시되어 있습니다. 직원이 표시된 방법을 사용한 지불에 동의하지 않는 경우 회사 회계사에게 다른 계획에 따라 돈을 받도록 요구하는 진술서를 남길 권리가 있습니다. 급여는 다음과 같이 지급될 수 있습니다.

현금;
은행 카드로;
직원이 선택한 은행 카드로
당좌 계좌로;
부분적으로 하나의 카드로, 부분적으로 다른 카드로(예를 들어 하나의 카드에서 은행 카드직원은 모든 부채에 대해 자동으로 인출됩니다.
제3자의 계정으로(이 경우 보험 공제미래 연금에 대한 지급은 대리로 급여를 받는 사람이 아닌 기업의 직원에게만 전달됩니다.
무이자 대출 또는 몇 달 전에 대출의 형태로;
직원이 이번에 일할 것이라는 보장과 함께 몇 달 전에 미리;
한 달에 두 번 지급하는 규칙도 적용되며 급여로받은 제품 비용을 기준으로 기금에 대한 기부금을 지급합니다.

급여는 다음 체계에 따라 지급됩니다.

회계 직원은 직원 급여 계산과 관련하여 받은 문서(시간 기록표, 메모, 특정 날짜의 법적 부재 확인)를 검사합니다.
회계사는 급여 금액, 보너스 금액을 계산하고 공제 금액을 계산합니다.
각 직원의 지불 금액에 대한 데이터는 자금 이동을 담당하는 기업의 직원에게 전달되며 회사의 현금 데스크에 자금 명령을 보내거나 필요한 금액을 이체하도록 은행 기관에 명령을 내립니다.
선지급(고정 또는 근무 교대 횟수에 따라) 발행일에 서명에 따라 위의 방법 중 하나로 직원에게 금액이 발행됩니다.
임금 지불일에 근로자는 지불해야 할 남은 금액을 받고 회계사는 기금과 연방세 서비스에 기여합니다.
직원에게 급여 명세서가 제공됩니다.

급여를 현금으로 받을 수 있나요?

노동법에 따르면 기업의 직원은 현금을 포함하여 자신에게 편리한 방식에 따라 업무에 대한 대가로 금전을 받을 권리가 있습니다. 고용주는 이를 거부하고 "다른 모든 사람과 동등하게" 또는 기업 내부 규정의 요구 사항에 따라 임금을 받도록 강요할 권리가 없습니다.

노동법에는 직원에 대한 임금이 일반적으로 업무를 수행하는 장소에서 지급된다고 명시되어 있습니다. 직무또는로 이전됨 은행 기관고용 계약 또는 단체 협약에 규정된 규칙에 따라 직원의 요청에 따라. 러시아 헌법재판소에 따르면, 이는 급여 지급 방법 선택과 관련하여 고용주와 근로자 모두의 이익이 존중되어야 함을 의미합니다. 직원은 자금 수령에 어떠한 장애도 있어서는 안 됩니다.

급여지급방식의 선택은 회사원 본인의 몫입니다.

급여를 현금으로 지급

회사 직원에게 현금으로 급여를 지급하는 것은 가장 노동집약적인 지급 방식입니다. 다소간 대기업이 방법은 불편해 보이고 새로운 비용이 발생하기 때문에 실행되지 않습니다. 은행 기관에서 돈을 이체하고 기업에 보관하고 결제 부서에서 금액을 다시 계산하는 단계에서 비용이 발생합니다.

중소기업의 경우 현금 지급이 자주 이루어지며, 특히 고정 임금이 아닌 성과급으로 일하는 직원의 보수와 관련하여 실용적이기 때문입니다. 자금이 전달되면 현장에서 즉시 지불 금액을 확인하고 지불이 공정한 경우 명세서에 서명할 수 있습니다.

고용주는 임금을 현금으로 지급하는 것을 거부할 권리가 있습니까?

개인 기업가 및 LLC의 임금을 현금으로 지불하는 절차

개인 기업가 및 LLC의 임금을 현금으로 지불하는 절차는 다음 단계로 구성됩니다.

단계	IP	OO야
1	기업가의 재량에 따라 어떤 수단으로든 직원에게 돈을 지불합니다. 회사 금전 등록기에서 은행 계좌에서, 당신 자신의 돈으로.	"급여 지급용"이라는 메모와 함께 회사 당좌 계좌에서 필요한 금액을 이체하라는 명령을 은행 기관에 보냅니다.
2	OSNO 과세 체제 하에서 그리고 "간소화된" 세금 시스템(소득에서 비용을 뺀 값)에 따라 세금을 납부할 때 지불된 금액은 소득 및 지출 회계 장부에 비용으로 기록됩니다.	현금영수증 주문 등록
3	급여를 발행하고 급여 명세서에 각 직원의 서명을 요청하십시오.	급여일에 직원에게 돈을 지급합니다.
4	–	현금영수증 주문을 작성합니다.
5	–	보관에 허용되는 최대 금액을 고려하여 현금 장부를 작성합니다.
6	–	OSNO 또는 단순화된 과세 시스템(소득 - 비용) 모드를 따르는 경우 임금 자금은 회사 비용으로 간주됩니다.
7	–	급여명세서를 각 직원에게 제출하여 서명을 받으세요.

주제에 관한 입법 행위

주제에 관한 입법 행위는 다음 문서로 표현됩니다.

흔한 실수

실수 #1:직원에게 현지 규정에 규정된 방식으로 임금을 지급하도록 강요하는 행위 규정기업.

금전 등록기의 급여는 계산원이 발행해야 합니다(2014년 3월 11일자 러시아 은행 지침 번호 3210-U의 4항).

직원이 계산원이없는 조직이나 본사 (작업장, 창고)에서 멀리 떨어진 조직의 부서에서 관리자는 급여 지불을 위해 계산원의 직무를 수행하도록 직원을 임명 할 수 있습니다.

이렇게 하려면 다음이 필요합니다.

임금 지급을 담당하는 직원을 임명하라는 명령을 내립니다.

서명을 통해 지정된 직원에게 임금 지급과 관련된 권리와 책임을 숙지시킵니다.

이 규칙은 2014년 3월 11일자 No. 3210-U의 러시아 은행 지침 4항에 의해 확립되었습니다.

급여 지급 서류

급여는 금전 등록기를 통해 지불할 수 있습니다.

정산 및 지급(급여) 명세서에 따라;

지출에 따라 현금 주문.

임금을 지불하기 전에 계산원은 회계 부서로부터받은 지불 서류를 확인해야합니다. 즉,

관리자 및 최고 회계사 또는 회계사의 서명 존재, 사용 가능한 샘플 준수;

숫자로 된 금액과 단어로 된 금액의 대응;

현금 흐름 순서에 따라 현금을 발행할 때 - 현금 흐름 순서에 표시된 현금 수취인의 성, 이름, 부칭과 수취인이 제시한 신분증 데이터를 준수합니다.

이 절차는 2014년 3월 11일자 러시아 은행 지침 번호 3210-U의 6.1항에 따라 확립되었습니다.

조직이 급여에 대한 임금을 발행하는 경우 양식 번호 T-49 또는 번호 T-53의 급여를 사용하십시오. 이 문서의 표준 형식은 2004년 1월 5일 제1호 러시아 국가 통계위원회 법령에 의해 승인되었습니다.

~에 제목 페이지명세서에는 자금 발행과 관련된 관리자 및 수석 회계사의 승인 서명이 있어야 합니다. 거기에는 관리자가 결정한 급여 지불 기한도 표시해야합니다. 임금 지급 기한은 노동규칙, 단체협약, 고용 계약(러시아 노동법 제 136조). 현금을 수령한 날을 고려하여 영업일 기준 5일을 초과할 수 없습니다. 은행 계좌지정된 지불에 대해.

선임 계산원은 계산원이 승인하고 발행한 자금 회계 장부의 서명에 대한 진술서에 따라 계산원에게 양식 번호 KO-5의 현금 영수증 명령에 따라 급여 지불에 필요한 금액을 지급합니다. .KO-2.

현금 영수증을 사용하여 급여를 발행할 수도 있습니다(2014년 3월 11일자 러시아 은행 지침 번호 3210-U의 6항). 이 경우 각 직원별로 KO-2 양식의 주문을 작성하십시오.

주문의 해당 필드에 직원의 신원 정보를 입력하십시오.

돈을 받은 후 직원은 받은 금액을 문자로 표시하고 받은 돈에 서명하고 날짜를 기재해야 합니다.

명세서에 따라 임금을 지급할 때 계산원은 다음 절차를 따라야 합니다.

직원을 발행하는 데 필요한 현금 금액을 준비합니다.

서명을 위해 명세서를 직원에게 건네줍니다.

직원이 명세서에 서명한 후 직원이 자신의 행동을 관찰할 수 있도록 준비된 금액을 다시 계산합니다.

직원에게 돈을 주세요.

급여 지급 기간이 종료된 후 계산원은 지급 및 입금된 급여 총액을 기록하고 명세서에 서명합니다. 급여를받지 못한 직원의 이름 반대편에 계산원은 우표를 찍거나 "입금"이라고 쓰고 어떤 형태로든 입금 금액 기록부를 작성합니다.

급여명세서에 따라 발행된 전액에 대해 경비현금청구서를 1부 작성합니다. 명세서에 날짜와 번호를 기재하십시오. 계산원은 회계사가 서명한 확인된 명세서를 다음과 함께 제출합니다. 비용 명령계산원의 보고서에.

이러한 규칙은 2014년 3월 11일자 러시아 은행 지침 번호 3210-U의 6.5항에 따라 제정되었습니다.

양식 번호 T-53의 명세서는 저널(양식 번호 T-53a)에 등록되어야 합니다. 표준 양식이 저널은 2004년 1월 5일자 제1호 러시아 국가 통계위원회 법령에 의해 승인되었습니다.

대리결제

다른 사람이 직원의 급여를 받는 경우에는 위임장을 제시해야 합니다. 명세서에서 계산원은 돈 수령인의 서명 전에 "위임장으로"라고 써야 합니다.

위임장으로 돈이 발행되는 경우 준수 여부를 확인하십시오.

현금 영수증 주문에서 수취인의 성, 이름, 후원, 위임장에 명시된 본인의 성, 이름, 후원;

위임장 및 현금 주문서에 표시된 승인된 사람의 성, 이름, 후원, 그에게 제시된 문서의 데이터

현금영수증 주문서에 표시된 수취인의 신분증 데이터, 그가 제시한 문서의 데이터.

현금영수증에 돈을 받을 수 있는 위임장을 첨부하세요. 여러 차례 지불하거나 다른 조직(기업가)으로부터 돈을 받기 위해 위임장이 발행된 경우 현금 영수증 주문서에 사본을 첨부하세요. 관리자(기업가)가 정한 방식으로 위임장 사본을 인증합니다. 위임장 원본(있는 경우)은 계산원이 보관하며 마지막 현금 지급 시 현금 영수증에 첨부됩니다.

이러한 규칙은 2014년 3월 11일자 러시아 은행 지침 번호 3210-U의 6.1항에 따라 제정되었습니다.

상황: 조직의 캐시 데스크를 통해 급여를 받을 수 있는 위임장을 인증할 수 있는 사람?

급여를 받기 위한 위임장은 공증이 필요한 서류에는 적용되지 않습니다.

노사 관계와 관련된 급여 및 기타 지급금을 받거나, 작가 및 발명가에 대한 보수, 연금, 혜택 및 장학금을 받거나, 서신(귀중품 제외)을 받기 위한 위임장은 다음과 같이 인증될 수 있습니다.

본인이 근무하거나 공부하는 조직

그가 치료를 받고 있는 입원 의료기관의 관리. 이러한 위임장은 무료로 인증됩니다.

이 절차는 제185.1조 3항에 의해 확립됩니다. 민법 RF.

급여를 받기 위한 위임장을 받은 사람은 자신의 권한을 다른 국민에게 위임할 수 없습니다. 사실 급여(노사 관계, 로열티, 연금, 혜택, 장학금과 관련된 기타 지급)를 받는 경우 신탁 양도는 허용되지 않습니다(러시아 연방 민법 제187조 5항).

직원이 근무하는 조직을 대신하여 급여를 받기 위한 위임장은 조직의 장이나 해당 권한을 가진 다른 사람이 인증할 수 있습니다(러시아 민법 제185.1조 53조 4항). 연맹, 1998년 2월 8일자 법률 No. 14-연방법 40조, 1995년 12월 26일자 법률 No. 208-FZ 69조). 또한 관리자는 간단한 서면 형식의 위임장을 통해 자신의 권한을 다른 사람에게 양도할 수 있습니다(러시아 연방 민법 제 187조, 1998년 2월 8일 법률 제 42조 No. 14-FZ, 제 69조). 1995년 12월 26일자 법률 No. 208 -FZ).

회계

현금으로 임금을 지급할 경우 회계에 다음 사항을 입력하십시오.

차변 70 대변 50

- 급여는 금전 등록기에서 지급되었습니다.

이 절차는 계정과목표(계정 70)에 대한 지침에 의해 설정됩니다.

예치된 급여 지급

예치된 급여를 받고자 하는 직원은 구두 또는 서면으로 해당 기관에 통보해야 합니다.

은행에서 받은 돈과 본인의 수입을 모두 사용하여 임금(예치된 임금 포함)을 지불할 수 있습니다.

법은 예치된 임금 지급에 대한 특별한 기한을 정하지 않습니다. 에 의해 일반 규칙급여는 최소한 반달에 한번씩 지급됩니다. 특정 날짜는 노동 규정, 노동(단체) 협약(러시아 연방 노동법 제136조)에 규정되어 있습니다. 예를 들어, 조직의 현금 데스크에 충분한 자금이 있는 경우 예치된 금액은 직원이 신청하는 날 지급되도록 제공할 수 있습니다.

현금 차변 명령(양식 번호 KO-2)을 사용하여 직원에게 예치된 급여를 발행하십시오(2014년 3월 11일자 러시아 은행 지침 번호 3210-U의 6.1항).

회계에서 예치된 급여를 지불할 때 다음 항목을 입력하십시오.

차변 76-4 대변 50

- 예치된 급여가 직원에게 지급되었습니다.

이 절차는 계정과목표(계정 76)에 대한 지침에 의해 설정됩니다.

직원에게 예치된 급여를 지급하는 예

ZAO Alfa의 급여 지급 마감일은 매월 3일입니다. 이 기간은 조직의 단체협약에 규정되어 있습니다. 조직의 관리자는 2월 3일에 1월 급여를 받았습니다. 당일 은행에서 급여 지급에 필요한 돈을 받았습니다.

조직 관리자 A.S. Kondratyev는 급여를 받으러 나타나지 않았고 (그는 아팠음) 그에게 지불해야 할 금액 (52,200 루블)을받지 못했습니다. 해당 금액이 입금되었습니다.

해당 관리자는 2월 10일 출근하고, 예치된 급여를 수령하겠다는 의사를 경리부서에 서면으로 통보했다.

직원과의 고용 계약에는 다음 조건 내에서 직원의 서면 신청에 따라 예치된 급여가 지급된다고 명시되어 있습니다.

또는 지불 신청 당일 - 조직의 현금 데스크에 충분한 자금이 있는 경우

또는 지불 신청일로부터 3일 이내 - 필요한 금액을 은행에서 수령해야 하는 경우.

회계사는 2월 12일 은행으로부터 예금금을 지불할 돈을 받았습니다. 같은 날, 예치된 급여는 현금영수증 명령서(양식 KO-2)를 통해 직원에게 지급되었다.

회계에서 예치된 임금의 발행은 전기에 반영됩니다.

차변 76-4 대변 50
- 52,200 문지름. - 예치된 급여가 직원에게 지급되었습니다.