지출 보고서는 간단합니다. 사전 보고서 작성 방법. 워드 형식의 무료 샘플은 어디서 다운로드할 수 있나요?

통합 형태 AO-1조직으로부터 받은 발전에 대한 직원 보고서에 사용됩니다. 디자인을 살펴 보겠습니다.

통합 양식 AO-1을 다운로드할 수 있는 곳

통합 양식 AO-1의 양식과 작성 지침은 2001년 8월 1일자 러시아 연방 통계위원회 법령 제55호에 의해 승인되었습니다. 해당 양식은 당사 웹사이트에서 다운로드할 수 있습니다.

현재 통합 양식의 사용은 선택 사항이라는 점을 상기시켜 드리겠습니다. 원하는 경우 조직에서 개발하고 책임자가 승인한 양식을 사용하여 비용 보고서를 작성할 수 있습니다.

이에 대해 더 알아보기 - "기본 문서: 양식 요구 사항 및 위반 결과" .

사전보고서는 누가, 언제 준비하나요?

사전보고는 책임있는 사람, 즉 작업자는 다음과 같습니다.

• 조직의 경제적 필요를 위해 돈을 받았습니다.
• 또는 출장으로 보냈습니다.

• 직원의 계정 자금 발행 신청서에 명시된 자금 발행 기간의 만료;
• 질병이나 휴가 중에 돈이 지급된 기간이 만료된 경우 직장에 복귀하는 직원
• 직원이 출장을 마치고 돌아왔습니다.

이는 하위 조항에 제공됩니다. 2014년 3월 11일자 No. 3210-U 러시아 은행 지침 6.3항 6항 및 출장 규정 26항이 승인되었습니다. 2008년 10월 13일자 러시아 연방 정부 법령 No. 749.

자료에서 이 기한을 위반할 경우 어떤 결과가 발생하는지 읽어보세요. "직원이 3일 이내에 책임에 대해 보고하지 않고 급여에서 이를 원천징수하지 않은 경우 기여금을 적립해야 합니다." .

보고서는 한 장의 사본으로 작성되며 직원이 발생한 비용을 확인하는 서류가 첨부됩니다. 직원의 실수를 방지하려면 비용 보고서 작성 절차에 대한 지침을 발행하는 것이 좋습니다.

참고: 최근에는 지출 보고서를 종이 형식뿐만 아니라 전자 형식으로도 작성할 수 있습니다.

이에 대해 더 알아보기 - “사전보고서는 전자 서명이 가능합니다” .

통합 양식 AO-1 작성 샘플은 당사 웹사이트에서 다운로드할 수 있습니다.

보고서가 완료되었습니다. 무엇 향후 계획

직원으로부터 사전 보고를 받은 후, 다음의 순서로 진행합니다.

1. 직원에게 보고서 수령 영수증을 제공하십시오(통합 양식 AO-1에서 잘린 부분임).
2. 자금의 의도된 사용, 증빙 문서의 가용성, 실행의 정확성 및 직원의 금액 계산을 확인하십시오.
3. ~에 후면보고서에는 회계에 허용된 비용 금액과 해당 금액이 인출되는 계정(하위 계정)이 표시됩니다.
4. 검증된 보고서를 관리자 또는 승인을 받은 사람에게 제출하여 승인을 받으세요.
5. 승인된 회계 보고서를 수락합니다.
6. 그에게서 받아 회계사에게 돈을 지불하십시오 미사용 잔액선불로 지불하거나 초과 지출에 대해 상환합니다.

사전 보고서 - 출장 중 기업 직원이 발생한 금융 비용을 설명하기 위해 회계에 사용되는 기본 회계 문서 범주에 속합니다. 또한 이 문서고용된 직원이 기업의 물질적 자원을 소비하는 경우에 사용됩니다. 이 기사에서는 채우기 규칙을 고려할 것을 제안합니다. 사전 보고.

출장은 다른 조직, 검사가 있는 지점 및 작업장 외부에 있는 기타 행사를 위해 짧은 기간 동안 직원을 파견하는 것으로 간주됩니다.

문서의 목적

해당 양식은 통일된 양식번호 “AO-1”을 가지고 있습니다. 법인독립적으로 개발된 양식을 사용할 법적 권리가 있습니다. 다만, 통일된 형태를 고려한 논문을 사용하는 것이 더욱 바람직하다. 조직 경영진의 임무는 보고서를 받을 권리가 있는 공무원에 대한 정보가 포함된 명령을 작성하는 것입니다. 재원. 2018년까지 그러한 권한은 노동 계약을 체결한 기업의 직원에게만 부여될 수 있었습니다.

오늘날 민사 계약이 체결된 사람에게 책임 있는 자금을 발행하는 것이 허용됩니다.

주문 내용에는 받은 자금의 사용 목적, 최대 금액 및 특정 기간이 공개되어야 합니다. 기업의 직원이 출장을 떠나는 경우 출장 명령이나 여행 서류에 따라 물적 자원의 발행이 수행됩니다.

출장에 따른 비용을 충당하기 위해 자금을 받은 직원은 회계 부서에 보고서를 제출해야 합니다. 사전 보고서 제출 마감일은 기업 경영진의 명령 페이지에 명시된 기간 만료 후 3일입니다. 이 문서는 회사의 재정 자원을 편리하게 지출하는 것에 대한 정당화 중 하나입니다. 즉, 책임 자금의 사용 의도를 확인하는 문서를 첨부해야 함을 의미합니다.

뉘앙스와 미묘함

책임금액 사용의 적절성을 확인하기 위해 직원은 사전 보고를 작성해야 합니다. 이러한 문서는 양면에 작성된 후 확인을 위해 회계 부서로 전송됩니다. 검증된 보고서는 승인을 위해 조직의 경영진에게 전송됩니다.현행 법안에 따르면 이 기본 회계 문서는 단일 사본으로 작성됩니다.

직원에게 사전에 지급된 자금 지출은 기본 회계 문서인 사전 보고서를 사용하여 확인됩니다.

OKUD의 사전 신고 번호( 전 러시아 분류기 Management Documentation)이 2015년에 변경되었습니다. 이전에는 이 양식에 "0504049"라는 번호가 있었습니다. 2015년 3월 30일에 러시아 연방 재무부는 명령 번호 52를 발행하여 이 양식에 새 번호를 할당했습니다. 오늘 기준 사전신고번호는 OKUD “0504505” 입니다. 아래에서 OKUD 0504505에 따른 사전 보고서 양식이 어떤 모습인지 확인할 수 있습니다. 이 문서에는 회계 감사 후 기업 직원에게 전달해야 하는 분리 가능한 부분이 있습니다.

AO-1 양식 작성 절차

현행법에 따르면 각 기업은 해당 문서를 독립적으로 작성할 모든 권리를 갖습니다. 그러나 그러한 문서에 있어야 하는 필수 세부 사항을 제공하는 명확한 규정이 있습니다. 이러한 세부정보에는 다음이 포함됩니다.

• 등록 번호 및 편집 날짜
• 기업 이름
• 수령 및 지출 금액;
• 기본 문서의 첨부 파일 목록입니다.

사전신고는 자필 또는 타자(컴퓨터)로 작성합니다. 중요한 기준 중 하나는 필요한 권한을 가진 공무원의 서명으로 문서를 인증하는 것입니다. 문서의 전자 버전의 경우 관리자의 디지털 서명이 필요합니다. 이런 종류의 컴파일 기본 문서기업 내에서 사용하는 경우에만 허용 전자 시스템문서 흐름.

기업 직원에게 책임 금액을 발행하기로 결정할 때 관리자는 적절한 명령을 발행해야 합니다. 보고서 작성의 중요한 단계 중 하나는 "선불 할당"라인을 확인하는 것입니다.. 이 줄은 기업 관리 순서에 있는 문구와 정확히 일치해야 합니다.

아래는 사전 보고서와 샘플 양식입니다.

책임자의 사전 보고서 제출 기한을 준수하지 않은 경우 이는 위반으로 간주됩니다. 현금 규율

회계 전기

책에서 회계회사 직원이 출장 중에 발생한 비용, 고용 된 직원과의 정산 계정, 비용 계정 및 기타 유형의 문서가 사용됩니다. 현금 형태로 금액을 발행하는 경우에는 "Dt 계좌 71 Kt 계좌 50"이라고 기재해야 합니다. 이러한 표시는 올바르게 작성된 현금 영수증 주문을 기반으로 기록됩니다.

기업 직원의 은행 카드에 자금이 입금되는 경우 회계 장부에 "Dt 계정 71 Kt 계정 51"이라고 기록됩니다. 이러한 작업을 수행하려면 회계사는 다음에 대한 지불 양식을 작성해야 합니다. 금융 기관. 직원이 출장에서 돌아온 후 그의 책임에는 정확하게 작성된 비용 보고서를 회계 부서에 제공하는 것이 포함됩니다.

이 시트와 해당 응용 프로그램을 기반으로 회계 장부에 다음 항목이 기록됩니다.

1. “Dt 개수.10 Kt 개수.71”-재고 취득에 책임 금액이 지출 된 상황.
2. “Dt ch.41 Kt ch.71”- 상품을 구매한 경우 물질적 자산.
3. “Dt 개수.20, 23, 25,26Kt 개수.71”- 기업의 구조적 부문에 필요한 비용의 경우.
4. “Dt ch.44 Kt ch.71”- 무역회사에서 비용을 지출한 경우.

기업 직원이 사용하지 않은 재정 자원이 있는 경우 이를 회사 경영진에게 전달해야 합니다. 계산원에게 반납할 때 "Dt inc.50 Kt inc.71"이라는 코드를 표시하세요. 에서 다시 환승할 때 은행 카드기업의 은행 계좌에는 "Dt 계좌 51 Kt 계좌 71"이라는 코드가 기록됩니다. 특정 업무를 수행하기에 책임 금액이 부족한 것으로 판명된 경우 회사는 직원에게 금융 비용을 보상합니다. 금전등록기를 통한 결제의 경우 "Dt inc.71 Kt inc.50"이라는 코드가 표시되며, 은행 송금“Dt sch.71 Kt sch.51.”

어떤 경우에는 직원이 제공할 수 없습니다. 필요 서류, 비용의 타당성을 확인합니다. 이러한 상황은 서류를 분실했거나 개인적인 필요 비용으로 인해 영수증을 제공할 수 없는 경우 발생할 수 있습니다. 이 경우 코드 번호 94가 사용되며 회계 장부 "Dt inc.94 Kt inc."에 기록되어 있습니다. 71"은 재정 자원이 부족함을 반영합니다. 다음으로, 게시 코드 "Dt inc.70 Kt inc.94"에 따라 부족분 금액이 직원의 급여에서 원천징수됩니다.

사전보고는 양면 통일된 형태를 의미하며, 필수적인담당 직원과 회계사가 작성해야 합니다.

사용된 용어:

1. Dt(직불)– 재정 자원 이전 행위.
2. Kt (크레디트)– 책임 금액의 전체 또는 부분 반환 행위.
3. SCH- 확인하다.

지원 문서

출장과 관련된 비용을 기록할 때 회계사는 2008년 10월 13일 결의안 제749호를 따라야 합니다. 이 문서에는 출장을 가는 직원이 다음을 받아야 한다고 명시되어 있습니다. 여행 증명서. 신분증 형태에 관한 규정이 있다는 점에 유의해야 합니다. 출장 시기와 회사 경영진의 서명 및 날인이 명시되어 있어야 합니다.

비용 금액은 회계 부서에 제출된 수표, 티켓 및 영수증을 사용하여 계산됩니다.데이터 지원 문서는 지출 보고서의 필수적인 부분입니다. 출장을 마치고 돌아올 때, 직원은 발급된 증명서를 제출해야 합니다. 그 후, 승인을 위해 경영진에 제출할 보고서가 준비됩니다. 세무 당국의 청구 위험을 줄이려면 더 큰 책임을 갖고 서류를 작성하는 접근 방식이 필요합니다. 보고서가 잘못 작성되면 회계사는 문서 수락을 거부할 권리가 있습니다.

직원의 임무는 모든 현금, 판매 영수증 및 기타 양식을 수집하는 것입니다. 엄격한 보고.위 서류는 모두 A4용지 한장에 첨부되어 있습니다.이러한 조치를 취하면 비용 보고서의 중요한 첨부 파일이 손실될 위험을 줄일 수 있습니다. 일부 회계사는 잉크 퇴색으로 인해 문서가 손실될 위험을 줄이기 위해 직원에게 각 문서의 사본을 만들 것을 권장합니다. 이러한 보고서의 부록을 통해 회사는 세무당국의 조사 기간 동안 출장 중 금융비용의 타당성을 입증할 수 있습니다.

보고서 작성의 미묘함

사전 보고서를 올바르게 작성하는 방법에 대한 질문을 고려할 때 직원을 러시아 연방 외부로 출장으로 보내는 과정과 관련된 몇 가지 미묘함에 주목할 가치가 있습니다. 이 경우 필요한 모든 날짜가 외국 여권 페이지에 기록되어 있으므로 여행 증명서를 발급할 필요가 없습니다.

통합신고양식은 엄격한 보고대상 문서로서 전송을 목적으로 하는 문서를 말합니다. 세무 당국

공무원이 선정되면 해외 출장, 회사 경영진의 임무는 출장 목적, 직위, 직원의 성 및 이니셜, 목적지를 기록하는 필요한 명령을 준비하는 것입니다. 귀하는 일일 비용을 스스로 설정할 수 있습니다. 통계에 따르면 일일 비용은 소득세 대상 금액을 초과하지 않습니다. 개인. 회사는 목적지까지의 비행 비용을 지불합니다. 공무원의 임무는 다음과 같습니다. 출장, 숙박비, 항공비, 결제비를 확인하는 서류 준비가 포함됩니다. 국가의 의무및 번역 서비스.

사전 보고서 작성 규칙

그럼 출장 사전 보고서를 작성하는 예를 살펴보겠습니다. 양식의 메인 페이지에는 출장에서 돌아온 직원이 근무하는 기업 및 부서 이름을 표시해야합니다. 다음으로, 여행의 위치, 목적, 양식의 등록 번호 및 서류 작성 날짜를 표시하십시오.

표 섹션에는 공무원에게 발행된 재정 자원에 대한 정보가 반영됩니다. 받은 선불 금액도 여기에 기록됩니다. 금융 비용출장 중에 만든 것. 다음으로 요약이 수행되어 사용되지 않은 자금이 남아 있는지 확인됩니다. 문제의 문서 뒷면에는 기존 비용의 목표 성격 사실을 확인하는 기본 문서에 대한 정보 요약이 있습니다. 이러한 유형의 문서에는 상품 및 현금 영수증, 영수증, 행위 및 송장. 데이터를 시간순으로 체계화하고 기록해야 한다는 점에 유의하는 것이 중요합니다.정보가 정리되면 기본 문서에 첨부됩니다.

필요한 모든 서류를 작성한 후 완성된 보고서는 회계 부서로 전송되어 금액 지출의 타당성을 확인합니다. 문서 작성의 정확성도 고려됩니다. 감사 후 회계사는 비용 보고서에 첨부된 송장을 기록합니다. 그 후, 책임있는 사람이 문서에 서명한 후 승인을 위해 회사 경영진에게 제출됩니다.

출장에서 돌아온 사람이 사용하지 않은 자금이 있는 경우 남은 금액을 계산원이나 회계 부서에 반환해야 합니다. 비용이 초과된 경우 회사는 직원에게 손실을 보상해야 합니다. 직원이 이전에 발행한 대출금을 연체한 경우 개인 비용은 보상되지 않습니다. 이러한 양식을 작성하는 과정은 매우 간단하지만 다양한 뉘앙스를 고려해야 합니다.

문서 작성 시 실수를 방지하려면 회계사와 상담해야 합니다.

문서는 종이 또는 전자 형식으로 작성할 수 있으며 회사 직접 경영진의 서명을 통한 필수 인증이 필요합니다.

사전신고는 출장에서 온 사람과 회계부서 담당자가 작성합니다.검사관의 임무는 제공된 정보의 정확성을 분석하는 것입니다. 또한 직원에게는 보고서가 등록되었음을 확인하는 회계 영수증을 제공해야 합니다. 영수증은 양식에서 분리 가능한 부분으로, 등록 코드, 보고서 작성 날짜, 책임 자금을 받은 공무원의 성과 이니셜을 나타냅니다. 다음으로, 기록된 금융비용 금액과 추가 투자 건수가 보고서에 표시됩니다.

보고가 잘못 작성된 경우 회계 부서는 문서 수락을 거부할 권리를 보유합니다. 이 상황에서 공무원은 기업의 채무자가 됩니다. 부채 상환을 거부하는 경우, 조직 경영진은 노동법 제137조에 따라 직원의 급여에서 필요한 자금을 보류할 수 있는 모든 권리를 갖습니다. 러시아 연방.재정 자원의 원천징수는 직원의 동의를 받아 수행됩니다.. 이 사실은 문서화되어야 합니다. 직원이 비용 지급을 거부하는 경우 발생하는 갈등은 법정에서 해결됩니다.

접촉 중

회사 직원은 회사 캐시데스크에서 계좌를 수령할 수 있습니다. 현금, 발급 신청서에 명시된 목적을 위해 지출해야 합니다. 비용 지출 기간이 종료된 후(신청서에 명시되어 있음) 3일 이내에 직원은 보고해야 합니다. 이를 위해 그는 사전 보고서를 작성하며, 해당 데이터는 관련 문서를 통해 확인되어야 합니다.

사전 보고서는 엄격하게 정의된 목적을 위해 이전에 받은 기업의 자금을 설명하기 위해 책임 있는 사람이 작성하는 문서입니다.

기업의 직원만이 책임을 지는 사람이 될 수 있습니다. 또한 해당 목록에는 자금을 발행할 수 있는 목적, 비용의 최대 기간, 회계 부서에 보고서를 제출하는 데 필요한 시간이 표시됩니다.

현금 거래를 수행하는 새로운 절차는 보고를 위해 현금이 발행되는 비용 목록을 정의합니다. 여기에는 사무용품, 생활용품, 연료 및 윤활유 구매, 여행비, 일반 사업비, 접대비 등이 포함됩니다.

자금은 책임 있는 사람이 수령할 수 있습니다. 비현금그의 카드에. 이 경우 그는 또한 출석해야합니다 마감일회계 부서에 미리 보고합니다.

비용을 지불한 후 직원은 회계 부서에 와서 이 문서를 작성해야 합니다. 그는 인쇄된 양식을 작성하여 수동으로 이를 수행할 수도 있고, 회계사에게 모든 지원 문서를 제공할 수도 있습니다. 회계사는 전문 프로그램에서 사전 문서를 작성할 것입니다. 후자의 경우, 문서를 발행한 후 책임자는 보고서가 제시된 문서와 일치하는지 확인하고 서명합니다.

기업이 사용하는 통일된 형태사전 보고서 AO-1 또는 이를 기반으로 개발된 회사 자체 양식.

물질적 자산을 취득할 목적으로 자금 지출을 수행한 경우 증빙 서류에 청구서를 첨부해야 합니다( 영수증 주문) 자재의 경우 창고로 배송되었음을 나타내는 표시가 있습니다.

사전 보고서는 회사의 수석 회계사가 확인하고 이사의 승인을 받습니다.

신고 후, 미사용 자금 잔액은 규정에 따라 금전 등록기에 입금되어야 하며, 관리자가 승인한 초과 지출은 규정에 따라 직원에게 보상되어야 합니다.

사전 보고서 샘플 작성

사전보고서 작성방법을 자세히 살펴보겠습니다.

문서 상단에는 책임자가 등록된 기업의 이름과 해당 코드가 기록되어 있으며 아래에는 구조 단위의 이름이 있습니다. 직원은 자신의 개인 데이터, 직위, 직원 번호를 표시해야 합니다. 또한 이전에 받은 대출의 목적에 대한 정보가 포함된 줄을 여기에서 작성해야 합니다.

표 부분은 직원이 있는 경우 계정의 잔액 또는 초과 지출을 나타냅니다. 그러나 직원이 이전에 발행된 자금에 대해 보고하지 않은 경우 보고를 위해 현금을 발행할 수 없다는 점을 기억해야 합니다. 즉, 이 사람의 계좌에 현금 잔액이 있다는 것은 현금 거래 절차를 위반했음을 나타냅니다.

아래에서 직원은 책임 자금의 결과 잔액 또는 초과 지출에 대한 정보를 입력합니다. 그는 지원 문서의 수와 해당 문서가 있는 시트 수를 표시해야 합니다.

뒷면에 직원은 번호, 준비 날짜, 이름 및 총액을 나타내는 각 증빙 문서에 대한 정보를 적어야 합니다.

그런 다음 책임 있는 사람이 보고서에 서명합니다.

회계에서 비용 보고서에는 일련 번호가 지정되고 작성 날짜가 표시됩니다.

장 " 회계 기록» 회계 계정 간에 발생한 비용을 분배하는 회계사가 작성합니다. 이 정보는 뒷면의 정보와 일치해야 합니다.

문서 뒷면에서 회계 직원은 자신의 보고서 측면(“회계 승인”)을 작성하고 데이터 분석회계각 지원 문서에 대해.

확인 후 회계사는 자신의 행위를 기록하고 승인할 금액을 말로 표시해야 합니다.

사전 보고서는 실행의 정확성과 자금의 목표 사용을 모니터링하는 회사의 최고 회계사가 서명합니다.

이 보고서의 결과에 따라 자금이 반환되거나 발행된 경우 계산원도 서명하여 현금 주문 데이터를 작성합니다.

문서의 하단 부분에는 영수증이 포함되어 있으며, 회계사는 검사를 위해 직원을 수락할 때 이를 분리하여 직원에게 제공해야 합니다. 여기에는 사전 보고서의 세부 내용, 금액, 제공되는 지원 양식의 수가 포함됩니다.

경비 보고서를 승인할 때 관리자는 문서의 오른쪽 상단에 해당 항목을 단어로 작성해야 합니다. 총액문서.

뉘앙스

책임있는 자금은 다음에서 발행될 수 있습니다. 외화 보유. 이 경우 사전신고서에 기재한 사항 현재 환율, 뒷면에는 첫 페이지에 표시된 환율로 계산되는 외화 및 그에 상응하는 루블로 총 지표를 입력해야 합니다.

사전 보고서 작성은 기업 및 조직의 직원이 회계 부서로부터 전문 활동과 관련된 비용으로 일정 금액을 받는 경우에 발생합니다.

파일

대부분의 경우 자금이 발행됩니다. 여행 경비또는 회사의 사업 및 가사 활동과 관련된 비용(문구, 사무용지, 가구 등 구입). 그러나 재정을 발행하기 전에 회계사는 기업 이사로부터 적절한 명령이나 명령을 받아야 하며, 이는 대출 발행의 정확한 금액과 목적을 나타냅니다.

비용이 발생한 후 돈을 받은 직원은 잔액을 기업의 현금 데스크에 반환해야 하며, 초과 지출이 있는 경우 금전 등록기에서 지출된 초과 금액을 받아야 합니다. 이 단계에서 다음과 같은 문서가 작성되었습니다. "사전보고".

비용 확인 방법

남은 돈을 회사 현금데스크에 그냥 반납할 수는 없습니다. 책임 자금이 제공된 목적에 맞게 정확하게 사용되었음을 확인하는 서류를 회계 부서 전문가에게 제출해야 합니다. 이러한 증거에는 주로 금전 등록기, 영수증, 기차표, 엄격한 보고 양식 등이 포함됩니다. 위의 모든 문서에는 명확하게 읽을 수 있는 세부 정보, 날짜 및 금액이 포함되어 있어야 합니다.

보고서 작성 규칙

오늘날 엄격하게 작성해야 하는 통합 보고서 템플릿은 없지만 대부분의 회계사는 구식 방식으로 이전에 일반적으로 적용 가능한 양식을 사용하는 것을 선호합니다. 이는 이해할 수 있습니다. 여기에는 다음을 포함하여 필요한 모든 정보가 포함됩니다.

• 돈을 발행한 조직에 대한 정보,
• 받은 직원,
• 정확한 자금 금액
• 그들이 의도했던 목적.
• 발생한 비용도 모든 증빙 서류와 함께 여기에 반영됩니다. 또한 보고서에는 자금을 발행하고 잔액을 수락한 회계 직원과 책임 자금이 등록된 직원의 서명이 포함되어 있습니다.

문서는 회사 내부 문서 흐름의 일부이므로 문서에 도장을 찍을 필요가 없습니다. 또한 2016년부터 법인은 이전 및 개인 기업가와 마찬가지로 보증을 위해 인장과 도장을 사용하지 않을 완전한 법적 권리를 갖습니다. 서류.

문서는 단일 원본으로 작성되며 법률에 따라 작성을 지연할 필요가 없습니다. 최대 3일 이내에 발급되어야 합니다.돈을 쓴 후.

경비 보고서는 주요 회계 문서와 관련이 있으므로 작성 시 매우 주의하고 실수를 피하도록 노력해야 합니다. 이를 피할 수 없는 경우에는 새 양식을 작성하는 것이 좋습니다.

사전보고의 예

문서의 심각한 이름과 중요성에도 불구하고 문서를 작성하는 것은 그리 어렵지 않습니다.

문서의 첫 번째 부분은 계좌로 돈을 받은 직원이 작성합니다.

1. 처음에는 회사 이름이 기록되고 해당 코드 OKPO()가 표시됩니다. 이 데이터는 회사 등록 서류와 일치해야 합니다. 다음으로 숫자를 입력하세요 회계 보고서그리고 그 준비 날짜.
2. 왼쪽에는 기업 이사의 승인을 위해 몇 줄이 남아 있습니다. 여기에서 전체 보고서를 작성한 후 이사는 금액을 단어로 입력하고 문서에 서명하고 날짜를 입력해야 합니다.
3. 그런 다음 직원에 대한 정보가 나옵니다. 그가 속한 구조 단위, 직원 번호, 성, 이름, 후원을 입력하고 발행된 선급금의 위치와 목적을 나타냅니다.

왼쪽 테이블로보고 직원은 발행된 자금에 대한 정보를 입력합니다. 특히 총액과 발행된 통화에 대한 정보를 나타냅니다(사용된 경우). 화폐 단위다른 국가). 다음은 잔액 또는 초과 지출 금액입니다.

오른쪽 테이블로회계 전문가가 데이터를 입력합니다. 여기에는 회계 계정 및 거래에 대한 정보가 포함되며, 특히 돈과 특정 금액이 통과하는 하위 계정이 표시됩니다.

표 아래에는 비용 보고서(예: 비용 확인 문서)의 첨부 파일 수가 표시됩니다.

필수 사항을 모두 기재한 후 보고서 및 그에 첨부된 서류를 확인해야 합니다. 수석 회계사해당 줄(단어와 숫자)에 보고서에 승인된 금액을 표시합니다.

그런 다음 회계사와 최고 회계사의 사인과 남은 자금 또는 초과 지출에 대한 정보가 보고서에 입력됩니다. 필수 셀에는 특정 금액과 통과하는 현금 주문이 표시됩니다. 잔액을 수락하거나 초과 인출 금액을 발행한 계산원도 문서에 서명합니다.

경비 보고서의 뒷면에는 첨부된 모든 문서에 대한 정보가 포함되어 있습니다. 여기에 맞음

• 그들의 전체 목록세부 사항, 발행 날짜, 이름, 각 비용의 정확한 금액(회계를 위해 발행 및 승인됨)을 표시합니다.
• 또한 통과하는 회계 하위 계정의 수입니다.

테이블 아래에 책임자는 입력된 데이터의 정확성을 나타내는 서명을 넣어야 합니다.

마지막 섹션(절단 부분)에는 보고 직원이 비용을 증명하는 문서를 전달한 회계사로부터 받은 영수증이 포함되어 있습니다. 여기에 표시되어 있습니다

• 직원의 성, 이름, 후원,
• 보고서 번호 및 날짜,
• 지출을 위해 발행된 자금 금액(단어),
• 비용을 확인하는 문서의 수.

그런 다음 회계사는 문서 아래에 서명을 하고 문서가 완료된 날짜를 입력하고 이 부분을 보고서를 제공한 직원에게 전달해야 합니다.

이는 보고를 위해 이전에 발행된 금액의 지출을 반영합니다. 비용을 증명하는 서류가 첨부되어 있습니다.

러시아 국가통계위원회는 2001년 8월 1일 결의안 제55호에 따라 보고서 양식과 보고서 작성 절차를 승인했습니다. OKUD 0302001에 따른 코드가 있습니다. 공공 부문 직원의 경우 2015년 3월 30일자 재무부 명령 제52n호에 의해 채택된 양식 번호 0504505가 제공됩니다.

친애하는 독자 여러분! 이 기사에서는 일반적인 솔루션에 대해 설명합니다. 법적인 문제, 그러나 각 사례는 개별적입니다. 방법을 알고 싶다면 문제를 정확하게 해결하세요- 컨설턴트에게 문의하세요:

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사전 보고서를 사용하여 행정 및 경제 계획의 필요에 따라 책임자가 받은 자금을 고려합니다.

이 문서는 회계사가 작성하고 확인, 이사의 서명 및 비용 상각을 위해 회계 부서에 제출됩니다.

종이의 본질

AO-1 양식을 작성하는 목적은 다음과 같습니다.

• 사전에 발행된 금액의 지출에 대한 통제;
• 관리자의 자금 사용 승인;
• 생산비 상각.

비용 명령에 따른 돈은 보고서에 대해 기업의 계산원이 발행합니다. 지출 목적을 반영합니다. 계정 금액을 받을 자격이 있는 사람의 목록은 회사 이사의 승인을 받아 회계 부서에 저장됩니다. 또한 명령은 해당 금액이 발행되는 조건을 승인합니다. 이 기간은 법률에 따라 무제한입니다.

직원은 여행에 대한 해당 주문이나 여행 상품권을 기준으로 여행 비용에 대한 자금을 받습니다.

문서는 담당 회계사가 확인하고 관리자가 승인합니다. 사용되지 않은 나머지 금액은 직원이 금전 등록기에 입금하고 초과 지출은 비용 영수증에 따라 상환됩니다. 양식 AO-1은 한 부씩 발행됩니다.

필요한 경우 고용주는 직원에게 계좌로 돈을 지급하며 직원은 만료 시 반드시 지불해야 합니다. 특정 기간회계부에 보고하세요.

필요할 때

목표금을 받은 직원이 사업주에게 지출 내역을 보고하려면 사전 신고가 필요하다.

다음 요구 사항에 대해 책임 있는 금액을 발행할 수 있습니다.

• 사무실 및 가정 용품, 연료 및 윤활유 구매;
• 출장;
• 일반 사업 및 접대 비용;
• 다른 사람.

돈이 지급되거나 출장에서 반환된 기간이 만료된 날로부터 3일이 지나면 책임자는 발생한 모든 비용을 사용자에게 보고할 의무가 있습니다.

이를 위해 그는 표준 문서 양식을 독립적으로 작성하거나 소모품 서류를 회계사에게 전달할 수 있습니다. 그는 컴퓨터 프로그램을 사용하여 지출 보고서를 준비할 것입니다. 그런 다음 책임자는 인쇄된 문서가 제시된 지원 문서와 일치하는지 확인하고 보고서에 서명합니다.

누가, 어떻게 컴파일하는가

양식 AO-1은 비즈니스 요구에 대한 보고서로 돈을 받았거나 출장으로 보낸 직원이 작성합니다.

• 직원의 금액 수령 신청서에 명시된 금액이 발행된 기간의 만료
• 무능력 기간 또는 휴가 기간 동안 자금 사용 기간이 만료된 경우 근로자의 직장 복귀
• 출장에서 도착.

이 절차는 2008년 10월 13일 정부 결의안 749호에 의해 승인된 출장 규정 26항 및 2014년 3월 11일자 러시아 은행 지침 No. 3210-U의 6항에 규정되어 있습니다.

직원이 보고서를 작성하는 데 도움이 되도록 고용주는 보고서 작성 지침을 개발할 수 있습니다.

양식 앞면에 회계사는 다음 정보를 표시합니다.

• 회사 이름;
• 완료 날짜;
• 귀하의 이름, 직위, 근무 시간표 번호
• 진출의 목적.

뒷면에는 테이블이 있습니다. 그 안에 직원은 자신이 돈을 쓴 비용을 나타냅니다. 각 지원 문서마다 별도의 줄이 채워집니다.

이는 다음을 반영합니다.

• 숫자;
• 서류상 날짜;
• 이름;
• 지출 금액.

표 끝에는 총 소비량이 기록됩니다. 다음으로 직원은 보고서와 증빙 서류를 회계 부서에 제출합니다.

회계사로부터 양식 AO-1을 받은 후 회계사는 다음을 수행해야 합니다.

• 올바르게 컴파일되었는지 확인하십시오.
• 첨부된 서류를 통해 표의 정보를 확인하세요.
• 보고서에 번호를 할당합니다.

회계사는 앞면 하단에 분리 부분을 작성하여 다음을 나타냅니다.

• 양식을 받은 사람
• 논문 번호 및 날짜;
• 지출 금액;
• 신청 서류 수;
• 검사 및 서명 날짜.

영수증은 기본 양식에서 찢어져 회계사에게 전달됩니다. 이는 문서가 확인되고 승인되었음을 나타냅니다.

뒷면에 회계사는 다음 줄을 씁니다.

그런 다음 보고서 앞면에 있는 두 개의 판을 작성합니다.

왼쪽에는 다음이 표시됩니다.

• 이전 선불금에 따른 잔액(초과 지출)
• 발행금액;
• 실제로 지출된 자금
• 균형 또는 과잉 지출.

두 번째 테이블에는 필요한 항목이 포함되어 있습니다. 회계사는 양식 하단의 셀에 예금 잔액 또는 지불된 초과분에 대한 데이터를 입력합니다. 영수증 번호와 날짜 또는 지출 순서. 완료 후 회계사는 서명을 위해 보고서를 이사에게 제출합니다.

AO-1 양식:

인도 사유

회사는 다가오는 목표 비용에 대해 책임자에게 선지급을 발행합니다. 지불 금액은 이사의 명령에 따라 승인되며 비용 목적, 자금 사용 기간, 보고 절차도 반영됩니다.

직원은 신청 시 현금 데스크에서 자금을 받으며, 여기에는 최고 회계사와 조직 또는 구조 단위 책임자의 비자가 포함되어야 합니다. 돈은 다음으로 이체될 수 있습니다. 플라스틱 카드직원. 이 경우 애플리케이션에는 금액 적립에 대한 세부 정보가 표시됩니다. 이 가능성은 다음에서 해결되어야 합니다. 회계정책회사 또는 기타 내부 규정.

기업은 책임자 목록에 대한 명령을 가지고 있어야 합니다. 회계부에 보관되어 있습니다. 관리자의 별도 명령에 따라 돈 사용 기한이 설정됩니다.

출장에 대한 책임 금액을 지불하는 근거는 상사의 명령이나 여행 증명서입니다. 근로자는 도착 후 3일 이내에 비용 보고서를 제출해야 합니다.

근로자가 이전에 발행된 대출금에 대해 빚을 지고 있는 경우, 그는 다음 금액을 계좌로 받을 권리가 없습니다. 직원은 계좌로 받은 자금을 다른 사람에게 양도하는 것이 금지되어 있습니다.

샘플 양식 AO-1

양식을 올바르게 작성하려면 완성된 샘플을 연구해야 합니다. 문서 상단에는 조직 이름과 OKPO 코드가 기록되어 있습니다.

해당 직원에 대한 정보는 다음과 같습니다.

• 그가 일하는 부서;
• 직업;
• 인원번호.

다음으로 그들은 진보의 목적을 반영합니다. 아래 표는 발행 금액, 비용, 잔액 및 계정 대응을 나타냅니다. 그런 다음 신청 서류의 수와 그 안에 있는 매수.

영수증에 회계사는 보고서를 받은 사람, 보고서 번호, 날짜, 비용 금액, 첨부 파일 수 및 표지판 수를 반영합니다. 테이블 뒷면에 회계사는 날짜, 번호, 이름, 금액 등 비용을 확인하는 문서에 대한 데이터를 입력합니다. 그는 메모에 서명합니다.

AO-1 양식 작성 샘플:

양식 작성 절차

양식 AO-1은 책임자와 회계사가 작성합니다.

돈을 받은 직원은 다음 정보를 입력합니다.

• 회사 이름;
• 준비일자
• 사전 약속;
• 개인정보: 성명, 근무시간표 번호, 직위, 부서;
• 이전에 발행된 선금 잔액;
• 계산원으로부터받은 금액;
• 소비, 균형에 관한 칼럼;
• 지원서 수.

뒷면에는 비용을 확인하는 문서에 대한 정보가 표시되어 있습니다.

• 숫자;
• 날짜;
• 이름;
• 합집합.

표 끝에는 지출된 총 금액이 나와 있습니다. 회계사는 회계사가 입력한 데이터의 정확성, 비용의 목표 성격을 확인하고 나머지 열을 채웁니다. 보고서 수락 확인으로 직원에게 보고서의 분리 가능한 부분이 제공됩니다.

주요 작성 규칙

2002년 초부터 예산 조직을 제외한 모든 조직은 보고 목적으로 자금을 발행할 때 통일된 AO-1 양식을 사용했습니다.

사전 보고서를 준비할 때 다음 요구 사항을 충족해야 합니다.

• 데이터는 손으로 또는 컴퓨터에 입력됩니다.
• 1개의 사본이 편집됩니다.
• 문서 작성은 회계사와 회계사에게 위임됩니다.
• 전면에는 조직 및 직원에 대한 정보, 책임 금액 이동 및 게시물이 표시됩니다.
• 분리 부분은 회계사가 작성하여 직원에게 제공합니다.
• 뒷면에는 지출 서류와 비용 금액에 대한 정보가 기록되어 있습니다.
• 해당 금액에 대해 직원은 자금이 발행된 기간이 만료된 후 3일 이내에 보고해야 합니다.
• 계정으로 돈을 받는 직원은 조직에 부채가 없어야 합니다.
• 근로자가 보고서의 나머지 부분을 계산원에게 넘겨주거나 초과 지출에 대한 보상으로 받습니다.
• 이 양식은 회계사, 최고 회계사 및 기업 책임자가 서명하고 비용 상각 회계를 위해 승인됩니다.