การรายงานภาษีเงินได้ 1 วินาที ข้อมูลการบัญชี การขายผลิตภัณฑ์สำเร็จรูป

ในการกำหนดค่า 1C 8.3 มีหลายวิธีในการสร้างการคืน VAT:

• จากรายการรายงานการควบคุมทั่วไป ( ที่ทำงาน"การรายงานที่ควบคุมโดย 1C")
• จากผู้ช่วยบัญชีภาษีมูลค่าเพิ่ม
• จากไดเรกทอรี ""
• จากเอกสาร “รายงานการควบคุม”

รายงานจาก 1C

รายการทั่วไปของรายงานที่มีการควบคุมเรียกจากส่วน "รายงาน" ส่วนย่อย "รายงานที่มีการควบคุม" (รูปที่ 1)

ตัวเลือกนี้สะดวกเนื่องจากมีรายงานควบคุมทั้งหมดที่สร้างโดยผู้ใช้ในคราวเดียว (รูปที่ 2) รวมถึงตัวเลือกต่างๆ นอกจากนี้ยังมีบริการต่างๆ ที่เชื่อมโยงอยู่ที่นี่เพื่อส่ง ตรวจสอบ และกระทบยอดกับหน่วยงานด้านภาษี

ตัวเลือกที่สองที่สะดวกไม่น้อยสำหรับการสร้างการคืนภาษีมูลค่าเพิ่มคือการใช้ (รูปที่ 3)

แผงช่วยเหลือจะแสดงรายการการดำเนินการทั้งหมดที่ต้องทำก่อนที่จะสร้างการประกาศตามลำดับ (รูปที่ 4) และยังระบุสถานะด้วย การดำเนินการที่ต้องดำเนินการในขณะปัจจุบันจะมีเครื่องหมายลูกศรกำกับไว้

ในตัวอย่างของเรา นี่คือรายการ " " แบบอักษรสว่างหมายถึงการดำเนินการที่ไม่ต้องการการแก้ไข แบบอักษรสีซีดแสดงถึงข้อผิดพลาดที่อาจเกิดขึ้น คำประกาศแสดงอยู่ในย่อหน้าสุดท้าย

รับบทเรียนวิดีโอ 267 บทเรียนบน 1C ฟรี:

รายงานที่มีการควบคุมทุกรูปแบบจะถูกเก็บไว้ในฐานข้อมูล 1C ในไดเรกทอรีพิเศษ - "รายงานที่มีการควบคุม" (รูปที่ 5) นี่คือที่ที่ฉบับพิมพ์ล่าสุดจะถูกบันทึกหลังจากติดตั้งรุ่นใหม่

จากแผงนี้คุณจะได้รับ รายละเอียดข้อมูลเกี่ยวกับรายงานแต่ละฉบับ รวมถึงการเปลี่ยนแปลงกฎหมายด้วย คุณสามารถไปที่หน้าต่างนี้ได้จากรายการไดเรกทอรีทั่วไป (ปุ่ม "ฟังก์ชั่นทั้งหมด") คุณสามารถสร้างการประกาศได้โดยคลิกปุ่ม "ใหม่" โดยไฮไลต์บรรทัดที่ต้องการด้วยเคอร์เซอร์

หากไดเรกทอรี "รายงานที่มีการควบคุม" มีข้อมูลปัจจุบัน แบบฟอร์มที่พิมพ์รายงานจากนั้นรายงานข้อมูลจะถูกเก็บไว้ในเอกสารชื่อเดียวกัน (รูปที่ 6) คุณสามารถเข้าถึงเอกสารได้จากรายการเอกสารทั่วไปโดยคลิกปุ่ม "ฟังก์ชั่นทั้งหมด" จากแผงนี้ คุณสามารถเปิดการประกาศโดยไม่ต้องกรอกแบบฟอร์มเริ่มต้นได้ ที่นี่คุณสามารถดูบันทึกการขนถ่าย

ตรวจสอบการบัญชีภาษีมูลค่าเพิ่มในฐานข้อมูล

VAT เป็นภาษีที่ซับซ้อน สำหรับการคำนวณที่ถูกต้อง การกำหนดค่า 1C ให้ไว้ ความสามารถพิเศษ. ผู้ช่วยบัญชีภาษีมูลค่าเพิ่มได้รับการกล่าวถึงข้างต้นแล้ว นอกจากนี้ยังควรใช้การประมวลผล “ ” และ “การวิเคราะห์การบัญชี VAT” (รูปที่ 7)

เช็คด่วนมีส่วนเกี่ยวกับการบัญชี VAT พร้อมรายการข้อผิดพลาดและเคล็ดลับในการแก้ไข (รูปที่ 8)

การประมวลผล "การวิเคราะห์การบัญชี VAT" จะตรวจสอบความถูกต้องของการกรอกสมุดซื้อ สมุดขาย และการประกาศ VAT หลังจากดำเนินการภาษีมูลค่าเพิ่มตามกฎระเบียบทั้งหมดแล้ว (รูปที่ 9)

ภาษีมูลค่าเพิ่ม (ต่อไปนี้จะเรียกว่า ภาษีมูลค่าเพิ่ม ภาษี) เป็นหนึ่งใน ภาษีที่สำคัญวี ระบบภาษี สหพันธรัฐรัสเซีย. ดังนั้นความสนใจที่เพิ่มขึ้นของหน่วยงานกำกับดูแลในการรับรู้ การชำระเงินที่ทันเวลา และการโอนไปยังงบประมาณ ในอนาคตอันใกล้นี้ มีการวางแผนที่จะเพิ่มอัตราจากปัจจุบัน 18% เป็น 20% หน่วยงานด้านภาษีออนไลน์จะตรวจสอบการชำระหนี้ร่วมกันระหว่างคู่สัญญาด้านภาษี และหากมีความแตกต่าง ก็สามารถส่งคำขอไปยังผู้เสียภาษีได้ จำเป็นต้องพูด คำขอประเภทนี้ทำให้เกิด คำถามเพิ่มเติมและความเอาใจใส่ของผู้บริหารบริษัทต่อการให้บริการด้านบัญชี ต่อไปเราจะให้ คำแนะนำทีละขั้นตอน, วิธีกรอกแบบแสดงรายการภาษีมูลค่าเพิ่มให้ถูกต้องและยื่นได้ตรงเวลาโดยไม่ต้องเตรียมปรับรายการคืน

ใบแจ้งหนี้

กุญแจสู่ความสำเร็จในการเตรียมการรายงาน VAT คือการจัดทำใบแจ้งหนี้ที่ถูกต้องทั้งที่ออกและรับจากซัพพลายเออร์รวมถึงการสะท้อนในระบบ 1C อย่างทันท่วงทีและถูกต้อง

สมมติว่าในเดือนกรกฎาคมของปีนี้เราซื้อสี Rainbow 500 ชิ้นจาก Vodnik LLC ในราคา 200 รูเบิล ภาษีมูลค่าเพิ่มสำหรับธุรกรรมนี้มีจำนวน 18,000.0 รูเบิล ซัพพลายเออร์ออกใบแจ้งหนี้ตรงเวลา

รูปที่ 1

ที่ด้านล่างของเอกสาร เราจะแสดงการรับใบแจ้งหนี้ในวันเดียวกัน

สิ่งสำคัญ (!) ต้องจำไว้ว่าในการส่ง VAT เพื่อขอเงินคืนจำเป็นต้องปฏิบัติตามเงื่อนไขที่กำหนดโดยมาตรา 172 รหัสภาษี RF (ส่วนที่สอง) ซึ่งจัดให้มีการยอมรับบังคับสำหรับการบัญชีของสินค้าที่ซื้อ (งานบริการ) มิฉะนั้นหน่วยงานภาษีมีสิทธิ์ปฏิเสธการขอคืนภาษีมูลค่าเพิ่ม "ขาเข้า"

รูปที่ 2

หนังสือการซื้อและการขาย

ก่อนที่จะสร้างการคืนภาษีมูลค่าเพิ่ม เราต้องตรวจสอบให้แน่ใจว่าธุรกรรมของเราสะท้อนอยู่ในบัญชีการซื้อและบัญชีการขาย เอกสารทั้งสองนี้อยู่ในส่วน "รายงาน" – "VAT"

รูปที่ 3

เมื่อกำหนดช่วงเวลาเป็นไตรมาสที่ 3 ของปี 2018 แล้ว ให้คลิกปุ่ม "สร้าง"

รูปที่ 4

สมุดซื้อสะท้อนถึงธุรกรรมสำหรับการซื้อสินค้าภาษีมูลค่าเพิ่มจะแสดงเป็นจำนวน 118.0 พันรูเบิล

เราสร้างสมุดการขายในลักษณะเดียวกัน

รูปที่ 5

ภาษีมูลค่าเพิ่มจากการขายจำนวน 20,593.22 รูเบิลจะแสดงในสมุดบัญชีการขายด้วย

นอกจากนี้ มีความจำเป็นต้องดำเนินการตรวจสอบบัญชีแบบด่วนซึ่งช่วยให้คุณติดตามการมีธุรกรรมที่ไม่ถูกต้องในระบบได้อย่างรวดเร็วซึ่งป้องกันไม่ให้การคืนภาษีมูลค่าเพิ่มเสร็จสมบูรณ์อย่างถูกต้อง

การดำเนินการนี้มีอยู่ในเมนู “รายงาน” – “การวิเคราะห์ทางบัญชี” – “การตรวจสอบด่วน”

รูปที่ 6

กำหนดช่วงเวลาและคลิก “ดำเนินการตรวจสอบ”

รูปที่ 7

เนื่องจากโปรแกรมตรวจไม่พบข้อผิดพลาดใดๆ เราจึงสามารถดำเนินการสร้างการประกาศได้อย่างปลอดภัย

การคืนภาษี

ไปที่เมนู “รายงาน” – “รายงานที่มีการควบคุม”

รูปที่ 8

ในหน้าต่างที่เปิดขึ้นให้คลิกที่ปุ่ม "สร้าง" และเลือก "การสำแดงภาษีมูลค่าเพิ่ม" จากรายการรายงานที่นำเสนอ

รูปที่ 9

เรากำหนดระยะเวลาที่เราสนใจ - ไตรมาสที่ 3 ของปี 2018 และคลิกปุ่ม "สร้าง"

รูปที่ 10

หน้าต่างมาตรฐานของแบบฟอร์มประกาศที่สร้างขึ้นจะปรากฏขึ้นโดยคลิกปุ่ม "กรอก"

รูปที่ 11

แถลงการณ์ประกอบด้วย หน้าชื่อเรื่องและ 12 ส่วน เรามาดูแต่ละรายการกันดีกว่า

มันถูกสร้างขึ้นตามข้อมูลเริ่มต้นที่ป้อนเข้าสู่ระบบ นี่คือชื่อขององค์กรที่ส่งประกาศ OKVED ระยะเวลาการรายงานและรหัส หน่วยงานด้านภาษีซึ่งมีการส่งคำประกาศไป

รูปที่ 12

ส่วนที่ 1คำประกาศเรียกว่า "จำนวนภาษีที่ต้องชำระให้กับงบประมาณ (คืนเงินจากงบประมาณ) ตามผู้เสียภาษี"

มะเดื่อ 13.

OKTMO จะถูกติดตั้งโดยอัตโนมัติในบรรทัดบนสุด เช่นเดียวกับโค้ดปัจจุบัน การจำแนกงบประมาณตามภาษี ผลลัพธ์ของกิจกรรมของเราในไตรมาสที่ 3 ปี 2561 คือการชำระภาษีมูลค่าเพิ่มให้กับงบประมาณจำนวน 2,593 รูเบิล (20,593 - 18,000.0)

กรอกแล้ว ตัวแทนภาษีโดยการยื่นคำแถลงให้บุคคลอื่น เนื่องจากเราไม่มีสัญญา (หรือข้อตกลงกับคู่สัญญาที่เราทำหน้าที่เป็นตัวแทนภาษีสำหรับภาษีมูลค่าเพิ่ม) เราจึงไม่กรอกส่วนนี้

รูปที่ 14

ทุ่มเทให้กับการทำธุรกรรมที่ต้องเสียภาษี มันสะท้อนให้เห็น ฐานภาษีสำหรับภาษีรวมถึงจำนวนภาษีมูลค่าเพิ่มที่เกิดขึ้นจากการขายที่ต้องชำระตามงบประมาณ (20,593 รูเบิล)

รูปที่ 15

ส่วนล่างของส่วนนี้กำหนดจำนวนเงินทั้งหมดที่ต้องชำระให้กับงบประมาณ รวมถึงจำนวนภาษีที่ผู้เสียภาษีนำเสนอเพื่อหักจากงบประมาณ

รูปที่ 16

และผลลัพธ์สุดท้ายของกิจกรรม VAT ของบริษัทในตัวอย่างของเราคือการชำระให้กับงบประมาณจำนวน 2,593 รูเบิล

รูปที่ 17

มาตรา 7จะถูกกรอกหากมีธุรกรรมที่ระบุไว้ในมาตรา 149 ของรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย (ส่วนที่สอง) และมีข้อมูลเกี่ยวกับสินค้า (งานบริการ) ที่ไม่ต้องเสียภาษี

ส่วนที่ 8 และ 9สะท้อนข้อมูลจากบัญชีแยกประเภทการซื้อและการขายตามลำดับ

รูปที่ 18

รูปที่ 19

ส่วนที่ 10 และ 11สะท้อนข้อมูลเกี่ยวกับใบแจ้งหนี้ที่ออกและรับซึ่งเป็นส่วนหนึ่งของการดำเนินการตามข้อตกลงค่าคอมมิชชั่นและ ข้อตกลงตัวแทนเพื่อประโยชน์ของบุคคลอื่น

มาตรา 12กรอกในกรณีที่ระบุไว้ในวรรค 5 ของมาตรา 173 ของรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย (ส่วนที่สอง)

หลังจากตรวจสอบเอกสารด้วยสายตาแล้ว จำเป็นต้องตรวจสอบอัตราส่วนการควบคุมของเอกสาร ซึ่งจะดำเนินการโดยอัตโนมัติโดยคลิกปุ่ม “ตรวจสอบ” – “ตรวจสอบอัตราส่วนการควบคุม”

รูปที่.20

โปรแกรมไม่พบข้อผิดพลาด

อย่างไรก็ตาม ด้วยการดำเนินการจำนวนมาก ข้อผิดพลาดเป็นสิ่งที่หลีกเลี่ยงไม่ได้ ดังนั้นจึงจำเป็นต้องจดจำความสัมพันธ์การควบคุมขั้นพื้นฐานเมื่อสร้างการประกาศ ดังนั้น บรรทัด 040 และ 050 ของส่วนที่ 1 จะต้องสอดคล้องกับบรรทัดที่ 200 และ 210 ของส่วนที่ 3 ตามลำดับ ในทางกลับกัน ส่วนที่ 3 ประกอบขึ้นจากสมุดบัญชีการซื้อและการขาย (ส่วนที่ 8 และ 9 ของการประกาศ)

รูปที่ 21

โปรแกรมจะสร้างไฟล์ซึ่งต่อมาจะถูกโหลดลงในโปรแกรมการรายงานทางอิเล็กทรอนิกส์และส่งไปยังหน่วยงานกำกับดูแล

การประกาศสามารถส่งจาก 1C ได้โดยใช้ปุ่ม "ส่ง"

รูปที่.22

ในการดำเนินการนี้โปรแกรม 1C-Reporting จะต้องเชื่อมต่อกับระบบของคุณ

สำคัญ! หลังจากส่งคำประกาศแล้ว หากมีคำถามเกิดขึ้นหน่วยงานภาษีมีสิทธิ์ขอคำอธิบายที่เหมาะสมในคำประกาศซึ่งตั้งแต่ต้นปี 2560 ผู้เสียภาษีได้จัดเตรียมไว้ในรูปแบบอิเล็กทรอนิกส์เท่านั้น

มักมีกรณีที่จำเป็นต้องชี้แจงหลังจากส่งรายงานแล้ว เช่น พบว่ามีใบแจ้งหนี้การขายสินค้าที่ระบบไม่เสร็จตรงเวลา สมมติว่าในช่วงเวลาที่อยู่ระหว่างการตรวจสอบเรายังขายทีวี Philips 10 เครื่องในราคา 40.0 พันรูเบิลภาษีมูลค่าเพิ่มจำนวน 61,016.95 รูเบิล

รูปที่.23

บรรทัดที่เกี่ยวข้องปรากฏในสมุดบัญชีการขาย

รูปที่.25

ส่วนที่ 1 สะท้อนถึงการเปลี่ยนแปลง หากในการประกาศครั้งแรกเราสะท้อนจำนวนภาษีมูลค่าเพิ่มที่จ่ายให้กับงบประมาณเป็นจำนวน 2,593 รูเบิล จากนั้นในการประกาศที่อัปเดตเราจะเพิ่มจำนวนภาษีมูลค่าเพิ่มเป็น 63,610.0 รูเบิล

รูปที่.26

การเปลี่ยนแปลงยังส่งผลต่อส่วนที่ 3 ด้วย

รูปที่.27

รูปที่ 28

ส่วนที่ 9 ได้รับการเสริมด้วยบรรทัดที่แสดงถึงการขายโทรทัศน์ในจำนวนภาษีมูลค่าเพิ่ม 61.0 พันรูเบิล

รูปที่ 29

การชี้แจงคำประกาศจัดทำขึ้นตามข้อกำหนดของมาตรา 81 ของรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย (ส่วนที่หนึ่ง) สิ่งสำคัญคือต้องจำไว้ว่าเมื่อตามประกาศที่อัปเดตจำนวนภาษีที่คำนวณเพื่อชำระให้กับงบประมาณเพิ่มขึ้นเมื่อเทียบกับการประกาศครั้งแรกจำเป็นต้องใช้มาตรการทั้งหมดเพื่อโอนภาษีไปยังงบประมาณทันเวลาซึ่งจะช่วยลด ความเสี่ยงในการลงโทษภาษี

ตามกฎหมายปัจจุบัน บริษัททุกแห่งจะต้องจัดทำบัญชีและงบการเงินตาม PBU 18/02 ข้อยกเว้นเพียงอย่างเดียวคือธุรกิจขนาดเล็ก

1C ทำการคำนวณทั้งหมดโดยอัตโนมัติตามการตั้งค่าที่ระบุ หากความแตกต่างเกิดขึ้นในการบัญชีของหนี้สินหมุนเวียนของผู้เสียภาษีและสินทรัพย์ของเขาตามเอกสารที่มีไว้สำหรับการรักษาทะเบียน NU และ BU จะเกิดความแตกต่างชั่วคราว (TP) และถาวร (PR)

ที่เกี่ยวข้องกับการใช้ PBU 18/02 แทนที่จะเป็นภาษีเงินได้ คำจำกัดความเช่น "ค่าใช้จ่ายตามเงื่อนไข" (UR) และ "รายได้ตามเงื่อนไข (UD)" ปรากฏขึ้น

• UR (UD) = บัญชี กำไร (ขาดทุน) × % ภาษี

ในเวลาเดียวกัน โปรแกรมจะตรวจสอบความถูกต้องของความเท่าเทียมกันที่สำคัญที่สุด:

• BU = NU + PR + VR

BU และ NU ในกรณีนี้เป็นตัวแทน จำนวนเงินทั้งหมดสินทรัพย์และหนี้สินขององค์กรในการบัญชีและการบัญชีการเงินตามลำดับ

ในบทความนี้เราจะดูการตั้งค่า 1C 8.3 สำหรับภาษีเงินได้อินพุต เอกสารหลักสำหรับการคำนวณภาษีและการคำนวณเองโดยใช้ตัวอย่างของ บริษัท Roga LLC ดำเนินธุรกิจผลิตและจำหน่ายพาเลทจากวัสดุที่ซื้อมา - บอร์ด ค่าใช้จ่ายเหล่านี้รวมถึงค่าแรงและการซื้อสินทรัพย์ถาวรจะถูกนำมาพิจารณาเมื่อคำนวณภาษีเงินได้

ในโปรแกรม 1C 8.3 การบัญชี 3.0 ภาษีเงินได้จะถูกคำนวณโดยอัตโนมัติ ในการคำนวณอย่างถูกต้องจำเป็นต้องทำการตั้งค่าเบื้องต้นหลายประการ

ไปที่ส่วน "หลัก" - "" ในหน้าต่างที่เปิดขึ้น ให้เลือกช่องทำเครื่องหมาย “PBU 18 “การบัญชีสำหรับการคำนวณภาษีเงินได้นิติบุคคล”

ใน เวอร์ชันล่าสุดการเปิดตัว 1C:การบัญชี 3.0 การตั้งค่าภาษีและการรายงานจะทำแยกกัน คุณสามารถเข้าถึงได้โดยใช้ไฮเปอร์ลิงก์ที่เหมาะสมจากด้านล่างสุดของแบบฟอร์มนี้ สำหรับตัวอย่างนี้ เราไม่จำเป็นต้องกำหนดค่าใดๆ เพิ่มเติม

เอกสารหลักใน 1C สำหรับการคำนวณภาษีเงินได้

ใบเสร็จรับเงิน (การกระทำ, ใบแจ้งหนี้)

สะท้อนให้เห็นถึงการมาถึงของบอร์ดใน 1C 8.3 เป็นวัสดุที่จะใช้ในการผลิตผลิตภัณฑ์ในอนาคต

ในการโพส ของเอกสารนี้ไม่มีการสร้างความแตกต่าง ดังนั้นค่าของ PR และ VR จึงยังคงว่างเปล่า โปรดทราบว่าจำนวนภาษีมูลค่าเพิ่ม 1,260 รูเบิลไม่ได้แสดงในเดบิต สิ่งนี้เกิดขึ้นเนื่องจากในโปรแกรมบัญชี VAT จะไม่รวมอยู่ในรายการบัญชีภาษีในผังบัญชี

การรับอุปกรณ์

สะท้อนใบเสร็จรับเงินและใน 1C ในเวอร์ชันใหม่ของ 1C: Accounting 3.0 สามารถทำได้ในเอกสารเดียว ตั้งอยู่ในส่วน "สินทรัพย์ถาวรและสินทรัพย์ไม่มีตัวตน" - "การรับสินทรัพย์ถาวร"

ในเอกสารการรับบัญชีเราจะเพิ่มโบนัสค่าเสื่อมราคาจำนวน 30% เพื่อลดภาษี

จำนวนพรีเมี่ยมนี้จะสะท้อนให้เห็นในการเคลื่อนไหวของเอกสารในเดบิต "KV" และจะเป็น 105,000 รูเบิล

ภาพสะท้อนของค่าจ้างในการบัญชี

เราจะรวมค่าจ้างสำหรับพนักงานด้วย ซึ่งสามารถทำได้โดยใช้เอกสารชื่อเดียวกัน

เป็นผลให้เกิดความเคลื่อนไหวทั้งตามยอดคงค้างนั้นเอง ค่าจ้างและเรื่องภาษี

ขอ-ใบแจ้งหนี้

ในขั้นตอนนี้ เราต้องตัดวัสดุสำหรับการผลิตออกไป เรามาเขียนกระดานที่เราซื้อในตัวอย่างของเราก่อนหน้านี้

การขายผลิตภัณฑ์สำเร็จรูป

ขั้นตอนแรกคือการสะท้อนถึงการเปิดตัว ผลิตภัณฑ์สำเร็จรูป. สมมติว่าจากสิบกระดานที่ถูกทิ้งเราสร้างพาเลทสิบอัน

เพื่อสะท้อนถึงความจริงของการขายพาเลทของเราใน 1C เราจะใช้เอกสาร "การขาย (การกระทำ, ใบแจ้งหนี้)" ราคาของพาเลทจะอยู่ที่ 150 รูเบิล เราจะขายทั้งหมด

ค่าเสื่อมราคา

ขั้นตอนสุดท้ายก่อนคำนวณภาษีเงินได้คือเครื่องที่ยอมรับสำหรับการบัญชีก่อนหน้านี้ เนื่องจากเรายอมรับสำหรับการบัญชีในเดือนกรกฎาคม 2017 ค่าเสื่อมราคาจะเกิดขึ้นเฉพาะช่วงสิ้นเดือนสิงหาคมเท่านั้น

จากการเคลื่อนไหวที่เกิดขึ้นเป็นที่ชัดเจนว่าโปรแกรมคำนึงถึงโบนัสค่าเสื่อมราคาซึ่งมีจำนวน 105,000 รูเบิลสำหรับเครื่องกลึง

การคำนวณภาษีเงินได้

หากต้องการดูเลื่อนออกไป ภาระภาษีและทรัพย์สิน ณ สิ้นเดือน สร้างใบรับรองการคำนวณ” สินทรัพย์ภาษีและภาระผูกพัน” คุณสามารถดูรายงานนี้ได้ในการประมวลผล "การปิดบัญชีเดือน"

จากการประมวลผลเดียวกันคุณสามารถสร้างใบรับรอง - การคำนวณ "การคำนวณภาษีเงินได้" มันจะแสดงไม่เพียงเท่านั้น ผลลัพธ์ทางการเงินกิจกรรมขององค์กร แต่ยังรวมถึงภาษีเงินได้สำหรับเดือนปัจจุบันปีและเดือนก่อนหน้าของปีปัจจุบัน

รายงานนี้แสดงให้เห็นว่าจำนวนภาษีเงินได้สำหรับเดือนปัจจุบันคือ 20 เปอร์เซ็นต์ของกำไรสำหรับเดือนปัจจุบัน:

• 1,271.19 รูเบิล * 20% = 254.24 รูเบิล

การตรวจสอบข้อมูล

คุณสามารถตรวจสอบความถูกต้องของข้อมูลที่สะท้อนในการบัญชีและการมีส่วนร่วมในการคำนวณภาษีนี้ได้ในรายงาน “การวิเคราะห์สถานะ การบัญชีภาษีเกี่ยวกับภาษีเงินได้” ในส่วนหัวของรายงาน เราระบุช่วงเวลา – สิงหาคม 2017

เมื่อคลิกที่แต่ละส่วนของรายงานนี้ คุณจะสามารถดูการคำนวณโดยละเอียดเพิ่มเติมได้

การกรอกแบบฟอร์มการคืนภาษีใน 1C 8.3 การบัญชี 3.0 นั้นเป็นไปโดยอัตโนมัติอย่างสมบูรณ์

อย่างไรก็ตาม ผู้ใช้จำเป็นต้องทำงาน "เตรียมการ" ก่อนดำเนินการคำนวณต่อไป ประกอบด้วยสามขั้นตอนหลัก:

• การตั้งค่าโปรแกรม
• การป้อนข้อมูลที่ถูกต้อง
• การดำเนินงานประจำช่วงปลายเดือน

ช่องทำเครื่องหมาย "ใช้ PBU18 ... " จะไม่ส่งผลต่อการคำนวณภาษีหรือไม่ใช่ผลลัพธ์สุดท้าย แต่เป็นการแสดงข้อมูลระดับกลางและรายงานที่สำคัญบางรายการ ตัวอย่างเช่น รายงาน "การวิเคราะห์การบัญชีภาษีเงินได้" จะถูกสร้างขึ้นอย่างถูกต้องเฉพาะเมื่อมีการทำเครื่องหมายในช่อง เนื่องจากจะคำนึงถึงผลแตกต่างถาวรและชั่วคราว

การกรอกทะเบียน "วิธีการกำหนดต้นทุนการผลิตทางตรงใน NU" เป็นสิ่งจำเป็นสำหรับองค์กรที่ผลิตผลิตภัณฑ์และให้บริการ (รูปที่ 2) ข้อมูลเบื้องต้นจะถูกป้อนโดยอัตโนมัติ ดังนั้นผู้ใช้จึงได้รับ “ปลา” สำเร็จรูป ซึ่งสามารถนำมาใช้ปรับแต่งขั้นสูงให้เหมาะกับความต้องการได้ในภายหลัง

หลักการกรอกนั้นง่าย: ทุกอย่างที่อยู่ในทะเบียนนี้ถือเป็นค่าใช้จ่ายโดยตรง ส่วนอย่างอื่นถือเป็นทางอ้อม หากไม่ได้กรอกการลงทะเบียนนี้ คำประกาศบางบรรทัดจะยังคงว่างเปล่า

ทั้งหมด การดำเนินงานตามปกติจะต้องดำเนินการให้เสร็จสิ้นโดยไม่มีข้อผิดพลาดและในแต่ละเดือนของระยะเวลาการจัดทำปฏิญญา นี้ เงื่อนไขที่จำเป็น. เพื่อไม่ให้เกิดข้อผิดพลาดมากมายในวันสุดท้าย ขอแนะนำให้ดำเนินการปิดงวดเบื้องต้นหลายครั้งและแก้ไขข้อผิดพลาด "ออนไลน์"

หลังจากปิดเดือนแล้ว ก็ควรตรวจสอบยอดคงเหลือในบัญชี 68.04.2 หากทุกอย่างถูกต้อง ยอดคงเหลือควรเป็นศูนย์ (รูปที่ 7) บัญชีนี้ถูกเพิ่มเป็นพิเศษใน 1C สำหรับการคำนวณภาษีเงินได้

ขณะนี้ในการบัญชี 1C คุณสามารถสร้างการประกาศได้เอง อยู่ในรายการรายงานที่ได้รับการควบคุม (รูปที่ 8)

ปุ่มมหัศจรรย์ “เติม” จะทำงานตามปกติทั้งหมด (รูปที่ 8) ผู้ใช้ยังคงตรวจสอบจำนวนเงินที่รวมอยู่ในส่วนของการประกาศ

สมเหตุสมผลที่จะเริ่มตรวจสอบจากแผ่นงานที่สองซึ่งแสดงค่าใช้จ่าย

มีสองวิธีในการตรวจสอบ:

• การถอดรหัส
• ทะเบียนการบัญชีภาษี

การคืนภาษีเงินได้ ความสมบูรณ์ และการตรวจสอบยืนยันเป็นหนึ่งในคำถามที่พบบ่อยที่สุดในทุกแคมเปญการรายงาน ฉันมักจะเจอความจริงที่ว่านักบัญชีหลายคนที่ทำงานในโปรแกรม 1C: Enterprise Accounting 8 กรอกข้อมูลด้วยตนเองโดยไม่ต้องพยายามค้นหาว่าข้อมูลบางอย่างในการประกาศมาจากไหนเมื่อกรอกโดยอัตโนมัติ บ่อยครั้งที่ฉันได้ยินจากผู้ใช้โปรแกรมครั้งแรกว่าโปรแกรมกรอกทุกอย่างไม่ถูกต้อง ไม่ชัดเจนว่าได้รับข้อมูลจากอะไร และไม่รู้ว่ามาจากไหน ฉันแนะนำคุณเสมอว่าอย่าโต้เถียงกับโปรแกรม แต่ให้พยายามทำความเข้าใจ จากนั้นมันจะกลายเป็นผู้ช่วยที่ดีในการทำงานของคุณ ไม่ใช่ศัตรูที่คุณต่อสู้อยู่ตลอดเวลา
ในบทความสั้น ๆ ของฉัน ฉันจะบอกคุณเกี่ยวกับตัวบ่งชี้หลักในงบกำไรขาดทุน ที่มาของตัวบ่งชี้เหล่านั้น และวิธีเปรียบเทียบกับ SALT เราจะเตรียมประกาศกำไรไตรมาส 1 ปี 2560
ดังนั้น สิ่งแรกที่ต้องทำก่อนกรอกประกาศกำไรคือดำเนินการตามกฎระเบียบทั้งหมดเพื่อปิดงวด เหล่านั้น. ปิดเดือนมกราคม กุมภาพันธ์ และมีนาคม
หลังจากนี้ คุณสามารถสร้างการประกาศได้ ในส่วนรายงาน ให้เปิดรายการรายงานที่ได้รับการควบคุมแล้วสร้าง ประกาศใหม่สำหรับภาษีเงินได้:

เรากรอกคำประกาศที่สร้างขึ้นโดยอัตโนมัติโดยใช้ปุ่ม เติม.

มาดูที่บรรทัด 010 - รายได้จากการขาย. ใน SALT จำนวนเงินนี้ควรเท่ากับมูลค่าการซื้อขายในเครดิตของบัญชี 90.01 มาเปิด OSV แล้วดูว่าข้อมูลนี้ตรงกันหรือไม่ และผู้ใช้หลายคนที่ได้สร้างมูลค่าการซื้อขายในโปรแกรมได้รับความสวยงามนี้:

นี่คือจุดที่ความเข้าใจผิดและการยืนยันว่าโปรแกรมทำงานไม่ถูกต้องเกิดขึ้นเป็นครั้งแรก และฉันขอเตือนคุณว่าการคืนภาษีเงินได้คือ TAX ดังนั้นจึงกรอกตามข้อมูลการบัญชี TAX ในโปรแกรม 1C: การบัญชี 8 การบัญชีภาษีจะดำเนินการควบคู่ไปกับการบัญชีในบัญชีบัญชีเดียวกัน โดยค่าเริ่มต้นเท่านั้นที่เราไม่เห็นข้อมูลนี้ในงบดุล เราเปิดการบัญชีภาษี (คุณสามารถอ่านวิธีตั้งค่า SALT) และสำหรับบางบัญชีเราเห็นการบัญชีและการบัญชีภาษีสองบรรทัดแล้วจำนวนเงินที่แตกต่างกัน:

และอย่างที่เราเห็นการประกาศในบรรทัด 010 สะท้อนถึงข้อมูลการบัญชีภาษีในบัญชี 90.01
ยอดเยี่ยม. กลับมาที่แถลงการณ์กันบ้าง บรรทัด 020:

กรอกตามข้อมูลการบัญชีภาษีในบัญชี 91.01:

บรรทัด 030 ของการประกาศคือจำนวนเงินสำหรับบัญชี 90.02, 90.07 และ 90.08 หากต้องการค้นหาผลรวมของเซลล์หลายเซลล์ในงบดุล ให้เลือกเซลล์เหล่านั้นโดยกดปุ่ม Ctrl ค้างไว้ จากนั้นที่มุมขวาบนของ SALT คุณจะเห็นผลรวมของข้อมูลที่เลือก:

ผลลัพธ์นี้จึงจบลงในการประกาศของเราในบรรทัด 030:

บรรทัด 040 คือข้อมูลในบัญชี 91.02:

ที่นี่รายได้จะแบ่งตามกลุ่มผลิตภัณฑ์ที่เราระบุไว้ในนโยบายการบัญชี () เพื่อพิจารณารายได้จากการขายสินค้า (งานและบริการ) การผลิตของตัวเองและมีการดำเนินกิจการด้านการผลิตหรือไม่ ในกรณีของเรา ในการลงทะเบียนนี้ กลุ่มผลิตภัณฑ์ การผลิต จะถูกระบุและการให้บริการการผลิตอยู่ภายใต้กลุ่มผลิตภัณฑ์ การตัดวัสดุ มาสร้าง SALT สำหรับบัญชี 90.01 กันเถอะ:

แอปพลิเคชันสุดท้ายที่ฉันต้องการดึงดูดความสนใจของคุณคือภาคผนวก 2 ถึงชีต 02 ในตัวอย่างของฉันดูเหมือนว่านี้:

ฉันเน้นบรรทัด 010 และ 040 เนื่องจากข้อผิดพลาดส่วนใหญ่เกิดขึ้นที่นี่ เมื่อกระจายต้นทุนทั้งทางตรงและทางอ้อม ฉันได้รับการติดต่อหลายครั้งจากนักบัญชี ซึ่งคอลัมน์ค่าใช้จ่ายโดยตรงว่างเปล่าและค่าใช้จ่ายทั้งหมดกลายเป็นทางอ้อม แม้ว่าเราจะรู้ว่าถ้าเรา องค์กรการผลิตแล้วมันไม่ควรจะเป็นแบบนั้น มาดูกันว่ามีลักษณะอย่างไร งบดุลการหมุนเวียนในแง่ของแอปพลิเคชันนี้:

นี่คือบัญชีหลักสองบัญชีที่การบัญชีและการบัญชีภาษี "กระจัดกระจาย" วิธีแก้ไขปัญหาในกรณีนี้ก็ซ่อนอยู่ในการตั้งค่าด้วย นโยบายการบัญชี. เหล่านั้น. เมื่อกรอกเราไม่ได้สร้างหรือสร้างรายการค่าใช้จ่ายโดยตรงที่ไม่ถูกต้อง

จำเป็นต้องกลับสู่การตั้งค่านโยบายการบัญชีแล้วทำซ้ำการดำเนินการตามปกติเพื่อปิดงวด
นั่นคือทั้งหมดที่ฉันอยากจะบอกคุณในวันนี้ เราพิจารณาเฉพาะตัวบ่งชี้หลักของการประกาศ ซึ่งโดยทั่วไปแล้วจะทำให้ผู้ใช้ลำบาก ฉันหวังว่าบทความนี้จะเป็นประโยชน์กับคุณ และสำหรับผู้ที่ชื่นชอบการฟังและรับชม – บทเรียนวิดีโอเล็กๆ ของเรา:

Victoria Budanova อยู่กับคุณ ติดตามสิ่งพิมพ์ใหม่ของเราบนโซเชียลเน็ตเวิร์กและบนเว็บไซต์