은행

현금 주문 발행 방법. 비용 현금 주문 작성 : 다양한 상황에서의 실행 규칙 및 뉘앙스. 비용 현금 주문을 사용하는 장소 및 방법, 규칙 작성

28.08.2019

법인준수할 의무가 있다 현금 규율.

이를 위해서는 조직의 현금 데스크에서 현금 수령 및 지출에 관한 문서를 작성해야 합니다.

비용 현금 주문은 기본 문서입니다. 회계 문서, 다음을 포함하여 돈을 발행하는 데 사용됩니다. 임금.

RKO 작성 절차는 엄격하게 규제되며, 기준을 준수하지 않을 경우 검사 당국의 제재를 받게 됩니다.

비용 현금 주문서 작성 KO-2

금전 등록기에서 현금을 인출하는 이유에 관계없이 발행은 KO-2 양식 (OKUD 0310002)의 현금 영수증 주문을 통해 수행됩니다.

명세서에 따른 임금 지급을 위해서는 금전 등록기에서 발행된 총 금액에 대한 현금 정산 등록이 필요합니다.

현금 주문서 작성 번호와 날짜는 급여 지급 기준이나 양식에 표시됩니다.

RKO 양식에는 다음 정보가 포함됩니다.

받는 사람 돈받은 금액을 단어로 독립적으로 입력하고 (코펙은 숫자로 표시됨) 끝에 기호를 표시합니다.

조직의 계산원은 수취인의 여권 세부 정보 또는 다른 신분증의 세부 정보를 기록합니다. 자금 이체 후 계산원은 개인 정보를 기록하고 서명합니다.

이 문서각 직원에 대해 별도로 컴파일할 수 있습니다.

현재 현금영수증 주문 시 현금을 발행하는 회사의 인감은 필수사항이 아닙니다.

법인에 자금이 발행되는 경우 RKO 양식에 스탬프도 필요하지 않습니다.

명세서에 따라 급여 지급 시 작성

해고시 등록

그것은 빠르고 무료입니다!

현금 문서에는 나가는 현금 주문(RKO), 들어오는 현금 주문(PKO), 현금 장부가 포함됩니다. 현금영수증 주문(소모품) 작성 예시를 살펴보겠습니다.

비용 현금 주문(RKO)을 작성합니다.

지출 현금 주문은 금전 등록기에서 현금을 발행하는 데 사용됩니다. 이것은 통합 문서(KO-2 양식)입니다. 계산원이나 다른 권한을 부여받은 사람이 한 부씩 작성합니다.

비용 현금 주문을 올바르게 작성하는 방법은 무엇입니까?

소모품 상단에는 조직 이름, 구조 단위(있는 경우)가 기록됩니다. 구조 단위가 없으면 대시를 넣으십시오. 오른쪽 상단에는 국가 통계위원회의 인증서를 기반으로 조직 코드가 기록되어 있습니다.

"문서번호"는 금전등록기에서 돈이 나오는 순서대로 부여됩니다. 번호 매기기는 연초부터 시작됩니다.

증빙일 – 금전 등록기에서 돈이 발행된 날짜입니다. 입출금 현금 주문 등록 일지(KO-3)의 날짜와 일치합니다. 날짜는 DD.MM.YYYY 형식으로 표시됩니다.

"차변" 및 "신용" 열에는 현금 거래의 회계 계정이 표시됩니다. 회계사가 작성합니다. 기업에 그러한 단위가 있고 그 안에 돈이 발행되면 "차변, 구조 단위 코드"열이 채워집니다.

"직불, 코드 분석회계“코드가 조직에서 사용되거나 대시가 배치되면 표시됩니다.

"신용"은 돈이 발행되는 금전 등록기 계좌입니다. 합성 회계에서 이는 계정 50 "현금"입니다.

"금액, 문지름. 코펙." - 금전 등록기에서 분배된 금액은 숫자로 표시됩니다.

"코드" 열에서 의도된 목적"코드는 기업에서 승인한 경우 표시됩니다.

'문제' 줄에 이름을 입력하세요. 속격의 경우 돈을 받는 조직의 직원.

내용은 "Base" 줄에 기록됩니다. 금융 거래.

"금액" 라인에는 현금 영수증 주문에 대해 위에 표시된 금액이 반복됩니다. 단어는 대문자로 먼저 쓴다. Kopecks는 숫자로 표시됩니다.

"부록"에는 금전 등록기에서 돈이 발행되는 근거 문서가 표시되어 있습니다. 직원이 돈을 받은 경우 제3자 조직, 금전 등록기에서 돈이 발행되는 위임장에 데이터를 표시해야합니다. 현금영수증 주문서에는 위임장이 첨부되어 있습니다.

RKO는 회계분개장에 등록되어 있습니다. 현금 서류 KO-3이며 조직 책임자와 최고 회계사의 서명으로 인증됩니다.

"Received(수신)" 줄은 돈을 받는 사람이 입력합니다. 여기에는 단어로 받은 금액과 숫자로 받은 코펙이 포함됩니다. 그러면 자금 수령인이 서명하고 날짜를 기재합니다. 다음은 수취인에게 돈이 발행되는 기준이 되는 문서의 이름입니다. 대부분 이것은 여권이나 신분 증명서입니다. 소모품에 여권 데이터가 필요한 이유는 무엇입니까? 이는 돈 수령과 관련하여 갈등 상황이 발생하는 경우 필요합니다. 직원이 돈을 받은 사람이 자신이 아니라고 주장한다고 가정해 보겠습니다. 그러면 직원의 여권 정보와 서명을 통해 이를 증명할 수 있습니다. 예를 들어 직원이 퇴직했지만 여전히 위임장 형식을 가지고 있는 경우와 같이 위임장이 가짜일 수 있기 때문에 위임장에 따라 돈을 기부할 때 이는 특히 중요합니다(예, 실제로 발생합니다).

"계산원이 발행함"이라는 줄은 금전 등록기에서 돈을 발행한 후 계산원 또는 권한 있는 사람이 입력합니다. 이에 따르면 계산원은 서명과 기록을 통해 소모품을 인증합니다.

RKO는 돈을 받는 사람에게 넘겨지지 않습니다. 계산원에게 남아 있습니다.

현금영수증 양식을 이용하시면 됩니다.

현금영수증 주문(RKO)을 작성합니다.

현금 영수증 주문은 현금이 조직의 현금 데스크에 도착할 때 현금을 처리하는 데 사용됩니다. 이는 통합 문서(KO-1 양식)입니다. 계산원이나 다른 권한을 부여받은 사람이 한 부씩 작성합니다.

현금영수증 주문을 올바르게 작성하는 방법은 무엇입니까?

현금영수증 주문(PKO)은 두 부분으로 구성됩니다. 영수증 주문영수증은 작성 후 금전등록기에 돈을 입금한 사람에게 발행됩니다. 소모품은 수동 또는 전자적으로 발행될 수 있습니다. 영수증의 표시 및 수정은 허용되지 않습니다. 이 경우 다시 작성해야 합니다.

RKO 상단에 조직 이름과 구조 단위(있는 경우)를 입력합니다. 아무것도 없으면 대시가 추가됩니다.

"코드"는 주 통계위원회의 인증서를 기반으로 작성됩니다.

현금거래 순서에 따라 영수증번호가 표시됩니다. 번호 매기기는 연초부터 시작됩니다. RKO는 KO-3 등록 로그에 등록됩니다.

“작성일”은 입금일(현금데스크에서 입금일)을 말합니다. 사용 가능한 날짜 형식은 DD.MM.YYYY(예: 05/25/2012)입니다.

현금 영수증 주문과 마찬가지로 "차변"및 "신용"열은 회계사가 작성합니다. 계정 차변에는 항상 현금 거래 계정(합성 계정 50 "현금")이 포함됩니다.

"금액, 문지름 코펙"열에서. 쓰여지 다 돈의 합, 금전 등록기에 입금되었습니다. 숫자로 표시되어 있습니다. 조직에서 코딩 시스템을 사용하는 경우 "목적 코드" 열이 채워집니다.

"Accepted from___"란에는 금전등록기에 돈을 입금한 사람의 성명을 속격으로 기재하고, 제3자 기관의 대표자가 지불한 경우에는 "기관명"을 기재합니다. ” 및 권한을 부여받은 사람의 성명.

"기본" 열에는 금융 거래의 내용이나 지불이 승인되는 근거가 되는 문서가 표시됩니다.

"금액" 줄은 현금 데스크에서 허용되는 결제 금액을 나타냅니다. 금액은 줄의 시작 부분부터 단어는 대문자로, 숫자는 코펙으로 기록됩니다. "금액" 줄이 완전히 채워지지 않으면 빈 공간에 줄이 그어집니다.

'포함'란에 VAT 금액을 숫자로 입력하거나, '세금 제외(VAT)'를 입력합니다.

"부록"은 주문에 첨부해야 하는 기본 문서를 나타냅니다.

PKO 영수증에도 PKO와 동일한 내용이 입력됩니다. "PAID" 스탬프가 영수증과 PKO에 표시됩니다. 영수증은 찢어서 돈을 입금한 사람에게 줍니다.

현금영수증 주문서는 계산원이 서명하고 승인합니다. 수석 회계사또는 기타 승인된 사람.

현금영수증 주문 양식이 제공됩니다.

캐시북을 작성합니다.

현금 장부 - 요약 문서, 현금 수령 및 발행 등 모든 현금 거래 기록을 보관합니다. 이 책의 통일된 형식은 KO-4 형식입니다.

책은 수동으로 또는 전자적으로 작성할 수 있습니다.

현금 장부를 전자적으로 유지하는 절차입니다.

다음 근무일 아침마다 계산원은 "Cashier's Report"와 "Cash Book Loose Sheet"라는 두 가지 인쇄물을 준비해야 합니다. 여기에는 작성해야 할 동일한 세부정보가 포함되어 있습니다. 연초부터 순서대로 번호가 매겨져 있습니다.

월과 연도의 마지막 루스 리프 인쇄물은 다음을 나타냅니다. 총 수매월(연도) 시트. 계산원은 인쇄물의 정확성을 확인한 후 서명해야 합니다. 현금 장부의 느슨한 시트는 금전 등록기에 남아 있으며 1년 동안 보관되며 현금 영수증 및 지출 명령이 첨부된 보고서는 회계 부서로 전송됩니다.

필요에 따라 또는 연말에 현금 장부의 모든 느슨한 시트를 꿰매고 봉인하고 총 시트 수를 나타내는 수석 회계사 및 관리자의 서명으로 인증합니다.

현금 장부를 수동으로 유지하는 절차.

캐시북을 수동으로 관리할 경우, 거래 건수에 따라 일정 기간 동안 오픈됩니다. 사용하기 전에도 책의 시트를 묶고 번호를 매기고 봉인하고 마지막 페이지에 관리자와 수석 회계사의 서명으로 인증합니다. 현금 장부는 왁스 또는 일반 도장으로 밀봉되어 있습니다.

현금 장부가 완전히 채워지지 않으면 줄이 그어집니다.

매일 마감 시 캐시북에는 해당일에 게시된 영수증 총액과 지출서류 총액이 표시되며, 당일 잔액도 계산됩니다. 현금 장부를 유지하는 것은 수석 회계사가 관리합니다.

무료 도서를 받으시려면 아래 양식에 정보를 입력하신 후 '도서 받기' 버튼을 클릭하세요.

현금 규율을 엄격하게 준수하는 것은 기업 경제 부문의 최우선 책임이 되어야 합니다. 이 상황에서는 기업의 현금 데스크를 통한 재정 이동을 확인하는 특별 문서를 작업해야 합니다.

기본 문서의 중요한 요소 중 하나는 현금 영수증 주문이며, 그 양식은 당사 웹사이트에 표시됩니다. 작성 규칙과 형식은 법률로 규제됩니다. 관련 규정에 대한 지식은 강조 표시된 필드를 작성하고 이 회계 활동 부문에서 기록을 유지할 때 오류가 발생하는 것을 방지합니다.

올바른 충전

비용 현금 주문의 사용은 규정 BR 373-P에 의해 규제됩니다. 이 법안은 또한 이 문서의 개념을 담고 있습니다.

RKO는 기본 문서, 회계에 현금 지출을 반영하기 위해 법인이 사용합니다.

권한을 부여받은 사람은 조직의 현금 데스크에서 현금 이동과 관련된 각 비용 거래에 대해 이를 공식화해야 합니다. 이를 위해 적절한 RKO 양식이 작성됩니다. 예를 들어 개인 기업가가 이러한 상황에서 수행할 수 있는 모든 조치는 2014년 3월 11일자 "개별 기업가의 현금 거래 수행 절차에 관한 중앙 은행 지침"에 의해 규제됩니다.

기업의 경우 해당 양식을 작성하는 책임이 분배되는 특정 등록 규칙이 규정되어 있습니다. 안에 다양한 상황다음 사람은 이 작업을 완료할 권리가 있습니다.

수석 회계사(이 직책이 가능한 경우)
회사 계산원;
첫 번째 관리자 또는 개별 기업가는 독립적입니다.

주문의 유효기간은 제한되어 있습니다. 오늘은 영업일 1일입니다.이는 문서에 기재된 금액이 문서에 표시된 날짜에 수령되어야 함을 의미합니다. 이것이 불가능할 경우, 새로운 양식을 작성해야 합니다.

디자인에 실수를하지 않으려면 현금 영수증 주문 작성 예를주의 깊게 연구하는 것이 좋습니다. 날짜 수정(줄을 그어 지우기, 교정자로 가리기, 기타 편집) 또는 기타 정보는 허용되지 않습니다. 한 장이면 충분합니다.

현금영수증 주문서 작성 샘플

하단 부분에는 회사 또는 조직의 권한을 부여받은 담당자의 서명이 포함되어야 합니다. 이 사람들의 수는 제한되어 있습니다. 샘플 서명이 있는 카드는 이 문서에 따라 자금을 발행하는 전문가가 보관해야 합니다.

RKO 서명자는 일반적으로 다음과 같습니다.

계산원 및 회계사;
첫 번째 서명 권한이 있는 관리자 및 계산원(직원에 회계사가 없는 경우)
첫 번째 관리자 또는 개인 기업가.

서명은 표시된 성과 이니셜 옆에 있어야 합니다. 중앙 은행은 종이 형태로만 정산 등록을 허용합니다. 작성은 기계 입력(컴퓨터/프린터) 또는 볼펜을 사용하여 수행할 수 있습니다(젤펜으로 작성한 문서는 유효기간이 짧기 때문에 허용되지 않음). 잉크 색상은 파란색(보라색) 또는 검정색이어야 합니다. 빨간색이나 녹색과 같은 다른 색상은 허용되지 않습니다.

또한 읽어보세요: 주류 판매 면허 취득 방법: 요구 사항 및 비용

계산원 기능

자금을 발행하는 출납원은 다음 작업을 수행합니다.

우선, 필요한 모든 서명이 있는지 확인하는 검사가 이루어집니다. 그들은 항상 금전 등록기에 있는 카드의 샘플을 확인합니다.
문자로 표시된 금액은 숫자로 표시된 금액과 일치해야 하며 철자 오류 없이 기재되어야 합니다.
RKO 양식에 명시된 증빙 서류가 있어야 합니다. 주문에 첨부되어 있습니다.
수취인의 데이터(여권 정보, 성명)는 작성된 양식에 표시된 데이터로 확인됩니다.
의견이 없으면 계산원이 수취인에게 자금을 지급합니다.
서명을 위해 주문이 수신자에게 전송됩니다.
이후 계산원이 앞면에 도장을 찍고 본인의 서명으로 인증합니다.

문서에 눈에 띄는 수정 사항이나 삭제 사항이 있는 경우 해당 양식을 실행하도록 허용해서는 안 됩니다.

비용 명령서는 금전 등록기에 남아 있어야 하며 자금 수령인에게 전달되어서는 안 된다는 점을 알아야 합니다.

자금발행 목적

자금 발행이 허용되는 규제된 상황 목록이 있습니다. 여기에는 다음이 포함됩니다.

필요한 금액을 회사의 은행 계좌로 이체합니다.
회사의 이익을 위한 활동을 수행할 회사 직원에게 금액을 발행합니다. 그러한 상황에서는 행사의 목표(러시아 연방 중앙은행 지침 No. 1843-U에 따라)와 조직 행사 시간이 표시되어야 합니다.
개인 비용으로 기업 직원에게 발행;
유일한 직원인 법인의 필요를 위해 개인 기업가로부터 현금을 인출합니다.

급여지급 정산서 작성 샘플

금전 등록기 서비스의 문서 흐름

근무일이 끝나면 모든 현금 결제는 기록이 보관되는 해당 저널에 등록되어야 합니다. 이 절차 덕분에 계산원의 작업이 모니터링되므로 감사 중에 현금 잔액에 대한 오해가 발생하지 않습니다. 보고일지는 KO-3 형식으로 유지됩니다. 개인 기업가현금 장부에 각 PO를 입력합니다.

종이 사본을 저장하는 과정은 기업의 장 또는 권한을 부여받은 사람이 서면 순서로 구성합니다.

현재 승인된 문서의 형식은 규정. 완성된 양식은 여기에 지정된 정보를 기반으로 작성됩니다.

문서 작성 규칙

양식 KO-2는 직접 작성하거나 문서의 지정된 필드에 정보를 자동으로 입력하는 데 도움이 되는 특수 프로그램을 사용하여 작성할 수 있습니다. 제목에는 법정 문서에 따라 이름(전체 또는 단축)이 표시되어야 합니다. 구조 단위가 없으면 해당 필드에 대시가 배치됩니다.

해당 열에 다음 정보를 입력합니다.

문서 번호. 번호 매기기는 회계 저널의 일련 번호에 따라 "끝부터 끝까지" 이루어지며 이러한 방식으로 연말까지 유지됩니다.
OKPO 코드입니다. 발급된 서류에서 따온 것입니다. 통계 당국기업 등록 중.
날짜. 현재 자금 발행 날짜를 8자리 형식으로 표시합니다. 숫자의 처음 두 자리가 먼저 오고, 그 다음에는 월의 일련 번호 두 자리, 연도 네 자리가 옵니다.
차변/신용. 송장은 다음에 따라 입력됩니다. 회계. 법인은 단순화된 과세 시스템을 작성하지 않습니다.
문지름 금액, 코펙 우리는 쉼표로 동전을 구분하여 읽기 쉽게 숫자를 씁니다.
문제. 이 열은 수신자(Ivanov Ivan Ivanovich)의 전체 이름을 나타내는 대소문자(누구에게?)로 채워집니다.
대상 코드. 조직에서 비용/영수증 거래 코딩을 사용하는 경우 작성해야 합니다.
베이스. 비용 거래 유형이 표시됩니다.
합집합. 값은 단어(문자)로 루블로, 코펙으로 숫자로 표시됩니다.
애플리케이션. 가능한 경우 데이터가 입력됩니다. 기본 문서, 발행 근거를 확인합니다. 문서 번호와 준비 날짜를 입력해야 합니다.
받았다. 문서의 이 필드는 자금 수령인이 독립적으로 작성해야 합니다. 자금에 대한 정보는 단어로 입력되고 코펙은 숫자로 표시됩니다. 받는 사람의 서명, 현재 날짜 및 위치가 표시됩니다. 계산원이 데이터를 입력하는 것이 허용됩니다.
계산원이 발행합니다. 현금이 발행된 후 계산원이 직접 정보를 입력합니다. 이니셜이 포함된 성과 확인 서명이 있어야 합니다.

어떤 식으로든 돈과 관련된 거래가 없는 우리 사회를 상상하는 것은 불가능합니다. 매일 수많은 조직이 개인과 자금을 교환합니다. 그리고 당연히 이 과정의 정당성을 위해 그들은 특별 문서. 그러한 문서 중 하나가 RKO입니다.

.뛰어나다

현금 주문은 현금 등록기에서 자금이 수령되는 문서입니다. 이 문서는 1998년 8월 18일자 러시아 국가 통계위원회 법령 No. 88에 의해 확인된 통합 형식 KO-2를 가지고 있습니다.

이사회 결정에 따라 승인된 "러시아 연방 내 현금 거래 절차" 제14~21조에 따라 중앙 은행러시아 1993년 9월 22일 No. 40, KO-2 양식 작성 및 조직의 현금 데스크에서 현금 발행에 대한 특정 규정이 있습니다.

KO-2 양식은 어떤 경우에 사용됩니까?

러시아 은행 규정 번호 373-P에 따르면 다음과 같은 경우 KO-2 양식을 사용할 수 있습니다.

조직의 현금 수익금을 은행의 당좌 계좌로 이체해야 하는 경우.
직원이 현금을 사용하여 업무를 수행해야 하는 경우 기업가 활동이 조직의 목적을 위해. 이 경우 해당 서류에는 발행할 자금의 금액과 발행기간을 명시하여야 한다.
직원에게 개인 비용으로 자금을 지급하는 경우.
기업의 필요(예: 장비 수리)에 현금이 필요한 경우 문서에는 현금 발행을 위한 특정 목적이 명시되어 있으며 이는 러시아 연방 중앙은행 지침 No. 1843-U와 모순되지 않습니다.
개인 기업가가 자신의 개인 기업의 필요를 위해 자금을 인출하고 해당 기업에 자신 외에는 다른 직원이 없는 경우.

현금영수증 주문서 작성

회계사(또는 이에 대한 책임자)만이 문서를 작성할 권리가 있습니다. 문서는 단일 사본으로 발행됩니다.

디자인에 오류가 있는 경우 해당 문서는 유효하지 않은 것으로 간주됩니다.

헤더 채우기

문서 제목에는 조직의 이름과 가능한 경우 구조 단위의 이름이 표시되어야 합니다. 그렇지 않으면 대시가 추가됩니다.

칼럼 작성

OKUD(관리 문서의 전체 러시아 분류)에 따른 양식 코드는 0320002입니다. OKPO(기업 및 조직의 일반 분류)에 따른 기업(조직) 코드는 Rosstat(이전 Goskomstat)에서 찾을 수 있습니다.

문서 번호는 입출금 현금 문서를 등록하기 위한 저널의 번호와 일치해야 합니다. 저널의 형식은 KO-3입니다.

현금영수증 주문서 작성일은 금전등록기에서 현금이 지급된 날짜와 일치해야 합니다. 해당 열에서 날짜는 DD.MM.YYYY 형식의 아라비아 숫자로 표시됩니다.

자금 발행 작업이 조직의 구조 단위에서 수행되는 경우 "차변, 구조 단위 코드"열을 작성해야합니다 (구조 단위는 개별 방향으로 작동하고 주요 활동과 교차하지 않는 부서입니다) 인사부, 회계부, 일반행정부를 제외한 조직의 예: 매장부) 그렇지 않으면 대시가 추가됩니다.

"차변, 해당 계좌, 하위 계정"열에는 계좌 번호가 표시되어야하며 필요한 경우 차변에는 조직의 현금 데스크에서 자금 인출이 반영되는 하위 계좌 번호가 표시되어야합니다. 즉, 자금을 수령할 계좌번호를 여기에 표시해야 합니다.

"차변, 분석 회계 코드"열에는 "차변, 해당 계정, 하위 계정"열에 지정된 계정에 대한 해당 회계 코드가 표시됩니다. 조직이 해당 코드의 사용을 제공하는 경우 이 열이 채워집니다. 그렇지 않으면 열에 줄이 그어집니다.

"신용" 열에는 현금 등록기에서 자금이 인출되는 신용에 대한 계좌 번호가 포함되어야 합니다. 즉, 돈이 이체된 계좌번호입니다.

“금액, 문지름”열에서 순경." 아라비아 숫자로 표시 러시아 루블조직의 현금 데스크에서 발행된 금액입니다.

"목적 코드" 열에는 받은 자금을 사용할 목적의 코드가 표시됩니다. 조직이 적절한 코딩 시스템을 사용하지 않는 경우 이 열은 채워지지 않습니다.

충전 라인

KO-2 양식의 줄 작성은 다음과 같이 수행됩니다.

"Issue __" 줄에는 자금이 발행되는 사람의 성명이 기본 케이스에 기록됩니다.
"Base __" 줄에 회계사는 금융 거래의 내용, 즉 목적, 이유 또는 자금이 이 사람에게 이체되는 기준을 표시해야 합니다. "KO-2 양식이 사용되는 경우"단락에 설명 된 목적에 따라 "은행 계좌로 이체하기위한 현금 수익", "서비스 비용 지불"등의 줄에 다음이 기록됩니다.
"금액 __" 줄은 금전등록기에서 인출된 금액을 나타냅니다. 또한 루블은 줄의 시작 부분부터 대문자와 코펙으로 숫자로 단어로 표시됩니다. 녹음 후 남은 공간은 줄이 그어져 있습니다. 또한 "금액, 문지름"열에 있으면 주목해야합니다. 순경." 발행 금액은 숫자 값(예: 500-00)에 관계없이 코펙으로 표시되며, 라인에는 코펙(“500 루블 00 코펙”)도 표시되어야 합니다. kopecks (500-)의 값이 표시되지 않으면 줄에 표시되지 않습니다 ( "500 루블").
"부록 __" 줄은 금전등록기에서 자금이 발행되는 기준으로 첨부된 문서를 나타냅니다.

제3자 회사의 사람에게 자금이 발행되는 경우 문서 중 자금을 받으려면 해당 조직의 위임장이 있어야 합니다. .

비디오: 현금영수증 주문 작성 방법

작업 요구 사항

입출금 현금서류 등록을 위해서는 회계사가 발행한 비용현금주문서를 분개장에 등록해야 합니다. 다음으로 관리자와 수석 회계사(또는 적절한 권한을 가진 사람)가 서명합니다. 소모품에 첨부된 다른 서류에 관리자의 서명이 있는 경우에는 서명이 필요하지 않다는 점에 유의할 필요가 있습니다.

올바르게 작성된 양식은 계산원에게 전달되며, 계산원은 문서의 정확성을 확인하고 신분증을 요구할 의무가 있습니다. 계산원은 양식에 세부 정보가 표시된 사람에게만 자금을 발행할 의무가 있습니다. 양식 작성 시 실수가 발생한 경우 계산원은 해당 양식을 회계 부서에 반환해야 합니다.

다음으로, 금전 등록기에서 돈을 받은 사람은 "수령 __" 행에 "금액 __" 행을 작성할 때와 동일한 규칙에 따라 자신의 손으로 작성하여 받은 금액을 표시해야 합니다. 서명하고 해당 줄에 날짜를 기재하십시오.

러시아 통화와 외화 모두로 자금을 발행할 수 있습니다.

현금 결제를 통해 돈을 발행하는 작업을 수행한 후 계산원은 "By __"란에 수취인의 여권 정보를 기록해야 합니다. 그런 다음 서명하고 서명 사본을 제공하고 해당 줄에 작업 날짜를 입력하십시오. 소모품에 첨부된 문서에 "지불" 스탬프를 찍거나 작업 날짜를 나타내는 스탬프를 찍어야 합니다.

돈이 발행된 후에도 주문서는 현금 데스크에 남아 있다는 점을 기억하는 것이 중요합니다!

금전 등록기를 전자 형식으로 유지 관리

RKO 유지는 전자 형태로도 가능합니다. 디자인이 어울리는게 중요해요 통일된 형태 KO-2.

"BukhSoft online", "1C: Accounting" 등과 같은 특수 프로그램에서 KO-2 양식을 유지할 수 있습니다. 동시에 문서 작성 순서와 규칙이 유지됩니다.

KO-2 양식으로 작성된 문서는 현금이 발행되기 전에 프린터로 인쇄되어야 합니다. 인쇄 후 승인된 사람이 서명하며 추가 절차는 위에서 설명한 것과 다르지 않습니다.

따라서 KO-2 형식의 비용 현금 주문을 사용하여 자금을 인출하는 것은 완전히 합법적이며 사용에 어려움을 초래해서는 안됩니다.

휴가 수당 지불을 위해 현금 주문을 올바르게 작성하는 방법은 무엇입니까?

계좌 현금 영장. 규정 현금 거래및 그에 대한 서류 - 현금영수증 주문, 급여, 지불 명세서.

질문: 1C 회계에서 휴가 수당 등 지불을위한 현금 주문을 올바르게 작성하는 방법 급여 지불 시트를 통해 한 직원에 대해서도 현금 주문이 생성되고 두 개의 문서가 생성 된 것으로 밝혀져 인쇄합니다. 현금정산명령서에 직원이 서명합니다. 신청란에 이 명세서 번호를 입력하고 RKO를 위해 인쇄해야 하나요?

답변:현금 운영 규정에 따르면 현금 급여 및 기타 지급은 현금 영수증 주문, 급여 명세서 및 급여 명세서에 따라 발행됩니다(2014년 3월 11일자 러시아 중앙 은행 지침 No. 3210-U 6항). ). 한편, 고용주는 재량에 따라 세 가지 문서 중 하나를 작성할 권리가 있습니다. 그러나 반면, 규정 번호 373-P의 6.5항에는 임금 지급을 위한 현금 금액이 급여 또는 급여 명세서에 따라 설정되며 관리자가 임금 현금 지급 기한을 적는다고 명시되어 있습니다. 성명서는 필수 문서임이 밝혀졌습니다.

따라서 직원 한 명에게 휴가비를 지급하더라도 비용 명령서뿐만 아니라 명세서도 작성하는 것이 더 안전합니다.

다음과 같이 RKO를 완료하세요.

"문제" 줄에는 직원의 성명을 기재하거나 공백으로 남겨두어야 합니다.

"금액" 라인으로 총액급여 데이터에 따라 지급되는 휴가 수당.

"응용 프로그램" "줄로 급여명세서§_ 날짜는 __20_입니다."

"Base" 라인은 작업 내용을 나타냅니다.

'수신됨' 줄은 비어 있습니다. 이것이 직원이 급여에 서명하는 방법입니다.

급여를 기준으로 작성된 RKO는 입사에만 필요합니다. 현금 장부명세서에 따라 발행된 금액에 대한 기록이며 자금 이체 확인을 의미하지 않습니다. 이는 성명을 입력하는 것을 의미합니다. "발급" 줄에는 여권 데이터가 필요하지 않으며 "_____" 줄에는 여권 데이터가 필요하지 않습니다.

파라. 8면 2 , 제6항 2014년 3월 11일자 러시아 은행 지침 No. 3210-U). 출장, 병가, 자녀 및 출산 혜택, 배당금은 임금기금에 포함되지 않습니다. 따라서 별도의 소모품으로 발급받아야 합니다.

이론적 해석

만약에 우리에게 무슨 일이 일어날지...

급여에 여행 수당과 수당이 포함되어 있습니다.

당신은 무엇을 위험에 빠뜨리고 있습니까?최대 50,000 루블의 벌금.

이 주제에 대한 추가 정보

우리는 급여를 위해 미리 계좌에서 돈을 인출합니다. 무슨 일이 일어날 것

급여 회사는 직원에게 급여뿐만 아니라 병가, 여행 수당 및 배당금도 지급합니다. 세무 당국은 이러한 오류를 현금 규율 위반과 동일시할 수 있습니다. 그리고 조직에는 최대 50,000 루블, 이사에게는 최대 5,000 루블까지 벌금이 부과됩니다. ( 미술. 15.1 러시아 연방 행정법 위반).

급여명세서 및 급여명세서에 따라 급여 및 급여만 발행 가능 사회적 지불좋다 재정 지원 (파라. 8면 2 , 제6항 2014년 3월 11일자 러시아 은행 지침 No. 3210-U). 여행, 병가, 자녀 및 출산 수당, 배당금은 임금 기금에 포함되지 않습니다(항, 지침, 승인됨). 2013년 10월 28일자 Rosstat의 명령 No. 428). 따라서 별도의 소모품으로 발급받아야 합니다. 그러나 일부 회사에서는 명세서에 급여 이외의 금액도 포함합니다. 세무 당국이 이를 발견할 경우 여행 수당 및 혜택 발급에 관한 명세서의 항목이 유효하지 않다고 결정할 수 있습니다. 그리고 이러한 인출을 고려하지 않고 금전 등록기의 현금 잔액을 계산하십시오. 즉, 회사가 금전 등록기에서 해당 금액을 지불하지 않은 것과 같습니다. 그리고 잔액이 승인된 한도를 초과하는 경우 회사와 이사에게 벌금이 부과됩니다. 벌금을 피하는 가장 쉬운 방법은 급여에 포함하지 않고 한도를 고려하여 그러한 지불을 위해 계산원에게 돈을 가져가는 것입니다.

이미 벌금이 부과된 경우 법원에서 취소할 수 있습니다. 러시아 연방 규정 행정 위반다음 위반에 대해 벌금을 부과합니다.

100,000 루블 한도를 위반하는 현금 지불;

기록되지 않거나 불완전하게 현금을 게시하는 행위,

무료 자금 저장 절차를 준수하지 않음

한도를 초과하여 금전 등록기에 보관합니다.

따라서 잘못 작성된 명세서와 소모품이 아닌 다른 문서에 따른 여행 수당 발급에 대해서는 벌금이 부과되지 않습니다. 결국 급여 명세서에는 모든 서명이 포함되어 있습니다.

현금영수증 주문을 발행해 드립니다

무역회사는 급여에 따라 직원들에게 임금을 지급합니다. 이 경우 총 금액에 대해 비용 현금 주문이 발행됩니다. 이 문서를 올바르게 작성하는 방법은 무엇입니까?

실제로 중앙 집중식 회계 부서에서는 발행된 급여 총액에 대해 하나의 비용 현금 주문이 작성됩니다. 베이스 단락 14러시아 연방에서 현금 거래를 수행하는 절차 (승인됨 1993년 9월 22일 러시아 은행 이사회 결정 No. 40, 이하 주문).

즉, 우리의 경우 " 문제»는 "직원"으로 지정되어야 합니다. 그리고 " 합집합» 급여 데이터에 따라 지급된 급여 총액입니다. "라는 라인에 따르면 애플리케이션"" 급여 번호__(날짜: "__" ____200__.")

현금 주문서는 급여에 기재되어 있으므로 관리자의 서명이 필요하지 않습니다( 명령의 14항). 선 " 받았다» 직원도 급여명세서에 서명하므로 공백으로 남습니다. 단, 주문서에는 계산원의 서명이 필요합니다( 명령의 조항 20).

우리는 정보를 제공합니다. 우랄

일회성 지불의 경우 비용 명령서 및 명세서를 발행하는 것이 더 안전합니다.

“...우리 주에서는 거의 모든 직원이 급여를 카드로 받습니다. 하지만 우리는 금전 등록기에서 새로 온 사람들에게 돈을 줍니다. 올해는 신입사원이 1명만 등록됐다. 올해부터는 지출 명령서로만 자금 발행을 조정할 권리가 있습니까? 아니면 급여도 작성해야합니까?..”

수석 회계사의 편지에서

두 문서를 모두 발행하는 것이 더 안전합니다.

기존 규정에 따르면 급여명세서나 급여 명세서를 작성하지 않고도 일회성 급여 지급이 1회 비용 현금 주문으로 허용되었습니다( 단락 17주문, 승인되었습니다. 1993년 10월 4일자 러시아 은행 서한 18호).

현금거래에 관한 새로운 규정에는 현금영수증, 급여명세서, 급여명세서에 따라 급여를 현금으로 지급한다는 일반적인 문구만 포함되어 있습니다. 2011년 10월 12일자 러시아 중앙은행 규정 No. 373-P 4.2항). 한편, 고용주는 재량에 따라 세 가지 문서 중 하나를 작성할 권리가 있습니다. 그러나 반면에 - 조항 4.6규정 제 373-P호에는 임금 지급을 위한 현금 금액은 관리자가 임금 현금 지급 기한을 기록하는 정산서 또는 급여 명세서에 따라 결정된다고 명시되어 있습니다. 성명서는 필수 문서임이 밝혀졌습니다.

따라서 단일 지불의 경우에도 비용 명령서뿐만 아니라 명세서도 발행하는 것이 더 안전합니다.

알렉산더 소로킨(Alexander Sorokin)이 대답합니다.

러시아 연방세청 운영통제부 부국장

“현금 지불 시스템은 판매자가 직원을 포함한 구매자에게 상품, 작업 및 서비스에 대한 지불을 연기하거나 할부 계획을 제공하는 경우에만 사용해야 합니다. 연방세 서비스에 따르면 상품, 작업 및 서비스 비용을 지불하기 위한 대출 제공 및 상환과 관련된 것은 이러한 경우입니다. 조직이 현금 대출을 발행하거나 해당 대출을 상환 받거나 자체적으로 대출을 받고 상환하는 경우 금전 등록기를 사용하지 마십시오. 정확히 수표를 펀칭해야 할 때 다음을 보십시오.