회계 정보. 회계 정보 직원의 개인 계좌로 자금 이체

1C Accounting 8의 "상품 및 서비스 수령"문서는 상품, 자재, 서비스, 고정 자산 수령 및 수령 한 VAT 회계 작업을 등록합니다. 따라서 문서의 이름은 예상대로 기능을 완전히 반영하지 않습니다.

상품, 자재 및 서비스 수령 (반드시 구매는 아님)이 중요하기 때문에 이것은 1C에서 가장 많이 사용되는 다기능 문서 중 하나입니다. 비즈니스 거래무역 및 산업 조직 모두.

거래를 처리하려면 자재, 상품, 서비스 및 고정 자산의 영수증 1s 회계 8에서, "구매" 메뉴를 열고 "상품 및 서비스 수령" 문서를 선택해야 합니다. 새 문서를 만들 때 작업 유형 "구매, 수수료"를 선택하여 상품, 자재, 서비스 수령을 등록하거나 "장비"를 선택하여 새 고정 자산 구매를 등록하십시오. 이전에 발행된 문서를 기반으로 문서를 작성할 수도 있습니다.

문서 헤더는 하나의 표준 방식으로 채워집니다. 필드는 상품 및 자재 수령을 위한 공급자, 계약 및 창고를 나타냅니다(서비스의 경우 선택 사항).

그러나 영수증 문서의 표 부분을 채우는 것은 흥미로운 기능을 가지고 있습니다. 표 형식 부분의 구성은 획득 작업 유형에 따라 다릅니다. "구매, 커미션" 작업을 선택하면 "상품"(상품 및 재료에 사용) 및 "서비스"(받은 서비스 등록에 사용)가 문서에 나타납니다. 그리고 "장비" 작업을 선택하면 획득한 고정 자산을 입력하기 위한 "장비" 테이블 부분이 나타납니다(모든 운영 체제, 장비일 필요는 없음).

또한 반환 가능한 컨테이너에 대한 계정이 유지되도록 설정된 경우 컨테이너에 대한 다른 표 섹션이 영수증 문서에 나타납니다.

다음을 추가하여 표 형식 부분을 한 줄씩 채울 수 있습니다. 개행(표 섹션의 도구 모음에 있는 삽입 또는 녹색 더하기 기호) 또는 "선택" 버튼을 통해. 디렉토리 항목을 선택할 때마다 양식 창이 닫히지 않고 입고 수량과 가격을 나타내는 입고 상품을 여러 개 선택할 수 있으므로 많은 명명법을 입력하는 경우 별도의 선택 양식이 편리합니다. .

또한 표 부분에서 각 행에 대해 VAT 요율, 상품 회계 계정(상품 및 자재를 받는 곳) 및 들어오는 VAT를 표시해야 합니다. 디렉토리에서 이름을 선택하면 프로그램은 항목 및 창고 회계 계정 설정에 따라 입력된 각 항목에 대한 기본 계정 값을 대체합니다. 필요한 경우 다른 회계 계정을 설정할 수 있습니다. 현재 문서영수증.

"정산계좌" 탭은 거래상대방(이 경우 공급업체)과의 정산계좌, 필요에 따라 선수금 정산계좌, 포장용 정산계좌를 표시한다. 프로그램에 문서를 게시할 때 현재 문서의 계약에 따라 공급자에게 지불하지 않은 경우 프로그램은 사전 정산 계정을 전기로 가져갑니다. 대출금 전기가 필요하지 않은 경우 "거래상대방과의 정산 계좌" 필드와 동일한 계좌를 대출금 계좌 필드에 지정할 수 있습니다.

상품 및 서비스 수령을 위한 문서에서 승인된 VAT 회계

인정되는 부가가치세를 고려하기 위해서는 공급자로부터 송장을 받은 사실을 정확하게 반영할 필요가 있습니다. 공급 업체로부터받은 송장의 등록은 문서 1C "상품 및 서비스 수령"으로도 수행됩니다.

다음 두 가지 방법으로 이 작업을 수행할 수 있습니다.

1) 문서의 마지막 탭인 "송장"으로 이동합니다. 여기에서 "송장 제시"상자를 선택하고 수신 된 송장의 번호와 날짜 및 작업 유형 코드 (중요)를 표시해야합니다. 인보이스가 구매 도서에 자동으로 포함되도록 "구매 도서에 VAT 공제 반영" 플래그를 활성화해야 합니다.

두 번째 방법에서는 새 창이 열리고(별도의 문서가 입력됨) 들어오는 인보이스의 번호와 날짜, 작업 유형 코드를 표시하고 "VAT 공제 반영" 확인란을 활성화하고 다음을 확인해야 합니다. 송장 유형, 문서 기준 및 작업 유형 코드와 같은 세부 정보가 올바르게 입력되었습니다. 인보이스 수신 방법(전자 형식 또는 종이 형식)도 선택할 수 있습니다.

두 번째 방법에는 두 가지 특징이 있습니다.

1. 별도의 문서 "송장 수신"은 정보 기반에 기록될 뿐만 아니라 생성되지 않는다는 사실에도 불구하고 다른 1C 문서와 마찬가지로 수행되어야 합니다. 회계 항목. 이렇게 하려면 도구 모음에서 "제출" 버튼이나 확인 버튼을 클릭하십시오. 이 경우 전표가 전기되고 마감됩니다.
2. 상품 및 서비스 수령을 위한 여러 문서에 대해 별도의 문서 "송장 수신됨"을 발행할 수 있습니다. VAT 회계 규칙은 이러한 작업을 허용합니다. 이렇게 하려면 "목록" 확인란을 선택하고 열리는 표 섹션에 기준 문서 목록을 채웁니다.

자재 수령시 허용되는 VAT 회계 전기는 송장 등록 방법에 관계없이 표 부분의 회계 계정에 따라 "상품 및 서비스 수령"문서에 의해 생성됩니다. 문서를 게시한 후 자료 접수 게시글을 확인하는 것이 좋습니다. 세무 회계부가가치세로 인정됩니다.

1C에서 VAT를 수행하는 또 다른 기능은 " 가격 및 통화» 문서 메뉴 모음에서. 가격 및 통화 설정 양식을 열고 "비용에 VAT 포함" 설정을 활성화하면 재료에 대한 VAT 금액이 입력 VAT 계정이 아닌 재료 비용의 일부로 허용됩니다.

때로는 그러한 작업이 필요합니다. 예를 들어, 이 문서에 따르면 어떤 이유로든 공제를 위해 승인된 VAT를 고려할 필요가 없습니다. 때로는 이 설정으로 인해 VAT 회계에서 미묘한 오류가 발생합니다. 인보이스가 게시되고 문서 표 부분의 회계 기록이 정확하지만 거래에 들어오는 VAT 금액이 없습니다.

이 기사는 다시 중개 작업. 우리는 자세히 구체적인 예프로그램 1C: Accounting 8 edition 3.0에서 인수를 위한 거래 방법을 고려하십시오. 물질적 자산중개자를 통한 서비스. 고려하다 이 상황구매자(본인) 측과 중개자(대리인) 측에서.

예.
상품 및 서비스 구매(상품 배송)를 위한 조직 "주체"는 중개자(조직 "대리인")의 서비스를 사용합니다. 에이전트는 합의에 참여하고 자신을 대신하여 행동합니다. 계약에 따라 그의 보수는 구매한 상품 및 서비스 금액의 10%입니다. 에 따라 회계정책회계에 따르면 교장은 상품 배송 비용과 계정 44 "판매 비용"에 대한 중개 서비스 비용을 고려합니다.

조직은 발생 방식 및 회계 규정 (PBU) 18/02 "법인 소득세 정산 회계"와 같은 일반 과세 제도를 적용합니다. 조직은 VAT 납세자입니다.
회계 및 세무 회계의 경우 조직은 1C: Accounting 8 edition 3.0 프로그램을 사용합니다.

상품 및 서비스를 판매할 때 판매자는 대리인의 이름으로 청구서를 발행합니다. 에이전트는 수령 및 발행된 송장 등록 유지 규칙 11항에 따라 판매자로부터 받은 송장을 저널 2부에 등록합니다. 동시에 에이전트는 VAT를 공제할 권리가 없기 때문에 송장을 구매 서에 등록할 필요가 없습니다(구매 서적 유지 규칙 19항).

대리인은 판매자로부터 받은 송장의 지표를 반영한 ​​송장을 교장에게 발행(재발급)합니다. 수령 및 발행된 송장 등록을 유지하기 위한 규칙 7항에 따라 에이전트는 발행된 송장을 저널의 파트 1에 등록합니다. 이 경우 대리인이 VAT를 계산할 의무가 없기 때문에 송장이 판매 장부에 등록되지 않습니다 (판매 장부 유지 규칙 20 항).

대리인으로부터 재발급 된 송장을받은 교장은 Art의 2 항 12 항에 따라 구매 서에 등록합니다. 러시아 연방 세법 171조에 따라 상품(작업, 서비스)을 판매할 때 판매자가 구매자에게 제시하는 세액은 공제 대상입니다.

2016년 1월 11일 교장선생님이 이전 현금상품 구매 및 대리인 결제 계좌로의 배송을 위해.
이 작업을 회계에 반영하기 위해 공급 업체에 대한 지불 작업 유형과 함께 현재 계정에서 상각 문서를 사용합니다.
문서는 수신자-대리인, 이체 금액그리고 계약. 가장 중요한 것은 프로그램에서 에이전트와 계약서를 작성하는 것이 옳습니다. 계약 유형은 - 구매에 대한 수수료 대리인(대리인)이어야 합니다.

현재 계정의 문서 상각 및 구현 결과는 그림 1에 나와 있습니다. 1.

그림 1.

교장의 자금은 대리인의 결산 계좌에 입금되었습니다. 입학시 은행 명세서에이전트는 구매자로부터 지불 작업 유형으로 현재 계정에 문서 영수증을 작성해야 합니다.

대리인은 또한 주인과 정확하게 계약서를 작성해야 합니다. 계약 유형은 다음과 같아야 합니다. 구매에 대한 약정(원금) 포함. 계약서에 중개수수료 산정 옵션을 명시할 수 있습니다. 우리의 경우 구매 금액의 10%입니다. 결제 계정 76.09 "다양한 채무자와 채권자와의 기타 결제".
현재 계정에 대한 영수증 문서는 그림 1에 나와 있습니다. 2.

그림 2.

다음날 에이전트는 선불금을 공급업체 계정으로 이체했습니다. 미래 공급그리고 상품의 배달.

이 프로그램은 공급자에게 지불하는 작업 유형으로 현재 계정에서 문서 상각을 생성합니다.
수신자는 제공자입니다. 계약 유형 - 공급자와 함께.
현재 계정의 상각 문서는 그림 1에 나와 있습니다. 삼.

그림 3

공급업체는 대리인 이름으로 선불 송장을 발행했습니다. 에이전트는 사전 송장을 받았습니다.

(선급금이 지급된) 당좌계좌 전표의 상각을 기준으로 발행된 선급금에 대해 받은 문서 송장을 작성하면 편리합니다. 작성된 문서에서 송장 유형을 선불로 변경해야합니다 구매 위탁자의 선불을 위해 원금과 그와의 계약을 지정하십시오. 거래 유형 코드 - 05 본인의 상품, 작업, 서비스에 대한 선지급.

구매에 대한 위탁자의 선불용 유형으로 받은 송장 문서는 VAT 공제를 허용하지 않으므로 구매 장부에 등록되지 않습니다. 그러나 이러한 송장은 송장 회계 저널에 등록됩니다.
접수된 송장은 그림 1에 나와 있습니다. 4.

그림 4

대리인은 공급자로부터 받은 선지급 청구서를 본인 명의로 재발행해야 합니다.

구매에 대한 위탁자의 선지급을 위해 발행된 문서 Invoice(재발행된 Invoice)는 Invoice 수신 문서를 기반으로 프로그램에서 생성됩니다.
생성된 문서에서 본인의 지불 문서의 세부 사항을 지정하고 표 섹션을 작성해야 합니다. 작업 유형 코드 05.
전기할 때 문서는 VAT가 발생하지 않으며 판매 장부에 등록되지 않습니다. 송장은 송장 회계 저널에만 등록됩니다.
발행된 송장 문서는 그림에 나와 있습니다. 5.

그림 5

대리인에게 자금 이체를 기록한 현재 계정 문서의 상각을 기반으로 대리인으로부터 재발행 된 선불 송장을받은 교장은 문서를 작성합니다. 송장 수신.

생성된 문서에서 상대방 공급업체를 대신하여 송장이 작성되었음을 표시해야 합니다. 인보이스 유형 미리. 거래 유형 코드 02 선지급이 발행되었습니다.

Art의 단락 12에 따라 교장. 러시아 연방 세금 코드 171은 VAT를 공제할 권리가 있습니다. 따라서 문서를 작성할 때 회계에서 VAT 공제 가능한 금액(Dt 68.02 - Kt 76.VA)을 수락하고 구매 장부(구매 VAT 등록부)에 등록됩니다.
발행된 선급금에 대해 받은 송장 문서와 그 실행 결과는 그림 1에 나와 있습니다. 6.

그림 6

1월 18일 공급자가 물품을 출하하여 에이전트에게 전달했습니다. 또한 공급자는 상품 및 배송에 대해 대리인에게 하나의 송장을 발행했습니다.

이 작업을 실행하기 위해 상품, 서비스, 수수료 작업 유형이 있는 영수증 문서를 사용합니다.

문서의 "헤더"는 상대방 공급자와 그와의 계약을 나타냅니다.
표 섹션의 상품 탭에서 구매한 상품(상품 유형이 포함된 명명법), 수량, 가격 및 VAT 요율을 선택합니다. 회계 계정 - 002 "보관이 허용된 상품 및 자재 자산." 교장 선택, 그와의 계약 및 정산 계좌 76.09.
표 섹션의 대행사 서비스 탭에서 공급자가 제공하는 서비스(서비스 유형의 명명법), 가격 및 VAT 요율을 선택하고 교장, 그와의 계약 및 정산 계정을 표시합니다.
문서의 "바닥글"에는 공급자로부터 받은 송장이 등록됩니다. 거래유형코드 04 본인의 재화, 저작물, 용역.
영수증 문서를 작성하는 예가 그림에 나와 있습니다. 7.

그림 7

게시할 때 문서는 계정 차변 계정 002의 차변에 교장을 위해 구매한 상품, 전기를 생성하는 상품 및 서비스에 대해 Dt 76.09 - Kt 60.01(대리인이 공급자에게 빚지고 교장이 비용을 보상해야 함), 공급업체에 대한 선급금을 상쇄하고 교장의 선급금을 상쇄합니다.

접수된 인보이스는 매매대장에 반영되지 않고 인보이스 레지스터에만 등록되기 때문에 제출된 VAT 레지스터에 문서가 입력되지 않았음을 유의하시기 바랍니다.

이 문서는 위탁자의 구매 상품 등록부에 항목을 만들었습니다. 이 레지스터는 위탁자 문서에 대한 보고서를 자동으로 작성하는 데 사용됩니다.
영수증 문서를 전기한 결과는 그림 1과 같습니다. 8.

그림 8

위의 작업을 프로그램에 반영하기 위해 작업 유형이 조달 보고서인 주요 문서에 보고서를 사용합니다.

기본 탭에는 교장, 그와의 계약, 보수 계산 방법이 표시됩니다(자동 채우기의 경우 계약에서 지정할 수 있음). 보상 서비스가 선택됩니다(서비스 유형의 명명법), 회계 계정 및 분석(재고 회계 계정 및 명명법 참조 도서의 정보 레지스터를 기반으로 자동 설정됨).

상품 및 서비스 탭의 표 형식 부분은 채우기 버튼 -> 계약에 따라 구매한 항목 채우기를 사용하여 자동으로 채워집니다.

문서를 기록(게시)할 때 작업 유형 코드 04 - 위탁자의 상품, 작업, 서비스(재발행된 송장)로 발행된 문서 송장이 자동으로 생성되며, 이는 상단 표 섹션에 반영됩니다. 재발급된 청구서는 회계장부에만 등록됩니다.

문서에는 대행수수료(구매금액의 10%)가 계산되어 있습니다. 보수 청구서는 기본 탭에서 발행됩니다.

문서가 수행되면 회계 및 세무 회계 대리인에게 수익(보수)이 발생하고 수익에 VAT가 부과되며 판매 장부(판매 VAT 레지스터)에 항목이 작성됩니다.

문서를 작성하는 예 교장에게 보고서 및 구현 결과가 그림에 나와 있습니다. 9.

그림 9

구매한 물품을 본인에게 실제 양도하기 위해서는 위탁자에게 물품 양도 문서가 사용됩니다.
문서의 "헤더"는 교장과 그와의 계약을 나타냅니다. 상품 탭의 표 부분은 위탁자에 대한 보고서를 기반으로 채워집니다. 게시 할 때 문서는 계정 002의 신용에서 교장에게 양도 된 상품을 상각합니다.
위탁자 문서로의 물품 이전 및 전기는 그림 1과 같습니다. 10.

그림 10.

에이전트의 인보이스 회계 로그를 살펴보겠습니다.
에이전트는 공급업체로부터 사전 송장(작업 유형 코드 - 05) 및 판매 송장(작업 유형 코드 - 04)을 받았습니다.
이 청구서를 교장에게 재발행했습니다. 8열에는 구매자 주체가 표시되고 10열에는 판매자가 표시되며 12열에는 대리인에 의한 재송장 발행이 공급자로부터 받은 저널의 파트 2에 있는 송장을 나타냅니다(그림 11 참조).

그림 11.

에이전트로부터 보고서와 송장을 받은 교장은 자신의 프로그램에서 두 개의 영수증 문서를 만듭니다.

에이전트를 통해 구매한 상품 및 서비스를 게시하기 위해 작업 유형이 상품, 서비스, 수수료인 영수증 문서가 생성됩니다.
문서의 "헤더"는 대리인과 그와의 계약을 나타냅니다.
표 섹션의 상품 탭에서 구매한 상품(상품 유형이 포함된 명명법), 수량, 가격 및 VAT 요율을 선택합니다. 계정 - 41.01 "창고 상품".

표 섹션의 서비스 탭에서 구매한 서비스(서비스 유형이 있는 항목), 해당 가격 및 VAT 요율을 선택합니다. 비용 계정 44.01 "에 종사하는 조직의 유통 비용 거래 활동"및 그 분석 - 비용 항목" 운송비 ".
문서의 "바닥글"에는 대리점에서 받은 재발급 청구서가 등록됩니다. 또한 송장을 등록할 때 상대방 공급자를 대신하여 송장을 작성했음을 표시해야 합니다. 거래 유형 코드 01 상품, 작업, 서비스의 수령.
영수증 문서를 작성하는 예가 그림에 나와 있습니다. 12.

그림 12.

문서를 작성할 때 계정 차변 41.01의 회계 및 세무 회계에 구매 한 상품을 입력하고 계정 44.01의 차변에 배송비를 고려하고 공급 업체가 제시 한 VAT를 계정 19의 차변에 할당하고 발생합니다. 계정 60.01의 신용에 대한 부채와 선급금을 상쇄합니다.

이 문서는 제출된 VAT 등록부에 항목을 작성합니다. 공급자는 VAT를 제출했습니다. 인보이스가 있는 경우 제시된 VAT 레지스터의 VAT 금액은 VAT 레지스터 구매(구매 책)에 들어가 공제가 허용됩니다. 프로그램에서 이 작업은 인보이스 수신 문서("수령 날짜까지 구매 책에 VAT 공제 반영" 플래그가 확인됨) 또는 규제 문서 분기 말에 구매 책 항목 형성에 의해 수행됩니다.
영수증 문서를 전기한 결과는 그림 1과 같습니다. 13.

그림 13.

대행 수수료 비용을 계산하려면 작업 유형이 Services인 두 번째 문서인 Receipt를 생성해야 합니다.

문서의 "헤더"에는 에이전트가 표시되고 그와 함께 보수 계약 인 새 계약이 생성됩니다. 계약 유형은 - 공급자와 함께여야 합니다.
문서의 표 섹션에서 구매한 서비스(서비스 유형의 명명법)가 선택됩니다(대행 수수료, 비용 및 VAT 요율). 비용 계정 44.01 및 해당 분석이 표시됩니다. 세무 회계 기타 비용에 대한 비용 유형이 있는 비용 항목입니다.
문서의 "바닥 글"에는 에이전트로부터받은 보수 송장이 등록됩니다. 작업 유형 코드 01.
회계 및 세무 회계에서 문서를 작성할 때 계정 차변 44.01의 대리인 비용을 고려하고 대리인이 제시한 VAT를 계정 차변 19.04에 할당하고 대변에 부채를 발생시킵니다. 계정 60.01. 이 문서는 또한 제출된 VAT 등록부에 항목을 작성합니다.
영수증 문서를 작성하는 예와 그 구현 결과가 그림 1에 나와 있습니다. 14.

그림 14.

마지막으로 교장의 구매 책자에 무엇이 들어 있는지 살펴보자.
예제 파트의 쇼핑 책에는 세 개의 항목이 있습니다. 거래 유형 코드 02로 선불 송장 수령 거래 유형 코드 01로 판매 송장 발행 및 수령 상품, 작업, 서비스 수령 (대리인이 재발급 한 송장), 9 열은 상대방-공급 업체, 열 11 중개 대리인을 나타냅니다. 표시됩니다. 또한 에이전트로부터 에이전트 수수료에 대한 송장(작업 유형 코드 01)을 받았습니다.
이 예의 일부인 위탁자의 구매 책은 그림에 나와 있습니다. 15.

그림 15.

1C 프로그램 구매 비용은 다음 비용으로 간주됩니다. 일반 종무형자산으로 분류할 수 없습니다.

회계

1C 소프트웨어 제품은 조직에서 한 달 이상 자주 사용하고 지불은 일회성 형태로 이루어지기 때문에 고정 지불, 회계에서는 프로그램 사용 기간 동안 비용에 대한 후속 상각과 함께 이연 비용으로 반영됩니다. 프로그램의 이용기간이 계약서에 명시되어 있지 않은 경우에는 그 기간에 의거하여 별도로 정하여야 합니다. 유익한 사용 1C:Enterprise 플랫폼의 프로그램 또는 프로그램의 권장 서비스 수명이 24개월인 1C의 편지를 기반으로 합니다. 여기서 최대 기간, 회사가 비용을 상각하는 기간은 5년입니다.

이 기간 동안 일시불 금액은 비용에 균등하게 포함됩니다. 현재 기간 26일 계정에 " 일반 운영 비용", 왜냐하면 소프트웨어 "1C: Enterprise 8"은 회계 부서의 필요에 따라 구입했습니다(18항, 3항, 19항 PBU 10/99, 계정과목표 사용 지침).

회계에서는 다음 항목을 구성해야 합니다.

• 직불 계정 60.01 - 신용 계정 51
• 직불 계정 97.21 - 신용 계정 60.01
• 차변 계정 26 - 신용 계정 97.21

프로그램 "1C: 회계"(rev. 3.0)에서 소프트웨어를 사용할 수 있는 비독점적 권리를 취득하는 작업은 "영수증(행위, 송장)" 문서에 서비스로 반영됩니다. 소프트웨어제품이나 자재로 창고에 게시하는 것은 불가능합니다.

게시물을 보려면 "게시 및 기타 문서 이동 표시"버튼을 클릭해야합니다 (Dt / Kt)

이번 달 비용의 일부를 포함하는 작업을 수행하려면 " 예정된 작업" 운영 유형 "이연 비용 상각". 문서를 전기한 결과 해당 전기가 생성됩니다.

공제된 비용 금액:

• 10800/2/12 = 450 루블 달마다
• 450 루블 / 31 \u003d 14.52 루블. 하루에
• 14.52 * (31-5) \u003d 377.42 루블. 12월

라이센스 및 하위 라이센스 계약에 따라 컴퓨터 프로그램 사용 권한 취득과 관련된 비용은 생산 및 판매와 관련된 기타 비용에 포함됩니다(러시아 연방 세법 264조 1항 26조).

라이선스 계약 조건에 컴퓨터 프로그램 사용 기간이 정해져 있는 경우 비용은 이 기간 동안 균등하게 계산됩니다. 라이센스 기간이 설정되지 않은 경우 조직은 프로그램 비용 상각 기간을 독립적으로 설정할 수 있습니다 (러시아 연방 세법 272 조 2 항 1 항, 재무부 서한 러시아 연방 2012년 8월 31일자 No. 03-03-06 / 2/95, 2014년 3월 18일자 No. 03-03-06/1/11743) 또는 5년(재무부 서한) 2013년 4월 23일자 러시아 연방 No. 03-03-06/1/14039).

일반적으로 BU와 NU의 소프트웨어에 대한 RBP의 유효 수명은 동일하게 설정되어 비용이 균등하게 상환됩니다.

이연 비용 (1C 프로그램 구매)에 대한 VAT 공제는 다음 조건이 충족되는 경우 일반적으로 확립 된 절차에 따라 수행됩니다.

• 상품이 회계 처리됩니다.
• 공급자에게 지불된 VAT 금액
• 구매한 상품은 VAT 대상 활동에 사용하기 위한 것입니다.
• 전용 VAT 금액이 있는 공급자 송장의 가용성.

1C:엔터프라이즈 제품군의 프로그램이 납세자에게 접수되면 비용이 비용으로 청구되는 시점에 관계없이 관련 "입력"VAT 전체 금액을 공제 청구할 권리가 있습니다. 저것들. VAT 금액은 프로그램을 구매하고 계정 97.21 회계에 승인된 기간에 전액 공제를 위해 승인될 수 있습니다.

PBU 18/02 적용

회계에서 1C:Enterprise 프로그램 구매 비용은 지정된 프로그램 사용 기간 동안 비용으로, 세무 회계에서는 취득 기간 동안 한 번에 비용으로 상각됩니다. 이러한 차이의 반영은 PBU 18/02의 규범에 의해 규제되는 규칙에 따라 발생합니다.

회계 (프로그램 취득 기간)에는 프로그램 취득 비용 총액과 형성에 참여하는 금액의 차액에 해당하는 금액으로 과세 대상 일시적 차이를 반영해야합니다 회계 이익보고 기간. 식별된 가산할 일시적 차이는 프로그램 취득 비용이 계정 97.21에서 공제되므로 점진적으로 정산됩니다(중 마감일프로그램 사용).

이 기사는 1C 프로그램에서 적절하게 상쇄하는 방법에 대해 설명합니다 : Enterprise Accounting 8. 1C 프로그램의 상쇄가 도움으로 수행되는 것을 자주 볼 수 있기 때문에 가능한 한 많은 회계사가이 기사를 읽고 기억하기를 바랍니다. 수동 전기, 그러나 이것은 근본적으로 잘못되었으며 추가 작업에 문제를 수반합니다.

우리 조직 (Comfort Service LLC)이 상대방 InnoTrade LLC에 9,500 루블의 상품을 배송 한 예를 고려하십시오. 부가가치세 18%. 차례로 InnoTrade LLC는 우리 조직에 6,000 루블 상당의 서비스를 제공했습니다. 부가가치세 18%.

상대방 "InnoTrade"에 대한 "Subconto 분석" 보고서를 생성할 때 계정 60.01 및 62.01에서 동시에 부채를 확인합니다.

상쇄하려면 "판매" 및 "구매" 탭에 있는 "부채 조정" 문서를 사용해야 합니다.

우리는 창조합니다 새 문서, 조직을 선택하고 작업 유형 - "부채 상쇄"를 나타냅니다. 이 경우 "부채 상쇄"필드에서 모든 값을 선택할 수 있습니다. 거래상대방은 공급자이자 구매자이므로 거래상대방 자체도 지정해야 합니다. 그런 다음 양식 맨 위에있는 "채우기"버튼을 누르고 "상호 결제 잔액으로 모든 부채 채우기"를 선택합니다. 이 버튼을 클릭하면 두 탭이 동시에 채워집니다.

우리의 예에서 미수금미지급금이 더 많아 문서 하단에서 0이 아닌 차이를 볼 수 있습니다.

지금 문서를 게시하려고 하면 프로그램에서 "미수금 및 외상 매입 계정상쇄할 때". 이 경우 더 큰 부채를 줄임으로써 테이블의 금액을 수동으로 수정해야 합니다. 6,000 루블을 상쇄하고 문서를 전기할 때 다음과 같은 전기가 생성됩니다.

이제 양식 상단의 해당 버튼을 클릭하여 상쇄 행위를 인쇄할 수 있습니다.

1C : Enterprise Accounting 8 작업에 대한 자세한 정보가 필요한 경우 다음에서 무료로 책을 얻을 수 있습니다.링크.

1C 소프트웨어 패키지는 거의 모든 회계사가 기업의 재무 기록을 유지하는 데 사용합니다. 이것은 매우 강력하고 편리한 복합 단지로 기업 및 선도 기업에서 사용하도록 특별히 조정된 많은 프로그램을 포함합니다. 다른 종류활동. 무역, 제조, 건설, 농업, 교육, 예산, 시 및 기타 여러 기관 및 회사를 위한 버전이 있습니다.

1C의 프로그램 게시는 일반 상품 구매 반영과 다릅니다.

프로그램이 복잡하고 가장 단순한 것과는 거리가 멀기 때문에 가장 경험이 많은 회계사조차도 재무 문서에서 설명할 일부 작업을 입력하는 기술적 복잡성을 이해하지 못할 수 있습니다. 이 기사에서는 1C 소프트웨어 구매가 프로그램 자체 메뉴에 올바르게 반영되는 방법을 고려할 것입니다. 즉, 귀하와 저는 기업에서 사용하기 위해 구입했음을 프로그램 메뉴에 표시하는 방법을 배웁니다. 이것이 수행되지 않거나 잘못 수행되면 활동의 재무 기록을 확인할 때 문제가 발생할 수 있기 때문에 이것은 매우 중요합니다.

우리의 목표는 기술적 측면에서 프로세스를 보여줌으로써 무엇을 어디에서 클릭해야 하는지 알 수 있도록 즉시 경고합니다. 우리는 미묘함을 탐구하지 않을 것입니다 회계이를 위한 다른 전문 리소스가 있습니다.

간략한 법적 참고 사항

짧게 시작하자 법적 참조. 러시아 법률에 따르면 소프트웨어는 무형 자산으로 분류됩니다. 그러나 1C의 경우, 무형 자산이 프로그램은 그것을 개발한 1C 회사만을 위한 것이며 판매로 인한 특정 혜택을 받습니다. 라이센스를 취득한 회사는 배포권을 취득하지 않았으므로 이로부터 물질적 이득, 이 소프트웨어의 구입은 무형 자산의 취득으로 취급될 수 없습니다.

1C 프로그램을 구매하면 지적 활동 제품을 사용할 수 있는 비독점적 권리를 얻게 됩니다. 즉, 라이센스는 프로그램 코드를 변경할 권리 없이 특정 수의 컴퓨터에서만 소프트웨어를 사용하고 재판매 또는 기타 작업에서 추가 이익을 얻을 수 있도록 허용하므로 귀하의 권리가 제한됩니다. 따라서 프로그램의 게시를 반영하기 위해서는 제작과 관련된 기타 서비스로 절차를 명시해야 합니다.

언급할 가치가 있는 또 다른 점은 무형권 구매 비용이 고려되는 기간입니다. 법에 따르면 그러한 회계에는 몇 가지 옵션이 있습니다. 계약에 기간이 지정되지 않은 경우 소유자가 해당 기간을 독립적으로 선택하거나 5년 동안 무기한 계약이 체결된 것으로 간주됩니다. 어떤 옵션이 더 나은지 추천하지 않습니다. 이를 위해 변호사 또는 경험이 많은 동료 회계사와 상담하십시오. 편지 중 하나에서 1C는 계약 기간을 2년으로 권장했습니다.

짧은 법적 여담 후에 기술 측면에서 절차가 어떻게 공식화되는지 고려해 봅시다. 전체 프로세스는 가장 많이 고려됩니다. 최신 버전 1C: 회계 8. 이전 버전을 사용하는 경우 절차가 다를 수 있습니다.

프로그램 구매 반영

올바른 데이터 입력을 위해 다음 문서가 준비되어 있어야 합니다.

• 라이센스 계약.
• 소프트웨어 사용 권한의 수락 및 양도 행위.

예를 들어 1C 프로그램을 구입하고 한 번에 13,000 루블을 판매자 계정으로 이체했습니다. 다음 트랜잭션 및 지불을 지정하고 구성해야 합니다.

• 소프트웨어 직접 구매.
• 미래 비용 상각.

미래 기간에 대한 비용을 먼저 생성한 다음 프로그램을 구매하는 것이 더 편리할 것입니다. 시작하자.

1. 귀하의 계정으로 로그인하여 프로그램의 기본 메뉴를 시작하십시오.
2. 화면 오른쪽의 메뉴에서 디렉토리 - 선불 비용 - 만들기를 선택합니다. 열리는 양식에서 올바른 데이터를 입력해야 합니다.
3. 다음 지표를 지정합니다.
   • 이름 - 예를 들어 1C: 회계 8과 같이 일반 비용의 이름을 입력합니다.
   • 그룹 - 비워 둘 수 있습니다.
   • NU - 기타를 입력합니다(목록에서 선택).
   • 대차대조표의 자산 유형 - 기타 현재 자산(목록에서 선택).
   • 금액 - 구매 금액(예: 13,000 루블)을 입력합니다.
   • 비용 인식 - 매월.
   • 상각 기간 - 첫 번째 날짜는 제품을 구입한 날짜를 나타내고 두 번째 날짜는 계약 종료일을 나타냅니다. 예를 들어 2017년 2월 17일에 계약 기간이 2년인 프로그램을 구입했습니다. 따라서 2019년 2월 17일을 지정해야 합니다.
   • 비용 계정 - 26. 드롭다운 목록 아이콘 클릭 - 모두 표시, 검색 필드에 26을 입력하고 커서로 원하는 항목을 강조 표시하고 창 상단에서 "선택" 버튼을 클릭합니다.
   • 비용 항목 - 비용을 읽습니다. 비용 계정과 동일한 방식으로 선택합니다.
4. 저장 후 닫기를 클릭하여 입력 내용을 확인합니다.
5. 사이드 메뉴에서 구매 - 영수증(행위, 청구서) - 녹색 플러스가 있는 "영수증" 버튼 - 서비스(행위)로 이동합니다.
6. 다음 데이터를 지정합니다.
   • Act No. dated - 거래 중에 받은 소프트웨어 사용 권한의 수락 및 양도 행위에 지정된 데이터를 입력합니다.
   • 숫자 - 프로그램에서 자동으로 계산되므로 기입하지 말고 날짜만 표시하십시오. 행위와 동일하게 선택할 수 있습니다.
   • 조직 - 계약이 작성된 회사 이름을 선택하십시오.
   • 상대방 - 사용권 구매를 반영하는 계약을 체결한 회사의 이름입니다. 먼저 생성해야 합니다. 목록 아이콘을 클릭하고 녹색 더하기 기호를 클릭합니다. 회사 이름을 입력하십시오. 기업 등록부에 있으면 모든 데이터가 자동으로 입력됩니다. 그렇지 않으면 모든 정보를 수동으로 추가하십시오. 저장 후 닫기 버튼으로 입력 내용을 확인합니다.
   • 계약 - 사용 가능한 목록에서 녹색 더하기를 클릭하고 열리는 창에서 계약의 유형, 번호, 날짜 및 이름을 입력하고 조직과 상대방을 지정하십시오.
7. 세부 사항으로 표를 완성하십시오.
   • "추가" 버튼을 클릭하면 "명명법" 열의 필드가 어떻게 활성화되었는지 확인할 수 있습니다.
   • 하단 필드 "서비스 내용"을 클릭하고 프로그램 이름을 입력합니다(예: 1C: Accounting 8).
   • 다음 열에 13,000 루블의 가격을 입력하십시오.
   • 마지막 열에서 회계 계정(97.21)을 표시하고 빨간색 화살표 형태의 링크를 클릭합니다.
   • 열리는 창의 "비용 계정" 줄에서 드롭다운 목록을 클릭합니다. 모두 표시 - 검색에 97 입력 - 97.21 "기타 향후 비용" 선택 - 상단 메뉴 표시줄에서 "선택"을 클릭합니다.
   • "지연 비용" 라인에서 맨 처음에 생성한 비용을 선택합니다(2-4단계).
   • 라인에서 비용 분할 - "주요 비용".
8. 행위 추가 메뉴에 프로그램에 의해 자동으로 표시되는 계산에 대한 정보가 나타납니다. 원하는 경우 변경할 수 있지만 모든 것이 적합하면 "게시 후 닫기"버튼으로 입력을 완료하십시오.
9. 앞으로 매월 폐쇄되면 프로그램 사용 권한에 대한 차변 자금이 자동으로 계산됩니다. 첫 달은 일수를 고려하고 앞으로 금액은 같은 부분으로 나뉩니다.

결론

이제 프로그램 자체에서 1C 구매 반영이 기술적으로 어떻게 공식화되어야 하는지 알았습니다. 데이터 입력에 어려움이 없으시길 바랍니다. 질문이 있으시면 의견에 질문하십시오.