Yandex pul 

Akkreditiv - bu oddiy tilda nima? Bank akkreditivi nima Akkreditiv nima

Akkreditiv - bu mohiyatan tushunarli, ammo ijrosi qiyin bo'lgan shakl. naqd pulsiz to'lovlar. Akkreditivning bir hisobdan ikkinchisiga oddiy to‘lovlar o‘rtasidagi asosiy farqi bunda banklarning ko‘proq ishtirok etishidadir. shartnoma munosabatlari mijozlar o'rtasida.

Akkreditiv nima ekanligini misollar bilan tushuntirish qulayroqdir.

Tasavvur qiling-a, etkazib beruvchi va tovar xaridorlari bir-biriga etarlicha ishonchga ega emaslar, lekin tovarlarni jo'natish (xizmat ko'rsatish) va buning uchun pul to'lash niyatida.

O'zaro ishonch uchun ular bitimga uchinchi shaxs - bankni jalb qiladilar.

Xaridor tovarlarni jo'natish bo'yicha hujjatlarni taqdim etgandan so'ng, bankka etkazib beruvchiga pul o'tkazishni buyuradi. Bunday to'lovchi deyiladi arizachi va uning banki emitent .

Bank majburiyatni o'z zimmasiga oladi va yetkazib beruvchiga xizmat ko'rsatuvchi boshqa bankni akkreditiv shartlari to'g'risida xabardor qiladi.

Yetkazib beruvchi (pul oluvchi), bitim doirasida u sifatida belgilanadi benefitsiar, o'z bankiga majburiyat bajarilganligini tasdiqlovchi hujjatlarni taqdim etadi. Bu bank deyiladi aktyorlik.

Benefitsiar banki kelishilgan summani akkreditiv ochgan bankning vakillik hisobidan oladi.

To'lovchiga xizmat ko'rsatuvchi bank uning hisobvarag'idan akkreditiv summasini va operatsiya uchun to'lovni hisobdan chiqaradi.

Bitim tugallangan deb hisoblanadi.

Akkreditivni tayinlash

Akkreditivdan foydalaniladigan operatsiyalarda tovar (xizmatlar) sotuvchidan xaridorga o‘tkaziladi. To'lov xaridordan sotuvchiga o'tadi. O'tkazmalarda ishtirok etayotgan banklar to'lovni amalga oshirganliklari va kafolat berganliklari uchun mas'uliyatni o'z zimmalariga olishlari va kiruvchi hujjatlarni tekshirishlari uchun haq oladilar.

Odatda akkreditiv narxini xaridor o‘z zimmasiga oladi.

Banklarning akkreditivlardan foydalari an'anaviy to'lovlar, mukofotlarga qaraganda ko'proq.

Yetkazib beruvchining foydasi uning mahsuloti (xizmati) uchun haq to'lanishiga ishonchidir.

Xaridorning "tovarsiz to'lov" riskini bankka o'tkazishdan manfaatdorligi. Shuningdek, bitim tasdiqlanmaguncha o'z mablag'ingizga tegmasdan bitim tuzish imkoniyatida.

Akkreditivlardan foydalanish turlari va shartlari

Ko'pincha akkreditiv orqali to'lovlardan foydalaniladi xalqaro savdo yoki bir davlat ichida kontragentlarning bir-biriga va vaziyatga ishonchi etarli emas.

Akkreditivlar banklararo munosabatlarning professional vositalaridir. Oddiy sotuvchilar va xaridorlar akkreditivlar bilan ishlashda bevosita ishtirok etmaydilar, ular faqat ularni ochish bo'yicha ko'rsatmalar beradilar va bitimlar bo'yicha hujjatlarni taqdim etadilar. Shu sababli, bank mijozlari uchun banklar akkreditivlar uchun qanday kafolatlar taqdim etishi va ushbu xizmatlarning narxini bilish kifoya.

Amalda akkreditivlarning quyidagi turlarini ajratish odatiy holdir:

  • Tasdiqlangan- bu erda ijro etuvchi bank kelishilgan shartlar yuzaga kelganda (hujjatlarni taqdim etish) akkreditiv summasini to'lashga rozi bo'ladi, hattoki emitent unga pul mablag'larini kerakli o'tkazmani amalga oshirmasa ham.
  • Tasdiqlanmagan- agar ijrochi bank qo'shimcha majburiyatlarni o'z zimmasiga olmasa.
  • qoplangan- akkreditiv summasi to‘lovchining bankidan benefitsiar bankidagi hisob raqamiga o‘tkazilganda.
  • ochilgan- agar bunday transfer sodir bo'lmasa. Hozirda akkreditivlarning aksariyati ochilgan. banklar o'zaro va o'zaro vakillik hisoblariga ega kredit liniyalari.
  • Revolver- bunday akkreditiv qayta-qayta, tovar partiyalarini yetkazib berish va to'lash bilan parallel ravishda amalga oshiriladi. Muntazam takrorlanadigan operatsiyalar uchun talab qilinadi.
  • O'tkazish mumkin- bu variant pul mablag'larini boshqa benefitsiarlarga o'tkazish imkonini beradi.
  • Zaxira (kutish rejimida)- agar xaridor jo'natilgan tovarni to'lashdan bosh tortsa, bunday akkreditivlar to'lanadi. Bu shakllardan biri bank kafolati xalqaro savdoda foydalaniladi.
  • Hujjatlar bo'yicha to'lov bilan, ya'ni. yetkazib berish hujjatli tasdiqlanganidan keyin.
  • Kechikish bilan to'lanadi.

U emas to'liq ro'yxat jahon amaliyotida qo'llaniladigan akkreditivlar. Ularning tanlovi mijozlarning ehtiyojlariga va banklarning muayyan vositalarni qo'llashga tayyorligiga bog'liq.

Akkreditiv - bu to'lovchi bankining benefitsiar bankiga topshirig'idir

Akkreditiv- bu to'lovchi bankining, oluvchining bankining buyurtma bo'yicha va mijozning mablag'lari hisobidan jismoniy shaxsga yoki yuridik shaxs belgilangan miqdorda va ushbu buyruqda ko'rsatilgan shartlarda.

Korxonalar va tashkilotlar o'rtasida yangi hamkorlik aloqalari o'rnatilganda jismoniy shaxslar va yakka tartibdagi tadbirkorlar Ko'pincha savol tug'iladi: bitim tuzishda va hali ham notanish kompaniya bilan hisob-kitob qilishda pul yoki tovarlarni yo'qotishdan qanday qochish kerak? O'z biznesingizni ixtiyoriy va insofsiz sheriklardan qanday sug'urta qilish kerak, ayniqsa shartnoma katta miqdorda bo'lsa? Javob oddiy - hisob-kitoblarda akkreditivlardan foydalaniladi. Albatta, akkreditivlar bilan ishlashning barcha nozik tomonlarini o'rganish va ularni hisob-kitoblarda qo'llash juda qiyin, ammo boshqa tomondan, xavfsizlik hissi paydo bo'ladi. Va to'lovning akkreditiv shaklini bir marta o'rganib chiqqandan so'ng, mijozlar kamdan-kam hollarda undan voz kechishadi. Shunday qilib, akkreditiv bo'yicha hisob-kitob ikki bank nazorati ostida amalga oshiriladi va mahsulot yetkazib beruvchi tomonidan ham, xaridor tomonidan ham tuzilgan shartnomalar bo'yicha shartlar bajarilmasligini istisno qiladi.
Akkreditiv mijozlar o'rtasidagi eng xavfsiz to'lov shaklidir. Mening amaliyotimda eng yirik kimyo zavodining kostik soda iste'molchilarining ko'pchiligi u bilan akkreditiv orqali hisob-kitoblarga o'tgan bir holat bor edi. O'sha paytda, kimyo zavodi postsovet hududida kaustik soda ishlab chiqaruvchi yagona ishlab chiqaruvchi bo'lib, bankrotlik yoqasida edi, lekin ishlashni va mahsulotlarni jo'natishni davom ettirdi. Bank tomonidan mahsulot jo‘natilgandan so‘ng va barcha jo‘natma hujjatlari shartnoma va to‘lovchining topshirig‘iga muvofiq bankka taqdim etilgandan so‘ng amalga oshirilgan bank tomonidan qabul qilingan akkreditivdan joriy hisobvaraqga pul o‘tkazildi. Barcha hujjatlar diqqat bilan tekshirildi. Akkreditiv iste'molchilarga (to'lovchilarga) ishonchni berdi, agar mahsulot mavjud bo'lsa belgilangan vaqt jo'natilmagan bo'lsa, keyin mablag'lar etkazib beruvchining banki tomonidan muammosiz va kechikishlarsiz qaytariladi. Va zavod "moliyaviy tuynukda" bo'lgan holda, boshqa iste'molchi uni to'lovsiz tashlamasligiga amin edi.

Akkreditiv- Bu hisob-kitob hujjati, ustida chop etilgan Nusxa Buning asosida to'lovchi nomidan akkreditiv ochish bo'yicha ish olib boruvchi bank (bundan buyon matnda emitent bank deb yuritiladi) pul mablag'larini oluvchi foydasiga to'lovlarni amalga oshirish majburiyatini oladi, buning asosida to'lovchining talabiga javob beradigan hujjatlar taqdim etiladi. akkreditivning barcha shartlari yoki boshqa bankka (keyingi o‘rinlarda ijrochi bank deb yuritiladi) bunday to‘lovlarni amalga oshirish huquqini beradi.

Akkreditivlar bo'yicha naqd pulsiz to'lovlar quyidagi normativ hujjatlar asosida amalga oshiriladi:

  • Rossiya Federatsiyasi Markaziy bankining 2002 yil 3 oktyabrdagi 2-sonli Nizomi - "Rossiya Federatsiyasida naqd pulsiz hisob-kitoblar to'g'risidagi nizom"

  • Rossiya Federatsiyasi Markaziy bankining 2003 yil 1 apreldagi N 222-P Nizomi - "Naqd pulsiz to'lovlarni amalga oshirish tartibi to'g'risidagi nizom" shaxslar RFda"

  • Rossiya Federatsiyasining Fuqarolik Kodeksi (Rossiya Federatsiyasi Fuqarolik Kodeksi) 1996 yil 26 yanvardagi N 14-FZ - 867-moddaning 2-qismi - 873.

Akkreditivlarning turlari

Akkreditivlar bo'yicha to'lashda akkreditiv turini to'g'ri tanlash juda muhimdir. Akkreditivni ochish to'lovchining topshirig'iga binoan banklar tomonidan amalga oshiriladi, shuning uchun akkreditiv turi, qoida tariqasida, to'lovchi tomonidan shartnoma loyihasida taklif etiladi.

Nizomga muvofiq Markaziy bank RF banklari ochilishi mumkin quyidagi turlar akkreditiv:

  • qoplangan (depozitlangan) akkreditiv;
  • qoplanmagan (kafolatlangan) akkreditiv;
  • qaytarib olinadigan akkreditiv;
  • qaytarib olinmaydigan akkreditiv;
  • tasdiqlangan akkreditiv (qaytarib olinadigan yoki qaytarib olinmaydigan).
Qoplangan akkreditiv (depozitlangan)- bu akkreditivni ochishda emitent bank akkreditivning butun muddati uchun ijrochi bank ixtiyorida bo'lgan akkreditiv summasini (qoplamani) to'lovchi hisobidan o'tkazishi.

Qoplanmagan akkreditiv (kafolatlangan)- bunda emitent bank akkreditiv ochishda pul mablag'larini o'tkazmaydi, balki ijrochi bankka akkreditiv summasi doirasida o'z vakillik hisobvarag'idan mablag'larni hisobdan chiqarish huquqini beradi. Kafolatlangan akkreditiv bo‘yicha emitent-bankning vakillik hisobvarag‘idan pul mablag‘larini hisobdan chiqarish tartibi banklar o‘rtasidagi kelishuv bilan belgilanadi.

Qaytarib olinadigan akkreditiv- bu emitent bank tomonidan to'lovchining yozma buyrug'i asosida pul mablag'larini oluvchi bilan oldindan kelishuvsiz va emitent bankning pul mablag'larini oluvchi oldidagi hech qanday majburiyatlarisiz o'zgartirilishi yoki bekor qilinishi mumkin bo'lgan akkreditiv. akkreditivni qaytarib olish.

Qaytarib bo'lmaydigan akkreditiv- bu akkreditiv bo'lib, uni faqat ijrochi bank mablag' oluvchining shartlarni o'zgartirishga roziligini olgan paytdan boshlab bekor qilish mumkin. Pul mablag'larini oluvchi tomonidan qaytarib olinmaydigan akkreditiv shartlaridagi o'zgarishlarni qisman qabul qilishga yo'l qo'yilmaydi.

Tasdiqlangan akkreditiv (qaytarib olinadigan yoki qaytarib olinmaydigan)- bu akkreditiv bo'lib, uni bajargandan so'ng ijro etuvchi bank tasdiqlangan akkreditiv ochilgan bankdan mablag' kelib tushganidan qat'i nazar, unda ko'rsatilgan summani to'lash majburiyatini oladi. Tasdiqlash tartibi banklar o'rtasidagi kelishuv bilan belgilanadi.

Hozirgi vaqtda akkreditivlarning yana bir nechta turlari mavjud bo'lib, ular yuqorida tavsiflanganlarga o'xshaydi:

  • Qizil bandli akkreditiv- bu akkreditiv bo'lib, unga ko'ra emitent bank ijro etuvchi bankka barcha savdo hujjatlarini taqdim etgunga qadar tovar yetkazib beruvchiga (benefitsiar - mablag' oluvchi) oldindan kelishilgan miqdorda oldindan to'lovni amalga oshirish huquqini beradi. , ya'ni tovarlarni jo'natish yoki xizmat ko'rsatishdan oldin.
  • Qayta tiklanadigan akkreditiv- bu to'lovlarning bir qismi uchun ochilgan akkreditiv Umumiy hisob shartnoma bo'yicha, tovarlarning keyingi partiyasi uchun to'lovlar amalga oshirilganda avtomatik ravishda yangilanadi. Aylanma akkreditiv shartnoma summasini davriy ravishda kamaytirish maqsadida o'z vaqtida uzaytirilgan bir xil yetkazib berish bilan ochiladi.


Akkreditiv bo'yicha pul mablag'larini oluvchi, agar bunday rad etish imkoniyati akkreditiv shartlarida nazarda tutilgan bo'lsa, akkreditivdan muddati tugagunga qadar foydalanishni rad etishi mumkin. Bundan tashqari, akkreditiv shartlarida to'lovchi tomonidan vakolat berilgan shaxsni qabul qilish ko'zda tutilishi mumkin.

Akkreditivlar bo'yicha hisob-kitoblar

Ko'rsatilgan xizmatlar, tovarlar etkazib berish yoki ishlarni bajarish uchun naqd pulsiz to'lovlarni amalga oshirish shartnomalarda belgilanadi va u erda to'lov shakli ham belgilanadi.
To'lovning akkreditiv shaklidan foydalanishda shartnomada quyidagi shartlar aks ettirilishi kerak:
  • emitent bankning nomi,
  • pul mablag'larini oluvchiga xizmat ko'rsatuvchi bankning nomi;
  • pul mablag'larini oluvchining nomi,
  • akkreditiv summasi,
  • akkreditiv turi
  • akkreditiv ochilganligi to'g'risida pul oluvchini xabardor qilish usuli;
  • ijrochi bank tomonidan ochilgan pul mablag'larini kiritish uchun hisob raqami to'g'risida to'lovchini xabardor qilish tartibi;
  • akkreditivning amal qilish muddati, tovar yetkazib berilganligini (ishlarning bajarilishi, xizmatlar ko'rsatilishi) tasdiqlovchi hujjatlarning taqdim etilishi va ushbu hujjatlarni rasmiylashtirishga qo'yiladigan talablar;
  • to'lov shartlari (aksept bilan yoki qabul qilmasdan);
  • majburiyatlarni bajarmaganlik (to'g'ri bajarmaganlik) uchun javobgarlik.
Shartnoma akkreditiv bo'yicha hisob-kitoblarni amalga oshirish tartibiga tegishli boshqa shartlarni ham o'z ichiga olishi mumkin. Masalan, akkreditiv bo'yicha qisman to'lovlarga ruxsat beriladi.

Akkreditiv bo'yicha to'lov amalga oshiriladi naqd pulsiz buyurtma akkreditiv summasini pul mablag'larini oluvchining hisob raqamiga o'tkazish yo'li bilan.

Eng muhimi, akkreditiv to‘lov shaklini rasmiylashtirishda yo‘l qo‘yilgan qoidabuzarliklar uchun banklar qonun hujjatlarida belgilangan tartibda javobgar bo‘ladilar. Buni inobatga olsak, tovar yetkazib berilganligi, ish bajarilganligi yoki xizmatlar ko‘rsatilganligini tasdiqlovchi to‘liq bo‘lmagan hujjatlarni qabul qilish ijrochi bank uchun foydali emasligi ayon bo‘ladi.

Agar siz kontragentlar bilan avans to'lovi bo'yicha hisob-kitob qilishdan qo'rqsangiz, yangi yetkazib beruvchi bilan hamkorlikni boshlagan bo'lsangiz va o'zingizni sug'urtalashni xohlasangiz yoki xorijiy hamkorlar bilan ishlashni rejalashtirmoqchi bo'lsangiz, akkreditiv kabi to'lov shakliga e'tibor berishingiz kerak. Bu shartnoma bo'yicha to'lashning eng foydali va ishonchli usullaridan biri bo'lib, bu sizga katta xarajatlar va xavflardan qochish imkonini beradi. Biz u haqida gaplashamiz.

Agar siz bank terminologiyasidan qo'rqsangiz va o'zingiz akkreditiv nima ekanligini aniqlash qiyin bo'lsa, bizning materialimiz aynan siz uchun. Unda biz harakat qildik oddiy til akkreditiv nima ekanligini, qanday turlari borligini, uning afzalliklari va kamchiliklarini ayting.

Oddiy so'z bilan aytganda, akkreditiv nima?

Boshlash uchun, keling, ichki qonunchilikda "akkreditiv" tushunchasi qanday shifrlanganligini bilib olaylik. Va bundan keyin biz hodisaning mohiyatini tushuntirishga harakat qilamiz oddiy so'zlar bilan.

tomonidan Fuqarolik kodeksi(867-modda) akkreditiv bo'yicha hisob-kitoblarni amalga oshirayotganda bank (emitent) to'lovchining ko'rsatmasi asosida pul mablag'larini to'lash, oluvchi tomonidan berilgan vekselni to'lash yoki majburiyatlarni bajarishga qaratilgan boshqa harakatlarni amalga oshirish majburiyatini oladi. akkreditiv, oluvchi ma'lum hujjatlarni taqdim etganidan keyin.

Muhim: akkreditivga professional tilda shunday ta’rif beriladi. Agar uning talqinini soddaroq so‘zlar bilan bayon qilsak, akkreditiv bankka ma’lum summani to‘lash to‘g‘risidagi ko‘rsatma bo‘lib, uni oluvchi ma’lum hujjatlarni taqdim etgan bo‘lsa. Oddiyroq qilib aytadigan bo'lsak: akkreditiv ochish - bu maxsus bank hisobvarag'iga pul qo'yish, ular hujjatlar bilan kelganlarida u erda kutishadi. Bunda siz foydalanishingiz mumkin o'z mablag'lari yoki ularni bankdan qarzga oling.

Akkreditiv shartlarini bajargandan so'ng, bank pulni oluvchiga o'tkazadi. Ushbu to'lov usuli etkazib berilgan tovarlar, bajarilgan ishlar va ko'rsatilgan xizmatlar uchun to'lovlarni amalga oshirish uchun ishlatiladi. Bank bu jarayonda to‘lovlar to‘liq va o‘z vaqtida amalga oshirilishiga kafolat beruvchi rolida ishtirok etadi. Shuning uchun akkreditivni oddiy so'z bilan aytganda, to'lov kafolati deb atash mumkin. Bu, shuningdek, maxsus shakl bank krediti chunki qarz mablag'lari ko'pincha ishlatiladi.

Akkreditivni ochishdan oldin tomonlar to'lov shu tarzda amalga oshirilishini kelishib olishlari kerak. Shartnoma shartnoma shaklida tuzilgan. Keyingi qadam bank bilan bog'lanishdir. Akkreditiv qog'oz shaklida chiqariladi va ma'lum ma'lumotlarni o'z ichiga olishi kerak:

  • Ochilish sanasi va raqami.
  • so'm.
  • Akkreditiv bo'yicha to'lovni amalga oshiruvchi shaxsning rekvizitlari va u ochilgan bankning rekvizitlari.
  • Qabul qiluvchi tafsilotlari.
  • Akkreditiv turi.
  • Akkreditiv ochilgan davr.
  • Majburiyatlarni bajarish yo'llari.
  • To'lov uchun zarur bo'lgan hujjatlar ro'yxati va ularga qo'yiladigan talablar.
  • Hujjatlarni topshirishning oxirgi muddati.
  • Tolovnoma tayinlash.
  • Tasdiqlash zarurligi haqida eslatma.
  • Bankka komissiya to'lash tartibi.

Akkreditiv bank tomonidan quyidagi usullardan biri bilan rasmiylashtirilishi mumkin:

  • mablag'lar oluvchi akkreditiv shartlarida nazarda tutilgan ma'lum hujjatlarni taqdim etganidan keyin to'lanadi;
  • oluvchi bank tomonidan o'z vaqtida to'langan vekselni taqdim etadi;
  • akkreditivda nazarda tutilgan boshqa tartib qo'llaniladi.

Aniqlik uchun biz misol yordamida hisob-kitoblar uchun akkreditivdan foydalanishni ko'rsatamiz. Aytaylik, siz yetkazib berilgan mahsulot uchun pul to'lashingiz kerak, ammo kerakli miqdor mavjud emas. Shu maqsadda ishtirok etgan holda akkreditiv ochiladi kredit mablag'lari, ya'ni oddiy so'zlar bilan aytganda, siz bankdan qarzga pul olasiz, lekin uni o'zingiz olmaysiz, balki uni alohida hisob raqamiga saqlang va bankka ma'lum shartlarni bajarganida etkazib beruvchiga ularni to'lashni topshiring.

Tovar etkazib berilgandan so'ng, etkazib beruvchi bankka tasdiqlovchi hujjatlarni taqdim etadi va kelishilgan summa uning hisob raqamiga o'tkaziladi. Bunday hujjatlar sifatida, qoida tariqasida, konnosamentlardir. Siz shunchaki qarzni oddiy kredit kabi foizlar bilan bankka qaytarishingiz kerak.

Muhim: akkreditivni ochishda qarz olish shart emas - o'z pulingizdan foydalanishingiz mumkin.

Pul mablag'lari to'lanishi kerak bo'lgan shaxs akkreditiv shartlarida nazarda tutilgan hujjatlar bilan bankka murojaat qiladi va ular elektron shaklda ham berilishi mumkin. Bundan tashqari, 5 ish kuni ichida ular tekshirilishi mumkin, shundan so'ng bank to'lovni amalga oshiradi yoki uni rad etadi. Agar akkreditiv berilgan muddatda zarur hujjatlar talab qilinmasa, mablag'lar akkreditiv ochgan shaxsga qaytariladi.

Muhim: akkreditiv nafaqat biznesda, balki yangi binolarda sotib olingan kvartiralarni to'lashda ham keng qo'llaniladi. Ushbu to'lov usuli xaridorga ham, ishlab chiquvchiga ham firibgarlikdan sug'urta qilish imkonini beradi. Mijoz kvartiraga egalik huquqini ro'yxatdan o'tkazishdan oldin pul o'tkazishi shart emas va kvartirani sotadigan kompaniya uning o'tkazmasini berishidan qo'rqmasligi mumkin, lekin to'lovni olmaydi.

Akkreditiv turlari

Shartlarni bekor qilish va qayta ko'rib chiqish imkoniyatiga qarab:

  • qaytarib olinadigan. Uning banki, agar bunday buyurtma to'lovchi tomonidan olingan bo'lsa, istalgan vaqtda o'zgartirishi yoki bekor qilishi mumkin. Shu bilan birga, oluvchiga o'zgarishlar yuz berganligi haqida oldindan xabar berish shart emas.
  • qaytarib bo'lmaydigan. Bunday akkreditivni hisobvaraqdagi mablag‘larni oluvchining roziligisiz o‘zgartirish mumkin emas, uni bekor qilish uchun akkreditivni tasdiqlagan bankning ham roziligi talab qilinadi.

Qamrovning mavjudligi, ya'ni oddiy so'z bilan aytganda, mablag'larni oldindan o'tkazish asosida:

  • Qoplangan (depozitlangan). Bunday akkreditiv bilan u ochilgan bank pul mablag'larini oluvchining bankiga oldindan o'tkazadi.
  • Qoplanmagan (kafolatlangan). Bunda mablag‘lar vakillik hisobvarag‘idan yechib olinadi yoki banklar tomonidan kelishilgan boshqa usulda qoplanadi.

Foydalanish tartibi bo'yicha:

  • Aylanadigan (qayta tiklanadigan). Bunday akkreditiv bo'lib-bo'lib to'lanadi. Masalan, etkazib berish shartnomasi bo'yicha hisob-faktura butun summa uchun ochiladi va tovar etkazib berilganda etkazib beruvchiga beriladi. Oddiy so'zlar bilan aytganda, bank bir vaqtning o'zida emas, balki asta-sekin, har bir etkazib berilgan partiya uchun to'laydi.
  • qayta tiklanmaydigan. Bunday holda, to'lov bir miqdorda amalga oshiriladi.

Qo'shimcha kafolatlar mavjudligiga qarab:

  • Tasdiqlangan. Bu qaytarib olinmaydigan akkreditivning bir turi. Uning o'ziga xosligi shundaki, boshqa ishtirokchi paydo bo'ladi - asosiy bank (emitent) talabiga binoan akkreditivni tasdiqlovchi bank. Bunday tasdiqlovdan keyin banklar pul mablag'larini oluvchi oldida birgalikda va alohida javobgar bo'ladilar.
  • Tasdiqlanmagan. Ushbu to'lov shakli bilan benefitsiarning banki unga akkreditiv ochilganligi haqida xabar beradi.

To'lov tartibiga ko'ra (ijro shakli):

  • Taqdimot uchun. To'lov ma'lum shartlarga javob beradigan hujjatlar taqdim etilgandan so'ng darhol amalga oshiriladi.
  • kelishish mumkin. Bunday akkreditiv ayniqsa Xitoyda va ba'zi ingliz tilida so'zlashuvchi mamlakatlarda keng tarqalgan. Bunda akkreditivni bajaruvchi bank boshqa bankda chizilgan vekselni sotib oladi.
  • Qabul qilinadi. Mablag'lar veksel taqdim etilgandan keyin ma'lum vaqtdan keyin o'tkaziladi.
  • Kechiktirilgan to'lov bilan. Bankka hujjatlarni tekshirish uchun vaqt beriladi.

Boshqa shartlarni hisobga olgan holda, akkreditivlarning boshqa turlari ham ajralib turadi:

  • O'tkazish mumkin (ko'chirish mumkin). Bunday akkreditiv bilan mablag'lar asosiy oluvchi tomonidan belgilanadigan uchinchi shaxsga to'lanadi. U akkreditivni rasmiylashtirish uchun bankka qanday hujjatlar taqdim etilishi kerakligini ham aniqlashi mumkin.
  • Zaxira. Ushbu turdagi akkreditiv bank kafolatiga o'xshaydi. U asosan kontragentlardan birining mamlakat qonunchiligi kafolatlarni taqiqlagan hollarda ochiladi.

Akkreditiv to'lov shaklining ijobiy va salbiy tomonlari

Har qanday boshqa hisob-kitob shakllari singari, akkreditiv ham afzalliklarga, ham kamchiliklarga ega bo'lib, uni to'lov usuli sifatida tanlashda e'tiborga olish kerak. Keling, ijobiy tomonlardan boshlaylik.

Akkreditivning afzalliklari:

  • Yetkazib berilgan tovarlar, ko'rsatilgan xizmatlar yoki bajarilgan ishlarning to'lanmaganligi xavfi deyarli nolga kamayadi. Bank hisob-kitoblarni amalga oshirish uchun javobgarlikni o'z zimmasiga oladi. Bu pul mablag'larini oluvchi uchun akkreditivning asosiy afzalligi.
  • Shartnoma bo'yicha majburiyatlarning bajarilishi kafolatlanadi. Xaridor (xizmat yoki ishlarni oluvchi) bajarilmagan ish yoki yetkazib berilmagan tovarlar uchun haq to'laydi, deb tashvishlanmasligi kerak. Yetkazib beruvchiga to'lash uchun pul mavjudligi haqida hech qanday tashvish yo'q.
  • Siz olishingiz mumkin qo'shimcha daromad oluvchiga o'tkazilishi mumkin bo'lgan mablag'lar bo'yicha.
  • Shartnoma bo'yicha yuridik yordam ko'rsatiladi.
  • Akkreditiv iqtisodiy to'lov usuli hisoblanadi. Bank ko'proq to'lanadi past foiz an'anaviy kreditga qaraganda.

Akkreditivning kamchiliklari:

  • To'lov hujjatlar qanchalik to'g'ri tuzilganiga bog'liq.
  • Qonun hujjatlari akkreditivdan foydalanishni cheklashi mumkin.
  • Akkreditiv ochuvchi shaxsning moliyaviy ahvoliga qarab uning maksimal miqdori belgilanadi.
  • Akkreditiv bilan to'lashda juda ko'p hujjatlar talab qilinadi va ularni almashtirish uchun juda ko'p vaqt sarflanadi.
  • Akkreditiv ochish xarajatlari, ya'ni bank komissiyasini to'lash, ayniqsa xalqaro to'lovlar uchun foydalanilsa, juda katta bo'lishi mumkin.

Xulosa qilish

Kontragentlar bilan ishlashda ular bilan hisob-kitoblarni amalga oshirishning eng yaxshi usulini tanlash kerak, bu sizga o'z vaqtida to'lovlarni amalga oshirish va kontragentning insofsizligidan sug'urta qilish imkonini beradi. To'lovning eng foydali va xavfsiz shakllaridan biri bu akkreditiv ochishdir. Oddiy so'zlar bilan aytganda, u ma'lum bir talablar bajarilishi sharti bilan ma'lum bir shaxsga (kompaniyaga) pul mablag'larini to'lash bo'yicha bankka ko'rsatma sifatida ta'riflanishi mumkin. Qoida tariqasida, to'lovni olish uchun majburiyatlarning bajarilishini tasdiqlovchi hujjatlarni taqdim etish kerak.

Akkreditiv shartlariga, xususan, qoplashning mavjudligiga, tasdiqlash va bekor qilishga qarab, quyidagilar mavjud: har xil turlari ushbu to'lov shakli. Uning asosiy afzalliklari - tejash va shartnoma taraflarini firibgarlikdan himoya qilish qobiliyati. Kamchiliklar orasida katta hajmli hujjat almashinuvi va akkreditivdan foydalanishda cheklovlar mavjudligini aytish mumkin.

Akkreditiv- oluvchi akkreditivni bajaruvchi bankka akkreditiv shartlarida nazarda tutilgan hujjatlarni taqdim etganda, mijozning talabiga binoan bankning uchinchi shaxsga to'lash majburiyati. O'z nomidan akkreditiv ochilgan mijoz-kompaniya odatda akkreditiv bo'yicha to'lovchi yoki ariza beruvchi deb ataladi. Akkreditiv bo'yicha to'lovni oluvchi benefitsiar deb ataladi. Shu bilan birga, bank majburiyati asosiy shartnoma bo'yicha tomonlarning majburiyatlaridan mustaqil bo'lib, etkazib beruvchi va xaridor o'rtasidagi hisob-kitoblarning akkreditiv shaklini nazarda tutadi. Shunday qilib, bank ular o'rtasida kafillik qiladi.

Faraz qilaylik, sotuvchi va xaridor shartnoma tuzdilar. Ular bir-birlari bilan birinchi marta muomala qilmoqdalar va oldindan to'lov yoki dastlabki asosda ishlashga tayyor emaslar. Keyin xaridor jo'natilgan tovar uchun sotuvchiga to'lanadigan summaga akkreditiv ochish uchun ariza bilan bankka murojaat qiladi. Shartnomani sotuvchi tomonidan bajarilganligining dalili, masalan, tovarlarni jo'natish to'g'risidagi hujjatlar bo'lishi mumkin. Bitim predmeti xaridorga yoki mustaqil tashuvchiga o‘tishi bilan sotuvchi akkreditiv shartlariga muvofiq rasmiylashtirilgan bankka zarur hujjatlarni yuboradi. Xaridor banki ko'rsatilgan bankdan olingan ko'rsatmalarga muvofiq akkreditiv bo'yicha to'lovni amalga oshiradi. Akkreditiv operatsiyalari bir qator operatsiyalarni o'z ichiga oladi bank komissiyalari akkreditiv shartlariga muvofiq to'lanadi. Odatda, akkreditiv ochish uchun komissiya xaridor tomonidan to'lanadi.

Akkreditivlar sizga etkazib beruvchiga to'lovni kafolatlash imkonini beradi, shu bilan birga, qoida tariqasida, pul mablag'lari muomaladan chiqarilmaydi.

To'lovning akkreditiv shakli tashqi savdoda ham, ichki savdoda ham qo'llaniladi. Xalqaro hisob-kitoblarda qo‘llaniladigan akkreditivlar Hujjatli akkreditivlarning yagona bojxona va amaliyoti, Xalqaro savdo palatasining 2007-yildagi tahrirlari bilan nashr etilgan 600-sonli (keyingi o‘rinlarda UOP 600 deb yuritiladi) bo‘ysunadi.

Ichki hisob-kitoblar uchun foydalaniladigan akkreditivlar Rossiya Federatsiyasi Markaziy bankining 2002 yil 3 oktyabrdagi 2-P-sonli Nizomiga, 2012 yil 9 iyundan esa - "Pul mablag'larini o'tkazish qoidalari to'g'risida" gi nizomga bo'ysunadi. 19.06.2012 yildagi 383-P.

Mahalliy akkreditivlarni quyidagi guruhlarga bo'lish mumkin:

Qaytarib olinadigan va qaytarib bo'lmaydigan;

Tasdiqlangan va tasdiqlanmagan;

Qoplangan (depozit qilingan) va kafolatlangan.

UOP 600 ga muvofiq barcha akkreditivlar hozirda qaytarib olinmaydi. Xalqaro akkreditivlarda qoplama kamdan-kam hollarda qo'llaniladi - faqat emitent bank tomonidan ochilgan akkreditiv tasdiqlangan taqdirda, buning uchun limitlar tasdiqlovchi bank tomonidan belgilanmagan.

Tasdiqlangan akkreditiv - bu emitent bankning majburiyatiga qo'shimcha ravishda, ikkinchisi tomonidan shartnoma shartlariga to'liq mos keladigan hujjatlar taqdim etilgan taqdirda, boshqa bank benefitsiar foydasiga to'lovni amalga oshirish bo'yicha qo'shimcha majburiyatni o'z zimmasiga oladi. pul mablag'lari unga o'tkaziladimi yoki yo'qligidan qat'i nazar, akkreditiv. Agar boshqa bankning majburiyati bo'lmasa, u holda akkreditiv tasdiqlanmagan hisoblanadi.

Qoplangan (depozitga qo'yilgan) - to'lovchining hisobidan yoki taqdim etilgan kredit hisobidan to'liq miqdorda benefitsiarning bankidagi qoplama hisob raqamiga o'tkaziladigan akkreditiv.

Qoplanmagan (kafolatlangan) - akkreditiv, uni ochgandan so'ng emitent bank benefitsiarning bankidagi akkreditiv hisobvarag'iga mablag'larni o'tkazmaydi, balki unga akkreditiv summasi doirasida kerakli summani hisobdan chiqarish huquqini beradi. o'z vakillik hisobidan yoki boshqa yo'l bilan to'lashga rozi bo'ladi. Odatda yirik banklar bir-biri bilan ochiq kredit liniyalariga ega, shuning uchun rivojlangan mamlakatlar deyarli barcha akkreditivlar ochilgan.

Bundan tashqari, akkreditivlar quyidagi turlarga bo'linadi.

Qizil bandli akkreditiv - etkazib beruvchiga jo'natishdan oldin avans to'lovi shaklida ma'lum miqdorni oladigan akkreditiv yoki majburiyatlarning bajarilishini tasdiqlovchi boshqa hujjatlar taqdim etiladi. Bunday holda, to'lov benefitsiar tomonidan akkreditiv shartlarida nazarda tutilgan hujjatlar taqdim etilgan taqdirda amalga oshiriladi. Ism hujjatda shunday muhim band qizil siyoh bilan ta'kidlangan paytdan kelib chiqqan. Albatta, bizning davrimizda deyarli barcha akkreditivlar elektron shaklda chiqariladi va tasdiqlanadi.

Revolving - to'lovlar summasining bir qismi uchun ochiladigan va keyingi tovarlar partiyasi uchun to'lovlar amalga oshirilganda avtomatik ravishda yangilanadigan akkreditiv. Muntazam yetkazib berish va to'lovlar bilan ochiladi.

O'tkaziluvchi (o'tkaziluvchi) - akkreditivning bir qismini boshqa benefitsiarlar foydasiga o'tkazish imkoniyatini nazarda tutuvchi akkreditiv.

Standby akkreditiv, ya’ni “stand-by” deb ataladigan akkreditiv – akkreditiv ko‘rinishidagi bank kafolati shakli bo‘lib, banklarga kafolatlar berish taqiqlangan hollarda qo‘llaniladi (masalan, AQShda). Eksportyorga to‘lov importyor shartnoma bo‘yicha to‘lovni amalga oshirishdan bosh tortgan va tayyor akkreditiv shartlariga javob beruvchi hujjatlarni ijrochi bankka taqdim etgan taqdirda amalga oshiriladi. Ya'ni, bunday akkreditiv yetkazib beruvchi uchun katta xavfsizlikni ta'minlashga xizmat qiladi.

Amalga oshirish usuliga koʻra akkreditivlar hujjatlar taqdim etilganda toʻlov (koʻzda toʻlash yoʻli bilan), toʻlov muddati kechiktirilgan va veksellar qabul qilingan akkreditivlarga boʻlinadi.

Tranzaksiya uchun avans to'lovi bilan bog'liq xavflardan qo'rqasizmi? Birinchi marta yangi yetkazib beruvchi bilan hamkorlik qilayotgan mijoz sifatida o'zingizni sug'urtalashni xohlaysizmi? Akkreditivdan foydalaning - eng ishonchli va foydalilaridan biri bank vositalari shartnomalarda qo'llaniladi.

To'lovning akkreditiv shakli sotuvchi uchun ham, xaridor uchun ham foydalidir. U nafaqat ichki operatsiyalarda, balki tashqi savdo operatsiyalarida ham teng muvaffaqiyat bilan qo'llanilishi mumkin. Bugungi kunda hujjatli akkreditivlar ko'rinishidagi hisob-kitob xizmatlari ko'pchilik Rossiya banklari tomonidan taqdim etiladi.

Akkreditiv: bu oddiy tilda nima?

Oddiy qilib aytganda, akkreditiv - bu bankda ochilgan maxsus hisobvaraq bo'lib, unda siz tovarlarni sotish yoki xizmatlar ko'rsatish (ishlarni bajarish) bo'yicha operatsiyalarni amalga oshirishda mablag'larni zaxiralashingiz mumkin. Shartnomada ko'rsatilgan shartlarga har ikki tomon to'liq rioya qilgan holda, bank oluvchining (benefitsiarning) hisob raqamiga kerakli miqdorni to'laydi.

Shunday qilib, bank kafil bo'lib, to'lovlarni amalga oshirish uchun javobgarlikni o'z zimmasiga oladi. Yetkazib beruvchi mahsulot/xizmat uchun haq to‘lanishiga 100% ishonch hosil qiladi va xaridor ularni o‘z vaqtida va qarzsiz to‘lay olishini biladi.

Akkreditiv shakli

U quyidagi sxema bo'yicha ishlaydi.

  1. Tomonlar akkreditiv bo'yicha hisob-kitob shartlarini nazarda tutuvchi shartnoma tuzadilar.
  2. Xaridor o'z bankiga (emitentiga) akkreditiv hisobvarag'ini ochish uchun ariza beradi va operatsiyani qoplash uchun zarur bo'lgan miqdorni (zaxira fondlari) depozitga qo'yadi.
  3. Akkreditiv muvaffaqiyatli ochilgandan so'ng, emitent bank bu haqda sotuvchining bankini (konsultatsiya bankini) xabardor qiladi.
  4. Maslahat beruvchi bank sotuvchini akkreditiv ochilganligi haqida xabardor qiladi. Sotuvchi tovarlarni jo'natadi va o'z bankiga tasdiqlovchi hujjatlarni taqdim etadi.
  5. Hujjatlarni tekshirgandan so'ng, to'lov sotuvchining hisob raqamiga emitent bank yoki maslahatchi bank tomonidan (shartnoma shartlariga qarab) o'tkaziladi.

Qaytarib bo'lmaydigan akkreditiv

Hujjatli hisob-kitoblarning asosiy va tez-tez qo'llaniladigan turlaridan biri. Qaytarib olinadigan akkreditivdan farqli o'laroq, tasdiqlangan yoki tasdiqlanmagan qaytarib olinmaydigan akkreditiv sotuvchi/yetkazib beruvchining oldindan roziligisiz hech bir tomon (shu jumladan bank) tomonidan bekor qilinmaydi yoki o'zgartirilmaydi. Bu akkreditivlarning eng ishonchli shakli hisoblanadi, chunki u savdo va pul muomalasini barcha mumkin bo'lgan xavflardan, birinchi navbatda moliyaviy xavflardan butunlay ozod qiladi.

Agar bitim davomida etkazib beruvchi va xaridor o'zaro kelishuvga erishsa, qaytarib olinmaydigan akkreditiv shartlari o'zgartirilishi mumkin.

Akkreditiv shartnomasi

Savdo va pul operatsiyalarini amalga oshirishda va uni to'lashda keyinchalik foydalanish mumkin bo'lgan har qanday ma'lumotlar bitim to'g'risidagi shartnomada nazarda tutilgan va qat'iy qayd etilgan bo'lib, bunday hisob-kitob shaklini nazarda tutadi:

  • yetkazib beruvchi va oluvchining nomi;
  • foydalanilgan akkreditiv turi (qaytarib bo'lmaydigan/qaytarib olinadigan, qoplangan/qoplanmagan),
  • tranzaktsiyani to'lash uchun hisobda saqlangan summa,
  • majburiyat muddati
  • komissiya miqdori,
  • to'lov topshirig'i,
  • akkreditiv bo'yicha qarzni to'lamaganlik tartibi;
  • barcha tomonlarning huquq va majburiyatlari.

Akkreditiv bo'yicha to'lov

Akkreditivlar bo'yicha hisob-kitoblar shartnomada ko'rsatilgan barcha shartlar bajarilgan taqdirdagina sotuvchining hisob raqamiga pul mablag'larini o'tkazishni nazarda tutadi. Xususan, sotuvchining hisob raqamiga pul o'tkazish tovar to'liq jo'natilgandan va barcha kerakli hujjatlar bankka taqdim etilgandan keyin amalga oshiriladi. Akkreditiv shartnomasi shartlari buzilgan taqdirda, to'lovchi (xaridor) to'lovni rad etishga va tovarni yetkazib beruvchiga qaytarishga haqli.

Nuance: akkreditiv hisobvarag'i xaridor tomonidan o'z puliga yoki bank kredit mablag'larini jalb qilgan holda ochiladi (agar u qarz berish huquqiga ega bo'lsa).

Akkreditiv ochish

Akkreditiv hisobini ochish uchun bank tashkiloti tegishli shaklda yozma ariza beriladi. Bayonotda shunday deyiladi:

  • akkreditiv ochilgan shartnoma raqami;
  • etkazib beruvchining nomi va tafsilotlari,
  • turi, davomiyligi, pul summasi akkreditiv,
  • amalga oshirish usuli
  • jo'natilgan (ko'rsatilgan) tovarlar / xizmatlar ro'yxati,
  • akkreditiv majburiyati bo'yicha ijrochi bankning nomi;
  • etkazib beruvchiga pul mablag'larini to'lash uchun asos bo'ladigan hujjatlar ro'yxati.
Comparison.ru maslahati: yangi va "muammoli" biznes hamkorlar bilan xavfsiz savdo va pul operatsiyalarini amalga oshirish kerak bo'lsa, to'lovning akkreditiv shaklidan foydalaning.